理财规划师基础知识复习重点
第一章理财规划基础
第一节理财规划概述
鉴定要点：
1.理财规划的目标及其具体内容
2.理财规划的原则
3.理财规划的内容与流程
4.理财规划职业发展概况及理财规划师国家职业资格简要介绍
5.职业道德与操守
理财规划(Financial Planning):是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际、具有可操作性的包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等某方面或者综合性的方案，使客户不断提高生活品质，最终达到终身的财务安全、自主和自由的过程。
一、理财规划的目标
1、（2006年11月第26题考过图1-1）理财规划目标的两个层次：实现财务安全和追求财务自由。
2、理财规划目标的具体内容:
（1）必要的资产流动性（2）合理的消费支出
（3）实现教育期望（4）完备的风险保障
（5）合理的纳税安排（6）积累财富
（7）安享晚年（8）有效的财产分配与传承
二、理财规划的原则：
1、通观全盘，整体规划原则
2、（2006年11月第29题）客户家庭类型不同核心策略不同
3、（2006年11月第27.87题）建立现金保障原则
4、风险管理优于追求收益原则
5、消费投资和收入相匹配原则
6、开源与节流并举原则
7、未雨绸缪，早做规划原则
第二节理财规划的内容与流程
一、生命周期理论与（2006年11月第116判断题）家庭模型概述
1、生命周期理论
（1）单身期（2）家庭与事业形成期
（3）家庭与事业成长期（4）退休前期（5）退休期
二、不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划（教材第9页表1-1）
三、理财规划的主要内容：
1、现金规划
2、消费支出规划
3、教育规划
4、风险管理与保险规划
5、税收筹划
6、投资规划
7、退休养老规划8、财产分配与传承规划
四、理财规划的流程
1、建立客户关系
2、收集客户信息
3、分析客户财务状况
4、制定理财方案
5、执行理财方案
6、持续财务服务
第三节理财规划与理财规划职业
第一单元理财规划职业发展概况
一、理财规划职业发展
1、（2006年11月第28题）初创期
2、扩张期
3、成熟、稳定发展期
二、国外理财主要理财规划师职业资格介绍
1、特许人寿理财师CLU
2、特许理财顾问师ChFC
3、注册理财顾问师IFA
4、独立财务顾问师CFP
三、理财规划职业在我国的发展
第二单元理财规划师国家职业资格简要介绍
一、理财规划师国家职业资格认证发展
二、理财规划师国家职业资格特点
1、社会认可度高
2、富有本土化色彩
3、注重实务操作
三、理财规划师国家职业资格认证标准
第四节职业道德与操守
第一单元道德与职业道德
一、道德与职业道德
1、道德：是一定社会经济。政治、文化和自然环境等诸要素及其相互关系的客观反映。
（1）天人合德（2）伦理道德（3）社会公德（4）职业道德2、职业道德：是一个行业从业人员所应格守的道德标准，或者说是人们在其职业活动中应当遵循的行为规范和准则。
二、理财规划师职业道德的意义
对理财规划师职业的生存和发展具有至关重要的意义。如果受人之托，而不忠人之事，整个社会将会对理财规划行业失去信心，理财规划师的职业也就失去了存在的基础。
三、理财规划师职业道德规范的构成：由两部分构成，包括职业道德准则和职业纪律规范。
第二单元理财规划师职业道德标准
一、正直诚信原则及相关具体规范二、客观公正原则及相关具体规范三、勤勉谨慎原则及相关具体规范四、专业尽责原则及相关具体规范五、严守秘密原则及相关具体规范六、团队合作及相关具体规范
第三单元理财规划师执业纪律规范
一、理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为
二、理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户
三、理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取了户的财产
四、理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益
五、理财规划师应随时向客户披露存在或可能产生的利益冲突
六、理财规划师不得随意公开或使用客户的秘密信息
七、理财规划师应维护行业整体形象，禁止任何形式的不正当竞争
八、理财规划师应勤勉尽责，严格履行对客户的承诺
第四单元违反职业道德规范的制裁措施
一、行业自律机构的制裁措施：
一般来说，非执业理财规划师如果违反职业道德规范，通常的制裁措施是取消其理财规划师资格，严重者可能终生无法再次参加理财规划师资格考试，或者终生无法执业。
对于理财规划师而言，通常的制裁措施主要包括：警告、暂停执业、罚款和吊销执照等措施。
二、法律责任：
1、民事法律责任：表现为违约责任和侵权责任
2、行政法律责任：主要表现为罚款、吊销营业执照或停业整顿等
3、刑事法律责任：是理财规划师的行为触犯法律后所应当承担的法律责任
第二章财务和会计基础
鉴定要点:
1、会计基础知识
2、财务管理基础知识
3、成本管理基础知识
4、个人会计及财务管理与企业会计及财务管理的区别
第一节会计基础知识
第一单元会计的作用及目标
一、会计的作用：
会计是以货币为主要的计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。
二、财务会计的目标
财务会计的目标是指企业会计工作所要达到的目的。
1、为投资者、债权人等企业外部有关方面了解企业财务状况和经营成果提供会计信息
2、为国家宏观经济调控和管理提供会计信息
3、为企业加强内部经营管理提供会计信息
第二单元会计提前及原则
一、会计核算的基本前提
会计核算的基本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的合理设定。
会计核算的基本前提包括：会计主体、持续经营、会计分期、货币计量二、（2006年11月第30题）会计核算主要原则
1、总体性要求：真实性原则、可比性原则、一致性原则
2、会计信息的质量要求：相关性原则、及时性原则、明晰性原则
3、会计要素确认和计量的要求：权责发生制原则、配比原则、历史成本原则、划分收益性支出与资本性支出原则
4、会计修订性惯例的要求：谨慎性原则、重要性原则、实质重于形式原则
第三单元会计要素与会计等式
一、会计对象
会计对象是指会计工作所要核算和监督的内容。
二、会计要素
会计要素是对会计对象所作的基本分类，是会计核算对象的具体比，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。
1、资产
2、负债
3、所有者权益
4、收入
5、费用
6、利润
三、会计等式：
资产=负债+所有者权益收入—费用=利润
四、记账方向
第四单元会计核算内容
一、会计确认
会计确认是财务会计的一项重要程序，它是指交易、事项中的一个项目应否和应在何时、如何当作一向要素加以记录和计入会计报表内容的过程。
二、会计计量：
是指用数量（主要是金额）对财务报表要素进行描述。
三、会计记录：
是指已确认和已计量的企业资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润以会计凭证为依据，正式地记录在会计帐薄中的过程。
四、会计报告：
是指以恰当的形式汇总日常确认、计量、记录的结果（会计账簿记录的结果）进行再次确认，定期地向会计信息使用者通报企业的财务状况、经营成果和现金流量情况的过程。
第五单元财务会计报告
一、财务会计报告的概念和内容
1、概念：
是以日常核算的资料为主要依据，总括反映会计主体在一定时期内的财务状况和经营成果的报告文件。
2、内容：
包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书
二、财务会计报告的作用
1、提供有助于投资者、债权人进行合理决策的信息
2、提供管理当局受托经管责任的履行情况的信息
3、为外部用户提供评价和预测企业将来的财务趋势、现金流量等信息
4、能够为政府管理部门进行宏观调控和管理提供信息
三、企业主要的会计报表
1、资产负债表
2、损益表
3、现金流量表
4、一些附表
第二节财务管理基础知识
第一单元财务管理的目标及原则
一、财务管理的含义
财务管理是对财务活动的管理，是组织企业财务活动、处理企业与各有关方面经济关系的一项经济管理工作。
二、财务管理的特别属性：搞好财务管理对于改善企业经营管理、提高经济效益具有重要的作用。
三、财务管理的目标
1、财务管理的目标的作用：导向作用、激励作用、凝聚作用、考核作用
2、财务管理的目标的特征：相对稳定性、可操作性、层次性
3、财务管理的目标的内容：
（1）合理筹措资金，保证企业经营需要
（2）做好投资决策分析，有效利用企业管理
（3）改善财务状况，提高企业的财务能力
（4）制订收益分配政策，提供最佳分配方案
1、资金合理配置原则
2、收支积极平衡原则
3、成本效益原则
4、收益风险均衡原则
5、利益关系协调原则
第二单元货币时间价值
一、货币时间价值的概念：是资金在使用过程中随时间的推移而发生的增值。
二、货币时间价值的计算
1、单利终值和现值的计算
单利终值是指一定时期后的本利和。
单利现值是指未来的一笔资金其现在的价值。
2、复利终值和现值的计算
复利终值是在“利滚利”基础上计算的现在的一笔收付款项未来的本利和。
复利现值是指未来发生的一笔收付款项其现在的价值。
第三单元风险价值
一、风险的概念
是指某一行动有多种可能的结果，而且人们事先估计到采取某种行动可能导致的结果以及每种结果出现的可能性，但行动的真正结果究竟如何不能事先确定。
二、风险的分类：经营风险和财务风险
三、风险与报酬
第四单元资金成本
一、资金成本的概念和作用
资金成本是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用。
二、个别资金成本的计算
1、债券成本
2、银行借款成本
3、优先股成本
4、普通股成本
5、留存收益成本
三、加权平均资金成本的计算
第五单元财务分析
一、财务分析的概述
是指根据企业会计部门提供的会计报表等资料，按照一定的程序，运用一定的方法，计算出一系列评价指标并据以评价企业财务状况和经营成果的过程。
2、财务分析的目的
在于对企业过去的财务状况和经营成果进行总结性分析和评价、对企业当前财务运行进行调整和控制、预测未来企业财务运行的方向及其影响。
3、（2006年11月第89题）财务分析的基本方法
（1）比较分析法（2）百分比分析法（3）比率分析法
（4）趋势分析法（5）因素分析法
二、会计报表的一般分析
1、资产负债表
2、利润表
3、现金流量表：
（1）（2006年11月第90题）现金流量表特点
（2）（2006年11月第31题）现金流量表分析要点
（3）现金流量表分析的作用
4、三张主要报表之间的关系（见课本77页图2-7）
三、财务比率分析
企业财务比率分析的常用指标主要包括：
1、反映偿债能力的指标
2、反映营运能力的指标
3、反映盈利能力的指标
4、反映投资收益的指标
四、杜邦财务分析体系
1、主要指标：（1）权益资本收益率（2）总资产净利率
（3）营业收入净利率（4）总资产周转率（5）权益乘数
2、主要作用：
不仅可以揭示出企业各项财务指标间的结构关系，查明各项主要指标变动的影响因素，而且为决策者优化经营理财状况，提高企业经营效益提供了思路。
五、现金流量分析
1、现金流量的结构分析
2、盈利质量分析
3、筹资和支付能力分析
第三节成本管理基础知识
第一单元成本的作用及分类
一、成本的作用：
1、成本是补偿耗费的尺度
2、成本是制定产品价格的依据
3、成本是衡量企业管理水平重要标准
4、成本是企业经营决策的重要内容
二、成本的分类
1、按照经济用途可分为：生产成本和期间费用
2、按照成本的习性分为：变动成本和固定成本
3、其他分类：比如付现成本和非付现成本历史成本和重置成本
第二单元本—量—利分析
一、分析的意义：
主要作用在于通过损益平衡计算找出并确定一个损益平衡点或者保本点，以及突破此点后进一步增加销售数量、控制成本、提高利润的可能性。
二、损益平衡点的计算方法
利润=销售收入—固定成本总额—变动成本总额
三、损益平衡分析的扩展运用
第四节个人会计及财务管理与企业会计及财务管理的区别
一、制作个人及家庭财务报表的主要目的是为了家庭财务管理，这些信息大部分情况下都不需要对外公开。
二、个人及家庭的财务报表一般不用受到严格的会计准则或国家会计、财务制度的约束
三、对于个人及家庭的财务报表没有计提减值准备的严格要求
四、个人及家庭的财务报表并不严格要求对固定资产计提折旧
五、企业资产负债表与利润表中所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中就显得不是那么重要。
六、在个人及家庭财务报表管理中，我们倾向于处理现金而不是将来会有的收入。
第三章宏观经济分析
鉴定要点:
1. 宏观经济分析的意义
2. 总需求和总供给
3. 宏观经济政策
4. 经济周期理论
5. 产业政策和行业分析
第一节宏观经济分析的意义及内容
第一单元宏观经济分析的意义
理财规划师必须对国家的宏观经济有一定的认识，才能准确判断投资组合收益与风险变动方向。
第二单元宏观经济分析的内容
一、国内生产总值（GDP）国内生产总值=GDP=C+G+（X-M）
二、失业
1、定义：是指符合工作条件、有工作愿望并且愿意接受现行工资的人没有找到工作这样一种情况。
2、失业率：在劳动力中，失业人数所在的百分比。
三、价格水平
1、GDP折算数、消费者价格指数（CPI）和其他价格指数
第二节总需求和总供给
一、决定总供给的主要因素及宏观生产函数
1、人力资源
2、自然资源
3、资本存量
4、技术水平
二、总供给曲线
1、凯恩斯的总供给曲线
2、长期的总供给曲线
3、短期的总供给曲线
4、总供给曲线的移动
第三单元凯恩斯主义对经济波动的解释
第三节宏观经济政策
第一单元宏观经济政策目标
一、（2006年11月第.92题）宏观经济政策目标：
1、（2006年11月第.38题）充分就业
2、物价稳定
3、经济持续稳定增长
4、国际收支平衡
二、（2006年11月第118判断题）宏观经济政策目标之间的关系
在实际经济活动中，上述经济政策目标之间并不总是一致的，而且存在着各
种各样的矛盾。
第二单元财政政策
一、财政制度这种内在稳定经济的功能主要表现在以下几个方面：
1、税收的自动变化
2、政府支出的自动变化
3、保持农产品物价稳定的政策
二、斟酌使用的财政政策
（2006年11月第.93题）财政手段主要有：变动政府支出，变动税收和公债发行规模
第三单元货币政策
一、货币政策及其主要工具：
中央银行主要通过以下工具来变动货币供给量：
1、调整再贴现率
2、变动法定存款准备金率
3、公开市场业务
二、货币政策的其他工具其他辅助性措施：
1、道义劝告
2、调整法定保证金限额
3、规定抵押贷款利率的上限和下限
第四单元财政政策与货币政策的配合使用
一、财政政策与货币政策的特点
1、猛烈程度不同
2、政策效应“时滞”不同
3、政策发生影响的范围不同
二、财政政策与货币政策的配合使用
三、宏观经济政策中的实际问题：时滞和预期的影响
第四节经济周期理论
第一单元经济周期的基本知识
一、经济周期的定义、阶段和类型
1、经济周期的定义：又称商业循环，是指经济活动沿着经济发展的总体趋势所经历的有规律的扩张和收缩。
2、经济周期的四阶段：繁荣、衰退、萧条、复苏
3、经济周期的类型：经济学家根据一个周期的长短将经济周期分为长周期、中周期和短周期。
二、经济周期的成因
1、纯货币理论
2、内部因素理论
3、投资过度理论
4、消费不足理论
5、心理理论
6、创新理论
7、政治周期理论
三、经济指标：
指标按照与经济周期变动先后之间的关系可分为三类：先行指标、同步指标、滞后指标
第二单元我国经济周期的基本情况
一、我国经济周期的概况（113页表3-2）
二、改革后我国经济周期波动的比较分析
1、振幅减小
2、峰位下降
3、谷位上升
4、平均位势提高
5、扩展长度延长
第三单元经济周期与行业投资策略
一、增长型行业，周期型行业和（2006年11月第.40题）防守型行业
二、投资策略的选择
第五节产业政策和行业分析
第一单元产业政策
一、产业及产业政策
二、产业政策的手段
1、（2006年11月第35题）间接干预手段
（1）经济杠杆干预手段：财政手段、金融手段、
（2）信息诱导手段：发展计划、政府的重大经济活动、政府组织的权威信息发布
2、直接干预手段
（1）政府的行政管制（2）政府的行政协调
三、产业政策体系：（（2006年11月第41题）产业结构的核心内容就是所谓产业发展的重点顺序选择问题）
1、产业结构政策
2、产业组织政策
3、产业技术政策
4、产业布局政策
第二单元行业分析
一、行业的含义、划分方法及分析的意义
1、含义：行业是指具有某些相同特征的企业群体。
2、划分方法：根据不同的分析意图和标准，可以有不同的分析方法。比如联合国标准产业分类法把国民经济分为农林渔猎、矿业、制造业等十个部门
3、分析的意义：预测并引导行业的未来发展趋势，判断行业的投资价值，解释行业投资风险等等。
二、行业的一般特征分析：
1、行业的市场结构分析
根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分为四种类型：完全竞争、不完全竞争、寡头垄断或完全垄断。
2、行业的竞争结构分析
3、行业的生命周期分析
4、影响行业兴衰的主要因素
三、行业投资的选择
第四章金融基础
鉴定要点：
1.货币与货币制度利率与汇率
2.金融机构，金融市场与金融监管
3.国际金融
第一节金融基础理论
第一单元货币与货币制度
一、货币的定义与形式
1、货币的定义：所谓货币，通常被认为是在商品劳务交易中或债务清偿中被社会普通接受，充当一般等价物的东西，是价值尺度和流通手段的统一。
2、货币的功能与特性
（1）货币的功能：（2006年11月第96题）交换媒介和价值尺度（货币的基本功能）、储藏手段、延期支付或将来支付的标准
（2）货币的特性：价值的稳定性、普遍接受性、分割性、易于辨认和携带、
供应有弹性
3、货币的分类
（1）实质货币（2）代表实质货币（3）信用货币
二、货币的层次与持有现金货币的动机
1、狭义货币与广义货币
2、我国对货币层次的规定
3、持有现金的动机：交易动机、预防性动机和投机性动机
三、货币本位制度
1、意义和特点
2、金属本位制
3、不兑换纸币本位制
四、信用
1、概述
2、信用分析方法
3、信用的种类
4、信用的表现形式
五、存款货币与信用制造
1、原始存款和派生存款
2、存款准备金与存款准备金比率
3、存款货币的多倍扩张
4、基础货币与货币乘数
5、政府与信用制造
6、非银行金融机构的货币制造
六、货币的价值
1、货币的购买力
2、货币的对内对外价值
3、货币价值变动的统计方法
4、货币价值变动的影响因素
七、通货膨胀和通货紧缩
1、通货膨胀
（1）含义
（2）类型：需求拉动型通货膨胀，（2006年11月第42题）成本推动型通货膨胀
输入型通货膨胀，结构型通货膨胀
（3）通货膨胀效应
（4）（2006年11月第37题）通货膨胀治理：
控制货币的供应；调节和控制社会总需求；调节经济结构，增加商品的有效供给；其他政策：实行物价，工资管制，推行指数化等政策。
2、通货紧缩
第二单元利率
一、利息与利率
1、利息与利率的涵义：
利息也叫“利金”或“子金”，是债券人因贷出货币资金而从债务人处获得的报酬，即多于本金的部分；从债务人的角度来看就是为取得货币资金的使用权所花费的代价，即比本金多还的部分。
2、利率与货币资本的供求
二、利率的分类与体系（（2006年11月第42题）什么是市场利率？）
1、分类：
按照不同的分类方法可以分为不同的种类
如按照计算利息的时间长短，可以分为：年利率、月利率和日利率
2、利率体系：主要包括利率结构、利率间的传导机制和利率监管体系
3、我国当前的利率体系
（1）中央银行基准利率（2）银行间利率
（3）商业银行等金融机构的存贷款利率（4）市场利率
三、利率的决定
1、（2006年11月第94题）决定和影响利率变动的因素：
（1）社会平均利润率（2）借贷资金的供求状况（3）央行的货币政策（4）预期通货膨胀（5）国际利率水平及汇率
（6）微观因素：借贷期限，风险程度，担保品，借款人的信用等级，放款方式以及社会经济主体的预期行为等。
2、利率的作用：
（1）利率对储蓄和消费的影响（2）利率对投资的影响（3）利率与物价水平
四.利率的市场化
第三单元汇率
一、外汇与汇率
1、外汇的概念：外汇是以外币表示的用来清偿国际间债权债务关系的支付手段和工具。
2、外汇的种类
3、汇率的概念
4、外汇的标价方法：（2006年11月第44题）直接标价法、间接标价法
5、汇率的种类
二、汇率的决定
1、影响汇率变动的因素：
（1）一国的宏观经济状况（2）经济增长率（3）国际收支状况（4）通货膨胀因素（5）利率水平（6）财政、货币政策
2、汇率变动对经济的影响
三、中央银行的外汇管理
四、国际货币的体系
五、中国汇率制度及其改革
第二节金融市场与金融监督
第一单元金融机构
一、商业银行
1、概述
职能（（2006年11月第45题）信用创造职能）
（1）信用中介职能（2）金融服务职能
（3）信用创造职能（4）支付中介职能
2、组织形式：单元制、总分行制、银行控股公司制和连锁银行制
3、主要业务（（2006年11月第46题）再贴现）
二、政策性银行与非银行金融机构
1、政策性银行
（1）国家开发银行（2）中国进出口银行（3）中国农业发展银行2、非银行金融机构
（1）信托投资公司（2）证券公司（3）基金管理公司
（4）财务公司（5）金融租赁公司（6）邮政储蓄机构
（7）保险公司（8）典当行（9）汽车金融公司
三、中央银行
1、中央银行的产生与发展
2、中央银行的类型：
（1）单一的中央银行制度：一元制、二元制（2）复合的中央银行制度（3）跨国中央银行制度（4）准中央银行制度
3、中央银行的职能
（1）发行的银行（2）银行的银行（3）政府的银行
第二单元金融市场
一、金融市场概述
1、金融市场的含义：是指货币资金融通和金融资产交换的场所。
2、金融市场的功能：
（1）便利筹资和投资
（2）促进资本的部门集中，解决社会化大生产对于社会资金集中使用的要求。
（3）方便资金的灵活转换
（4）合理引导资金流向、流量、促进资本向高效益单位转移，合理配置社会资源、提高资源利用效率，使资本流动和社会生产实现均衡。
2、金融市场的融资方式：直接融资与间接融资
二、货币市场概述
三、资本市场
四、金融市场的风险管理
第三单元金融工具初步
一、金融工具的概念
是在金融交易活动中产生的、能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，是具有法律约束力的契约。
二、金融工具的基本特征：
1、期限性
2、流动性
3、风险性
4、收益性
三、金融工具的收益率
四、金融工具的分类
第四单元金融监管
一、金融监管概述
1、定义（（2006年11月第119判断题）不能保证金融机构不发生金融风险和损失）
2、金融监管的意义：
（1）维护信用、支付体系的稳定（2）保护存款人和投资者的利益（3）保证金融机构的合法经营（4）促进金融机构之间的合法竞争3、金融监管的基本原则
（1）监管主体的独立性原则（2）依法监管原则
（3）自我约束和外部强制相结合的原则（4）稳健运行与风险预防原则（5）母国与东道国共同监管原则
二、分业经营与混业经营
三、中国的金融监管体制及其改革
第三节国际金融
第一单元国际收支
一、经常项目与资本项目
1、国际收支和国际收支平衡表
2、国际收支——经常项目
（1）货物（2）服务（3）收入（4）经常转移
3、国际收支——资本和金融项目
二、国际收支平衡分析
三、国际收支的调节（（2006年11月第97题）政策性调节）
第二单元国际资本流动和国际金融机构
一、国际资本流动概述
二、国际资本市场与国际资本流动
三、国际资本市场的管理
四、国际金融组织
第三单元国际直接投资与跨国公司
一、国际直接投资
二、跨国公司与跨国公司财务管理
第五章税收基础
鉴定要点：
1.税收基本概念及税种介绍
2.金融投资税收政策
3.住房投资税收政策
4.退休养老计划
5.其他相关税收政策
第一节税收基础知识
第一单元收基本概念
一、税收法律关系的构成：由权利主体、客体和法律关系内容三方面构成。
二、税收制度的构成要素：
1、纳税义务人
2、征税对象
3、税目
4、税率：比例税率定额税率（2006年11月第47题）累进税率
6、纳税环节
7、纳税期限
8、纳税地点
9、减税免税
第二单元税种介绍（（2006年11月第120题）分类依据:课税对象）
一、所得税类：
1、个人所得税（（2006年11月第49题）财产转让所得税的计算；
2、企业所得税（2006年11月第48题）企业所得税的征税对象）
3、外商投资企业和外国企业所得税
二、流转税:营业税增值税消费税
三、资源、财产税
四、目的行为税：
1、（2006年11月第52题关于印花税的概念；99题关于记账资金的帐薄贴花的计税依据；51关于定额税率）印花税
2.、城市维护建设税3、教育附加4、契税5、车船使用税
五、进出口关税
第二节个人理财常用税收政策
第一单元金融投资
金融投资是将货币转化为股票、债券、银行存款等金融资产的投资形式。一、个人所得税
二、印花税
第二单元住房投资：
（2006年11月第50题营业税；49题关于出售自有住房应缴纳个人所得税的计算题）住房投资
一、印花税二、契税三、营业税
四、个人所得税五、土地增值税六、房产税
第三单元退休养老计划
第四单元其他相关税收政策
第六章理财规划法律基础
鉴定要点:
1.民事基础知识
2.商事基础知识
3.民事诉讼及公证基础知识
第一节民事基础知识
第一单元民事法律关系
一、民事法律关系的概念及构成
民事法律关系是指由民法调整的、在平等主体之间形成的以民事权利和民事义务为内容的社会关系，只有得到民法的确认和保护、具有权利和义务内容的社会关系，才能被称为民事法律关系。
1、民事法律关系主体：
是指参与民事法律关系、享有民事权利、承担民事义务的人
2、民事法律关系客体
是指民事权利和民事义务所共同指向的对象
3、民事法律关系的内容
是民事主体所享有的民事权利和承担的民事义务
二、民事法律事实
1、分类：行为事实和自然事实
2、民事法律事实的构成
是指能引起民事法律关系发生、变更、消灭的几个法律事实的总和
理财规划师三级（历年）真题 第一部分职业道德 （第1～25题，共25题） 一、职业道德基础理论与知识部分 （一）单项选择题（第1～8题） 1、关于职业道德，正确的说法是( ) 。 （A）对职业道德的理解无一定规（B）职业道德是从业人员就业的道德资格 （C）职业道德总是不断变化、难以捉摸的（D）职业道德是一种人为的主观要求 2、关于职业化管理，正确的说法是（）。 （A）职业化管理是一种不再强调过程的管理（B）职业化管理本质上是一种法治化管理 （C）建立职业化标准是实施职业化管理的关键步骤（D）直觉和灵活应变是推动职业化管理的重要措施 3、关于职业道德与职业技能的关系，正确的说法是（）。 （A）职业技能高低决定了职业道德素质的高低（B）职业道德对职业技能具有统领作用 （C）强调职业道德往往会约束职业技能的提高（D）职业道德与职业技能无关联性 4、古人所谓“吾日三省吾身”，其意为（） （A）多休息对身体健康十分重要（B）学习时要专心致志 （C）节省开支，不浪费任何资源（D）时时反思自己的道德修养 5、下面几种说法中，符合敬业精神要求的是（）。 （A）“不爱岗就会下岗，不敬业就会失业”（B）“当一天和尚撞一天钟” （C）“给钱就要好好干，否则对不起良心”（D）“领导要求咱干啥，咱就干啥” 阅读下列事例，结合所学职业道德理论和知识，回答第6～8题。 某公司确立了优秀员工的十条准则，其中，有四条准则规定了如下容： 第一，对自己公司的产品抱有极大的兴趣，包括对公司的产品具有寻根究底的好奇心；始终表现对公司产品的兴趣和热爱；热爱并专注自己的工作；天下没有一劳永逸的事，要不断自我更新。第二，以传教士般的热情和执著打动客户，包括站在客户的立场为客户着想；最完善的服务才有最完美的结果。 第三，乐于思考，让产品更贴近客户，包括了解并满足客户的需求；思考如何让产品更贴近客户。第四，与公司制定的长远目标保持一致，包括跟随公司的目标；把握自己努力的方向；做一个积
你太有“财”了-—理财规划师 随着中国经济的大好发展，理财规划认证对个人理财规划行业的发展的推动作用越来越显著，使理财规划业务逐渐发展成为一个独立的金融服务行业，并出现了以客观、公允为执业准则的专业技术人员——理财规划师。尽管受到金融危机的影响，但理财规划师一职始终炙手可热。理财规划师这一高级复合型人才依然是目前中外资金融机构争抢的目标。他们的主要业务不再是从销售金融产品及服务中获取佣金，而是帮助客户实现其生活、财务目标进行专业咨询，并通过一个规范的个人理财服务流程来实施理财建议从而防止客户利益受到侵害。为帮助广大金融从业者抵御金融危机对职业生涯的冲击，提高个人竞争力，智联经纬针对社会需求，推出理财规划师认证培训。 行业发展和前景 随着过去近30年中国经济的快速发展，中产阶级和豪富阶层正在迅速形成，并有相当一部分从激进投资和财富快速积累阶段逐步向稳健保守投资、财务安全和综合理财方向发展，因而对能够提供客观、全面理财服务的理财师的要求迅猛增长。麦肯锡的一项调查资料表明，2006年中国的个人理财市场将增长到570亿美元，专业理财将成为我国最具发展潜力的金融业务之一。与理财服务需求不断看涨形成反差，我国理财规划师数量明显不足。我国国内理财市场规模远远超过1000亿元人民币，一个成熟的理财市场，至少要达到每三个家庭中就拥有一个专业的理财师，这么计算，中国理财规划师职业有20万人的缺口，仅北京市就有3万人以上的缺口。在中国，只有不到10%的消费者的财富得到了专业管理，而在美国这一比例为58%。 理财规划师既可以服务于金融机构，如商业银行、保险公司等，也可以独立执业，以第三方的身份为客户提供理财服务。那么这一新兴职业的薪水如何呢？据了解，美国理财规划师的平均年收入是11万美元，香港理财规划师去年最高收入达200多万港元，国家理财规划专家委员会秘书长刘彦斌认为，国内理财规划师的年薪“应该在10万到100万元人民币之间”。参考我国的宏观经济形势，不难预见理财规划师将成为继律师、注册会计师后，国内又一个具有广阔发展前景的金领职业。 职业介绍 理财规划师(Financial Planner)是为客户提供全面理财规划的专业人士。按照中华人民共和国劳动和社会保障部制定的《理财规划师国家职业标准》，理财规划师是指运用理财规划的原理、技术和方法，针对个人、家庭以及中小企业、机构的理财目标，提供综合性理财咨询服务的人员。理财规划师由国家劳动部认证，全国统考，具有相当的含金量，在金融机构、财会系统以及第三方理财（国内新兴行业）等多方面被广泛认同，是一个具有广阔前景的金领职业。多家银行与保险机构指定员工报考该认证，并组织理财规划师认证团体培训。 理财规划要求提供全方位的服务，因此要求理财规划师要全面掌握各种金融工具及相关法律法规，为客户提供量身订制的、切实可行的理财方案，同时在对方案的不断修正中，满足客户长期的、不断变化的财务需求。
2009年5月助理理财规划师三级专业能力试题专业能力(1-100题，共100道题，满分为100分) 一、单项选择题(第1-70题，每题1分，共70分。) 1. 某客户家庭现有资金5000元，活期存款2万元，定期存款5万元，货币市场基金5000元，其他基金3万元。每月平均支出3000元，则该客户的流动性比率为( )。 A26.67 B 25.67 C 23.67 D 28.67 流动性比率=流动性资产/每月支出=30000/3000=10 流动性资产=现金+活期+货币基金=5000+2万+5000=3万元 结果中没有，再加上定期共8万/3000=26.67 2. 某客户计划将一部分钱存为7日个人通知存款，则该客户存入的最低金额为( )。 A 1 B 2 C 5 D 10 人民币通知存款的最低存款金额为5万元(含) 3. 张先生既想保有定期存款的收益水平，又希望有活期的方便存取，则他可以采用( )。 A 零存整取 B 存本取息 C 整存零取D定活通 定活通自动每月将您活期账户的闲置资金转为定期存款，当活期账户因刷卡消费或转账取现资金不足时，定期存款将自动转为活期存款的服务。 4. 何先生的信用卡账单日为每月10日，到期还款日为每月30日，3月10日银行的对账单显示何先生3月5日有一笔2000元的消费。如果何先生3月30日偿还银行200元，则何先生4月10账单现实的循环利息为( )元。 A 9.9 B 33.9 C 25 D 34.9 利息=消费款未还部分×日利率×计息天数+上月利息=2000元*0.05%*25天(3月5日到3月30日)+(2000元-200元)*0.05%*11(3月31日到4月10日)=34.9 5. 接上题，何先生本次消费的免息期是( )天。 A 0 B 24 C 25 D 30 免息期是指贷款日(银行记账日)至到期还款日之间的时间,本题是3月5日到3月30日，25天 6. 某客户计划采取连带责任保证贷款进行购房，该种贷款方式对保证人要求比一般保证人严格，且仅限于( )年期以下贷款。 A 3 B 5 C 10 D 15 资料：某客户所在城市的公积金管理中心的最高额度为40万元，该客户名下的住房公积金本息余额为8万元，上个月公积金汇入额为250元，本人目前距离法定退休年龄还剩25年，该客户家庭其他成员退休期内可缴存的公积金总额为10万元。他看好了一处位于城区的住房，房屋总价是100万元。 7. 该客户本人在退休年龄内可存缴的住房公积金总额为( )万元。 A 15.5 B 16 C 17.5 D 18 未来将存：250*25*12=75000 加上已有7.5万+8万=15.5万 8. 该客户科申请的个人住房公积金贷款最高为( )万元。 A 20 B 25.5 C 40 D 70 以下三项的最低值：1、本人及家庭其他成员退休期内可缴存的公积金总额15.5+10万=25.5万2、房价70% 3、公积金管理中心的最高额度为40万元 9. 若该客户正处于事业上升期，则适合采用( )贷款方式。 A 等额本息 B 等比递增 C 等额本金D等比递减 10. 王先生计划申请个人耐用消费品贷款，他申请的最高贷款额度为( )万元。 A 2 B 5 C 10 D 20 个人耐用消费品贷款额度不低于人民币3000元(含3000元)，最高贷款额度不得超过人民币5万元(含5万元)且不超过所购商品价格总额的80%。 11. 某客户每月收入为6000元，根据理财规划的原则，他能承担的最大房屋月供为( )元。 A 1500 B 1800 C 2500 D 3000 月供应在月收入的25-30%%以下，房价在年收入6倍以下。 12. 小刘计划购买房屋。为了防范在房屋面积上受欺诈，他可以( )。 A 要求卖人严格按照书面通知方式将所需通知的内容送达买受人 B.对于涉及的所有设施、配套设备等的开通、正常使用的期限做明确规定
四、理财规划师基础知识真题解析 理财规划师2005年12月份真题 第一部分职业道德 一、职业道德基础理论与知识部分 (一)单项选择题(第1～8题) 1．社会主义道德的基本原则是( )。 (A) 共产主义 (B) 社会主义 (C) 集体主义 (D) 爱国主义 2．对待中华民族传统文化，正确的立场是( )。 (A) 古为今用 (B) 拿来主义 (C) 全盘肯定 (D) 彻底抛弃 3．企业文化具有( )。 (A) 导向功能 (B) 排斥功能 (C) 娱乐功能 (D) 健身功能 4．关于节俭的说法中，你能够认可的是( )。 (A) 财富并非节俭创造，无须节俭 (B) 俭而有度，合理消费 (C) 倡导节 俭会影响生活质量 (D) 节俭之人不懂得生活 5．关于从业人员爱岗敬业的说法中，正确的是( )。 (A) 强调爱岗敬业会剥夺员工再次选择职业的权利 (B) 干一行、爱一行、专一行有利于企业和个人的发展 (C) 敬业不一定要爱岗，爱岗不一定要敬业(D) 有的人天生勤奋，有的人天生懒惰，强调爱岗敬业难以取得实效 6．关于诚实守信的说法中，正确的是( )。 (A) 诚实守信作为个人行为表现很可能是一种假象，不值得信赖 (B) 从事企业经营活动要按照经济规律办事，不应该倡导诚实守信 (C) 坚持诚实守信的人也许其利益会受到暂时影响，但有利于其长远发展(D) “人善被人欺，马善被人骑”，诚实守信的人往往吃亏 7．在与顾客打交道的过程中，员工采取( )的做法是正确的。 (A) 有问必答，不问不答 (B) 有求必应，不求不应 (C) 神情安定，具有 耐性 (D) 顾客无礼，批评教育 8．关于员工之间的团结互助，正确的认识是( )。 (A) 建立在企业利益基础上的团结互助具有生命力 (B) 世界上不存在纯粹的、无私的团结互助 (C) 如果事事坚持原则，那么根本无法实现团结互助(D) 对方讲互助，则我方自然讲团结；反之亦然 (二)多项选择题(第9～16题) 9．关于坚持真理，要求人们做到( )。 (A) 以事实为依据，实事求是地对待每一件事情 (B) 一切按领导的意思办事，树立大局观念，方能做到坚持真理 (C) 坚持好人主义处理事务，不违背团结和谐的要求就是坚持真理 (D) 不以师长的意见作为判断是非的标准，增强一点“怀疑”精神 10．关于企业文化的说法中，正确的是( )。 (A) 企业价值观是企业文化建设的核心 (B) 文盲甚至可以成为企业家，没有文化同样能造就一流企业 (C) 好的企业文化对员工起到鼓舞士气、凝聚人心的作用 (D) 企业文化是务虚的事情，对企业经营不会起重要作用 11．从业人员的用语中，不符合职业规范要求的是( )。
第一章理财规划基础 真题回顾 1．某投资组合含有60％股票，20％债券，20％活期存款。这一组合最适合哪个年龄层次?( ) A．青年时期 B．中年时期 C．退休以后 D．均适用 2．对待中华民族传统文化，正确的立场是( )。 A．古为今用 B．拿来主义 C．全盘肯定 D．彻底抛弃 3．从业人员的用语中，不符合职业规范要求的是( )。 A．“对不起，先生，这事儿不归我管，您问别人吧” B．“大哥，我这里的价格最低，你要能发现价格更低的，我把东西送给你” C．“嘿……这位大嫂，你的包忘带了，自己的东西可要多留意” D．“同志，您好，看了半天了，买点什么吧” 答案：1．A 2．A 3. 四、同步强化练习 (一)单项选择题 1．财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于( )。 A．努力工作 B．主动投资 C．被动投资 D．被动工作
2．理财规划的最终目标是( )。 A．财务安全 B．财务自由 C．财务独立 D．个人收入最大化 3．个人理财目标的首要目的是( )。 A．个人价值最大化 B．个人财务状况稳健合理 C．个人收入最大化 D．个人财务危机减少到零 4．在财务安全的情况下，支出曲线一定在收入曲线的( )． A．上方 B．下方 C．平行 D．重合 5．若某家庭的投资收人曲线穿过支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了( )。 A．基本收益 B．财务独立 C．额外收入 D．财务自由 6．为了应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活的现金储备是( )。 A．意外现金储备 B。家庭支援现金储备 C．投机储备 D．日常生活覆盖储备 7．意外现金储备的用途不包括( )。 A．一些重大的事故对家庭短期的冲击 B．车祸 C．重大疾病需临时垫资 D．亲友急需现金 8．青年家庭理财规划的核心策略是( )。 A．防守型 B．攻守兼备型 C．进攻型 D无法
理财规划师国家职业资格认证（ChFP）是由中华人民共和国人力资源和社会保障部颁发的职业资格证书，是唯一一个由政府权威机构颁发的理财规划师证书。证书采用全国统一编号，可登录国家人力资源和社会保障部官方网站――国家职业资格工作网（https://www.doczj.com/doc/8b4593199.html,）查询真伪。 助理理财规划师（职业资格三级）认证 助理理财规划师培训目标： 能为客户提供基本的理财咨询服务，负责搜集并整理客户家庭基本信息与财务信息，并能进行基本财务分析，从而找到客户家庭财务状况的不足之处，为客户改进财务状况提供建议。 1、了解现金规划的金融工具，短期融资可以选择的方式、方法和融资工具； 2、掌握住房支出、汽车消费支出等的具体实现方式和相关内容； 3、掌握教育规划工具的具体内容，确定教育费用； 4、了解保险相关概念、原则、分类，熟练掌握保险合同条款； 5、掌握股票、债券、基金、银行理财产品等常见投资工具相关知识； 6、了解我国社会保障制度与体系，掌握各种养老工具； 7、了解我国《婚姻法》及《继承法》关于财产分配与传承的基本规定。 认证对象 法律、金融、会计、管理类专业在校大学生；刚刚进入金融理财相关行业的从业人员；希望通过更专业、系统、深入的研习，提升综合能力、职业素养和综合竞争力，成为全方位理财规划顾问的各行业从业人员。 申报条件 具备以下条件之一 1、连续从事本职业工作6年以上。 2、具有以高级技能为培养目标的技工学校、技师学院和职业技术学院本专业或相关专业毕业证书。 3、具有本专业或相关专业大学专科及以上学历证书。 4、具有其他专业大学专科及以上学历证书，连续从事本职业工作1年以上。 5、具有其他专业大学专科及以上学历证书，经本职业三级正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。
理财复习重点（专业知识）助理理财规划师专业技能中国就业培训技术指导中心组织编写 第一章现金规划鉴定要点: 1、现金规划需要考虑的因素 2、现金规划的一般工具和融资工具 3、流动比率现金规划的概念:现金规划是为了满足个人或家庭短期需求而进行的管理日常的现金及现金等价物和短期融资活动。现金规划中所指的现金等级物是指流动性比较强的活期储蓄，各类银行存款和货币市场基金等金融资产。现金规划中有这样一个原则，即短期需求可以用手头资金来解决，而预期或将来的需求则可以通过各种类型的储蓄或者短期投资或融资工具来满足。 第一节分析客户现金需求知识要求： 一、现金规划需要考虑的因素： 1、对金融资产流动性的要求：（考虑几个动机） （1）交易动机。 （2）谨慎动机或预防动机：是指为了预防意外支出而预先持有的一定数量的现金或现金等价物。 （3）投机动机：是指人们为了抓住有利的购买有价证券的机会而持有的一部分现金或现金等价物。 2、持有现金或现金等价物的机会成本：对于金融资产，通常来说其流动性与其收益率是成反比的，高流动性意味着收益率较低。 二、流动性比率：是流动资产与月支出的比值，它反应客户支出能力的强弱。 工作要求：工作准备： 一、电话预约 二、准备会谈所需的资料 1、介绍性材料 2、笔和便字条 3、辅助性资料和工具 4、注意自己的仪表、仪容 5、自己的名片 三、迎接客户 四、正式会谈前的铺垫工作程序： 第一步：首先向客户介绍什么是现金规划，现金 规划的需求因素及资金规划的内容。 第二步：在此基础上，收集与客户现金规划有关的信息，比如个人职业，家庭情况，收入状况及支出状况等相关信息。 第三步：根据收集到的信息，引导客户编制客户的月（年）度的现金流量表，用表格的形式反映出客户的基本情况。 第四步：在编制量表的基础上，进一步确定现金及现金等价物的额度。 第二节：制定现金规划方案 知识要求： 一、现金规划的一般工具 1、现金 2、相关储蓄品种： （1）活期储蓄： （2）（2006年11月第62题）定活两便储蓄， （3）整存整取定期储蓄 （4）零存整取定期储蓄 （5）整存零取储蓄 （6）村本取息储蓄 （7）个人通知存款 （8）定额定期储蓄 3、（2006年11月第121题）货币市场基金：是指仅投资于货币市场工具的基金。 二、现金规划的融资工具： 1、（2006年11月第66题）信用卡融资 （1）信用卡简介：信用卡是指银行或者其他财务机构签发给那些资信状况良好的人士，用于在指定的商家购物和消费，或在指定的银行机构存取现金的特制卡片，是一种特殊的信用凭证。 （2）信用卡的优点与缺点：优点是取得资金方便快捷，而且还可以获得资金的时间价值。缺点是信用卡预借现金时要支付高额的手续费和利息。 （3）信用卡的操作提示 2、其他银行融资： （1）贷款方式：适合于个人和家庭的有：凭证式国债质押贷款和存单质押 （2）优点缺点：从商业银行取得贷款，是各种贷款方式中最可靠，获取资金最多的一种。 （3）操作提示 3、（2006年11月第106题）保单质押融资： 所谓保单质押贷款，是保单所有者以保单作为质押物，按照保单现金价值的一定比例获得短期资金的一种融
基础知识 2007年5月 第一部分职业道德 （第1～25题，共25道题） 一、职业道德基础理论与知识部分 （一）单项选择题（第1～8题） 1、判断一种行为是否合乎道德要求，正确的说法是（）。 （A）公说公有理，婆说婆有理，没有一定的标准 （B）由行为人自己说了算 （C）领导者的言论具有权威性，领导者的判断是权威判断 （D）就是看其是否符合社会发展的基本要求 2、关于道德和法律，正确的说法是（）。 （A）道德比法律的威力小 （B）法律比道德要多一些实用性 （C）与法律相比，道德在表述上缺乏严谨性 （D）道德比法律的适用范围广 3、如果你与企业之间发生工资纠纷，你首先想到的是（）。 （A）消极怠工（B）罢式（C）与企业协商（D）诉诸法律 4、在社会主义市场经济中，应该坚持的义利关系准则是（）。 （A）君子喻于义，小人喻于利（B）苟能获利，在所不惜 （C）义以为先，见利思义（D）不犯法为上 5、可持续发展的理念所蕴涵的道德要求是（）。 （A）代际公平（B）爱岗敬业（C）团结合作（D）科技为本 6、我国社会主义道德的基本原则是（）。 （A）个人主义（B）集体主义（C）功利主义（D）利己主义 7、企业形象的本质在于（）。 （A）厂容厂貌（B）企业信誉（C）员工文明礼貌（D）社会知名度 8、关于职业道德与职业技能，正确的说法是（）。 （A）没有职业道德，就没有职业技能 （B）没有职业技能，就没有职业道德 （C）有了职业道德，职业技能自然会得到提升 （D）职业道德良好，职业技能就有了保障 （二）多项选择题（第9～16题） 9、关于职业道德，正确的说法是（）。 （A）它涉及到人们的内心信念 （B）它是以善恶进行评价的心理意识 （C）它是一种在内在的、强制性的约束机制 （D）它是人们职业活动的行为规范的总和 10、社会中存在这样一种说法：“什么有利干什么，利大大干，利小小干，无利不干”。在你看来，这种说法（）。 （A）符合社会主义市场经济和价值规律的要求 （B）有利于资源的最优化配置 （C）置个人利益于国家、社会利益之上 （D）不利于企业和个人的长远发展
专业能力 （1～100题，共100道题，满分为100分） 一、单项选择题（1～70题，每题1分，共70分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）l、在客户办理现金储蓄的时候，（）方式比较适合刚参加工作，需逐步积存每月结余的客户，该方式的起存点金额为（）元。 （A）定活两便 5 （B）定活两便50
（C）零存整取 5 （D）零存整取 50 2. 货币市场基金是有效的现金治理工具，它的投资收益按天计算，每日都有利息收入，每月分红结转为（），分红所得税率为（）。 （A）基金净值20% （B）基金净值 0 （C）基金份额20% （D）基金份额 0 3. 与银行对错款人的资信条件近乎苛刻的要求相比，典当行对客户的信用要求（），而且典当行的抵押物要求是（）。 （A）几乎为零：动产或不动产（B）较高；动产或不动产 （C）较低；动产或不动产（D）几乎为零；不动产
4. 住房投资是指将住房看成投资工具，通过（）上升来应对通货膨胀，获得投资收益以期望资产保值或增值，在国外住房投资有时还被用来避税，在我国住房投资避税（）。 （A）住房价格；作用不大（B）住房价格；使用广泛 （C）房租；作用不大（D）房租；使用广泛 5. 理财规划师在了解客户的购房需求后，应关心其确定购房目标，购房的目标不包括（）。 （A）打算购房的时刻（B）希望的居住面积 （C）届时房价（D）房屋以后增值潜力 6. 在购房规划的流程中，人们的居住需求由空间需求和环境需求等因素决定，其中，环境需求的决定因素要紧是（）。（A）家庭人
口（B）生活品质 （C）购房年龄（D）居住年数 7. 个人综合消费贷款是银行向借款人发放的用于指定消费用途的人民币（）贷款。 （A）抵押（B）担保 （C）质押（D）信用 8. 留学贷款的担保抵押方式中信用担保要求，以第三方提供连带责任担保的、若保证人为银行认可的法人，货款额度为（）；若是银行认可的自然人，货款额度为（）。 （A）全额；50万元人民币（B）全额；20万元人民币
第六章理财规划法律基础 一、民事法律基础知识 （一）民事法律关系 1．民事法律关系的概念及其构成 （1）民事法律关系的概念 民事法律关系是指由民事法律规范所调整的，平等主体间以民事权利和民事义务为内容的社会关系。具有以下特征： ①民事法律关系是平等主体之间的社会关系。民法调整的社会关系以平等性为基本特征和根本属性。 ②民事法律关系主要是民事主体依自己的意志形成的法律关系。是民事法律关系区别于其他法律关系的又一重要特征。 ③民事法律关系主体的权利义务通常是相互的。 （2）民事法律关系的构成 ①民事法律关系的主体。民事法律关系的主体，简称民事主体，是指参与民事法律关系，享有民事权利、承担民事义务的人。我国民事主体包括自然人、法人，以及不具有法人地位的社团组织；在一定情况下，国家也可以成为民事主体。 ②民事法律关系的客体。民事法律关系的客体是指民事权利和民事义务所共同指向的对象。民事法律关系的客体主要有四类，即物、行为、智力成果、人身利益。不同类型的民事法律关系有不同的客体。 ③民事法律关系的内容。民事法律关系的内容是指民事主体所享有的民事权利和承担的民事义务。民事权利，是指法律所规定、保护的民事主体得以实现其民事利益的行为的范围。
民事义务，是民事法律规范规定或主体间依法约定，义务人为特定行为以满足权利人权益的法律手段。 2．民事法律事实 民事法律事实是指可以引起民事法律关系的发生、变更和消灭的客观情况。 （1）民事法律事实的分类 ①行为。行为是指人有意识的活动。 以是否合法为标准，可以将行为分为合法行为和不合法行为。 以行为所反映意思的内容为标准，可将行为划分为表示行为和非表示行为，前者指行为人通过意思表示，目的在于设立、变更、消灭民事法律行为的行为。后者是指行为人主观上没有产生民事法律关系的意思，但依据法律的规定，客观上产生了法律效果的行为，例如发现埋藏物等。 ②非行为事实。非行为事实，又称自然事实，是指与人的意志无关、能够引起民事法律关系发生、变更或者消灭的事实，又可分为事件和状态。事件是指某种客观现象的发生；状态是指某种客观现象的持续。 （2）民事法律事实构成 民事法律事实构成是指能引起民事法律关系发生、变更或者消灭的两个以上的民事法律事实的总和。 3．民事权利、民事义务和民事责任 （1）民事权利 民事权利是指民事法律规范赋予民事主体满足其利益的法律手段。民事权利有多种分类标准，通常我们按照权利内容的性质划分，可将民事权利分为财产权、人身权和综合性权利。 ①财产权。包括物权、债权。
理财规划师国家职业标准 1．职业概况 1．1 职业名称 理财规划师。 1．2 职业定义 运用理财规划的原理、技术和方法，针对个人、家庭以及中小企业、机构的理财目标，提供综合性理财咨询服务的人员。 1．3 职业等级 本职业共设二个等级，分别为：理财规划师（国家职业资格二级）、高级理财规划师（国家职业资格一级）。 1．4 职业环境 室内，常温。 1．5 职业能力特征 身体健康，具有一定的观察、理解、计算、判断、应变、表达、交流、协调及自主学习的能力。 1．6基本文化程度 大专毕业。 1．7 培训要求 1．7．1 培训期限 全日制职业学校教育，根据其培养目标和教学计划确定。晋级培训期限：理财规划师不少于80标准学时；高级理财规划师不少于100标准学时。 1．7．2 培训教师 培训理财规划师的教师应具有高级理财规划职业资格证书或相关专业高级专业技术职务任职资格；培训高级理财规划师的教师应具高级理财规划师职业资格证书2年以上或相关专业高级专业技术职务任职资格。 1．7．3 培训场地设备
可容纳20名以上学员的标准教室，有必要的教学设备、设施；室内光线、通风、卫生条件良好。 1．8鉴定要求 1．8．1 适用对象 从事或准备从事本职业的人员。 1．8．2 申报条件 ——理财规划师（具备以下条件之一者） （1）具有大专学历，申报前从事本职工作4年以上，经理财规划师正规培训达标准学时数，并取得结业证书。 （2）取得相关专业学士学位，申报前从事本职业工作3年以上，经理财规划师正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。 （3）取得相关专业硕士学位，申报前从事本职业工作1年以上，经理财规划师正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。 ——高级理财规划师（具备以下条件之一者） （1）具有大专学历或学士学位，取得理财规划师职业资格证书后，连续从事理财规划师工作5年以上，经高级理财规划师正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。 （2）具有非金融专业的硕士学位，取得理财规划师职业资格证书后，连续从事理财规划师工作3年以上，取得一定的工作成果（含研究成果、奖励成果、论文著作），经高级理财规划师正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。 （3）取得金融专业硕士以上（含硕士）学位或其他专业博士学位，取得理财规划师资格证书后，连续从事理财规划师工作2年以上，有一定的工作成果（含研究成果、奖励成果、论文著作），经高级理财规划师正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。 1．8．3鉴定方式 分为理论知识考试和专业能力考核。理论知识考试采用闭卷笔试方式；专业能力考核采用闭卷模拟笔试方式。理论知识考试和专业能力考核均实行百分制，成绩皆达60分及以上者为合格。理财规划师、高级理财规划师还须进行综合评审。 1．8．4考评人员与考生配比
2009年5月理财规划师2009年5月三级专业能力真题及答案分析 卷册二：专业能力 （1-100题，共100道题，满分为100分） 一、单项选择题（第1-70题，每题1分，共70分。） 1、某客户家庭现有资金5000元，活期存款2万元，定期存款5万元，货币市场基金5000元，其他基金3万元。每月平均支出3000元，则该客户的流淌性比率为（ A）。 A26.67 B 25.67C 23.67 D 28.67 解析：流淌性比率＝流淌性资产／每月支出=30000/3000=10 流淌性资产=现金+活期+货币基金=5000+2万+5000=3万元
结果中没有，再加上定期共8万/3000=26.67 2、某客户打算将一部分钞票存为7日个人通知存款，则该客户存入的最低金额为（ C ）。 A 1 B 2 C 5万元 D 10 解析：人民币通知存款的最低存款金额为5万元（含）， 3、张先生既想保有定期存款的收益水平，又希望有活期的方便存取，则他能够采纳（ D ）。 A 零存整取 B 存本取息 C 整存零取D定活通 P10 定活通自动每月将您活期账户的闲置资金转为定期存款，当活期账户因刷卡消费或转账取现资金不足时，定期存款将自动转为活期存款的服务。 4、何先生的信用卡账单日为每月10日，到期还款日为每月30日，3月10日银行的对账单显示何先生3月5日有一笔2000元的消费。假如何先生3月30日偿还银行200元，则何先生4月10账单现实的循环利息为（ D ）元。 A 9.9 B 33.9 C 25 D 34.9 利息＝消费款未还部分×日利率×计息天数+上月利息 =2000元*0.05%*25天（3月5日到3月30日）+（2000元-200元）*0.05%*11（3月31日到4月10日）=34.9 5、接上题，何先生本次消费的免息期是（ C ）天。 A 0 B 24 C 25 D 30
1. 1. 2. 2. = / 3-6 Mo 1. 2. 50 3 3 1 1 1 3. 50 1000 10 3 6 1 2 3 5 1 3 6 1 2 4. 5 1 3 5 5. 1000 1 3 5 1 3 6 6. 5000 1 3 5 7. 5 5 8. 1. 2. 3. 4. 1 ( ) 397 ( ) 1 ( ) 1 ( ) 1. 2. 3. 4. 1. 1999 3 1 0.5%-3% 1% 1. 5% 2. 3. 30 4. 2000 0.5%-3% 5. 6. 7. 8. ATM 2-3 2. 3. 2 2 6 80% 90% 4. 6 6 5 5 3 3 80% ST 90% 3-6 .mmap
1. 3%-5% 1.0 140 1.2 2. 3. 200 4. 5. 80 6. 0.5‰ 0.05‰ 5 1‰ = / 25%-30% 70% = / 40% 1. 1. 30 2. 3. 4. 5. 1 70%2 3 6. 7. 2. 30 80% 10 ( ) 60% 40% 3. 4. 1. 20%-30% 2. = = / +( - )× 15 20 3-5 20% 40% 3-5 20% 1-3 70% 60% 5 8 2000 3000 5 3 70% 90% .mmap
= / ×100% >30% 3
22.4 : ; ; ; ; , , , , P111 5 -30 2 -10 1. 2. 3. 1. 2. 3. 4. 2.5 1. ( ) 2. ( ) 3. ( ) 4. 5. 6. ( ) ( ) ( ) ( “ ” ) 1. . 2. . . . 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10 1. 2. 3. 4. 5.“ ” 30 , 60 ; 2 2 60 1. 2. ( . . )3. 4. 5.
第六章理财规划法律基础题库24-0-8
问题： [单选]列关于诉讼时效期间的判断正确的是（）。 A.出租人要求承租人支付租金的，适用一年的诉讼时效期间 B.人身伤害损害赔偿的诉讼时效期间一律自受伤害之日起算 C.附解除条件的请求权，自解除条件成就之时计算诉讼时效期间 D.违约损害赔偿请求权应自债权可得请求之时计算诉讼时效期间
问题： [单选]甲于2000年2月1日将乙打伤，乙花去医药费及其他损失共计8000元。乙因被单位派往外地出差，未及时向甲要求赔偿。乃至2001年2月15日，乙聘请律师丙代理向甲追要。丙告诫甲："如不主动还钱，就会到法院告你。"甲因此向乙支付赔偿费。后其知道已过诉讼时效，起诉要求返还。法院应当（）。 A.驳回甲的请求 B.判决乙退还甲的8000元 C.判决丙赔偿甲的8000元 D.由乙、丙共同赔偿甲的8000元
问题： [单选]下列情形中，（）的诉讼时效为一年。 A.甲骑车撞伤乙，乙要求赔偿医药费等损失 B.甲与乙签订了承包经营合同，后乙违约，甲要求赔偿损失 C.甲借给乙1万元，乙到期不还欠款，甲诉乙 D.甲在乙处定做一套服装，到期后甲未领取服装，30天后乙将服装卖掉，甲诉乙(11选5 https://www.doczj.com/doc/8b4593199.html,)
问题： [单选]诉讼时效作为权利人不行使权利就丧失请求人民法院依诉讼程序强制义务人履行义务的期间，一般适用于（）。 A.支配权 B.请求权 C.形成权 D.抗辩权
问题： [单选]张某于2001年2月1日晚被李某打成重伤。张某向李某提出赔偿请求的最后期限为（）。 A.2001年6月1日 B.2002年6月1日 C.2003年2月1日 D.2002年2月1日
理财规划师三级基础模拟题 一、单选题 1. 理财规划的具体目标不包括（）。 A．必要的资产流动性B. 合理的消费支出 C. 提早规划 D. 安享晚年 2. 下列哪个选项不属于个人理财服务的三个层次（）。 A．大众银行大众理财B. 优质客户卓越理财 C. 富裕银行贵宾理财 D. 私人银行财富管理 3. 客户特征存在很多共同的地方，其中最主要的一点就是（），相同阶段的往往面临相似的理财目标、收入状况和风险承受能力。 A．生命周期现象B．增值阶段性现象 C．投资分散化现象D．规划期限 4. 下列对于家庭模型陈述正确的是（）。 A．家庭收入主导者生理年龄在60周岁以上的家庭为老年家庭 B．家庭收入主导者生理年龄在30岁以下的家庭为青年家庭 C．基本的家庭模型分为：青年家庭、中年家庭、老年家庭 D．退休前期子女教育规划占有的比率很大 5. 下列对于会计主体理解错误的是（）。 A．会计主体又称为会计实体 B．会计主体又称为会计个体 C．会计主体是信息反映的时间单位 D．会计主体是会计信息所反映的特定单位或者组织 6. 下列对于资产的陈述错误的是（）。 A．资产是过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源 B．资产的实质是经济资源 C．资产目的是在未来会给经济实体带来经济利益 D．资产可能使用货币计量也可能不用货币计量而入账 7. 下列关于会计基础表述正确的是（）。
A．凡是当期已经实现的收入和已经发生的或应当发生的费用，不论款项是否收付，都作为 当期收入和费用，这种方法叫做收付实现制 B．完全以款项实际收付日期为基础来确定收入和费用的归属期的方法叫权责发生制C．收付实现制比权责发生制更科学 D．资产负债表使用的是权责发生制编写 8. 关于收入说法错误的是( )。 A. 收入反映企业在一定时期所取得的成就 B. 收入能引起企业资产增加，或负债的减少，或二者兼而有之 C. 销售商品、提供劳务、让渡资产使用权、投资净收益是收入的主要来源 D. 收入能导致企业所有者权益的增加 9. 下列关于会计计量错误的是（）。 A．会计计量是指用数量（主要是金额）对财务报表进行描述 B．会计计量由两个要素构成：计量单位和计量属性 C．在历史成本剂量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或现金等价物 的金额计量 D．在可变现净值计量下，资产按照其正常对外销售所能收到现金或者现金等价物的金额扣 减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关费用后的金额计量 10. 下列关于财务管理目标正确的的是（）。 A．财务管理的目标是股东财富最大化 B．财务管理的目标是企业利润最大化 C．财务管理的目标是每股收益最大化 D．财务管理的目标是净收益最大化 11. 下列对于风险收益均衡原则错误的是（）。 A．收益与风险是正相关的 B．在财务活动中，低风险一般只能获得低收益，高收益则往往伴随高风险 C．处于不同生命周期的客户风险承受能力不同 D．选择不同种类的高风险工具分散风险，达到高风险间的均衡
2011二级理财规划师《理论知识》冲刺题题及答案(一) 1.理财规划的最终目标是要达到( d )。 A.财务独立 B.财务安全 C.财务自主 D.财务自由 2.财务自由主要体现在( c )。 A.是否有适当、收益稳定的投资 B.是否有充足的现金准备 C.投资收入是否完全覆盖个人或家庭发生的各项支出 D.是否有稳定、充足的收入 3.在财务安全的模式下，收入曲线一直在支出曲线的( c )。 A.平行 B.下方 C.上方 D.右方 4.若某家庭的投资收入曲线穿过支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了( d )。 A.基本收益 B.财务独立 C.额外收入 D.财务自由 5.单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作( b )。 A.日常生活储备 B. 意外现金储备 C.家族支援现金储备 D.追加投资储备 6.以下不属于个人财务安全衡量标准的是( d )。 A.是否有稳定充足收入 B.是否购买适当保险 C.是否享受社会保障 D.是否有遗嘱准备 7.以下属于客户非财务信息的是( c )。 A.社会保障情况 B.风险管理信息 C.投资偏好 D.工资、薪金 8.单身期的理财优先顺序是( a )。 A.职业规划、现金规划、投资规划、火额消费规划 B.现金规划、职业规划、投资规划、大额消费规划 C.投资规划、职业规划、现金规划、大额消费规划 D.大额消费规划、职业规划、现金规划、投资规划 9.家庭与事业形成期的理财优先顺序是( a )。 A.应急款规划、房产规划;保险规划、现金规划;大额消费规划、税务规划;子女教育规划 B.保险规划、现金规划;应急款规划、房产规划;大额消费规划、税务规划;子女教育规划 C.大额消费规划、税务规划;应急款规划、房产规划;保险规划、现金规划;子女教育规划 D.子女教育规划;保险规划、现金规划;大额消费规划、税务规划;应急款规划、房产规划 10.退休期的理财优先顺序为( a)。 A.退休规划、资产传承规划、现金规划、投资规划、税务规划 B.资产传承规划、退休规划、投资规划、税务规划、现金规划 C.投资规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、税务规划 D.税务规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、投资规划 11.理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括( d )。 A.客户家庭资产负债表分析 B.客户家庭现金流量表分析 C.财务比率分析 D.客户婚姻、子女状况
个人理财规划基础 课后测试 如果您对课程内容还没有完全掌握，可以点击这里再次观看。 测试成绩：100.0分。恭喜您顺利通过考试！ 单选题 1. 下列关于投资理财和个人理财规划的表述中，正确的是：√ A个人理财规划就是投资理财规划 B个人理财规划就是生活理财规划 C投资理财规划的目的是帮助客户实现终生的财务安全、自主、自由和自在，提高生活质量 D投资理财是在客户的生活目标得到满足之后，追求投资于黄金、外汇、不动产等投资工具的最优回报正确答案： D 2. 在帮助客户进行教育投资规划时，个人理财规划师不应该做的是：√ A分析客户当前和预期的收入状况 B了解客户的教育需求和子女的基本情况。 C分析客户教育投资资金供给与需求之间的差距 D帮助客户选择能够产生巨大增值的理财工具 正确答案： D 3. 个人税务筹划面临的最多的风险是：√ A金融风险 B法律风险 C健康风险 D环境风险 正确答案： B 4. 退休计划开始的最好时间是：√ A退休之后
B退休前几年 C退休前几十年 D退休当年 正确答案： C 5. 个人理财规划业首先出现的国家是：√ A美国 B加拿大 C日本 D中国 正确答案： A 6. 世界上最早提供个人理财规划服务的人员是：√ A银行理财师 B保险营销人员 C证券服务人员 D经济分析师 正确答案： B 7. CFP资格认证制度的国际化运动始于：√ A20世纪70年代 B20世纪80年代 C20世纪90年代 D21世纪初 正确答案： C 8. 美国CFP执业者认为，激发客户寻求个人理财规划咨询服务的主要生活事件中，所占比例最大的是：√ A意识到退休的临近 B婚姻的转变
第一章理财规划基础 教材结构： 第一节：概述3个重要知识点第二节：内容、工具、流程5个重要知识点第三节：理财规划师职业X 第一单元：理财规划师职业发展概况 第二单元：国家职业资格简介 第四节：职业道德与操守3个重要知识点第一单元：道德与职业道德 第二单元：理财规划师职业道德准则 第三单元：理财规划师执业纪律规范 第四单元：违反职业道德规范制裁措施 重要知识点：共11 个 第一节：概述3个重要知识点 1、理财规划总体目标：2个层次目标 2、理财规划具体目标：8个目标 3、理财规划的原则：6项原则 第二节：内容、工具、流程5个重要知识点 1、生命周期理论：6个时期、5个时期（3+5） 2、家庭模型：3个 3、理财规划的内容：8个 4、理财规划的主要工具：11 + 1个主要工具 5、理财规划的流程：6个步骤 第三节：职业X 第四节：职业道德与操守3个重要知识点 1、职业道德准则：2 个层次(部分)、6个准则 2、职业纪律规范：8项纪律（3类） 3、制裁措施：2类措施 第一节理财规划概述 第一节：理财规划概述
一、理财视角中的人生 马斯洛“人类需求层次理论” 5个层次：生理、安全、社交、尊重、自我实现 二、理财规划内涵界定 4个要点： 全方位、多层次、个性化 短期方案、长期规划 贯穿一生、动态调整 专业人士、综合服务 三、理财规划的目标 （一）总体目标重要知识点— 1 2个层次：财务安全、财务自由 1、财务安全： 个人或家庭对自己的财务状况有充分的信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现,不会出现大的财务危机。 核心要点：信心、足以应对，财务危机 八项衡量指标：收入、潜力，现金、住房，保险、投资，社保、养老 2、财务自由： 个人或家庭的收入主要来源于主动投资，而不是被动工作。 具体体现： 投资收入完全覆盖个人或家庭发生的各项支出。 个人从被动的工作压力中解放出来