中国工商银行固定资产项目贷款评估办法
发布部门: 中国工商银行
发布文号: 工银发[1997]94号
第一章总则
第一条为加强固定资产贷款（以下简称贷款）管理，规范评估工作，保证评估质量，防范贷款风险，提高贷款效益，特制定本办法。
第二条贷款评估是银行贷款决策的主要依据。贷款评估根据贷款的效益性、安全性和流动性要求，运用定量与定性相结合的方法，对贷款进行全面、系统的评估，为贷款决策提供客观、公正、准确的依据。
第三条本办法根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》等国家金融法律、法规及我行有关的贷款管理规定制定。
关联法规：
第四条本办法适用于工商银行对固定资产投资项目发放的人民币和外币贷款。
第二章评估工作要求
第五条贷款评估的依据
（一）国家产业、产品和布局政策，财政税收政策，行业发展规划，国家和行业的可行性研究设计标准及参数；
（二）中央银行和我行的信贷政策及贷款管理规定，我行的评估规定和参数；
（三）政府有权部门对项目立项的批准文件，项目可行性研究报告及有权部门的论证意见；
（四）借款人生产经营等有关资料；
（五）中央和地方政府有关的城市建设规划、环境保护、消防、安全卫生、运输、劳动保护等有关法规和规定。
第六条贷款评估应具备的基本条件
（一）符合国家产业、产品及布局政策和投资项目审批程序；可行性研究经权威部门论证；
（二）借款人的主要财务指标、项目资本金来源及比例符合国家和我行规定；
（三）项目总投资及投资构成明确、拟采用工艺技术基本定型、拟购进设备已完成询价；
（四）借款人前３年财务报表及生产经营资料、项目立项批准文件、可行性研究报告等基础资料齐全；
（五）具有有关部门或下级行的书面推荐意见。
第七条申请我行固定资产贷款人民币５００万元以上（含５００万元）、外汇贷款１００万美元以上（含１００万美元）的项目，均应进行贷款评估；科技开发贷款不论贷款额大小，原则上都要进行评估；追加贷款额超过原承诺贷款额３０％的应重新进行评估。
第八条符合下列情况之一的贷款，可不进行评估，写出调查报告即可：（一）申请我行固定资产贷款人民币５００万元、外汇贷款１００万美元以下的；
（二）经确认，以可转让国家债券或金融债券质押的；
（三）经具有相应审批权限的贷款审查委员会特殊批准的；
（四）拟不承诺贷款的。
第九条贷款评估的程序
（一）确定主评估人；
（二）组建评估小组，制订评估工作计划；
（三）调查、收集整理资料；
（四）对资料进行分析、审查，做出预测与评价；
（五）编写评估报告。
第十条评估要求
（一）贷款评估应尊重事实、客观公正；对原始数据、资料等基础信息搜集整理应坚持真实性原则；对数据资料的选取及费用、效益的界定应遵循谨慎原则；评估报告反映的信息应遵循重要性原则，对重点问题要充分揭示，客观评价；
（二）实行主评估人负责制，主评估人应参与评估的全过程，并对评估质量和评估结论负责；
（三）评估报告应在下达评估通知后２个月内完成，疑难项目评估时间一般不超过３个月。
第三章借款人评价
第十一条借款人概况
了解借款人的历史沿革、地理位置、产权构成（或所有制）、组织形式、职工人数及构成；分析企业形象、主导产品、在行业和区域经济发展中的地位和作用。对涉及企业体制、主营业务方向、对外投资及诉讼等重要事项应作进一步调查分析。
第十二条经营者素质评价
了解法定代表人和领导班子成员的经历、业绩、信誉、品德和能力，评价其经营管理水平。
第十三条经济技术实力评价
了解借款人近３年的总资产、净资产、固定资产净值、在建工程、长期投资以及工艺技术装备水平等变化情况，分析借款人近几年业务拓展及经济实力增长情况。
第十四条资产负债分析
深入了解借款人主要资产负债情况，计算近３年资产负债率、流动比率、速动比率等指标，分析主要资产负债项目的增减变化情况和原因，在综合考虑或有负债的情况下，评价其短期和长期偿债能力。
第十五条资产运用效率评价
了解借款人近３年的主要生产技术指标和生产能力利用情况，计算生产能力利用率、存货周转率、应收账款周转率等指标，评价资产运用效率。
第十六条盈利能力分析
了解近３年主要产品产量、质量、成本费用、销售收入、税后利润及创汇等情况，计算产销率、销售利润率等指标，分析影响盈利的原因，评价盈利能力。
第十七条信用状况评价
了解借款人的基本账户开立、信用等级等情况；近３年短期借款和长期借款本息的偿还情况；我行对借款人全部存量贷款的风险度状况；借款人的商业信用与我行的业务合作现状；计算存贷比率和销售款归行率。
第十八条发展前景评价
分析借款人所在行业的特点、发展方向及中长期发展规划，综合评价借款人的发展前景。
第十九条对新建企业，着重了解借款人的背景，分析业主经营素质和主要投资者的生产经营及资产负债状况。
第四章项目建设条件评价
第二十条项目建设必要性评价
了解拟建项目的建设方案，审查项目提出的背景、目的，综合分析借款人实施项目的政策环境和中长期发展规划，评价项目建设的必要性。
第二十一条项目实施进程情况评价
了解项目立项批复和可行性研究论证情况，评价项目建设的进度计划；对追加贷款项目要说明初步设计、开工、概算调整等文件的批复单位、批复时间及批复内容；对已开工的项目要分析形象进度、投资完成及各项资金到位情况。
第二十二条工艺技术条件评价
审查项目拟采用的技术是否已通过有权部门正式工业化生产的鉴定；项目设计单位的资格和能力；说明拟采用工艺技术和主要设备的先进性、合理性和适用性。科技开发贷款项目
应说明小试、中试及样机鉴定情况；分析业主的技术力量。
第二十三条项目建设和生产条件评价
调查分析项目建设及生产经营所需用地、原材料、燃料、动力来源的可靠性；分析交通运输、生活保障设施及投资区域环境等协作配套条件与项目需要的适应性。对新建项目的厂址选择、工程地质、水文地质等情况可直接引用有权部门对项目方案的定型意见。
第二十四条经济规模评价
了解和评价生产经营能力是否达到经济规模要求。
第二十五条环境保护评价
主要审查有无环境保护部门批准的环境保护方案。
第五章市场评估
第二十六条市场环境评估
调查分析借款人原有及拟上项目国内外同类产品的市场供给、需求、价格现状及变化趋势，分析国内销售及出口的政策环境、贸易条件。
第二十七条市场竞争能力分析
分析借款人近３年主要产品在国内国际市场销量和价格的变化情况，分析产品的经济寿命期；调查分析市场竞争状况、主要竞争对手情况及潜在市场竞争因素，分析借款人市场竞争能力及市场占有率。对商业企业应侧重调查商界其他同类企业的经营情况，分析借款人的市场竞争能力。
第二十八条市场前景评估
分析借款人在预测期内主要产品的目标市场定位、容量、营销策略及风险状况；评估主要产品在国内外市场的销量、价格变化趋势及波动幅度。
第六章投资估算和筹资评价
第二十九条项目总投资是指固定资产投资和流动资金之和。固定资产投资包括工程费用、其他费用、预备费用、固定资产投资方向调节税和建设期利息。
第三十条投资估算评估
审查工程内容和费用是否齐全，分析投资估算中有无漏项；审查取费标准和依据是否合理，分析有无任意扩大规模或压低造价等情况。
第三十一条筹资评价
审查拟建项目总投资的各项资金来源、出资方式及落实情况，项目资本金来源及比例是否符合规定。对新建企业要着重对资本金来源进行审查评价。
对以实物、工业产权、非专利技术、有偿划拨的土地使用权等方式投入资本金的，主要审查是否经过有资格的资产评估机构进行估价，估价方法是否符合法律、法规的要求，所占
比例是否符合有关规定等。
对以货币方式投入资本金的，要在对各投资方近３年的生产经营、资产负债及财务状况变动情况进行分析的基础上，评价各投资方的投资能力及各年度的投入量。
第三十二条项目投资计划评价
评价拟建项目分年度投资计划的可行性，编制“项目总投资来源及支出预测表”（见评估表２）。
第七章偿债能力评估
第三十三条借款人的综合效益一般包括借款人原有效益、在建工程和拟建项目预计效益。
第三十四条项目财务效益预测
按照国家现行财税制度等有关规定，在分析测算项目的投资、生产期成本费用、销售收入与销售税金及附加、项目利润等数据基础上，编制“项目财务现金流量表”（见评估表３），计算投资利润率、财务内部收益率、投资回收期等指标，并进行不确定性分析。对需用汇项目还应进行外汇平衡分析。
第三十五条在建工程效益评价
分析在建工程情况，评价在建工程对借款人发展的影响。如借款人不能提供在建工程有关资料，可按谨慎原则处理，只考虑在建工程负债的偿还，不考虑在建工程建成后的效益。
第三十六条借款人综合效益评价
根据借款人前三年资产负债和损益变化趋势，综合考虑借款人生产发展纲领、财务规划及拟建项目和其他在建项目因素，预测借款人计划贷款期内资产负债和经营效益变化情况，说明测算依据；编制“资产负债表”和“借款人损益及利润分配预测表”（见评估表４、５）；计算分析销售利润率、资产负债率、流动比率、速动比率等主要经济指标。
第三十七条偿债能力评估
在预测借款人综合效益的基础上，测算可还贷资金来源，在考虑借款人原有长期负债按合同约定偿还的基础上，编制“长期负债偿还预测表”（见评估表６）。测算项目工商银行长期贷款偿还期或偿债保证比。
第八章贷款风险与效应评价
第三十八条贷款风险分析
（一）定量分析。测算贷款风险度，填制“项目贷款风险度测算表”（见评估表７）。
（二）定性分析。综合分析借款人在投资、市场、原材料供应、汇率、生产经营、管理体制、政策环境及贸易条件等方面面临的风险，要分析这些风险因素出现的可能性以及对我行贷款的影响程度，提出相应避险措施。
第三十九条贷款担保评价
对借款人提出的贷款担保方式意向进行初步的调查，评价其可行性。
第四十条贷款效应评价
分析增量贷款对我行稳定和增加存款、扩大结算业务，拓展中间业务的影响，计算存贷比率等指标；分析增量贷款对盘活贷款存量、改善贷款结构、降低贷款资产风险的影响；分析评价增量贷款给我行带来的社会效益。
第九章评估报告的编写
第四十一条评估报告的编写应实事求是，客观公正；报告要求有情况、有数据、有分析、有结论、要突出重点、简明扼要、条理清楚。
第四十二条主评估人应根据项目的实际情况确定评估报告的重点内容。
第四十三条评估报告应统一格式，首页要注明主评估人、参加评估人员姓名、工作单位、职务、职称、编写章节，次页应标明报告目录，第三部分是正文。评估报告正文包括：（一）概要部分：简要介绍贷款项目背景，概括第三章至第八章的主要评估结论，对项目贷款进行总评价，提出贷与不贷，贷多贷少的明确意见，指出拟建项目及借款人存在的问题，提出改进意见和避险措施；
（二）借款人评价；
（三）项目建设条件评价；
（四）市场评估；
（五）投资估算与筹资评价；
（六）偿债能力评估；
（七）贷款风险与效应评价；
（八）评估报表，依次是：“评估主要结论报告表”、“项目总投资来源及支出预测表”、“项目财务现金流量表”、“借款人资产负债表”、“借款人损益及利润预测表”、“借款人长期负债偿还预测表”、“项目贷款风险度测算表”。
第四十四条评估报告附件由工作底稿表、专题调查报告及其他附件和附图组成。评估报告附件单独装订。其他附件和附图包括：
（一）借款人近３年“资产负债表”、“损益表”和“财务状况变动表”；
（二）法人营业执照、法人资格证书、公司章程及批复文件；
（三）项目筹资证明；
（四）项目对外融资的有关批准文件；
（五）项目立项批准文件；
（六）与项目建设和生产有关的其他批件，协议，合同及设备清单；
（七）环境保护方案的批复文件；
（八）借款企业借款申请意向书、担保意向书及贷款偿还文件；
（九）项目实施计划条形图；
（十）与贷款项目有关的其他材料。
第十章附则
第四十五条贷款评估报告系银行内部文件，任何部门和个人不得对外提供。
第四十六条各分行可根据本办法，制定实施细则，并报总行备案。
第四十七条本办法由总行负责解释，修改亦同。
第四十八条本办法自一九九七年八月一日起执行。
附件：一关于《中国工商银行固定资产项目贷款评估办法》的说明
一、关于投资估算。
１．项目资本金。根据《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》（国发〔１９９６〕３５号），计算资本金基数的总投资是指项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金之和。而我行现行信贷管理规定流动资金应打入总投资，且铺底流动资金（一般按全额流动资金的３０％掌握）应由企业自筹。考虑到文件规定“投资项目资本金的具体比例，由项目审批单位根据投资项目的经济效益以及银行贷款意愿和评估意见等情况，在审批可行性研究报告时核定”。因此为与我行现行规定一致，也为了全面考核项目的费用和效益，本办法要求测算资本金时按我行现行规定掌握。
２．流动资金估算。一般采用扩大指标法估算，即参照同等规模的同类企业销售收入或经营成本的流动资金占用水平确定。也可采用分类详细估算法测算。
３．基本预备费和涨价预备费的估算。基本预备费一般按固定资产投资中工程费用和其他费用之和的１０％测算。计算涨价预备费的物价指数一般按１０％掌握，对设备价格基本确定的项目比例可适当降低。
４．投资方向调节税的估算。基本建设投资项目的计税依据是全部固定资产投资额；技术改造项目的计税依据为建筑工程投资额。
５．利息的计算。当年借款按年中支用考虑，计算半年利息。当年还款按年末偿还考虑，计算全年利息。
二、关于项目财务效益分析。
１．测算直接材料成本、产品销售价格均按不含税价格处理。
２．项目现金流量表以全投资口径编制。
３．财务基准折现率按１２％掌握。此项指标由总行定期发布。
三、关于项目建设条件评估。
对项目建设条件评估可根据项目具体情况进行适当简化。有的部分可直接引用权威部门的论证结论。
四、关于贷款担保意向的评估。
借款人贷款担保一般是在银行正式承诺贷款后，办理贷款手续时落实的。因此，在贷款评估阶段，只需对借款人提出的保证、抵押、质押进行初步了解和审查，评价其可行性。
五、关于评估报表。
１．《办法》采用评估表和工作底稿表二类表格，评估表反映评估结果，需附在评估报告后，不得任意增减。工作底稿表反映计算过程，是评估测算的原始依据，《办法》只提供了参考表式，贷款评估时可根据需要增减。
２．评估表的设计尽量考虑了新建企业、扩建企业；国有企业、合资企业和股份制企业；工业企业与非工业企业的不同情况，但特殊情况的存在在所难免，允许评估人员根据不同行业和不同类型企业的特点调整评估表的内容。
六、关于偿债能力的测算。
１．长期借款偿还顺序。在测算长期负债偿还时，先考虑已到期贷款的偿还，然后按合同约定期限考虑未到期贷款的偿还，在满足上述条件后，测算新增贷款的偿还。新增贷款可以按比例偿还原则测算。
２．对借款人事先约定借款期限和以等额还款方式偿还的，要分别测算还款期内各年的偿债保证比和借款期总的偿债保证比，以全面考察其偿债能力。
七、关于评估报告的编写。
１．评估报告是银行贷款决策的重要依据。因此报告应由我行评估人员自行编写。贷款评估不得向借款人收费。
２．对评估中遇到的疑难问题的分析可形成专题报告作为评估报告附件。
附件：二固定资产项目贷款评估指标计算公式
一、借款人评价指标
（一）资产运用效率评价
实际生产量
１．生产能力利用率＝－－－－－－×１００％
设计生产能力
销售收入
２．固定资产周转率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－
（年初固定资产＋年末固定资产）÷２
销售收入
３．总资产周转率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－
（年初资产总额＋年末资产总额）÷２
产品销售成本
４．存货周转率＝－－－－－－
平均存货成本
平均存货成本＝（期初存货成本＋期末存货成本）／２
赊销净额
５．应收账款周转率＝－－－－－－－－
平均应收账款余额
赊销净额＝销售收入－现销收入
平均应收账款余额＝（期初应收账款＋期末应收账款）／２
（二）盈利能力评价
利润总额
１．销售利润率＝－－－－－－－×１００％
产品销售净收入
产品销售净收入：指扣除销售折让、销售折扣和销售退回之后的销售净额
净利润
２．资本收益率＝－－－－×１００％
实收资本
（三）偿债能力评价
流动资产
１．流动比率＝－－－－×１００％
流动负债
流动资产－存货
２．速动比率＝－－－－－－－×１００％
流动负债
负债总额
３．资产负债率＝－－－－×１００％
资产总额
长期负债总额
４．长期负债率＝－－－－－－×１００％
资产总额
（四）银行效益评价
企业在工行月平均存款余额
１．存贷比率＝－－－－－－－－－－－－－－×１００％
工行对企业全部贷款月平均余额
本期工行结算户回笼货款额
２．销售款归行率＝－－－－－－－－－－－－－×１００％
企业本期实际收回销售货款额
本期企业工行全部贷款月平均余额
３．工行贷款占比＝－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
本期企业全部贷款月平均余额
企业在工行存款月平均余额
４．工行存款占比＝－－－－－－－－－－－－×１００％
企业全部存款月平均余额
二、项目及综合偿债能力评价
当年偿债资金来源
１．偿债保证比＝－－－－－－－－－－×１００％
当年应偿还全部负债
借款期总的借款期内偿债资金全部来源
２．＝－－－－－－－－－－－－×１００％
偿债保证比借款期内应偿还全部负债
生产经营期年平均利润总额
３．投资利润率＝－－－－－－－－－－－－×１００％
项目总投资
４．财务内部收益率（ＦＩＲＲ），是指项目在计算期内的各年差额净现金流量现值累计等于零的折现率。其计算式如下：
ｎ－ｔ
∑（ＣＩ－ＣＯ）t×（１＋ＦＩＲＲ）＝０
ＦＩＲＲ至财务内部收益率
ＣＩ至现金流入量
ＣＯ至现金流出量
（ＣＩ－ＣＯ）t至第ｔ年的净现金流量
ｎ至计算期
ｐ
５．投资回收期＝∑（ＣＩ－ＣＯ）t＝０
t=1
Ｐ为投资回收期，即财务现金流量表中累计净现金流量为零时年限。其计算公式为：
投资回收期Ｐ＝累计净现金流量开始出现正值年份数－１
上年累计净现金流量绝对值
＋－－－－－－－－－－－－
当年净现金流量
ＣＩ至现金流入量
ＣＯ至现金流出量
（ＣＩ－ＣＯ）t至第ｔ年的净现金流量。
６．盈亏平衡点根据正常生产年份的产品产量或销售量、可变成本、固定成本、产品价格和销售税金等的年平均数据进行计算。
ＣＦ
盈亏平衡点＝－－－－－×１００％
Ｓ－Ｖ－Ｔ
ＣＦ至年平均固定总成本
Ｓ至年平均销售收入
Ｖ至年平均可变总成本
Ｔ至年平均销售税金及附加
７．涨价预备费（ＰＣ），其计算公式如下：
ｍｔ
ＰＣ＝∑Ｉt〔（１＋ｆ）－１〕
t=1
Ｉt至第ｔ年的投资分配额
ｆ至价格上涨指数
ｍ至建设期
评估表１一１
评估主要结论报告表
单位：万元、万美元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜｜改造前三年｜｜改造前三年｜
｜｜项目｜－－－－－－－－－－－｜项目｜－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜年｜年｜年｜｜年｜
｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜借款人｜流动资产｜｜｜｜流动负债｜｜｜｜
｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜｜存货｜｜｜｜短期借款｜｜｜｜
｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜｜应收账款｜｜｜｜应付账款｜｜｜｜
｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜｜待处理资产｜｜｜｜长期负债｜｜｜｜
｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜前三年｜固定资产合计｜｜｜｜长期借款｜｜｜｜
｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜｜固定资产原值｜｜｜｜负债总额｜｜｜｜
｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜｜固定资产净值｜｜｜｜所有者权益｜｜｜｜
｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜｜在建工程｜｜｜｜实收资本｜｜｜｜
｜基本｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜｜长期投资｜｜｜｜负债及所有｜｜｜｜
｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜｜｜｜｜
｜｜资产总额｜｜｜｜者权益合计｜｜｜｜
｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜｜资产负债率｜｜｜｜销售收
入｜｜｜｜
｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜情况｜流动比率｜｜｜｜利润总额｜｜｜｜
｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜｜速动比率｜｜｜｜创汇｜｜｜｜
｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜｜长期负债比率｜｜｜｜税金｜｜｜｜
｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜｜资本收益率｜｜｜｜销售利润率｜｜｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜｜其中：｜｜其中：｜｜
｜借款人｜项目｜上年末｜－－－－－－－－｜工行借款｜－－－－－－－－｜拖欠工行｜
｜｜｜｜逾期｜呆滞｜呆账｜｜逾期｜呆滞｜呆账｜｜
｜贷款｜｜余额｜借款｜贷款｜贷款｜｜借款｜贷款｜贷款｜利息｜
｜｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－｜
｜情况｜短期借款｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－｜
｜｜长期借款｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜项目总投资｜｜其中：固定资产投资｜｜流动资金｜｜
｜｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜拟建｜申请我行贷款｜｜其中：人民币｜｜外汇｜｜
｜｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－
－－｜－－｜
｜项目｜借款人自筹｜｜其中：固定资产投资｜｜流动资金｜｜
｜｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜主要｜新增销售收入｜｜新增利润总额｜｜销售利润率｜｜
｜｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜指标｜财务内部收益率｜｜投资利润率｜｜投资回收期（动态）｜｜
｜｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜｜借款期限｜｜偿债保证比｜｜贷款风险度｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
评估表１一２
评估主要结论报告表
单位：万元、万美元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜出资人｜｜｜｜｜
｜｜项目｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜｜出资额｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜｜出资比例｜｜｜｜｜｜出资人｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜｜出资方式｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜｜资产总额｜｜｜｜｜｜基本｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜｜固定资产净值｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜｜负债总额｜｜｜｜｜｜情况｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜｜长期负债合计｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜｜所有者权益合计｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜｜资产负债率（％）｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜｜流动比率（％）｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜｜销售收入｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜｜利润总额｜｜｜｜｜｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜项目总投资｜｜其中：固定资产投资｜流动资金｜｜
｜｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜
｜拟建｜申请我行贷款金额｜｜其中：人民币｜外汇｜｜
｜｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜
｜项目｜借款人自筹｜｜其中：固定资产投资｜流动资金｜｜
｜｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜
｜主要｜新增销售收入｜｜新增利润总额｜销售利润率｜｜
｜｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜
｜指标｜财务内部收益率｜｜投资利润率｜投资回收期（动态）｜｜
｜｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜
｜｜借款期限｜｜偿债保证比｜贷款风险度｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜备注：｜
｜｜
｜｜
｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：１．本表适用于借款人为项目法人的。
２．出资人资产负债和盈利状况取评估前一年（即年）财务报表的数据。
评估表２
项目总投资来源及支出预测表
金额单位：万元、万美元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜项目投资年份｜年｜…年｜总计｜
｜序｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜｜｜外币｜｜｜外币｜｜｜外币｜｜｜
｜｜项目｜－－－－－｜人｜合｜－－－－－｜人｜合｜－－－－－｜人｜合｜
｜号｜｜美｜折｜民｜｜美｜折｜民｜｜美｜折｜民｜｜
｜｜｜｜｜币｜计｜｜｜币｜计｜｜｜币｜计｜
｜｜｜元｜人民币｜｜｜元｜人民
币｜｜｜元｜人民币｜｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜
｜１｜一、项目总投资来源合计｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜
｜２｜１．固定资产投资来源｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜３｜工商银行贷款｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜４｜他行贷款｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜５｜其他负债｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜６｜企业自筹｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜７｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜
｜８｜２．流动资金投资来源｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜９｜工商银行贷款｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜１０｜他行贷款｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜１１｜其他负债｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜１２｜企业自筹｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜１３｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜
｜１４｜二、项目总投资支出合计｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜
｜１５｜１．固定资产投资支出小计｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜１６｜工程费
用｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜１７｜其中：建筑工程费｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜１８｜设备安装费｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜１９｜进口设备费｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜２０｜国内设备费｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜２１｜其他费用｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜２２｜其中：海运及保险费｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜２３｜进口设备关税｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜２４｜开办费｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜２５｜技术转让费｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜２６｜土地使用权｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜２７｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜２８｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜２９｜预备费用｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜３０｜其中：基本预备费｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜３１｜涨价预备费｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜３２｜固定资产投资方向调节税｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜３３｜建设期利息｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜３４｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜
｜３５｜２．流动资金支出小计｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
－－－－－－－－－－－－
注：汇率：美元：人民币按１∶计固定资产投资自筹率＝％流动资金自筹率＝％
说明：其他负债指银行贷款以外的长短期债券、融资性租赁、需偿还的政府有关部门投入的资金。
评估表３
项目财务现金流量表
单位：万元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序号｜年份｜年｜…年｜合计｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１｜现金流入｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜２｜产品销售（营业）收入｜｜｜｜
｜３｜回收固定资产余值｜｜｜｜
｜４｜回收流动资金｜｜｜｜
｜５｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜６｜现金流出｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜７｜固定资产投资｜｜｜｜
｜８｜流动资金｜｜｜｜
｜９｜经营成本｜｜｜｜
｜１０｜销售（营业）税金及其他｜｜｜｜
｜１１｜所得税｜｜｜｜
｜１２｜｜｜｜｜
｜１３｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１４｜净现金流量｜｜｜｜
｜１５｜累计净现金流量｜｜｜｜
｜１６｜净现值｜｜｜｜
｜１７｜累计净现值｜｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１．财务净现值（ＦＮＰＶ）＝万元
２．财务内部收益率（ＦＩＲＲ）＝％
３．财务投资回收期（动态）＝年
说明：
１．经营成本＝总成本费用－折旧费－摊销费－利息支出
２．固定资产投资＝固定资产投资支出－建设期利息支出
３．中外合资企业应在１２项加“职工奖励及福利”。
评估表４
资产负债表
单位：万元
｜序｜｜预测年份｜｜｜项目｜－－－－－－－－－－－－－－｜｜号｜｜年｜…年｜年｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜１｜流动资产合计｜｜｜｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜２｜货币资金｜｜｜｜｜３｜应收及预付账款｜｜｜｜｜４｜存货｜｜｜｜｜５｜其他流动资产｜｜｜｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜６｜长期投资｜｜｜｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜７｜固定资产合计｜｜｜｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜８｜固定资产原值｜｜｜｜｜９｜减：累计折旧｜｜｜｜｜１０｜固定资产净值｜｜｜｜｜１１｜在建工程｜｜｜｜｜１２｜其他固定资产｜｜｜｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜１３｜无形及递延资产合计｜｜｜｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜１４｜其他长期资产合计｜｜｜｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜１５｜资产总计（１＋６＋７＋１３＋１４）｜｜｜｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜１６｜流动负债合计｜｜｜｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜１７｜短期借款｜｜｜｜｜１８｜应付及预收账款｜｜｜｜｜１９｜其他流动负债｜｜｜｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜２０｜长期负债合计｜｜｜｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜２１｜长期借款｜｜｜｜｜２２｜其他长期负债｜｜｜｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜２３｜负债合计（１６＋２０）｜｜｜｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜２４｜所有者权益合计｜｜｜｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜２５｜实收资本｜｜｜｜
｜２６｜资本公积｜｜｜｜｜２７｜盈余公积｜｜｜｜｜２８｜其中：公益金｜｜｜｜｜２９｜未分配利润｜｜｜｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜３０｜负债和所有者权益总计（２３＋２４）｜｜｜｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜３１｜资产负债率２３／１５｜｜｜｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜３２｜流动比率（１／１６）｜｜｜｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜３３｜速动比率（１－４）／１６｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
说明：
一、有关栏目具体内容如下：
１．货币资金包括：货币资金、短期投资。
２．应收及预付账款包括：应收票据、应收账款净额、其他应收款、预付账款、待摊费用、应收补贴款等。
３．其他流动资产包括：待处理流动资产净损失、一年内到期的长期债券投资、其他流动资产、递延税款借项。
４．其他固定资产包括：待处理固定资产净损失、固定资产清理。
５．应付及预收账款包括：应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款、应付工资、应付福利费。
６．其他流动负债包括：未交税金、未付利润、其他未交款一年内到期的长期负债、其他流动负债、递延税款贷项。
７．其他长期负债包括：应付债券、长期应付款、其他长期负债。
二、对于商品流通企业、运输（交通）企业、邮电通信企业、股份制企业、中外合资企业等的表式，应根据财政部规定的相关会计报表格式，作相应调整。具体调整内容如下：（一）商品流通企业
１．应收及预付账款应在工业企业包含的内容基础上增加应收出口退税。
２．其他流动资产应在工业企业包含的内容基础上增加待转其他业务支出。
（二）运输（交通）企业
１．应收及预付账款所含内容不包含工业企业的应收补贴款。
（三）邮电通信企业
１．应收及预付账款应在工业企业包含的内容基础上增加备用金，不包括工业企业的预付账款和应收补贴款。
２．其他流动负债应在工业企业包含的内容基础上增加未交上级收支差额。
３．所有者权益邮电通信企业增加“上级拨入资金”一项，可包含在资本公积中。
（四）股份制企业
１．在工业企业中的应交税利所包含的未付利润应为未付股利。
２．资产负债表２４～３０栏按以下格式修改：
２４栏：股东权益
２５栏：股本
CC银行固定资产贷款调查报告 客户名称： 项目名称: 申报单位： 申报日期： CC银行固定资产贷款调查报告
客户名称： 项目名称: 信用等级（原则要求,目前内外部评级均采信）：客户经办： 审批层次（总行/支行）： 一、信贷业务基本要素 信贷业务品种{基建/技改}： 信贷业务币种： 信贷业务期限： 信贷业务额度： 信贷业务担保条件： 信贷业务利率及方式： 利息收取方式： 二、信贷业务主体评价 （一）客户基本情况 CC立时间 注册及实际经营地址
主营业务；兼营业务 行业 规模{净资产和生产能力按近期情况填写，销售收入情况按上年度及本年度截止申请月情况填写} 所有制： 客户注册资本万元；实收资本万元；实收资本/注册资本=% 职工人数人，其中在职人；大专以上学历人；中高级以上职称人。 （二）客户发展沿革及重大机构变革 （三）客户隶属关系或控制关系情况
客户隶属关系或控制关系、关联交易等补充说明 （四）客户管理情况评价 客户主要高管人员表 管理层素质整体评价{内容包括主要领导人简介、班子结构、业务素质、领导能力、道德品质、经营风格、曾受到何种奖励和处罚。是否CC功开发过类似规模和复杂程度项目、是否熟悉对该项目所在行业及经营管理、管理层是否稳定}
_____年 _____年 增长 率 ____年 增长 率 （%）② （最近一期） 客户主要的领导岗位是否主要由有亲缘关系的人员担任： 三、客户财务情况 报 表 类 型：□合并报表/□汇总报表/□单一报表；□经审 计/□未经审计 审计单位名称： 审计意见类型：□无保留 □保留 □否定 □拒绝发 表意见 保留意见及否定意见的具体内容: 财务报表主要指标比较分析表 单位：万元、% 序 号 科目 （%）① ×年×月
中国农业银行固定资产贷款管理办法 第一章总则 第一条为规范中国农业银行（以下简称农业银行）固定资产贷款业务经营行为，促进固定资产贷款业务健康发展，根据国家有关法律法规和农业银行信贷管理制度，制定本办法。 第二条本办法所称固定资产贷款系指农业银行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币融资。 第三条固定资产贷款实行授权管理，审批权限按拟承贷的融资总额度确定。 第四条固定资产贷款纳入客户授信管理。 第五条固定资产贷款按照“谁调查、谁组织评估”、“先评估、后审批”的原则办理，办理流程执行《中国农业银行法人客户信贷业务基本规程》等相关规定。一般程序为：客户申请、受理、调查与评估、审查、审议与审批、（报备）、信用发放条件审核、签订合同、提供信用、贷款 使用条件审核、资金支付、贷后管理（风险分类）、信用收回。 第六条概念释义。 项目法人：指作为项目运作和融资主体的法人或其他组织。包括对拟建项目专门组建的项目法人，以及以既有法人或其他组织（以下简称既有法人）为依托的项目法人。 项目总投资：指拟建项目所需的固定资产投资和铺底流动资金需要量之和，反映项目总资金需要量。 项目资本金：指固定资产项目总投资中投资者认缴的出资额，一般应为非债务性资金（有特别规定的除外）。 审批有效期：指从固定资产贷款经有权审批人批准日起至借款合同生效日止的时段。 固定资产贷款期限或总期限：指从项目第一笔贷款发放之日起至借款人按合同约定清偿全部贷款本息之日止的时间。 提款有效期：指自固定资产借款合同生效日起至借款人第一次提款的时段。 宽限期：指固定资产借款合同约定的，自第一次贷款发放日起至借款人第一次偿还贷款本金之日止的时段。 还款期：指从第一次归还贷款本金之日起至贷款本息完全还清之日止的时段。 第二章业务种类、对象及条件 第七条固定资产贷款根据项目运作方式和还款来源不同分为项目融资和一般固定资产贷款。 第八条固定资产贷款按用途分为基本建设贷款、更新改造贷款、房地产开发贷款、其他固定资产贷款等。 第九条固定资产贷款按期限分为短期固定资产贷款、中期固定资产贷款和长期固定资产贷款。短期固定资产贷款指贷款期限在1年以内（含1年）的固定资产贷款；中期固定资产贷款指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的固定资产贷款；长期固定资产贷款指贷款期限在5年以上（不含5年）的固定资产贷款。 第十条固定资产贷款对象为经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的具备贷款资格的企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织。 第十一条借款人申请固定资产贷款应具备以下基本条件： （一）符合国家的产业、土地、环保等相关政策和农业银行信贷政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序； （二）符合国家对项目投资主体资格和经营资质要求; （三）符合农业银行关于营业执照、贷款卡、账户管理等要求； （四）借款人信用等级原则上在AA级（含）以上，有特别规定的除外；
固定资产贷款风险评估 测试成绩：86.67分。恭喜您顺利通过考试！ 单选题 1. 下列不属于客户向商业银行申请固定资产贷款形式的是：√ A 出具贷款意向书 B 出具贷款承诺书 C 第三人担保 D 直接申请固定资产贷款 正确答案： C 2. 在贷款受理阶段需要提交的材料中，不属于审批制需要提交的材料是：√ A 项目建议书和可行性研究报告 B 项目初步设计和概算资料 C 项目建议书和可行性研究报告批复文件 D 项目申请报告 正确答案： D 3. 下列不属于对固定资产贷款项目初步调查所涉及的内容是：× A 客户情况 B 企业情况 C 项目情况 D 项目资金来源情况 正确答案： B 4. 下列不属于项目评估重点环节的是：× A 企业信用度 B 项目必要性 C 财务收益
D 银行收益 正确答案： A 5. 对借款人的资本结构评估不包括：√ A 投资人构成 B 出资比例 C 投资人对借款人的控制和管理 D 借款人融资情况 正确答案： D 6. 关于项目概况评估内容，表述错误的是：√ A 项目基本情况和建设进度 B 建设必要性及生产条件和工艺技术 C 项目完成情况及盈利前景 D 环境保护、国土资源、城市规划 正确答案： C 7. 下列不属于固定资产投资中静态投资评估的内容是：√ A 项目建设期利息 B 项目拟定建设规模 C 产品方案 D 项目建设所需费用 正确答案： A 8. 在项目融资方案评估中，属于权益类资金评估的是：√ A 银行贷款 B 股东投资 C 发行债券
D 有偿使用资金 正确答案： B 9. 下列不属于对财务效益进行评估时，所需要选取的基础数据与参数是：√ A 项目计算期 B 生产负荷 C 财务价格 D 经营成本 正确答案： D 10. 以下不可以量化的银行收益是：√ A 贷款转移收入 B 存款转移收入 C 项目贷款应分摊的管理费 D 中间业务净收入 正确答案： C 判断题 11. 固定资产投资项目的评估时，客户提供的申请材料的质量和数量符合银行有关规定就可以得到批准。此种说法：√ 正确 错误 正确答案：错误 12. 调查评价内容主要包括：初步调查，出具贷款意向书或意向性贷款承诺书以及项目评估。此种说法：√ 正确 错误 正确答案：正确 13. 对于项目贷款难以量化计算的银行收益和成本部分，应对收益和成本项目进行逐项说明，项目贷款成本不包括暂难以量化的各项投入和支出。此种说法：√
第 6 号 依据《中华人民共和国节约能源法》和《国务院关于加强节能工作的决定》，为加强固定资产投资项目节能管理，特制定《固定资产投资项目节能评估和审查暂行办法》，现予发布施行。 国家发展和改革委员会主任：张平 二〇一〇年九月十七日 信息来源：办公厅子站
固定资产投资项目节能评估和审查暂行办法 第一章 总则 第一条 为加强固定资产投资项目节能管理，促进科学合理利用能源,从源头上杜绝能源浪费，提高能源利用效率，根据《中华人民共和国节约能源法》和《国务院关于加强节能工作的决定》，制定本办法。 第二条 本办法适用于各级人民政府发展改革部门管理的在我国境内建设的固定资产投资项目。 第三条 本办法所称节能评估，是指根据节能法规、标准，对固定资产投资项目的能源利用是否科学合理进行分析评估，并编制节能评估报告书、节能评估报告表（以下统称节能评估文件）或填写节能登记表的行为。 本办法所称节能审查，是指根据节能法规、标准，对项目节能评估文件进行审查并形成审查意见，或对节能登记表进行登记备案的行为。 第四条 固定资产投资项目节能评估文件及其审查意见、节能登记表及其登记备案意见，作为项目审批、核准或开工建设的
前置性条件以及项目设计、施工和竣工验收的重要依据。 未按本办法规定进行节能审查，或节能审查未获通过的固定资产投资项目，项目审批、核准机关不得审批、核准，建设单位不得开工建设，已经建成的不得投入生产、使用。 第二章 节能评估 第五条 固定资产投资项目节能评估按照项目建成投产后年能源消费量实行分类管理。 （一）年综合能源消费量3000吨标准煤以上（含3000吨标准煤，电力折算系数按当量值，下同），或年电力消费量500万千瓦时以上，或年石油消费量1000吨以上，或年天然气消费量100万立方米以上的固定资产投资项目，应单独编制节能评估报告书。 （二）年综合能源消费量1000至3000吨标准煤（不含3000吨，下同），或年电力消费量200万至500万千瓦时，或年石油消费量500至1000吨，或年天然气消费量50万至100万立方米的固定资产投资项目，应单独编制节能评估报告表。 上述条款以外的项目，应填写节能登记表。 第六条 固定资产投资项目节能评估报告书应包括下列内容： （一）评估依据； （二）项目概况；
固定资产贷款风险评估关闭 ?1 ?2 ?3 ? 4.课后测试 课后测试 如果您对课程内容还没有完全掌握，可以点击这里再次观看。 观看课程 测试成绩：86.67分。恭喜您顺利通过考试！ 单选题 1. 下列不属于客户向商业银行申请固定资产贷款形式的是：√ A 出具贷款意向书 B 出具贷款承诺书 C第三人担保 D 直接申请固定资产贷款 正确答案： C 2. 在贷款受理阶段需要提交的材料中，不属于审批制需要提交的材料是：√ A 项目建议书和可行性研究报告 B 项目初步设计和概算资料 C 项目建议书和可行性研究报告批复文件 D项目申请报告 正确答案： D 3. 下列不属于对固定资产贷款项目初步调查所涉及的内容是：× A 客户情况 B企业情况 C 项目情况 D 项目资金来源情况
正确答案： B 4. 下列不属于项目评估重点环节的是：× A企业信用度 B 项目必要性 C 财务收益 D 银行收益 正确答案： A 5. 对借款人的资本结构评估不包括：√ A 投资人构成 B 出资比例 C 投资人对借款人的控制和管理 D借款人融资情况 正确答案： D 6. 关于项目概况评估内容，表述错误的是：√ A 项目基本情况和建设进度 B 建设必要性及生产条件和工艺技术 C项目完成情况及盈利前景 D 环境保护、国土资源、城市规划 正确答案： C 7. 下列不属于固定资产投资中静态投资评估的内容是：√ A项目建设期利息 B 项目拟定建设规模 C 产品方案 D 项目建设所需费用
正确答案： A 8. 在项目融资方案评估中，属于权益类资金评估的是：√ A 银行贷款 B股东投资 C 发行债券 D 有偿使用资金 正确答案： B 9. 下列不属于对财务效益进行评估时，所需要选取的基础数据与参数是：√ A 项目计算期 B 生产负荷 C 财务价格 D经营成本 正确答案： D 10. 以下不可以量化的银行收益是：√ A 贷款转移收入 B 存款转移收入 C项目贷款应分摊的管理费 D 中间业务净收入 正确答案： C 判断题 11. 固定资产投资项目的评估时，客户提供的申请材料的质量和数量符合银行有关规定就可以得到批准。此种说法：√ 正确 错误 正确答案：错误
附件4： 固定资产投资项目后评价工作指南 项目后评价是指项目投资完成并投入使用或运营后，经过规范、科学、系统的评价，将项目所达到的实际效果与项目可行性研究、决策确定的目标及内容进行对比分析，找出差距和原因，总结经验教训，提出对策建议，以指导企业改善投资决策和管理、提高投资效益。 一、总体要求 （一）项目后评价应着重分析项目投资对企业的产业布局和结构调整、技术进步、经济效益、国有资产保值增值的作用和影口向。 （二）项目后评价所获得的经验、教训和建议，应作为企业未来编制规划、投资决策的参考和依据。 （三）项目后评价报告，应作为企业重大决策失误责任追究和经营业绩考核的依据。 （四）项目后评价应在项目竣工并投入使用或运行一个完整会计年度后的12个月内完成。 二、工作程序 （一）项目业主单位进行项目自我总结评价，参照项目后评价报告编制大纲（附1）编制自我总结评价报告，连同开展项目后评价所需的项目决策、审批、实施过程、运营情况等文件资料，
报所属企业。 （二）企业或所聘请的中介机构，组建满足后评价专业要求的工作组，制定项目后评价工作方案，明确工作人员、工作职责、工作目标、完成时间、经费保障等内容。 （三）工作组在现场调查、资料收集的基础上，结合项目自我总结评价报告，对照项目的可行性研究报告、董事会决议等相关文件及支持材料，全面系统地分析评价项目，按照项目后评价报告编制大纲（附1）编制项目后评价报告。 三、评价的主要依据 （一）国家、省关于投资管理的相关法律、法规； （二）省国资委投资管理制度； （三）本企业的发展战略规划，投资管理制度，项目决策和批准程序的相关规章制度； （四）项目的董事会决议，可行性研究报告，法律意见书，风险评估报告，项目的初步设计文件、招投标文件、主要合同、工程概算调整报告、监理报告、竣工验收和结算资料、审计和稽查的结论性资料、财务决算资料，投产后的经营管理资料等。 （五）项目决策、报批时的其他资料。 四、评价工作方法 （一）项目后评价方法的基础理论是现代系统工程与反馈控制的管理理论。项目后评价过程中应遵循工程咨询的方法和原则。 （二）项目后评价应建立逻辑框架，即围绕投入、产出、直
xx 市第一人民医院建设项目22000万元固定资产贷款 调查评估报告摘要 xx 一医院因承建xx 第一人民医院项目，向农行申请22000 万元 固定资产贷款，用以置换其他金融机构短期贷款。我们根据《中国农业 银行固定资产贷款管理办法》的有关要求，对客户的基本情况、项目情 况、项目效益等进行了尽职调查评估。本次贷款为一般固定资产贷款， 调查评估的重点是项目建设单位的综合还贷能力。 一、承贷单位概况 xx 市第一人民医院由xx 一医院筹建。xx 一医院是xx 规模最 、功能最全、技术力量最强、经济效益最好的综合性公立医院，也是 xx 区唯一一家三级甲等医院。该医院现址位于xx 车站路24号，成 立于1953年，营运资金32793万元，核定病床680张，法人代表杨正文， 医院持有合法有效的医疗机构执业许可证、事业单位法人证书、组织机 构代码证书及人民银行贷款卡，具备合法的借款主体。2007-2009 年该 医院被我行评定为AAA 级信用单位，银院关系良好。 二、贷款项目情况 xx 市第一人民医院位于xx 河西天元区长江南路4B 区，占地面积 287.69 亩，建筑面积188857 ㎡，总投资91996 万元。建设内容包括门 诊楼、综合楼、住院楼、老干病房，医疗辅助设施及生活设施等。项目
建设投资77133 万元，建设期利息13193万元，配流动资金1670万元。 项目建设资金来源构成为：自筹资本金28816 万元，申请银行贷款 63180万元，资本金比例31.32%。目前项目建设资金已到位76132 万元， 其中到位资本金12952 万元，建行长期贷款24980 万元，建行短期贷款 19000万元，其他金融机构短期贷款19200万元，尚有项目资本金15864 万元在2010年6月-2012 年9月期间分期到位。 该项目社会效益良好，综合还贷能力强，评估测算项目建成使用后 可增加医疗病床1500 张，年平均门诊量99.6 万人次，年均接待住院病 人5.22 万人次，年均可实现综合收入99724 万元，年均收支结余11774 万元，项目财务内部收益率12.51%，财务净现值37251万元，静态投资 回收期9.70年，贷款偿还期14.36年。 1 ----------------------- 页面2----------------------- xx xx 市第一人民医院建设项目22000万元固定资产贷款调查评估报告 该项目已列入xx 国民经济和社会发展十一五规划，2008 年9 月取得xx 发改委立项批复，国土、环保、建设规划等合法建设手续齐备。2008 年9 月项目开工建设，目前完成投资69712 万元，预计2012 年9 月竣工，2012年10月投入使用。 三、贷款担保措施：
企业贷款
企业贷款事宜 借款单位必须具备的几项基本条件： 1、须经国家工商行政管理部门批准设立，登记注册，持有营业执照； 2、实行独立经济核算，自主经营、自负盈亏。即企业有独立从事生产、商品流通和其他经营活动的权力，有独立的经营资金、独立的财务计划与会计报表，依靠本身的收入来补偿支出，独立地计划盈亏，独立对外签订购销合同； 3、有一定的自有资金； 4、遵守政策法令和银行信贷、结算管理制度，并按规定在银行开立基本账户和一般存款账户； 5、产品有市场； 6、生产经营要有效益； 7、不挤占挪用信贷资金； 8、恪守信用等十余项内容。 还应符合下列条件： 1、有按期还本付息的能力，即原应付贷款本金及利息已偿还，没有偿还的已经做了银行认可的偿还计划； 2、经工商行政管理部门办理了年检手续； 3、资产负债率符合银行的要求等等。 企业贷款种类 企业信用贷款 定义：信用贷款是指以借款人的信誉发放的贷款，借款人不需要提供担保。其特征就是债务人无需提供抵押品或第三方担保仅凭自己的信誉就能取得贷款，并以借款人信用程度作为还款保证的。这种信用贷款是我国银行长期以来的主要放款方式。
申请条件：一是企业客户信用等级至少在AA-(含)级以上的，经国有商业银行省级分行审批可以发放信用贷款；二是经营收入核算利润总额近三年持续增长，资产负债率控制在60％的良好值范围，现金流量充足、稳定；三是企业承诺不以其有效经营资产向他人设定抵(质)或对外提供保证，或在办理抵(质)押等及对外提供保证之前征的贷款银行同意；四是企业经营管理规范，无逃废债、欠息等不良信用记录。 资料准备：信贷业务申请书；借款人基本情况、资格证明文件、贷款证（卡）、授权书等；经有权机构审计或核准的近三年和最近的财务报表和报告；董事会决议、借款人上级单位的相关批文；项目建议书、可行性研究报告和有权部门的批准文件；用款计划及还款来源说明；与借款用途有关的业务合同；银行需要的其他资料。 贷款流程：申请信用担保贷款的企业需先向担保机构提出书面申请，并如实提供资金、财产和财务状况资料、依法纳税情况以及担保机构要求提供的其他资料，经担保机构审核符合条件后予以担保。 企业固定资产贷款 定义:固定资产贷款是银行为解决企业固定资产投资活动的资金需求而发放的贷款，主要用于固定资产项目的建设、购置、改造及其相应配套设施建设的中长期本外币贷款。 申请条件：1、持有经工商行政部门年检合格的企业营业执照，事业法人应持有法人资格证明文件； 2、持有中国人民银行核发的贷款证/卡； 3、借款申请人经济效益好，信用状况佳，偿债能力强，管理制度完善； 4、落实银行认可的担保； 5、在银行开立基本账户或一般存款户； 6、固定资产贷款项目符合国家产业政策、信贷政策；7、具有国家规定比例的资本金； 8、项目经政府有关部门审批通过，配套条件齐备，进口设备、物资货源落实。9、申请外汇固定资产贷款的，须持有进口证明或登记文件 资料准备：信贷业务申请书；借款人基本情况、资格证明文件、贷款证（卡）、授权书等；董事会成员的主要负责人、财务负责人的名单和签字样本，董事会决议等；税务部门年检合格的税务登记证明；经有权机构审计或核准的近三年和最近一期的财务报表和报告；建设项目材料，包括项目提出的有关背景材料，自筹资金和其他建设资金、生产资金筹措方案以及落实资金来源的证明材料，项目建议书及批准文件，可行性研究报告及批准文件，项目概算资料，项目前期准备完成情况报告及有关资料，建设项目规划许可
建设银行固定资产贷款项目评估工作的规定摘要：本文主要介绍了根据建设银行向国有商业银行转化的要求，为了加强和完善建设银行固定资产贷款项目评估工作，优化信贷资产结构，提高贷款资产质量，防范和减少贷款风险，为贷款审批决策提供科学依据，保证建设银行信贷资金的安全性、流动性和盈利性，促进建设银行贷款项目评估工作的规范化，制订的《建设银行固定资产贷款项目评估工作的规定》。 第一条根据建设银行向国有商业银行转化的要求，为了加强和完善建设银行固定资产贷款项目(以下简称“贷款项目”)评估工作，优化信贷资产结构，提高贷款资产质量，防范和减少贷款风险，为贷款审批决策提供科学依据，保证建设银行信贷资金的安全性、流动性和盈利性，促进建设银行贷款项目评估工作的规范化，特制订本规定。 第二条对贷款项目进行评估，是建设银行贷款决策的基础环节。 凡是申请使用建设银行贷款(利用信贷资金发放的贷款)的项目，建设银行都应进行评估论证，根据评审结论，决定是否贷款。未经建设银行评审，建设银行不提供贷款。 第三条凡是由建设银行承诺贷款的项目，应在建设银行开立结算户。 第四条为适应项目行政审批制度向项目登记备案制转变，各级建设银行要建立项目备选制度，从项目立项开始介入建设前期工作，搜集基础资料，为评估审查做好准备。评审部门应根据项目贷款种类，适时提出项目评估报告，作为贷款审批决策的依据。 对于新建新贷项目的评估，应在项目建议书提出之后，项目可行性研究报告批复之前提出项目评估报告。 续建新贷项目和超概算追加贷款项目应在年度贷款计划安排之前提出项目评估报告。
第五条落实项目评估责任。贷款项目评估工作应由专职项目评审部门组织实施。项目评估人员必须坚持实事求是的原则，认真调查研究，广泛听取各方面的意见，对项目可行性研究报告中的各项基础数据、技术参数的真实性、合理性和准确性进行核实甄别，对贷款项目进行公正、客观、科学的评估审查。对项目评估报告质量达不到规定要求的，贷款项目审查委员会(或小组)或上级行项目评审部门应退回项目评估单位重做或作补充评估。 第六条建设银行贷款项目评估程序，一般采取以下步骤： 1.确定评估项目，落实评估单位，下达评估计划; 2.组织评估小组，落实评估人员; 3.制订评估工作计划，安排评估进度; 4.调查、收集有关文件、资料及技术经济基础参数; 5.按照评估办法的要求，进行经济技术评估论证; 6.撰写编制评估报告。 第七条建设银行对基本建设新建新贷项目的评估，一般包括以下内容： 1.项目概况分析; 2.产品市场需求分析; 3.项目建设条件评估; 4.生产条件评估; 5.项目投资区域环境评估;
固定资产投资项目节能评估和审查暂行办法 (国家发展和改革委员会令第6号) 依据《中华人民共和国节约能源法》和《国务院关于加强节能工作的决定》，为加强固定资产投资项目节能管理，特制定《固定资产投资项目节能评估和审查暂行办法》，现予发布施行。 国家发展和改革委员会主任：张平 二〇一〇年九月十七日 固定资产投资项目节能评估和审查暂行办法 第一章总则 第一条为加强固定资产投资项目节能管理，促进科学合理利用能源,从源头上杜绝能源浪费，提高能源利用效率，根据《中华人民共和国节约能源法》和《国务院关于加强节能工作的决定》，制定本办法。 第二条本办法适用于各级人民政府发展改革部门管理的在我国境内建设的固定资产投资项目。 第三条本办法所称节能评估，是指根据节能法规、标准，对固定资产投资项目的能源利用是否科学合理进行分析评估，并编制节能评估报告书、节能评估报告表（以下统称节能评估文件）或填写节能登记表的行为。 本办法所称节能审查，是指根据节能法规、标准，对项目节能评估文件进行审查并形成审查意见，或对节能登记表进行登记备案的行为。 第四条固定资产投资项目节能评估文件及其审查意见、节能登记表及其登记备案意见，作为项目审批、核准或开工建设的前置性条件以及项目设计、施工和竣工验收的重要依据。 未按本办法规定进行节能审查，或节能审查未获通过的固定资产投资项目，项目审批、核准机关不得审批、核准，建设单位不得开工建设，已经建成的不得投入生产、使用。 第二章节能评估
第五条固定资产投资项目节能评估按照项目建成投产后年能源消费量实行分类管理。 （一）年综合能源消费量3000吨标准煤以上（含3000吨标准煤，电力折算系数按当量值，下同），或年电力消费量500万千瓦时以上，或年石油消费量1000吨以上，或年天然气消费量100万立方米以上的固定资产投资项目，应单独编制节能评估报告书。 （二）年综合能源消费量1000至3000吨标准煤（不含3000吨，下同），或年电力消费量200万至500万千瓦时，或年石油消费量500至1000吨，或年天然气消费量50万至100万立方米的固定资产投资项目，应单独编制节能评估报告表。 上述条款以外的项目，应填写节能登记表。 第六条固定资产投资项目节能评估报告书应包括下列内容： （一）评估依据； （二）项目概况； （三）能源供应情况评估，包括项目所在地能源资源条件以及项目对所在地能源消费的影响评估； （四）项目建设方案节能评估，包括项目选址、总平面布置、生产工艺、用能工艺和用能设备等方面的节能评估； （五）项目能源消耗和能效水平评估，包括能源消费量、能源消费结构、能源利用效率等方面的分析评估； （六）节能措施评估，包括技术措施和管理措施评估； （七）存在问题及建议； （八）结论。 节能评估文件和节能登记表应按照本办法附件要求的内容深度和格式编制。 第七条固定资产投资项目建设单位应委托有能力的机构编制节能评估文件。项目建设单位可自行填写节能登记表。 第八条固定资产投资项目节能评估文件的编制费用执行国家有关规定，列入项目概预算。
固定资产项目贷款评估报告 一、借款人资信情况 （一）基本信息 出资是否合规,实物是否仍在申请人名下、状态是否正常。 （二）管理情况 1、集团及关联关系 申请人属于我行集团客户的成员企业，应列明所属集团的类别、已核定授信控制额度、已使用额度情况等，说明申请人在集团内地位和授信担保措施。 从申请人所在集团内成员企业数量和层级、集团内是否存在交叉持股、申请人应收和应付关联企业款项的金额及占比等方面说明申请人关联关系的复杂状况。 金运作和利润分配等方面对申请人的控制关系；若申请人为民营企业，要调查和了解实际控制人，重点说明实际控制人在公司治理、生产经营、资金运作和利润分配等方面对申请人的控制关系。 利润主要来源于哪些子公司，本部对这些子公司的管理和控制能力。 以列表形式描述申请人其他关联企业情况，其他关联企业指与申请人无直接股权关系但存在一定关联、控制、管理关系，如事业单位的上级主管部门、同一母公司下的兄弟公司、同一实际 描述申请人实际控制人（如无，请注明）、法定代表人、经营负责人、财务负责人的姓名、年龄、职务、教育背景、从业经验、主要业绩、工作简历等。说明是否已发现申请人及以上人员存在个人信用不良记录、重大违法、违规事项以及拒不执行法院判决的行为，对上市公司是否已发现被证监会或证券交易所处罚的情况。对自然人实际控制的企业，对控制人提供人民银行个人证信系统查询结果。 （三）财务和帐务情况
1、财务报表情况 描述申请人财务报表审计情况。若经过审计，则调查并说明审计事务所的是否为我行认可、资质等级等；审计事务所若连续两年及以上发生变更的，则调查并说明变更原因以及对审计报告质量的影响。若申请人无法提供经审计的财务报表或对财务报表数据真实性有疑虑的，要对财务报表数据进行现场调查和核实，详细描述核实内容、过程及结果。编制财务数据简表如下： 对申请人上年度和最近一期的重点资产、负债项目及重大损益变化情况进行调查和分析。重点项目原则上为申请人资产或负债中占比超过10%、与上期相比变化超过20%、以及其他对申请人经营、资金等产生重要影响的资产或负债项目，包括但不限于： 调查并说明银行存款中是否有质押、冻结情况，如有，质押或冻结的金额、占比及产生原因。
房地产贷款项目的评估分析 南京信息工程大学滨江学院花旗营校区09级财务管理 唐丽丽20099339040 简介：房地产项目评估的基本内容主要包括借款企业财务及资信评价、项目评价、项目投资估算与资金筹措评价、项目市场与销售前景分析、项目财务指标测算与偿债能力分析、贷款担保评价，银行效益与风险分析等。 关键字：房地产,贷款项目,评估分析 一、房地产开发项目贷款本质透视 1、房地产开发项目贷款属于固定资产贷款的范畴 房地产开发项目贷款指商业银行向房地产开发企业发放的，用于房地产项目开发建设的贷款。央行“121文件”明确规定对该类贷款严禁采用流动资金贷款的方式。从房地产项目的物质形态看，房地产开发项目贷款属于固定资产贷款的范畴，实质为增加全社会的固定资产投资。 2、房地产开发项目贷款与一般固定资产贷款的区别 房地产开发项目贷款具有其自身特性。一是从科目使用性质看，根据房地产开发企业财务报表，房地产开发运作从资金形态到实物形态的流程均反映在“流动资金”栏目，“土地使用权”、“在建工程”等均在“存货”科目核算，而一般企业的“土地使用权”在“无形资产”科目，“在建工程”在“固定资产”科
目核算；二是从房屋作为商品属性看，房屋是高价值的商品，开发商从取得土地使用权到开发建设，最后到房屋建成销售，类似于一般生产企业从原材料逐步制造为产成品和销售的过程；三是从还贷资金来源看，传统项目贷款还贷来源为“利润+折旧+摊销”，而房地产开发贷款还贷来源为房屋租售收入。 3、房地产开发项目贷款的实质为项目融资 项目融资是一种国际通行的融资方式，通过成立项目公司，作为项目建设主体和贷款载体，以项目合约为保障，以自身现金流为还款来源，并以项目资产作为贷款担保，其和一般贷款融资的最大区别就是以项目收益作为贷款保障，而非一般贷款所强调的借款人“权益是债务的基础”。房地产开发项目贷款基本符合项目融资的概念，但有所差别：一是并非所有的房地产项目开发都成立项目公司，有时以原公司作为项目开发和贷款承贷主体，在项目评估时不能脱离原公司；二是若在贷款融资前，开发项目未得“预销售许可证”，则开发商不能与购房者签订“房屋购买合同”，此可视为在房地产项目贷款发放前无法取得项目合约。 二、我国房地产开发贷款项目评估现状分析 大部分商业银行已对房地产贷款实施项目化管理，在贷款发放前必须进行项目评估，在规范房地产开发项目贷款运作、防范金融风险等产生积极作用，但由于银行房地产项目评估工作实施较晚，无论在项目评估理论、实践，还是在评估组织、实施上，都亟须进一步改进。
固定资产评估 1 名词概述 固定资产评估是指对规定资产的评估。固定资产是指单位价值和使用期限均在规定标准以上，在生产经营过程中用来改变或影响劳动对象、或为企业生产经营服务的劳动资料。具有单位价值较大，使用期限教长、实物形态在经过多个生产经营周期后，仍然能够保持不变。固定资产评估是一项比较复杂的工作，具有项目差异大、影响因素多、工程技术性强等特点。对于大型评估项目、非凡是企业整体资产评估，通常需要预先设计评估技术路线，拟定评估作业计划。 机械设备是工业企业固定资产的主要组成部分，往往种类多、数量大。一种可行的方式是按其价值大小将设备分为a、b、c三类，并根据其特点分别采取不同的评估方式。对于a类设备应实行重点单项评估；对于b类设备应分类评估；对于c类设备则采用相对较粗的评估方法，分别按设备用途、类型和购入年限分类，采用直线折旧法计算成新率，用价格指数法计算重置成本。设备评估中应注重根据评估目的选择评估方法，并确定评估值中所应包含的内容。 2 固定资产评估的特点 1、项目变异大也就是说，固定资产单位价值大，规格型号多，不同资产间往往会有较大的差异。 2、影响因素多受经济环境、市场需求和技术条件等都会发生很大的变化，从而对固定资产的价格发生影响。 3、工程技术性强。 3 固定资产评估的程序 1.收集资料 2.设计调查表与评估表 3.核查待估固定资产 4.划分待估固定资产的类别 5.确定评估的价格标准与方法 6.收集和测定各种技术参数 7.计算评估值，编制评估报表 4 工作思路
企业的固定资产主要有机器设备、建筑物、在建工程和土地使用权等。 1．机器设备可以单独评估，也可以与企业其它资产一并评估。在清查核实企业资产时，应当注意未进价设备、已经摊销完的设备、租入租出设备、建筑附属设备以及资产发生使用情况。对于设备的评估一般采取重置成本法；如果存在着相关机器设备的二手交易市场或较多交易实例时，也可以采取即现行市价法进行评估；而对于能用于独立经营并获利的机器设备，则可以采用收益现值法加以评估。外购的机器设备进行评估时，需要考虑以下重置价格构成项目：设备自身购置价格、运输费用、安装调试费用、进口设备关税、大型机器设备一定期限内的资金成本以及其他合理费用，如手续费、牌照费、验车费等。自制机器设备的评估，需要考虑以下重置价格项目：制造费用、安装调试费用、大型自制机器设备的合理资金成本、合理利润以及其他必要、合理费用等。进口机器设备如果在国内能够找到替代品，应当参考该替代品在评估基准日的市场价格。由于功能性或实体性原因，固定资产报废的，资产评估价值为零。 2．建筑物与在建项目的评估。企业所有的建筑物与在建项目的评估，一般采取重置价值法，即在正常情况下，按照评估基准日重新购置该建筑物或在建项目所需要的全部费用。全部费用包括直接费用、需计算的间接费用、其他费用、资金成本等。建设过程中必然发生的设备、物资、资金等消耗，纳入评估范围。这里详细解释一下在建工程的评估。在建工程主要是指固定资产建设改良工程，包括成套或单独建设的生产性和非生产性的固定资产以及维修、安装、改建、扩建和大修理工程。对于施工建设可能发挥其预定功效的建设中的固定资产，一般应划入在建工程评估范围。如果企业没有将该工程作为在建工程加以管理，则可以按照实际需要，依照在建工程的评估方法确定其价值，在汇入其它资产中，并在资产评估报告书中予以说明。已经列入“在建工程”会计项目的资产，经审核无误后区别情况列入在建工程评估范围，或者汇入固定资产或其他资产。已完工的在建工程一般应视其具体归入建筑物、机器设备等资产中，并加以说明。在评估过程中，应当注意了解在建工程的具体内容、开工日期、结算方式、实际完工程度和工程量以及实际支付款项，还应了解评估基准日后所发生的款项支付人等。确定评估基准日应当易于划分完工程度、准确计算工程款项、尽量接近评估现场工作时间。对于明显存在的实体性陈旧贬值、功能性陈旧贬值以及经济性陈
附件2-1：固定资产贷款项目评估报告格式1 中国建设银行 项目评估报告 （适用于固定资产贷款） 经办机构公章1报告中灰色区域为系统自动生成内容，表格和下划线部分为评价人员填写内容。
声明与保证 我们在此声明与保证：此报告是按照《中国建设银行固定资产贷款项目评估办法》等有关规定，根据贷款申请人提供的和我们收集的资料，经我们审慎调查、核实、分析和整理完成的。报告全面反映了项目最主要、最基本的信息，我们对报告的真实性、准确性、完整性和合理性2负责。 评估评级组长 姓名：所在单位：职称：签字：年月日 评估评级组员 姓名：所在单位：职称：签字：年月日 姓名：所在单位：职称：签字：年月日 2真实性是指报告中的非预测数据与评估评级发起人员收集到的数据相一致。准确性是指输入数据的可靠性，避免结果出现重大偏差。完整性是指提供信息的充分性。合理性是指在评估过程中所采用的方法是合理的。
评估评级报告审核人 姓名：所在单位：职称：签字：年月日
目录第一章结论 第二章项目参与人分析 第三章项目概况评估 第四章产品及市场分析 第五章投资估算与融资方案评估 第六章财务效益评估 第七章不确定性分析 第八章银行相关效益与风险评估 第九章总评价
第一章结论 一、项目基本信息 （一）项目基本信息表 注：项目总投资、资本金和资本金比例来自于批复文件或项目可行性研究报告。 （二）项目评估的简要介绍 提示：此处可包括项目所处阶段、项目受理情况、项目可行性研究的投资估算及主要结论、评估投资估算与可研的对比等。
二、评估结论及建议 贷款条件： 关键风险点及防范措施： 三、评估数据
西乡县投资项目影响社会稳定 简易风险评估报告（表格式） （此报告为项目可研论证组成部分，属可研报告风险评估章） (风险等级分：低风险、中风险、高风险，每个评估事项只能选一个风险等级） 一、投资项目的基本情况 投资项目 名称 茶镇九年制学校新建食堂项目投资性质财政投资 评估主体茶镇九年制学校评估主体 负责人 王利 评估主体主管部门县教体局 投资项目 主管部门 县教体局 投资项目概况 茶镇九年制学校新建食堂项目建设地点在茶镇九年制学校内生活区。总建筑面积925平方米，为新建2层框架结构食堂楼一幢，总投资150万元。资金来源为中央预算内投资项目资金。建设工期为2013年11月至2014年7月。 二、投资项目影响社会稳定的风险情况分析 合法性评估 该项目严格按照《土地管理法》等各项法律法规实施，程序合法，手续齐全，符合《西乡县城市建设土地利用总体规划》。评估结论：低风险。 合理性评估 该项目符合镇村建设总体规划，学校发展要求和校园布局总体规划，程序正当。评估结论：低风险。
可行性评估 茶镇九年制学校距县城47公里，与石泉、高川接壤，该校共有教职工46人，该项目新建食堂925平方米，建成后将解决800多名师生就餐问题，对促进义务教育均衡发展起到极大的推动作用。评估结论：该项目由政府招标施工，不存在因项目实施方案的确定而产生影响社会稳定的问题。 可控性评估 项目实施过程中可能出现劳资纠纷引发的不稳定因素，工程建设给周边住户带来的不便等问题引发的群体性事件。评估结论：低风险。 其 他 三、控制化解风险的措施 1.注重全校师生的安全教育，加强学校的安全保卫工作。 一是与施工单位协调，为师生开辟活动的安全场所和安全通道，保障师生生活、学习工作正常秩序。二是学生加强对师生的安全知识教育，提高师生的安全防范意识。强化值周教师、学生和学校安保人员的安全责任，确保施工期间不发生一例安全事故。 2.减少施工期间的扰民 各职能部门密切配合，严格要求工作人员，换位思考，文明工作，减少扰民。 3.保障项目全过程治安安全 依靠各职能部门，采取以预防为主的治安防范措施。在项目全过程加强综合治理工作，保持涉及区域日常治安环境的良好。密切关注极少数人的上访、闹访、煽动群众、示威等动向，第一时间采取教育、说服、化解等措施，将问题消除在萌芽状态。
固定资产贷款评估报告 借款人：******服饰有限公司贷款项目：******服饰工业园项目 二0**年二月十日
第一章概要 一、项目申请人评价 （一）项目申请人简介： 1、项目申请人为******服饰有限公司。 2、******服饰有限公司，注册资本*****人民币，其中由***、***、***、***、***、***、***、***、***、***、***、***、***、***、***、***、***、***、***、***20个自然人股东出资1530万元，********有限公司以其名下土地及工业园资产出资1470万元。公 司主营业务为生产、销售各类服装、邮电附属产品。公司位于***省***县经开区台商投资区（**大道1689号），享受国家高新技术产业区优惠政策，占地面积72.75 亩，实际使用面积60.03亩。 3、******服饰有限公司是“****”品牌的持有人，该公司秉承“重承诺、守信用”的经营之道，被***银行业协会授予“守信用企业“称号，其品牌多次被评为评为国家免检产品、中国职业装十佳品牌、***名牌、***省出口名牌、***省著名商标等荣誉称号。******有限公司是公司引进的投资者，拥有海外营销渠道，******公司有品牌和产品优势而受生产规模和生产条件的制约，******公司有扩大生产规模的土地而缺少产品和品牌，从某种意义上说，两家公司此次的联盟是“战略联盟”也是互为补充的联合。 4、******服饰有限公司将充分利用公司的品牌、人才、技术、管理
等方面的优势，建设***省规模、品质、环境一流的高档西服生产加工基地，该项目建成后，服装产量将达到年产高档西服20万套，传统职业装20万套，衬衣15万件，工作服10万套。 5、公司拥有全套代表全球缝纫机械水平的高档西服和制服专业生产设备。包括：美国“PGM”服装CAD系统、“依思曼”电剪、德国“美尔”粘合机、德国全自动验布机、德国“杜克普”电脑控制自动融位工作站、“杜克普”电脑自动开袋机、日本“JUKI”电脑自动开袋机、德国“百福”自动上手巾机、德国“杜克普”、“百福”电脑自动上袖机、德国“杜克普”电脑自动上袖里机、德国“杜克普”电脑自动上肩垫机、德国“士多宝”撬边机、德国“杜克普”背缝机、德国“杜克普”下摆暗缝机、德国“杜克普”圆头锁眼机、美国“利是”圆头锁眼机、美国“利是”袖口假眼机、附衬机、意大利“迈埤”中间烫流水线、旋转式西服前后身定型机、立式袖子肩部定型机、领部定型整烫机等先进设备。公司实行严谨规范的现代企业管理制度，制定并严格贯彻实施质量管理体系和环境管理体系，是全国服装行业首家通过ISO9001：2000《质量管理体系要求》标准认证的企业。通过近十年的行业制服和高品质西服的设计和制作实践，公司建立了完善的售前、售中和售后服务体系。在售前服务方面，公司拥有高素质的设计师队伍，能够高效准确地提供个性化的设计和打样服务，能够接受顾客对于服装有关问题的任何咨询和考察。在售中服务方面，公司严格按照质量管理体系要求开展质量策划、质量控制、质量保证和质量改进等质量管理活动，保证了顾客的要求得到满足，增强了顾客满意程
固定资产评估报告范本 下面为大家推荐固定资产评估报告范本，欢迎大家阅读哦! 一、委估项目 ***公司所属房产抵押贷款估价项目 二、委托方 名称：***公司 地址：*** 三、估价方 名称：***房地产评估咨询有限公司 地址：*** 证书号：***资质等级：*** 法定代表人：*** 四、估价对象概况 估价对象位于***，其合法产权人为***公司，建筑面积共9687.69平方米。 其中主楼一幢，1-5层，混合结构，建筑面积为7430.12m2，平均层高3.6米，建成于xx年，于xx年底重新改造装修，外观九五成新，房屋所有权证号码为***。 副楼一幢，1-3层，混合结构，建筑面积为2257.57m2，平均层高3.2米，建成于xx年，外观九成新，房屋所有权证号码为***。 五、估价目的 为确定房产抵押贷款额度提供参考依据而评估房产抵押价值。
六、估价时点 20**年8月15日 七、价值定义 采用公开市场价值标准 八、估价原则 本次评估在遵循公正、公平、公开、客观、科学原则的前提下，还应依据如下原则： 1.合法原则，以估价对象的合法使用、合法处分为前提。 2.最高最佳使用原则，以估价对象最高最佳使用为前提。 3.替代原则，要求估价结果不得明显偏离类似房地产在同等条件下的正常价格。 4.估价时点原则，要求估价结果应是估价时点的客观合理价格。 九、估价依据 1.委托方提供的资料 (1)委托书; (2)委托方企业营业执照复印件; (3)房屋所有权证复印件。 2.国家标准GB/T50291-1999《房地产估价规范》。 3.国家和地方的有关法律、法规和有关规定。 4.估价机构和估价人员掌握和收集的有关资料。 十、估价方法