同益证券投资基金
2005年年度报告
重要提示
本基金管理人长盛基金管理有限公司（以下简称“本公司”）的董事会及董事保证同益证券投资基金（以下简称“本基金”）2005年年度报告（以下简称“本报告”）所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任，本报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
本基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2006年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。
本报告财务资料已经审计，安永华明会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告。
本报告会计期间：2005年1月1日至2005年12月31日。
目录
第一章基金简介 (1)
第二章主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 (4)
第三章管理人报告 (7)
第四章托管人报告 (13)
第五章审计报告 (14)
第六章财务会计报告 (15)
第七章投资组合报告 (31)
第八章基金份额持有人户数、持有人结构及前十名持有人 (36)
第九章重大事件揭示 (37)
第十章备查文件目录 (40)
第一章基金简介
一、基金基本资料
（一）基金名称：同益证券投资基金
（二）基金简称：基金同益
（三）基金交易代码：184690
（四）基金运作方式：契约型封闭式
（五）基金合同生效日：1999年4月8日
（六）报告期末基金份额总额：20亿份
（七）基金合同存续期：1999年4月8日至2014年4月7日，共15年（八）基金份额上市的证券交易所:深圳证券交易所
（九）上市日期：1999年4月21日
二、基金产品说明
（一）投资目标：本基金的投资目标是为投资者减少和分散投资风险，确保基金资产的安全并谋求基金长期稳定的投资收益。
（二）投资策略：始终如一地奉行“价值投资”的基本原则，并在不同的市场环境以及市场发展变化的不同阶段，灵活运用适合自身运作特点的投资原则、投资理念和投资技巧，这是本基金经理人投资管理的基本信条。
目前，通过对我国证券市场有效性的实证分析，得出结论是主动型投资有一定的适用性，通过学习、吸收、灵活运用国内外先进的投资分析方法，深入分析国际国内宏观经济、行业、企业的基本情况，有可能会发现和创造投资机会从而获得超额回报。当然，随着市场效率的不断提高，在证券市场获取超额投资回报的机会在减少，本基金经理人将更多借鉴国外成熟市场的投资经验和投资技巧。
投资管理分若干层面，本基金经理人力求在战略资产和战术资产等若干层面优化资源配置以实现单位风险下的收益最大化。在战略资产配置层，我们寻求现金、债券、股票资产的动态收益-风险最优配置；在战术资产配置层，我们寻求成长型股票和价值型股票的动态收益-风险最优配置。
投资分析和投资管理密不可分，投资分析要考虑各种影响因素对公司价值进行综合判断，对分析假设和分析方法的合理性进行科学、严谨的论证，必须做
到博与精的有效统一，这也是职业基金经理人追求的境界。
（三）业绩比较基准：无
（四）风险收益特征：无
三、基金管理人
（一）法定名称：长盛基金管理有限公司
（二）注册地址：深圳市福田区华富路航都大厦13C
（三）办公地址：北京市海淀区北太平庄路18号城建大厦A座20-22层
（四）邮政编码： 100088
（五）国际互联网址：https://www.doczj.com/doc/832673282.html,
（六）法定代表人：凤良志
（七）总经理：蒋月勤
（八）信息披露负责人：叶金松
（九）电话：010-********
（十）传真：010-********
（十一）电子邮箱：yejs@https://www.doczj.com/doc/832673282.html,
四、基金托管人
（一）法定名称：中国工商银行股份有限公司
（二）注册地址：北京市西城区复兴门内大街55号
（三）办公地址：北京市西城区复兴门内大街55号
（四）邮政编码：100032
（五）国际互联网址：https://www.doczj.com/doc/832673282.html,
（六）法定代表人：姜建清
（七）信息披露负责人：庄为
（八）电话：010-********
（九）传真：010-********
（十）电子邮箱：custody@https://www.doczj.com/doc/832673282.html,
五、信息披露
（一）信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》《证券时报》
（二）登载本报告正文的管理人互联网网址：https://www.doczj.com/doc/832673282.html, （三）基金年度报告置备地点：本报告分别置备于基金管理人和基金托管
人的办公地址，以及基金上市交易的证券交易所，供公众查阅、复制。
六、其他有关资料
（一）基金聘请的会计师事务所
名称：安永华明会计师事务所
办公地址：北京市东城区东长安街一号东方广场东方经贸城东3办公楼16层
（二）基金注册登记机构
名称：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
办公地址：中国深圳深南中路1093号中信大厦21层
第二章主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况
下述基金业绩指标不包括基金份额持有人交易基金的各项费用，计入费用后
实际收益水平要低于所列数字。
一、主要财务指标
序号主要财务指标2005年2004年2003年
1 基金本期净收益（元） -83,625,497.2568,063,685.5693,946,556.76
2 基金份额本期净收益（元/份） -0.04180.03400.0470
3 期末可供分配基金收益（元）-13,273,473.45 -82,509,449.65 42,288,338.24
4 期末可供分配基金份额收益（元/份）-0.0066 -0.0413 0.0211
5 期末基金资产净值（元） 2,109,986,004.631,917,490,550.352,225,661,671.44
6 期末基金份额净值（元/份） 1.05500.958
7 1.1128
7 基金加权平均净值收益率-4.23% 3.29% 4.74%
8 本期基金份额净值增长率10.04% -12.35% 24.63%
9 基金份额累计净值增长率87.06% 69.99% 93.94%
二、基金净值表现
（一）基金份额净值增长率
阶段净值增长率（1）净值增长率标准差（2）过去三个月 2.52%0.0127
过去六个月 9.71%0.0138
过去一年 10.04%0.0226
过去三年 20.20%0.0216
过去五年 -6.12%0.0200自基金成立起至今 87.06%0.0223
注：本基金无业绩比较基准收益率，无需进行同期业绩比较基准收益率的比
较。
（二）自基金合同生效以来基金份额净值的变动情况
基金同益累计份额净值增长率历史走势图
(1999年4月8日至2005年12月31日)
注：本基金无同期业绩比较基准收益率
（三）本基金过往三年每年的净值增长率走势图
同益证券投资基金净值增长率走势图
三、过往三年每年的基金收益分配情况
年度每10份基金份额分红数备注
2005 0.000元2004年度未分配收益
2004 0.200元2004年4月6日除息，分配2003年度收益2003 0.000元2002年度未分配收益
合计 0.200元
第三章管理人报告
第一节基金管理人及基金经理情况
一、基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人经中国证监会证监基字[1999]6号文件批准，于1999年3月成立，注册资本为人民币10000万元。目前，本公司股东及其出资比例为：国元证券有限责任公司49%、安徽省创新投资有限公司26%、安徽省投资集团有限责任公司25%。截至2005年12月31日，基金管理人共管理四支封闭式基金、四支开放式基金，并于2002年12月，首批取得了社保基金管理资格。
二、基金经理简介
许彤，男，1969年出生，理学硕士学位。本基金基金经理。1997年1月至1998年3月就职于君安证券有限责任公司投资银行部，任项目经理。1998年4月至2004年2月就职于中信证券股份有限公司资产管理部，任投资业务主管。2004年3月加入长盛基金管理有限公司，先后担任基金同益基金经理助理、基金经理。
第二节对报告期内基金运作的遵规守信情况的说明本基金管理人在报告期内，严格按照《基金法》和《同益证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规的规定，管理和运用基金资产。投资活动中力求勤勉尽责，努力为提高基金收益工作。基金同益投资组合符合有关法规及基金合同的约定，无损害基金份额持有人利益的行为。
第三节报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释
一、2005年证券市场的运行情况回顾
2005年，我国证券市场制度发生了重大变革，股权分置这个困扰市场多年的问题开始解决，市场制度逐步得到完善。宏观经济方面，由于部分行业的投资过热引发宏观调控，产能过剩的压力增大，企业效益增速大大放缓，甚至出现下滑。
在经济增速下滑的背景下，投资者对市场有所担忧，投资理念的趋同，优质股票稀缺，导致基金“抱团取暖”，市场演绎出“一九现象”。5月份股改的开启
了中国证券市场划时代的变革，也引发了一轮短暂的“寻宝游戏”。随着股改逐步向纵深推进，市场重心下移，部分本身质地不错的个股其估值水平进一步下降，有的甚至低估。在A股市场估值与国际接轨的过程中，这些优质股票的吸引力变得更加明显。在股改过程中，一些金融创新举措得到政策支持，新的金融产品——权证得以产生，极大地吸引了游资的参与，同时也活跃了市场。而中石油、中石化等通过回购或预期回购下属子公司股权来完成企业整合，也成为了行情的助推器，吸引了众多的资金参与，形成了良好的市场氛围。市场行情更加活跃，投资主体更加多元化。几年的熊市发生了转折，市场底部基本确立。
总之，2005年，在股改的作用下，市场的系统性风险得到基本释放，A股的整体估值水平逐步回归合理，这对恢复中长期投资者的信心和建立价值投资理念有着巨大的作用，为全流通后的市场繁荣构筑了坚实的基础。
二、本基金的投资回顾
2005年初，本基金认为，宏观经济调控政策对行业的发展仍将产生很大的影响，一些行业增长将逐步放缓或回落，因此，本基金制定了整体防御与精选个股的投资策略。在资产配置上，倾向于超比例配置那些不受宏观调控、能够稳定增长的非周期性行业，回避受宏观调控影响明显的周期性行业，提高重仓股的集中度，规避了大量边缘化股票下跌的风险。本基金在强调对防御行业配置的基础上，通过深入细致的比较研究，对消费类、垄断类行业个股进行优中选优，重仓持有了苏宁、大商、伊利等个股。在股改启动的最初阶段，本基金认为“寻宝游戏”可能会打乱A股的估值体系，不适合大资金参与，并未作为重点的投资对象，事实证明此举回避了诸多市场风险，提高了资金的安全度。随着股改不断推进，A股市场估值水平显著下降，特别是下半年人民币的升值，使诸多企业投资价值增大，从而激发了投资者的热情。本基金通过对行业运行的分析和对企业内在价值的重新估值，继续重点配置商业零售、食品饮料等龙头企业，同时增持了与经济运行密切相关的地产、银行类公司，并增仓了具有能源与回购题材的中国石化和3G概念的中兴通讯。在判断股指已经处于低位的时候，利用部分投资者对有色金属板块的恐慌抛售进行了及时增持，同时减持部分防御性个股，并在行情启动初期建立了较高的仓位，获得较好收益。2005年，本基金实现份额净值增长10.04%，同期上证A股指数下跌了8.33%，本基金净值增幅远远超越了A股指数。
第四节对宏观经济、证券市场及行业走势等的简要展望
一、2006年市场运行环境分析
如果说2005年我国证券市场发生了里程碑式的变革，那么2006年将是我国证券市场走向成熟、规范的新起点。从各方信息分析，本年内基本完成股改已成定局，新老划断后，全流通机制下的再融资计划也将重新启动，股指期货、国债期货等金融期货交易品种也在酝酿之中。这一系列的变化，决定了今年仍将是中国证券市场发展过程中不平常的一年。
从宏观经济运行状况分析，2006年，利率很可能处于低水平区域徘徊，人民币汇率继续维持小幅升值趋势，货币政策将保持稳定。投资和出口增长将存在一定压力，消费在GDP增长中可能扮演更为重要的角色，在这种情况下，政府将从过于依赖投资和出口带动，转向内外需协调、消费与投资双轮驱动。2006年政府开始启动“十一五”计划，固定资产投资小幅趋降但仍维持高位，主要变化将体现在投资结构上，高耗能、高污染以及产能过剩等产业将受到抑制，经济结构调整将成为发展的主旋律，GDP的增长仍将保持较高的速度。良好的宏观环境为证券市场继续维持恢复性上行行情，告别前几年的低迷市场况，提供了基本保证。扩大内需、刺激消费、增强企业自主品牌和创新能力等宏观政策导向，将为农业、金融、旅游休闲、商业零售、地产、科技等行业提供较快的发展机会。
从市场面分析，积极因素增多。首先，经过四年的大幅度调整，目前中国证券市场的平均估值水平已经低于发达国家的证券市场，并与新兴市场接轨,如果适当考虑股权分置改革的对价含权，以及中国经济的快速增长，A股市场的投资价值、并购价值均明显显现，估值的吸引力为市场走强提供了最为坚实的基础。其次，市场资金充裕, 看好中国经济以及人民币升值预期等因素，使得国外资本十分看好国内证券市场，从去年下半年起，QFII投资规模快速扩大，QFII额度频频告急，随市场的恢复，国内社保、企业年金、保险、券商等机构积极入市，大量受前些年市场低迷之累而游离于市场之外的社会资本开始活跃。从总体看，中国证券市场资金正处于资金比较宽松且不断流入的时期，这成为支撑2006 年中国 A 股市场的又一主要积极因素。再次，股权分置改革将从根本上改善和解决长期困扰中国股市的公司股权结构不合理的问题，各类股东的利益取向进一步趋同，管理层约束和激励制度也将不断完善，一系列制度进步与创新为上市公司
的长远发展提供保障。全流通背景下，真正意义上的并购、重组将不断涌现，市场必将出现新的活力。最后，通过半年多的筑底、恢复，投资者信心由以往的矫枉过正开始向正常状态恢复，市场人气大为提升,市场已经彻底改变了过去四年的下降趋势，步入了上行通道，虽然在趋势改变与形成的初期各种分歧、挫折不可避免，但我们坚信这一趋势的持续时段是中长期的，并非是昙花一现的短暂反弹。
综上所述，我们预计2006年中国A 股市场将终结持续四年多的低迷熊市，市场开始步入上升趋势，市场运行区间将比上年有相当幅度的提高，市场出现系统性投资机会的可能性大大增加。众多蓝筹股的投资价值进一步显现，其安全性与潜在上行空间同步扩大，有利于我们加强风险控制，提高基金的绝对收益。二、本基金的投资思路
正如前面的分析、判断，我们对2006年股票市场的态度比较乐观。有趣的是，在欣喜于中国股市将要迎来良好市况之余，我们内心非但没有过多的释然，反而更增加了几分惶恐。我们深知一个好的市场环境当中，战胜指数或超越基准的难度将更大，而从市场纷繁复杂的热点、诱惑甚至是陷阱中梳理出适应自身特点和市场脉络的投资思路同样不易。下面简要总结我们的主要投资思路：顺应市场的转暖，我们将改变前一阶段强调防御的投资思路，开始注重投资组合的进攻性。这种进攻性主要体现在以下三方面：一是在一级资产配置方面，我们将调高股票资产的持仓比例，相应压缩债券和现金的比重，通常情况下，维持股票仓位高于以往的运做水平；二是放宽对股票资产的行业选择范围，改变以往侧重防御性行业的操作策略，淡化股票的行业属性，强调从个股的估值出发，捕捉市场机会；三是适当提高资产的流动性，提升波段操作的资产比例，在重点关注中线投资机会的同时，适当参与市场的短线操作。
由于机构投资者在过往几年中的反复挖掘，目前市场中各行业、板块之间的投资价值差异已经大为缩窄，行业性的投资机会虽然存在，但已经远不如以往突出，行业间股票的估值已经比较好地反映了行业的价值差异。面对这一现实，我们的投资切入点由挖掘行业、板块投资价值，转向捕捉市场中不断涌现的各类主题性投资机会。目前我们主要关注的主题包括：①景气度上升，符合国家经济调整方向，受政策扶持的领域，如节能环保、循环经济、城市基础建设、电网建设
等行业；②人民币升值受益主题，如金融、地产等；③全流通背景下的兼并重组、外资并购主题，如石化、银行、部分消费品等；④全球大宗产品涨价背景下的资源优势类企业，如有色、能源等企业；⑤内需拉动，消费升级类企业，如3G、旅游休闲、医药、连锁商业等企业。主题性投资的特点就是投资热点的切换相对较快，我们会根据市场的变化，不断补充、完善我们关注的投资主题，力求更好把握市场的脉络。
虽然在前面我们提到了加强组合的进攻性和关注主题投资机会，我们仍然会高度关注市场中的风险因素，并采取有效措施进行防范。在市场转暖初期，无一例外地会出现热点纷繁而出和鱼龙混杂表现的市场特征，许多高投机股票的惊人表现给市场参与者以巨大的诱惑。我们认为一旦市场高温过后，许多前期市场投机热点可能转化为多头陷阱，对这类股票赌博式的投机绝非我们关注的重点，结合本基金的规模与投资理念，我们会主动放弃大部分高投机性机会，即使这样做可能使我们丧失部分快速获利机会，但我们的目的在于减少投资操作的风险因素。在风险与收益的匹配关系上，我们更倾向强调低风险下的稳定收益，我们会长期坚持这一投资理念，这也符合基金持有人的长期利益。
我们将继续坚持国际估值比较下的价值投资原则，并认为在下阶段的市场行情中，这一理念仍然有广阔的适应空间。一方面，国内优质上市企业依然数量不多，属于市场的稀缺资源，在机构投资力量快速崛起、壮大的大环境下，这些股票作为组合投资的战略资源，其价格稳步走高的趋势不会改变。另一方面，热点纷杂、庄股乱跳的市况中，总有部分蓝筹股票阶段性受到冷落，股性呆滞，股价表现不佳，成为市场冷点。不过，从中长线看，这正是我们廉价吸纳优质筹码之良机，作为机构投资者，捕捉市场矫枉过正的机会，进行价值纠偏，是我们重要的获利手段。只要严格地按照价值投资的理念操作，这种纠偏操作的正确概率是较大的，收益也是丰厚的。
希望同益基金的持有人能够理解、认同我们上述的主要投资思路，一如既往地给予我们支持。我们努力做到胜不骄、败不馁，以平静的心态，专业的精神，迎接市场的挑战，追求基金资产的中长期保值、增值。
第五节基金内部监察报告
基金内部监察稽核工作主要由监察稽核部工作人员通过采用各种工作方法和步骤对基金投资运作各环节的具体情况进行独立检查。在本报告期内，公司监察稽核部始终以巩固和完善公司各项制度和确保业务运转流程顺畅为目标，以内部控制制度为依据，及时协调并解决各种问题，并通过对有关部门及业务的监察稽核对相关制度流程加以补充、修改和完善，从而增强了制度的操作性及岗位人员责任的明晰性。
一、进一步完善了公司内部控制制度
为确保内控机制的有效运行，公司严格按《基金法》及配套法规以及基金合同进行了公司内部控制制度的再造和控制流程的更新，形成由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章所组成的内部控制制度体系。该制度体系为指导公司全面展开三个核心性工作（风险管理、投资业绩、绩效考核）发挥了至关重要的作用，通过管理实践证明制度合理严谨，运行规范有效。
二、梳理与投资运作有关的法律、法规及公司规定，全面掌控公司及基金运作的风险点
全面、清晰掌控公司及基金投资运作的风险点，是保证基金规范运作的基本前提。为此，我们全面梳理与投资运作相关的法律、法规、基金合同及公司规定，分别从法规限制、合同限制、公司制度限制三个层面完善风险控制要素，明确风险点并标识各风险点所采用的控制工具与控制方法，使得对各风险点的监控真正落到实处。
三、运用风险监控系统，提升风险监控的准确性及效率
2005年5月，公司开始启用投资风险管理信息系统，通过建立一个数据中心实现风险监控组合管理、绩效分析、金融工程、业务报告等功能。
四、采用定期与不定期相结合的专项稽核方式，检查制度执行情况，规范业务运转工作流程
公司内部控制制度的切实执行，是公司各项业务规范、有序运转的重要保证。2005年以来，我们采用定期与不定期相结合的专项稽核方式，检查公司内控制度执行情况。所作的专项稽核包括投资交易、基金销售、投资研究、投资管理、信息系统、投资决策等各个环节。
在本报告期内，本基金运作中无不当内幕交易和关联交易，保障了基金份
额持有人的利益。
第四章托管人报告
2005年度，本托管人在对同益证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
2005年同益证券投资基金管理人——长盛基金管理有限公司在投资运作、基金资产净值计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
本托管人依法对同益证券投资基金管理人——长盛基金管理有限公司在2005年度所编制和披露的同益证券投资基金年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容具有真实、准确和完整性。
中国工商银行股份有限公司资产托管部 2006年3月28日
第五章审计报告
安永华明（2006）审字第239279-02号同益证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的同益证券投资基金（简称“同益基金”）2005年12月31日的资产负债表和2005年度的经营业绩表、基金净值变动表及基金收益分配表。这些会计报表的编制是同益基金的基金管理人的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合企业会计准则、《金融企业会计制度》及《证券投资基金会计核算办法》的规定，在所有重大方面公允地反映了同益基金2005年12月31日的财务状况和2005年度的经营成果和净值变动及收益分配情况。
安永华明会计师事务所中国注册会计师金馨
中国北京中国注册会计师张小东
2006年3月1日
第六章财务会计报告
第一节基金会计报表（经审计）
一、资产负债表
同益证券投资基金
资产负债表
（单位：人民币元）
项目附注 2005年12月31日 2004年12月31日
资产
银行存款（一） 58,618,385.4867,492,063.04清算备付金679,743.140.00交易保证金598,780.49500,000.00应收证券清算款（二） 15,935,861.1127,340,872.23应收股利0.000.00应收利息（三） 4,591,669.446,063,640.25其他应收款0.000.00股票投资市值1,589,452,107.761,300,329,902.08其中：股票投资成本1,465,975,500.451,432,602,929.93债券投资市值461,964,176.10521,088,191.00其中：债券投资成本462,181,305.33541,676,636.60权证投资0.000.00其中：权证投资成本0.000.00买入返售证券0.000.00待摊费用（四） 0.000.00其他资产0.000.00资产总计2,131,840,723.521,922,814,668.60负债及持有人权益
负债
应付证券清算款（二） 17,148,690.420.00应付管理人报酬2,572,320.812,461,589.30应付托管费428,720.16410,264.87应付佣金（六） 545,406.521,029,068.46应付利息0.000.00应付收益0.000.00应交税金0.000.00其他应付款（七） 1,064,580.981,318,195.62卖出回购证券款0.000.00短期借款0.000.00预提费用（八） 95,000.00105,000.00其他负债0.000.00
负债合计21,854,718.895,324,118.25持有人权益
实收基金（九） 2,000,000,000.002,000,000,000.00未实现利得（五） 123,259,478.08-152,861,473.45未分配收益-13,273,473.4570,352,023.80持有人权益合计2,109,986,004.631,917,490,550.35负债及持有人权益总计2,131,840,723.521,922,814,668.60基金份额净值（元/份） 1.05500.9587后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
二、经营业绩表及收益分配表
同益证券投资基金
经营业绩表
（单位：人民币元）
项目附注 2005年度 2004年度
收入-48,413,432.27106,693,010.11股票差价收入（十） -82,031,986.7373,963,508.36债券差价收入（十一）-8,361,946.28-2,920,400.75权证差价收入（十二）2,870,331.460.00债券利息收入13,680,251.1913,679,695.70存款利息收入1,384,064.162,513,534.04股利收入24,015,397.5719,183,499.24买入返售证券收入18,496.0050,074.00其他收入（十三）11,960.36223,099.52费用35,212,064.9838,629,324.55基金管理人报酬 29,674,613.2931,052,948.52基金托管费4,945,768.885,175,491.32卖出回购证券支出144,305.161,799,016.83利息支出0.000.00其他费用（十四）447,377.65601,867.88其中：上市年费60,000.0060,000.00信息披露费270,000.00280,000.00审计费用95,000.00105,000.00基金净收益-83,625,497.2568,063,685.56加：未实现利得276,120,951.53-336,234,806.65基金经营业绩192,495,454.28-268,171,121.09
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
同益证券投资基金
基金收益分配表
（单位：人民币元）
项目附注 2005度 2004年度
本期基金净收益-83,625,497.2568,063,685.56加：期初基金净收益70,352,023.8042,288,338.24可供分配基金净收益-13,273,473.45110,352,023.80减：本期已分配基金净收益（十五）0.00 40,000,000.00期末基金净收益-13,273,473.4570,352,023.80后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
三、基金净值变动表
同益证券投资基金
基金净值变动表
（单位：人民币元）
项目 2005年度 2004年度
期初基金净值 1,917,490,550.352,225,661,671.44本期经营活动：
基金净收益 -83,625,497.2568,063,685.56未实现利得 276,120,951.53-336,234,806.65经营活动产生的基金净值变动数 192,495,454.28-268,171,121.09本期向持有人分配收益：
向基金持有人分配收益产生的基金净值变动数 0.00-40,000,000.00期末基金净值 2,109,986,004.631,917,490,550.35
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
第二节年度会计报表附注（经审计）
一、本基金的基本情况
同益证券投资基金（简称“同益基金”）经中国证券监督管理委员会（简称“中国证监会”）证监基金字[1999]8号文《关于同意同益证券投资基金设立的批复》批准，由中信证券股份有限公司、长江证券有限责任公司、天津北方国际信托投资股份有限公司、国元证券有限责任公司、长盛基金管理有限公司五家发起人共同发起并向社会募集设立。本基金规模为20亿份基金份额，其中发起人认购6,000万基金份额，向社会募集19.4亿基金份额。本基金于1999年4月21日在深圳证券交易所挂牌交易。基金管理人为长盛基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
二、本基金年度报告中会计报表的编制遵守基本会计假设，会计报表附注无不符合基本会计假设的事项。
三、主要会计政策、会计估计及其变更
（一）本基金的会计报表乃按照企业会计准则、《金融企业会计制度》、《证券投资基金会计核算办法》、中国证券监督管理委员会颁布的《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》和《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》及基金合同的规定而编制。
（二）会计年度：自公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币：以人民币为记账本位币。记账单位为元。
（四）记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，除上市股票、债券和权证按市值计价外，其余均以历史成本为计价原则。
（五）基金资产的估值原则
1、估值对象为基金所拥有的银行存款、股票、权证和债券等；
2、银行存款按本金估值，并按本金与所适用的利率逐日计提利息计入“应收利息”科目；
3、上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌交易的市场平均价估值，该估值日无交易的，以最近一个交易日的市场平均价计算；实际成本与估值之间的差异计入“未实现利得”科目；
4、未上市的股票的估值：送股、转增股、配股或增发的新股，以估值日证