一．“5S”的管理
1、“5S”的名詞解釋：整理、整頓、清掃、清潔、素養。
“5S”運動源於日本企業所發展出的一種工廠改善與品質提升的管理所必須有的基礎工具，其分別定義如下：
(1)、整理：區分工作場所內物品爲“要用的”與“不要用的”，保留需要的東西，撤除不需要的東西。
(2)、整頓：將需要的東西加以定位擺放，並且保持在需要時能立即取出。定位後要明確標示，用完後要放回原處。
(3)、清掃：將不需要的東西加以清除，報廢(丟棄)以保持工作場所無垃圾，勤於擦試機器設備，勤於維護工作場所。
(4)、清潔：將整理、整頓、清掃後的工作場所隨時保持在完美狀態，使工作人員覺得乾淨、衛生、維持前“3S”的效果。
(5)、素養：通過以上“4S”的洗禮，讓每一位員工養成良好的習慣，並遵守規定、規則。改造人性、提升道德。
2、“5S”內容
整理：(1)、辦公室及現場擺放物品(如：原料、成品、半成品、模具、垃圾等)定時清理，區分“要用”與“不要用”。
(2)、辦公桌、物料架、樣品櫃等正確使用與清理。
(3)、桌面及抽屜要定時清理。
(4)、充分運用塑膠袋、舊紙箱包裝，區分物品材料、廢料等置放清楚。
(5)、模具、治具、量具、工具等正確使用，擺放整齊。
(6)、機器上不擺放不必要的物品、工具或未放牢靠。
(7)、非立即需要或過期(三天以上)資料，物品定位管理。
整頓：(1)、茶杯及私人用品應定位放置或放於櫃內。
(2)、將要的資料、檔案分類整理。
(3)、辦公桌、荼水桌等物品定位。
(4)、板車、小托車、紙箱、工具箱(櫃)、垃圾箱等擺放定位。
(5)、各作業場所劃分並加注場所名稱。
(6)、消耗性用品(掃把、拖把等)定位擺放。
(7)、加工材料、待檢材料、成品、半成品等擺放整齊。
(8)、通道保持暢通，不得擺放或跨越任何物品(如：電線、推車)。
(9)、所有生産用具、治具、零件定位擺放。
(10)、劃定位置放置不良品、退貨品及使用頻率低的東西。
(11)、如沾有油之破布等易燃物品收拾定位。
(12)、目前或短期生産不用的物品收拾定位。
(13)、個人離開工作崗位或下班，工作臺上、辦公室的物品擺放整齊。
(14)、動力供給系統加設防護裝置或警告標示。
清掃：(1)、桌面除了一般使用資料外，長時間未使用的一概清除。
(2)、過期文件、檔案之銷毀或儲存。
(3)、公佈欄內容定時清理或更換。
(4)、下班前確實打掃和收拾物品。
(5)、垃圾、紙屑、塑膠袋、破布等的清掃。
(6)、機器設備、生産用工具、治具、工作臺、辦公室、門窗清理擦試。
(7)、廢料、余料等隨時清理。
(8)、地上、作業區、機器四周油污、荼水供應處等地方的清理。
(9)、垃圾桶內外清理乾淨。
(10)、打掃各場所、天花板、牆壁之髒汙。
清潔：(1)、空調機、飲水機、風扇等設備的維護。
(2)、工作環境隨時保持整潔、乾淨。
(3)、設備、工作臺、辦公室等地方保持乾淨無雜物。
(4)、長期放置(一周以上)物品、材料、設備等加蓋防塵布或紙板。
(5)、地上、門窗、牆壁保持清潔。
素養：(1)、嚴格遵守公司規定之作息時間(不遲到、不早退、不無故缺席等)。
(2)、工作態度是否良好(有無上班聊天、暄嘩、離崗、呆坐看報紙、打瞌睡、吃零食等)。
(3)、著裝整潔、戴廠牌、不穿拖鞋上班。
(4)、幹部能確實督導部屬，部屬能自動自發工作。
(5)、使用公物或借用他人工具時能確保歸位，並保持清潔。
(6)、是否在牆壁上踏鞋印，亂寫亂劃及隨地吐痰。
(7)、上下班或停工前需切實作好交接和清掃、理整工作。
二．品保與現場管理人員的職責：
爲確保質量，提高産能，達到公司的標準，滿足客戶要求，品保和現場管理分
工負責，目標一致。
1、現場管理人員負責對生産過程的産品品質進行自我檢驗或定點檢驗，嚴格按照首件樣品進行生産，處理現場發生的突發狀況。
2、品保負責與現場管理人員一起製作首件，確保首件的準確性和代表性，以便投入大貨生産，並且按照程序進行巡檢，發現異常時上報處理，成品的全檢(組裝線)出貨或入庫的抽檢。
3、組長或技術員在進行首件製作時一定要按照産品的要求標準進行作業，通過首件找出所有的不良現象。品保和組長討論出最佳的解決方案，如自己處理不好，上報主管協助處理，要使産品儘量達到完美，如確實解決不了的必須通過業務確認後方可生産。
4、品保、組長、技術員生産中的監控，要做到所發生的品質問題，在自己的掌握中，所有的不良都可以預防。排線生産時對工序的難易度進行合理調配人員。生産時跟蹤監控一般30分鐘巡檢一次，有問題提前發現處理。
三、公司的品質判定標準：
1、塑膠類的品質標準：
(1)、表面不能有盲孔、孔偏、縮水、嚴重燒焦、雜點、發亮、頂白、料花、削傷、脫皮、模印、油污、流紋、缺膠、批鋒、出模拉傷等影響外觀的因素。顔色與客戶樣板一致。
(2)、壓板、底座中心距一般最大限度±0.2mm,孔位大小用管件試裝。
(3)、控制器、滑塊套入相應的管內，單邊間隙最少0.08－0.12mm即控制器滑塊與套入管的內徑小於0.16－0.25mm之間。
(4)、包膠手把外露鐵片部分不能有銹迹，防銹油塗的時候不能弄到塑膠件上。
(5)、所有包膠産品不能有壓傷、包膠不緊、包膠不完整或進膠處凹下等。
(6)、對各種塑膠件進行破壞性測試，條狀産品用力折韌性要好，控制器用鐵錘砸不成碎片，其他産品用力丟在地上不斷裂等。
(7)、ABS料手把用螺絲試裝柱子不破裂。
(8)、所有的控制器、套片必須用相應的管件進行試裝，控制器用相應剎車塊、三角契試裝，伸收自如、靈活。套片用相應的管件試裝，鬆緊度不能太緊，也不能太松。
(9)、各種頂塊孔的深度，同一種産品一致，表面不能有批鋒。
(10)、所有産品包裝必須保證對産品無損傷，膠筐不能裝的太滿，一般低於3cm
爲宜，轉運時不能在地上拖。
(11)、若客戶有特殊要求的必須按客戶要求進行。
2、拉杆類的品質標準：
(1)、大部分拉杆按客戶要求具體的量法，A部分誤差在±2mm，總長度按客戶要求在能超過3mm。
(2)、AA12B060101和AA15B060101等拉杆必須按客戶要求，不得有誤差(包括大洋、皇冠拉杆)
(3)、管件、塑膠件顔色必須按客戶要求(確認樣品)爲准，不能有色差太大、顔色錯誤，特別注意按鍵、飾條的顔色配套。
(4)、塑膠件表面不能有刮傷、頂白、流紋、縮水、削傷、盲孔、缺膠、批鋒等現象。
(5)、管件不能有刮傷、電鍍不良、嚴重凹點、每節之間色差不能太大，基本符合客戶要求。
(6)、拉杆的油量要適量，做到看似有油，手摸無油，拉動順暢無異常響聲。
(7)、輪座之輪子轉動靈活，培林沖釘無鏽迹，沖釘要爆開。
(8)、拉杆表面不能有油污、灰塵，按鈕的反順要正確。
(9)、鬆緊度：按動按鈕拉動順暢，無阻礙、無時緊時鬆，一邊拉出一邊拉不出的現象。
(10)、兩邊剎車塊或鋼珠彈跳順暢，無跳不出的現象，剎車塊兩邊必須一致，按鈕彈跳順暢。
(11)、輪子轉動要靈活，在桌面上拖不能時轉時不轉現象。
(12)、拉動拉杆無剎車塊或鋼珠刮管的異常響聲。
(13)、全檢時每隔50套，用力拉動拉杆十次，檢查各部位是否完好無損，伸縮自如。
(14)、抽檢時按單查對數量，包裝方式是否正確，按客戶要求包裝，只有一個尾數，配料備齊正確，外銷嘜頭等。
3、五金件的品質標準：
(1)、尺寸規格與訂單必須一致，或確認樣一致，不能大超出圖紙的公差範圍。
(2)、表面不能有變形、批鋒、孔位不正或變形。
(3)、表面必須光滑，本色要做防氧化處理。
(4)、電鍍顔色與加工單一致，且與客戶樣板一致。
(5)、所有五金件收貨時檢驗與樣板認真對照。
(6)、要組裝的必須進行試裝，確認是否OK。
(7)、五金件放置時要防潮。
4、管件的品質標準：
(1)、尺寸必須與訂單一致，長度不能超過±1mm。
(2)、切口要平整，無鋸齒狀或斜角，凹下、變型等。
(3)、管件表面無刮傷、凹點、油污太多、擠型線太粗太深等不良現象。
(4)、管件不能變型、彎曲、扭擰、劣矩，平面度粗糙等。
(5)、硬度：精抽15°－16°擠型14°－15°
(6)、試裝管件配合度，抽拉順和。
(7)、包裝必須具有防護性措施(防水等)。
(8)、管件沖孔公差範圍在±0.05mm至±0.08mm之間。
(9)、沖孔不能有變型、批鋒、孔位凹下或沖釘拉凸起。
(10)|沖孔的對面不能有壓傷、沖凸起、沖變型或表面撞擊刮傷等。
(11)、孔位段數與客戶要求一致。
(12)、包裝整齊、數量準確、封好以免遺失。
(13)、電鍍好的管件特別注意防護。
四,拉杆的結構
第一節拉杆的類型
一、從管型上分：
1、圓管 2 、長方管、有條紋管、無條紋管、
3、圓凸管 4 、正方管、鋁管、鐵管、
5、D型管
6、橢圓管、單支用、兩支用(大森用)
7、卵形管 8、圓鐵管、兒童拉杆和購物車用
9、扁圓管、皇冠用 10、圓方管、0.9厚和0.7厚、
11、扁圓異型管、 12、麵包管、鋁管、鐵管、
13、扁圓管、70管
二、從功能上分：1、卡珠式、2、控制式、3、卡珠式控制
三、從使用方式上分：1、外置式、2、內置式、3、獨立式爲彈跳式(單支、雙支)
四、拉杆的組成：手把、壓板、底座、管件、五金件、套片、控制器
五、産品名稱分類：例如(HA-03)
H表示手把、 A表示手把之中心距，參考中心距分類、 03表示産品流水號中心距分類：
A表示中心距200mm B表示中心距145mm
C表示中心距123mm D表示中心距180mm
E表示中心距215mm F表示中心距170mm
G表示單支手把 H表示中心距126mm
I表示中心距130mm J表示中心距150mm
K表示中心距185mm L表示中心距135mm
M表示中心距172mm N表示中心距147mm、
P表示中心距133mm
手把參數分類：
A表示手把總高度減去管件深入手把的長度。
B表示管件深入手把的長度。
C表示管件端面到銷釘中心的長度。
D表示手把所配管件的編號。
第二節兩節式拉杆的結構功能
一、兩節式拉杆就是管型相同，規格不同的兩種管件組成，一節內管和外管直接組成的拉杆叫兩節，功能上分爲：卡珠式和控制式。
二、功能和原理
1、卡珠式拉杆：手把無按鈕無須經過開關控制，伸收時在外力的作用下進行。主要組成結構：滑塊、彈簧、鋼珠，一般鋼珠孔比所用鋼珠直徑小0.8mm 即可，孔的位置在套片的長度加上滑塊的有效部分的總長度，用力往上拉時，鋼珠孔必須與滑塊孔對齊，無拉上或拉不出現象。
組裝注意事項：在生産過程中，卡珠式拉杆必須通油，主要是有鋼珠孔的一方，彈簧的軟硬度，一般除特殊要求的客戶外，都用比較軟一點的彈簧，儘量保證順暢，上手把時一定要到位，否則會出現一邊高一邊跳不出的不良現象。
2、控制式拉杆：通過按鈕來控制剎車塊，達到拉杆的伸收功能。主要組成結構：控制器、套片、管件、頂塊、芯軸、按鈕或手把。組裝後按鈕剛好壓在頂塊上，下壓時頂塊連同鐵芯一起下，使三角器也一同下壓，三角器的斜度，推回剎車塊達到剎車塊的伸縮功能，沖孔位元根據客戶要求，可做多段或二段
式，尾孔一般組裝後，手把離壓板2－3mm，不能超過3mm，三角器彈簧主要是保證剎車塊的跳動正常，使三角器能迅速歸位。
組裝注意事項：(1)、通油時必須順著管孔通，油量不能過多。
(2)、控制器銷釘的上度一定用對。
(3)、按鈕的顔色和反順準確。
(4)、鐵芯的長度，兩節式可稍長一點，剎車塊露出的長度爲超過斜度0.5mm
即可，不能太短或太長，影響功能或組裝。
(5)、注意管件套片刮花管件，造成返工，損耗過大，增加成本。
(6)、上手把的返順和到位的情況以及壓板、手把的顔色。
(7)、彈跳式二節式拉杆：按下按鈕後訊速鬆開，拉杆能自動彈出。
主要組成結構手把、按鈕、控制器、套片、管件、頂塊、鐵芯、底彈簧、彈簧座、膠珠、膠片、拉釘、壓板、底座等組成。
工作原理：按下按鈕鬆開時手把彈出壓板，拉杆收起時底座彈簧處於工作狀態，拉杆拉出時底座彈簧處於靜止狀態。例如：
PK單支拉杆組裝注意事項：
A、通油順著剎車塊的一方通，不能太多或太少。
B、控制器的銷釘一定要穿過管壁。
C、套管時一定要松，拉動順暢。
D、單支拉杆內管插入手把部分一定要倒角3mm。
E、按鈕顔色和手把的反順要正確。
F、鐵芯的長度一定要準確，不能太長也不能太短，以免影響功能。
G、操作時注意臺面一定要乾淨，以免弄花管件。
H、全檢時，手把一定要彈出25mm以上。
(三、四、五節式)拉杆的結構功能
一、兩節以上或多節相同管形所組成的拉杆叫三節式、四節式、五節式拉杆。卡珠式三節、四節、五節拉杆的組成：套片、滑塊、管件、彈簧、鋼珠、手把、壓板、底座等組成。功能：不需要按鈕只需在外力的作用下進行伸收功能。
注意事項：1、沖孔的尺寸按照圖紙進行，公差在±0.1mm。2、通油時順著孔通，油量不能過多也不能太少。3、彈簧的線徑要正確，一般無客戶特殊要求的用0.6×6×14.5彈簧，特殊型號的彈簧除外。4、手把底座上到位，管件不能
XXXXXXXX 有限公司品保课培训资料
1．进料检验部分： 1.1目的：对本司采购回来的物料、客户提供的产品和外协加工产品的检验与验证作出规定，确保未经 检验、正在检验或检验不合格的原物料不被使用或加工。 1.2适用范围：适用于本司原材料、客户提供的物料和外协加工产品的检验与验证。 1.3职责：IQC负责采购回来的物料、客户提供的产品的检验与验证，各生产车间负责外协加工产品的 检验与验证。资材部负责与供应商包括外协加工厂商的沟通与联络。对于客户提供的产品，由营销 部负责与客户的沟通与联络。品保部主管负责来料的评审和处置，并就有关事宜与相关部门的沟通 和协调。 1.4名词定义： 检验：通过观察和判断，适当时结合测量、试验所进行的符合性评价。 1.5检验流程： a）进料后，货仓要对其型号、规格、数量、重量等进行核实，送货单与实物是否相符，确认无误后则对来料进行接收，放于待检区（外协加工产品直接办理入库手续，再由车间领出全检），并 在供应商送货单上签字盖章，同时填写《进料检验报告》中货仓填写栏目，送交IQC进行检验。 b）IQC人员收到货仓转来的进料检验报告后，要检查物料所对应的检验依据是否足够，检验依据包括图纸、工程部提供的样品等。 c）如果没有或检验依据不充分，IQC要及时向主管汇报，由主管向工程部索取相关的资料、样品或其它的检验依据。 d）IQC根据产品所对应的检验作业指导书、抽样标准、图纸、合同、技术协议、样品等对来料进行抽样检验。检验工作要在一个工作日内完成，当物料急用时，待检物料要优先检验。 e）所检物料合格时，认真填写进料检验报告的相关栏目并签名，由检验组长审核确认。并在产品包装上贴上“合格”标签，由货仓入库。 f）当所检物料不合格时，检验组长审核后要上交主管处，由主管根据具体情况对来料进行评审并处置，详见《不合格品控制程序》。 g）对由于生产急需而来不及检验的物料，生产计划课应开《紧急放行/例外转序审批单》，由品保部主管批准，IQC在物料外包装（或标识上）上盖好“紧急放行”的印章，按紧急放行处理，生 产部先领用部分物料，同时IQC人员对剩余物料按正常程序进行检验，当发现质量不符合规定 要求时，检验结果要及时反馈至生产部，对放行的物料追回或更换。 h）对于因本司的检验手段不足或其它原因，无法对来料进行检验但可以通过生产线试用进行验证的，IQC要填写《来料试样委托单》，交生产部进行试用，并对其结果进行跟踪。 i）IQC每天做好《质量履历表》，并在月末对本月供应商的供货质量进行汇总，汇总的结果要反馈至资材部，以作为供应商考核的依据。 1.过程检验部分： 2.1目的：对本司生产过程当中的半成品的检验与试验作出规定，确保未经检验、正在检验或检验不合 格的产品不被投入使用或加工。 2.2适用范围：适用于本司生产过程当中的半成品的检验与试验。 2.3职责：IPQC负责对生产过程中的半成品质量的符合性进行检验和验证。生产部负责生产当中半成品 的自检或互检。工程部给予品保部和生产部以技术上的支持。 2.4名词定义： a）首检：由指定人员对生产出的首件产品进行的检验。 b）巡检：由指定人员按照固定或事先安排好的路线对生产过程进行的巡回检验。 c）自检：由产品的生产者按照规定的要求对生产出的半成品进行的检验。 d）互检：下一生产工序对前面生产工序所生产出的半成品进行的检验或验证。 2.5检验流程：
2011年保荐代表人培训记录 （蓝色为厦门培训新增内容） 一、第三期领导开场致辞（创业板部主任张思宁） 1、投行队伍现状：保荐代表人1903名，准保1457名，两者合计占投行从业人员比重40%。 2、投行行业集中度不断提高，2010年前20家保荐机构保荐家数占整个保荐家数比重75%。 3、监管力度不断加强，2010年至今，已有7家保荐机构、38名保荐代表人受到监管部门的处罚，由10名保荐代表人被撤销资格。 4、当前存在的主要问题： （1）立项到内核时间过短； （2）内核部门工作记录缺失； （3）不进行现场检查； （4）光猜测监管部门的问题，不注重自身问题的解决和风险防范； （5）尽职调查工作不到位，很多问题通过审核、举报发现：没有独立尽职调查，很多外部文件（如供应商、客户、监管部门等）由发行人提供，过度依赖律师、会计师工作，没有复核程序，工作资料是资料汇编，没有持续尽职调查，对新的处罚和变化未予以关注。 (6)发行申请文件质量有待提高：关键问题一笔带过，信息披露格式化，抄袭同行业现象严重，信息披露出现前后矛盾，相关风险未能充分揭示，行业排名和信息统计缺乏客观性和权威性。
二、IPO审核主要法律问题（发行部一处处长杨文辉） 1、拟上市公司股权激励：（1）股权转让？（2）股份支付？ 拟上市公司股权激励（适用增资、股权转让等方式）按照股份支付准则处理，相关折价直接计入当期损益。 2、关注IPO过程中最新的产业政策导向：（1）发改委2011年最新的法规指引；（2）外商投资产业政策；（3）募投项目不能是限制类、淘汰类；（4）现有业务是否符合产业政策？需尽职调查。目前产业政策变化较快，有些发行人引用的还是失效的产业政策，还要关注层级相对低的地方政策与上级政策之间的关系，是否存在冲突。 3、关注财产权转移手续的完善、合法、合规；虽然首发管理办法第十五条规定的是使用权或所有权，审核要求是必须取得使用权及所有权，如果大股东有所有权，一定转让给发行人，一些国有大企业是历史特例，但目前也以整体上市为主。 4、股权结构：清晰、稳定、规范，入股及转让程序合法，要核查“股东是否是合格的股东？”关注入股的真实原因及合理性。目前审核对持股是否规范非常关注，只有合法、合规的才是稳定的，股东需要是合格股东，尤其是一些特殊行业，如证券公司不能个人持股，同时引进股东的过程也应该是合法、合规的，如身份问题，应该防止利益输送等。 5、独立性：从严要求。申报前解决无障碍，但要做到实质性独立（鼓励规范运作一段时间后申报）；“资产完整”要特别关注，不鼓励资产放到外面（比如：土地厂房放到上市主体之外，上市公司享受不到资产增值的收益）；生产型企业，土地、房产、设备、商标、专利等均要全部纳入上市主体，权属全部挂在发行人名下。 这些年发行部的工作重点就是推进整体上市，解决历史上部分改制的问题，只允许做很少的剥离。考虑到某些大公司的业务多元化经营，也可以是独立业务的整体上市，或者根据国家政策，部分业务受国家政策影响不能上市，允许可上市的部分先上，主要还是考虑是否能做到真正独立，如关联交易、同业竞争等。
品质部培训教材Page 1 of 20 版本：A版品质部培训教材 目录 第一章：通用基础知识----------------------------------------------- （2-3） 第二章：通用品质技术知识----------------------------------------------- （3-7） 第三章：通用工艺知识----------------------------------------------- （8-10）第四章：通用标准---------------------------------------------- （10-15）第五章：程序文件知识---------------------------------------------- （15-16）附件：---------------------------------------------- （17-21） 附件1：品质常用术语-------------------------------------------------------------- （17-18） 附件2：锂电池行业国际/国家/企业标准------------------------------------------------ （20） 附件3：筛网目数与粒径对照表----------------------------------------------------------- （21）
第一章品质部员工通用基础常识 1、国家法定假日：元旦一天，春节三天，清明节一天，端午节一天，五月一日一天，八月十五日一天、十月一日三天，总共十一天法定假。 2、火警电话是119，急救电话是120，匪警电话是110，电话故障拨112，交通事故拨122。 3、员工试用期一般为三个月，优秀者可提前满试用期，需要延长试用期者，最多可延长至六个月。所有员工上班时须提前五分钟到 岗，以便进行交接；下班时须整理好工作环境，交接清楚后方可离岗。 4、火警现场员工，如有可能，须在第一时间关闭现场各种电源，然后向起火方向相反之救生门撤离，如有较大浓烟，应立即蹲下， 用湿衣服或湿毛巾捂住口。消防设施必须齐全，并定期进行检查。消防器材放在指定位置，并处于完好状态。 5、填写文件记录时，内容应正确完整，字迹清晰，不得随意更改涂写，如果填写错误，要用划线方式更改并签名注明日期，不得使 用涂改液。品质月报须在每月二日前完成，如果二日是周六或周日，则向后顺延；所有报表及文件，请在当日内存档；请保持您的报表清楚明了，注意日期及签名是否完整，请不要在报表上使用涂改液;归档文件应在封面注明年份、日期，记录名称及部门资讯，以便查询。所有岗位必须受到相关培训后方可上岗，没有受到培训之人员，有权要求上司对其进行相关培训。 6、上班及开会最少提前3-5分钟到会；如因不可预知之原因不能按时参加，请提前通知您的上司或会议召开人； 所有班组，必须实施早会制度，以确保各种信息在品质部能得到充分沟通，时间及长短可以由当班组长确定，但一定要召开。 7、在上班前，请仔细地检查一下自己，你的着装是否符合公司要求；在上班时间，有任何电话，包括公事或私事，请走出车间接听， 请控制在3分钟内； 8、如果别的部门需要您离岗协助，请先会知您的上司并得到同意后方可离岗；上司安排您的工作时，请您确认您是否接受过相关培 训或对标准清楚明了，如果没有，请对您的上司说明，请求支援；事情完成，请向您的上司汇报；如果属品质部应知应会的，您有权要求您的上司对您或安排您进行培训；如果得不到满意答复，可以越级上诉；报告不越级，上诉可以越级；上司交待您要完成一件事情，如果在实施过程中您遇到之前不曾预料或不可越过的困难，请及时向您的上司汇报；如果完成，请记得要向您的上司回复。 9、电话铃响三声，请您务必接听，第一句话请说：你好；出差在外，如有疑难问题，请记得随时请教您的上司，请记得与公司随时 保持了联络； 10、如果您对品质部有什么建议或抱怨，请不要保持沉默，请及时向您的上司反映---因为大家相信您所做的一切，都是在为品质部 这个团队的成长在努力； 11、没有错误的客户，只有永远正确的客户，任何时候，请注意您的言行，不可非议客户，任何时候，请您尊重我们的客户，不论 这个客户对我们多么的重要或者多么的不重要；请品质部所有同仁认真对待每一宗客户投诉，从来没有哪一宗错误是单独存在的，一定有很多错误发生时才会导致一宗客户投诉的出现；请尊重我们品质部的每一位同仁，请尊重比克天津公司的每一位同仁。请务必记住：尊重他人就是尊重我们自己；请在所有人面前坚持您的判断，因为您可以对所有人说：我坚持因为我专业； 12、在上下班时，第一件事情或最后一件事情检查您的周围环境是否符合5S要求；用完的工具或文件，请务必记得回归原位，因为 我们的同仁可能随时需要它；下班前走出车间的最后一件事情是请问自己：我今天所有的事情都做完了吗？如果您有培训需求，请知会您的上司。您的成长，就是品质部和您一起成长。 13、所有须检来料，请检查完毕后方可上线，未作检查来料不得上线生产；所有来料品质超出允收标准时，请及时填写进料检验报 告，交上司处理，经上司审批并签上处理意见后，转发给各相关部门；如果你发现未经检查或标识的来料在生产线上使用，请制止或及时通知你的上司；盖章时请将章盖正并清晰明了。所有出货须经OQC检查，未经OQC检查的产品，不得以任何理由流出公司；在检查产品时候，请注意各种包装物的洁净程度。如果我们不能做到，我们就没有理由要求其它部门做到这一点； 14、请随时提醒您自己注意：是否所有的产品都有相应的标识，是否所有的产品都正确存放于应存放的位置；所有要求输入电脑的 数据库之报表，请务必在第二个工作日过完前输入，如果您有适当的理由不能按时完成，请将您的理由会知给您的上司；所有涉及要退货的原材料，请IQC在第一时间知会您的上司，由他来处理； 15、品质部发出的品质异常联络单及矫正预防处理单，必须在三个工作日内追回，若因任何原因不能追回，必须有充分的理由，并 跟踪此案顺利关闭为止；
竭诚为您提供优质文档/双击可除 品保部培训计划 篇一：品保部年度教育训练计划书 苏州新亚电通有限公司 教育训练需求调查表（189-3） 核准：审核：王强制定：陈亮 篇二：品保部各岗位职责培训教材 品保部各岗位职责培训教材 （品保部内训教材） 一、品保部工作职责 品保部工作职责包括： 品质制度的订立与实施；品质活动的执行与推动；进料、在制品、成品品质规范的制定与执行；制程品质控制能力的分析及异常的改善；制程品质的巡回检验与控制；客户投诉与退货的调查、原因分析及改善措施拟订；企业品质异常的仲裁及处理；量规、检验仪器的校正与控制；产品开发与试制的参与；不合格品预防措施的订立与执行；供应商品质能力的辅导；供应商品质能力与品质控制绩效的评估；品质培
训计划的制定与督导及执行；品质成本的分析；品质资讯的收集、传导与回复；品质保证方案的拟定并推动全面品质管理活动的进行。 二、相关人员工作职责 1．品保经理职责： （1）品质策划的发起者； （2）建立、健全品质控制体系； （3）品质仲裁； （4）合约的品质确认； （5）公司品质代表； （6）公司品质执行效果的鉴定； （7）品质稽核的领导； （8）所属职能人员工作的督导。 2．品工主任职责： （1）协助品保经理统筹本部门日常运作，制定部门工作计划与工作目标； （2）协助品保经理完成相关品保体系的完善，品质策划，组织品质检验规范及检验标准的制定； （3）品质稽核计划的制订、参与推动，并协助品保经理应对客户验厂工作。 （4）推行质量工具的有效运用(Qc七大手法，spc)，确保部门质量管理体系有效运行并不断改进；
（5）对进料、制程、成品检验月、周报告进行分析与检讨； （6）负责客户抱怨处理及产品异常分析报告改善行动最终确认； （7）协助采购对供应商进行评审，对供应商品质改善进行跟进； （8）对品管部各组质量工作进展情况进行监督对工作绩效进行评估； 3．品检主任职责： （1）品检计划的制定。 （2）品检体系的设计及表单、程序的拟定。 （3）品质鉴定与判定意见的签署。 （4）协助品质部经理完成在生产中控制品质的职能。 （5）保存工序检验的检查、测试报告。 （6）分析工序检验的每日、每周、每月报告。 （7）在工序检验中发现的不合格项得到纠正之前，控制不合格品的转序。 （8）所属人员工作的督导、评价。 （9）向品质部经理提出有关方法，控制工序检验中发现的不合格现象重复发生。 4.资料文控员： （1）实施对产品图样、外来图样、工艺文件、工装图
品保部年度培训计划表 篇一：品保部XX年工作计划 宁波电子有限公司品质部 工作计划 编制：ERIC-HU 前言:根据XX经理XX年的终总结及公司现有的一些 问题点,特制定品质部XX年年度计划来配合公司发展之需要. 一.目的:根据公司质量方针和质量目标，制订并组织实 施本部门的质量管理计划和目标，组织下属开展标准化体系 的完善、 维持以及产品的标准化管理、产品质量事故处理等工作；组织下属开展原辅材料、成品和生产过程检验、检测等工作，保证检验结果的准确性和及时性，控制检测费用，提高工作 效率和服务质量，以满足公司各部门业务和客户的需要。 二.组织架构: 现有组织架构:品质部共21人;部门主管1人,品质主管 3人,QC员17人, 问题点: 1.FQC未起到应有的功能, 2.外协品质管理人员欠缺, 3.造料车间及外协备料管控不到位,造成外协报怨备料 有原料不良或是混料. 4.IQC对外协及供应商管理辅导工作 未执行好.
XX年组织架构 XX年始根据公司业务发展的需要,品质部本年度的工作重点也将随之变动,为满足公司生产品质的需要，组织架构暂时调整,后 XX年品质部组织架构:品质部共需21人;部门主管1人,品质主管3人,QC员15人缩编2人. 1.将FQC撤消成立机动全检班:全检班编制在制造部,人数不定但人员要培训并固定,全检班功能:若外协回厂产品因品质问题要全 检则全检班人员完成,人员出勤纪律及工作安排此时由品质部代为管理并统计OK后交制造部,若无产品全检则回到生产各岗位. 2.增加外协品质管理人员3人,附近加工厂1人,监区2人. 3.造料车间由线缆部品质人员管理. 4.备料区(手工裁线)由线缆品管每天进行巡检后记录. 5.QE人员建议外招同行有SQE或QE经验人员,并落实好实验室相关工作. 三.原材进料品质管理. XX年进料平均合格批率:98.91% (未统计制程反馈的进料异常) XX年进料合格批率目标:98% 1.原材料厂商不定时现场评审,品质问题提出后并对供应商改善对策的确认及改善效果的追踪. 2.IQC每月依厂商的交货品质状况编制评鉴表,并对评
首发审核中关注的法律问题 证监会发行部于文涛/张晓北 一、首发审核的基本要求 市场参与各方“各司其职、各尽其能、各负其责、各担风险”。 发行人：须诚实守信，依法履行信息披露义务，确保信息披露及发行申请文件真实、准确、完整、及时。 【发行人是第一责任人。强调及时性。比如行业政策的重大调整，实际控制人、董监高涉及重大诉讼，业绩发生重大变化等。一旦发现重大情况，一定要及时跟会里沟通，以免影响后续审核。】 保荐人和证券服务机构：须勤勉尽责，切实发挥保荐职责，把关职责。 【现在发行审核比较快，一定要从申报的源头就开始把控。核心的工作还是需要保荐机构来完成。】 监管部门：根据发行的发行条件和程序对发行人及中介机构提供的申请文件进行合规性审核，促进发行人真实、准确、完整、及时披露信息投资者：根据发行人披露的信息，审慎作出投资决策，自担投资风险 二、IPO审核工作的原则 1、依法行政、公开透明、集体决策、分工制衡 【审核工作的流程、进展、反馈问题、发审委的问题等都公开透明，审核的标准、审核口径也公开透明，比如上周五发布的发行监管问答，核心是强调风控提升到公司层面，贯穿到项目的各个环节。保荐机构的董事长和总经理要在首次申报的文件签字。反馈意见和举报信核查、发审委的回复，因为有时效性的要求，只要一个人签字就行。】 2、信息披露为中心 3、以合规性审核为本
4、风险发现为重点、合理怀疑（与常识、规则、逻辑相违背的） 【审核是一个问题导向的审核，异常的情况很容易引起关注。比如异常的股份转让，价格过低；关联方的处理，转让出去的背景，不符合常理的情况；异常的财务指标；行业的异常的指标，比如游戏行业，报会的时候还是正常的，但审核过程中发生了变化，如日活、月活，在审核的过程中计算的方法发生了变化；原材料的采购模式跟同行业都不一样，销售的模式跟行业不一样；诉讼，如专利涉诉，影响收入，要求诉讼有明确的结论后，再推进审核；土地、房产的合规性。】 5、重大性原则 【包括实质重于形式，比如判断主营业务是否发生变更。】 三、IPO审核工作的流程 监管一处、二处：主板、中小板 监管三处、四处：创业板 监管五处、六处：再融资 监管七处：发行监管处 每个处有3个组，设组长 【因为现在过会到封卷，时间非常短，过会后，尽快跟七处联系，确定发行方案。而会里要求封卷的招股书，在会里的范围内是最后一稿，所以发行方案需要写进去封卷稿。】 1、分工协作、互相制约
物业品质部培训计划 篇一：物业品质部培训计划 1 ．品质部员工培训实施 标准作业规程 1.0 目的 规范品质部员工培训工作，使内审员培训系统化、规范化，最终使员工具备满足工作需要的知识和技能。 2.0 适用范围 适用于物业管理公司品质部内审员的培训工作。 3.0 职责 3.1 管理者代表负责监督及抽检培训的实施情况、验证培训的效果。 3.2 品质部经理负责制定培训计划，并具体组织实施。 4.0 程序要点 4.1 培训计划的制定 4.1.1 品质部经理于每年的12 月15 日前做出下年度的内审员培训计划，并上报 公司总经理和管理者代表审批。 4.1.2 内审员培训计划必须符合下列要求 a ) 不违反国家的有关法律、法规； b ) 有具体的实施时间； c ) 有考核的标准； d ) 有明确的培训范围； e ) 有培训费用预算。 4.2 品质部标准作业规程的培训 4.2.1 培训内容： a ) 《质量体系文件编制标准作业规程》；
b ) 《质量体系文件和资料管理标准作业规程》； c ) 《内部质量审核实施标准作业规程》； d ) 《内部质量审核管理标准作业规程》； e ) 《质量体系文件编码管理标准作业规程》； f ) 《品质部日常抽检工作质量标准作业规程》； g ) 《住户意见征集、评价标准作业规程》； h ) 《工作记录管理标准作业规程》； i ) 《绩效考评管理标准作业规程》； j ) 《不合格纠正、预防标准作业规程》; k ) 《品质部员工绩效考评实施标准作业规程》。 4.2.2 培训要求： a ) 内审员必须熟练掌握品质部标准作业规程中规定的工作程序和工作要求，对重要内容要求熟记； b ) 内审员必须充分理解按照标准作业规程进行工作的意义，充分理解作业规程中的每项条款的内在含义。 4.2.3 培训的形式： a ) 教员边讲边示范，内审员随听、随记、随操作的形式； b ) 内审员边讨论、边理解、边回忆的形式。 4.2.4 品质部标准作业规程的培训每月至少进行两次，每次不少于60 分钟 4.2.5 品质部标准作业规程的培训由管理者代表或品质部经理组织，教员可以由 公产领导和任何一位工作技能较高的品质部员工担任。 4.3 ISO9000 基本理论和现代企业管理基本理论的培训。 4.3.1 培训的内容： a ) ISO9000 质量体系基本理论培训(2000 版国家标准) ； b ) 内审员培训； c ) 行为科学培训；
2010年第五期保代培训 整理资料 二〇一〇年十一月
目录 开场讲话 (2) IPO审核有关问题 (5) IPO财务相关问题 (18) 再融资财务审核要点与问题 (27) 再融资发行审核非财务问题 (44) 创业板发行审核关注的问题 (51) 创业板发行审核财务问题 (62) 保荐监管有关问题 (75)
开场讲话 王林主任 本年共有保荐代表人1509人，准保荐代表人1287人，保荐机构高管人员142人要参加保代培训，培训人数占从业人员的一半。2010年1-9月主板首发166家，融资额3108亿元，再融资77家，融资额2384亿元，创业板77家，融资额622亿元。 一、保荐市场的变化 新股发行制度改革后，共有379家企业发行，其中主板28家、中小板217家、创业板134家。本年是保荐制度实施的第7年，初步形成规范有序的发行保荐市场，投行业务发生的变化主要有： 1、保荐机构责任意识增强，保荐企业质量提高。 2、保荐机构内控制度逐渐建立，表现在尽职调查、内核、工作底稿、保荐日志等制度较为完善。建立了对发行人持续追踪制度，持续发现风险。审核中有120多家企业撤回，70多家是由于业绩下滑不符合发行条件而撤回。 3、保荐人、准保荐代表人队伍扩大、素质提高，已占从业人数的40%以上。 4、行业集中度不断提高、自律水平不断提高。2009年7月至2010年上半年，保荐企业家数在10家以上的机构12家，共保荐了280多家企业，前20名保荐机构包揽了75%的业务。 5、监管力度不断加强。对20多名保荐人进行了不同的监管措施，已撤销了20名保代的资格。 二、对目前保荐市场关注的问题 昨天搜狐证券针对保荐业务的台前幕后有篇文章，主要披露了目前存在的保荐人潜规则、关联方保荐人、券商直投、保荐人造假等问题。 2009年对14家券商的30多个项目进行了现场检查，出具了反馈意见14份。2010年已完成了对10家券商的现场检查，发现执业过程中存在的主要问题有： 1、尽职调查不充分。底稿中缺少对供应商、银行、环保、税收、海关、工商等机构的访谈记录，中介机构会议没有反映发行人的问题，缺少对发行人子公司投资方的基本资料的调查，底稿中没有反映出对所关注问题的解决情况等。
2016年10月保代培训资料 第一部分：法律部分 审核主要依据 1、公司法、证券法 《证券法》第13条 （1）具备健全且运行良好的组织机构 （2）具有持续盈利能力，财务状况良好 （3）最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为 （4）国务院批准的证监会规定的其他条件 2、主板首发办法（证监会令第122号），创业板首发办法（证监会令第123号），法律适用意见（1号主营业务，3号实际控制人） 3、信息披露准则 招股说明书准则（主板、创业板） 申请文件准则（主板、创业板） 4、编报规则：法律意见书和律师工作报告（第12号），保险公司（第3号），证券公司（第5号），房地产业务（第10号），外商投资股份有限公司（第17号）、商业银行（第26号） 5、餐饮等生活服务类公司信息披露指引（发行监管部函【2012】244号）、与盈利能力相关信息披露指引（证监会公告【2013】46号） 6、关于进一步推进新股发行体制改革的意见（证监会公告【2013】42号） 7、审核备忘录第5号（会后事项及封卷）、第8号（变更中介机构）、第16号（转向复核） 8、发行监管问答 9、有关上市公司的规定：上市公司治理准则（证监发【2012】1号）、上市公司章程指引（证监会字【2006】38号）、上市公司独立董事制度指导意见（证监发【2001】102号）等 10、国家产业政策方面的文件（如：《国家发改委产业结构调整指导目录》
（2011年末）（2013年修订）、《外商投资产业引导目录》（2011年修订）、《镁行业准入条件》、《稀土行业准入条件》等） 11、各行业的相关规定 如医药行业、血制品行业等 审核关注的主要问题 （一）主体资格 1、依法设立且持续经营 （1）批准程序 a、2006年1月1日之前设立，需经国务院授权的部门或省级政府批准 b、外资企业需商务部门批准（商务部、省级商务部门2008年） c、定向募集公司，省级政府确认 （2）设立方式（发起设立、整体变更） 整体变更：不高于账面净资产值折股，如评估调账，重新运行3年 （3）发起人和股东，合法合规 a、2人至200人以下发起人（2006年1月1日起设立，5名以上发起人） b、半数以上境内有住所 c、不属于工会或职工持股会 d、股东适格：不属于公务员，不属于党员领导干部，外资企业一般不得为境内自然人，人数不得超过200人 (4)运行期限 a、持续经营3年，qI断的重新计算 b、有限公司整体变更的可以连续计算 中外合资、中外合作、外商独资由有限公司整体变更为股份公司的，可连续计算 c、主板国务院特批可以豁免3年 2、注册资本足额缴纳，财产权转移手续办理完毕
品质部人员的培训内容集团档案编码：[YTTR-YTPT28-YTNTL98-UYTYNN08]
品质部人员的培训内容 第一期：概念（4课时，约8小时）1品质管理常用概念 1.1品质 1.2品质理念 1.3质量方针 1.4质量目标 1.5质量手册 1.6 ISO系统 1.7 品质意识 1.8 质量管理 1.9 来料检验 1.10 现场检验 1.11出货检验和最终检验 1.12 巡检 1.13 抽检 1.14 首件检查 1.15 自检 1.16 互检 1.17 质量管控点 1.18 流程 1.19 程序
1.20 测量 1.21记录 1.22报表 1.23标识 1.24 QC手法 1.25 品质异常 1.26 可追溯性 1.27 统计 第二期：素养与技能（4课时，约8小时）2品质检验人员的素养 2.1责任感 2.2 团队精神 2.3 品质意识 2.4 学习的习惯 3 品质检验人员的基本技能 3.1量具的使用方法 3.1.1 直尺 3.2 仪器的使用方法 3.2.6 AC调压电源 3.2.8 晶体管测试仪 3.2.9 CRL电桥 振动台
3.3电子基础知识 3.4机械识图基本常识 第三期：流程的应用和问题分析（4课时，约8小时）4流程 4.1进料检验流程 4.2生产现场检验流程 4.3出货检验和最终检验流程 4.4品质异常及品质异常报告的提交和管控流程 4.5不良品退货控制流程 4.6特采物料的控制流程 4.7产线返工控制流程 4.8产品特别放行控制流程 4.9客述的处理和改善办法的管控流程 4.10品质部文件的发放和归档的控制流程 5影响产品品质的因素 6如何做品质记录和品质报表 第四期：标准、文件及表单和报表（4课时，约8小时）7品质部常用检验标准 8品质部常用程序文件 9品质部常用检查记录表单 10品质部常用报表
保代培训总结 一、新股发行制度改革 发布《关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见》 1、完善规则，明确责任，强化信息披露的真实、准确、充分和完整； 2、适当调整询价范围和配售比例，进一步完善定价约束机制； 3、加强对发行定价的监督，促使发行人及参与各方充分尽责； 4、增加新上市公司流通股份数量，有效缓解股票供应不足； 5、继续完善对炒新行为的监管措施，维护新股交易正常秩序； 6、严格执行法律法规和相关政策，加大监管和惩治力度。 修订《证券发行与承销管理办法》 发布《关于新股发行定价相关问题的通知》 发布《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的通知》 沪深交易所出台了抑制新股上市首日炒新措施 ——关于补充预披露 1、由来：财务资料超过有效期，发生重大事项或企业经营情况出现重大变化，变更中介机构及相关签字人员 2、处理要点： （1）时点——预披露后至发审委前 （2）更新内容——财务资料，对发行条件或投资价值分析判断有重大影响的信息 （3）专项说明——保荐机构出具专项比较说明 ——关于中止审核后恢复审查 1、启动：发行人和保荐机构向综合处报送书面申请，并同时提供申请中止审查的原因已落
实的相关说明文件 2、处理要点： （1）未开反馈会的，视同新受理，从恢复审查通知日开始排队 （2）已开反馈会但未预披露的，有重大事项重新开反馈会，未发生重大事项可不开，视同恢复审查通知日之前已召开反馈会的其他企业中受理时间最晚的一家 （3）已预披露的，重新安排预披露，其中已召开初审会的，还需重新召开初审会 ——关于突击申报 避免赶进度，对截止期前几日（好像是前一周）申报的企业，目前已不受理申报 二、主板IPO 1、主板IPO非财务审核 少数（如1%以下）股权有纠纷，并不影响审核过会，充分披露即可，近三年控股股东应无重大违法违规行为。 ——整体上市 1、同业竞争 并不是绝对不行，对于某些大的集团，有少量因政策限制导致存在同业竞争问题，可按重要性原则进行处理。但不能以重要性原则规避该问题，也不能为了满足发行条件做形式上的完善（如关联方非关联化等）。 限于资质、认证等无法短时间解决的，可采取切实可行的方案、计划消除同业竞争的影响。就外商投资企业等实际存在的市场分割协议，可一事一议，不是完全不可行。 对于同业的判断，可参考上市公司行业分类，产品服务之间的关系、供应商、客户、商标之间的关系，做一个专业判断。 2、关联交易 首先是充分披露，其次是定价机制。 3、资产完整 4、控股股东和实际控制人的亲属持有与发行人相同或相关关联业务的处理 （2011年保代培训的原则要求：（1）直系亲属需要整合；（2）兄弟姐妹远房亲戚等尽量整合，确实无渊源的独立发展起来的，如果业务之间的紧密度高应整合，如果完全可以各自独立发展、没有关联交易的可以不整合；（3）亲戚关系的紧密度也是判断是否整合的一个要素。独立性的角度进行判断，对于关联交易会里还是明确要求要不断规范和减少的。） 5、主要股东：独立性重大不利影响 （2011年培训内容：（1）除控股股东、实际控制人以外，发行人的主要股东也需要进行具体问题具体分析，关注该类股东对发行人的重要影响；（2）以股权结构的状态判断哪些是主要股东；（3）经营上的影响。） ——股权转让与突击入股 1、国有股权转让：国有资产相关管理规定 2、集体企业转让：集体资产管理相关规定 3、个人股权转让：真实性和合法性，是否存在争议和纠纷 4、突击入股：身份、价格、资金来源，合法合规，成立时间（如为企业）、关联关系、亲属关系、其他利益关系 ——资产、业务等涉及上市公司 原则：资产业务来自上市公司必须合法合规，不得损害上市公司利益 1、发行人：资产、业务等的取得是否合法合规 2、上市公司：资产、业务的处置是否合法合规，上市公司监管相关要求，是否是募集资金
首发审核中关注的财务问题 发行部监管二处徐佩利 2017年11月9日深圳 第四部分若干专业标准理解与规则应用 一、主板首发办法中有关投资收益占比问题的处理 主板首发办法30条第四款：发行人不得“最近1个会计年度净利润主要来自合并报表范围以外的投资收益。” 问题：如最近1个会计年度投资收益占净利润比例较高，是否构成影响发行人持续盈利能力条件的情形？ 解读：该条款主要考虑到发行人对并表范围外企业投资收益控制力较弱，实现投资收益的持续性难以把握，如占比较高，可能影响持续盈利能力。 如同时满足如下三个条件不影响发行条件： （1）发行人如减除合并财务报表范围外的对外投资及投资收益，仍须符合首发条件； 【发行人除了对外投资外，有自己独立的产供销体系，主业发展良好，扣除投资收以后仍满足上市条件。目前已有成功IPO案例，常熟汽车装饰公司，投资收益占比超过60%。】 （2）被投资企业主营业务与发行人主营业务须具有高度关联性； 【不存在大规模非主业投资的情形，如上述汽车装饰公司，主要投资都是汽车零部件相关，上下游的产业】 （3）须充分披露相关投资情况及对发行人的影响。 【在管讨章节充分披露被投资方的基本情况，经营状况，业务合作关系，分
红政策等】 另应关注（1）该条件只适用于主板公司，创业板公司要求主要经营一种业务，如果有大量并表范围外投资可能涉及到多种业务经营的问题，因此不适用； （2）该条件只适用于首发，再融资不可用于并表范围外投资。 （3）注意对扣非的影响，并表范围外主体的非经常性损益对发行人投资收益的影响数，要纳入发行人非经常性损益计算。 二、理财收益及投资收益设计非经常性损益的计算 1、购买银行理财产品形成的投资收益如何计入非经常性损益？ 企业运营一般需要保留一定的流动资金，有些规模较大，会购买一些理财产品，根据非经常性损益规定，理财产品的投资收益应计入非经常性损益，但满足以下情况可以考虑以扣除融资成本的净收益计入非经常性损益： （1）与日常经营相关的现金管理工具，具有经常性，且公司建立了制度化的管理机制，内控健全； （2）购买的是银行渠道发行的理财产品，具有低风险、高流动性和安全性特征； （3）规模适当，成本可以合理计量； 满足上述条件，可以净额计入非经，否则应全额计非经。 2、合并报表范围外的投资收益有关非经常性损益影响数的计算 被投资企业非经常性损益对发行人投资收益的影响数，应列入发行人非经常性损益计算。 案例：白银股份。
2009年保荐代表人第一期培训资料 2009年保荐代表人第一次培训记录5月8日上午部领导开班致辞——主讲人：王林王林指出，在当前国际金融危机影响加深的大背景下，投资银行业务既有挑战，又有机遇。当前证券市场发展的重点在于深入学习实践科学发展观，为保增长、保就业、保民生服务，近期目标是提振市场信心，远期目标是建立市场稳定运行的良性机制。 一、保荐制度完善问题保荐制度、发审委制度和询价制度是现阶段发行监管的基础制度，更是发行审核体制市场化改革的重要组成部分，目的在于强化市场主体的自我约束机制。保荐人是第一道把关者，尤为重要。2008年12月1日，《证券发行上市保荐业务管理办法》正式施行，此次保荐制度修订主要内容如下：1、完善保荐机构的内控制度，通过严格的内控实现对保荐业务的质量控制。强化保荐机构要建立保荐工作底稿制度，强化保荐机构负责人、保荐业务负责人、内控负责人的责任。强化保荐机构取得保荐资格的条件，将符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于2人增加为4人，同时，要求保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统，内部机构设置合理，具备相应的研究能力、销售能力等后台支持。2、强化对保荐代表人的管理，规范保荐代表人的行为，落实保荐代表人的责任。市场反映少数保荐代表人利用其在发行上市环节具有的特定角色和独特作用，放松了勤勉尽责的要求，甚至有极少数保荐代表人沦为签字机器，不实际参与项目。还有少数保荐代表人放弃职业操守，借发
行上市的机会谋取不正当利益。为此，本次修订强化了保荐代表人的责任和处罚。保荐代表人必须参与尽职调查工作，强化保荐机构对保荐代表人工作日志的管理。一旦发现签字保荐人没有参加尽职调查工作或尽职调查工作不彻底、不充分的，将采取措施，严重的要市场禁入。对保荐代表人职业操守提出更明确的要求，保荐代表人必须服从保荐机构的管理，保荐机构对保荐代表人进行年度考核，并报告证监会。3、强化保荐机构的管理职能。增加保荐机构对保荐代表人的管理权限，以便保荐机构对保荐代表人实施更有效的管理。比如要求保荐机构定期检查保荐代表人的尽职调查工作日志、督促保荐代表人履行保荐职责；对保荐代表人应进行年度考核、评定，并将相关情况上报中国证监会。根据创业板推出的安排，《证券发行上市保荐业务管理办法》将进行进一步修订。同时，继续对保荐制度、发行制度、询价制度进行改革完善，突出强化市场约束机制，提高审核、发行的透明度。目前，已经完成或正在进行的工作如下：1、发布发行保荐书和发行保荐工作报告的格式准则。2、发布证券发行上市保荐业务工作底稿指引。3、起草保荐机构内控业务指引，明确内控机构设置、人员配备和内控流程。4、组织对保荐业务的现场检查。今年要组织证监局对保荐机构进行定期不定期的现场检查，重点检查内控、底稿制度的建立及履行情况。[5月9日下午李庆应在总结讲话时通知本月底就要开始检查，希望大家做好准备。另，通知及时补报保荐书和保荐工作报告]5、对发审委否决项目的事后谈话。6、完善保荐信用监管系统，对违法违规内容进行披露。二、保荐制度的成效及目
2011年第二期保代培训记录 2011年第二期保荐代表人培训记录 【2011年6月23日】 一、领导开场致辞——发行部主任陆文山 1、政府工作报告、“十二五”规划等政府文件明文“扩大直接融资规模，提高直接融资比例”，资本市场要助力融资结构优化。 2、2011年，资本市场环境悄然变化，是中国资本市场发展20年来由量变引起的质变，资本市场越来越市场化，需要投资银行积极领悟思维方式、行为方式的转变。 3、投行如何应对资本市场、实体经济的变化？ （1）要有“大投行”概念，为企业提供融资的多样化解决方案，积极整合融资、资产管理等多种业务，要有团队意识、做到信息共享。 （2）加强品牌意识 （3）加强承销意识、提高承销能力 （4）提升承销风险担当、风险处置、危机公关等能力 4、资本市场未来的市场化趋势对投行承销能力是一个挑战及历练。 二、IPO非财务审核——杨文辉 1、拟上市公司股权激励： （1）股权转让？（2）股份支付 拟上市公司股权激励（适用增资、股权转让等方式）按照股份支付准则处理，相关折价直接计入当期损益。 2、关注IPO过程中最新的产业政策导向： （1）发改委2011年最新的法规指引；
（2）外商投资产业政策； （3）募投项目不能是限制类、淘汰类； （4）现有业务是否符合产业政策？需尽职调查。 3、关注财产权转移手续的完善、合法、合规； 4、股权结构： 清晰、稳定、规范，入股及转让程序合法，要核查“股东是否是合格的股东？”关注入股的真实原因及合理性。 5、独立性：从严要求。申报前解决无障碍，但要做到实质性独立（鼓励规范运作一段时间后申报）；“资产完整”要特别关注，不鼓励资产放到外面（比如：土地厂房放到上市主体之外，上市公司享受不到资产增值的收益）；生产型企业，土地、房产、设备、商标、专利等均要全部纳入上市主体，权属全部挂在发行人名下。 6、董监高任职资格要进行持续性的尽职调查，审核过程中及审核前要不断关注董监高是否受到证监会、交易所的行政处罚。 7、要关注募投项目的可行性及可上市性，上市必要性要充分论证。 8、同业竞争及关联交易： （1）消除同业竞争，减少持续性关联交易； （2）不能以细分行业、细分产品、细分客户、细分区域等界定同业竞争，生产、技术、研发、设备、渠道、客户、供应商等因素都要进行综合考虑，界定同业竞争的标准从严。 （3）判断相关业务是否应纳入或剥离出上市主体，不能仅考虑该业务的直接经济效益，要同时考虑到该业务对公司的间接效益，正常情况（已持续经营）下不鼓励资产剥离、分立，为梳理同业竞争及关联交易进行的相关安排不能影响业绩计算的合理性、连续性。
XXX年第六期保代培训记录 保荐代表人培训记录 11月11-12日北京
目录 IPO审核有关问题（杨文辉） (3) IPO财务相关问题（常军胜） (6) 创业板IPO发行审核关注问题（毕晓颖） (7) 创业板IPO财务审核（杨郊红） (12) 再融资审核非财务问题（罗卫） (13) 再融资财务审核要点（张庆） (14) 保荐监管有关情形（王方敏） (15)
IPO审核有关问题（杨文辉） 一、关于审核进度 a)以下三种情形可能在审核方面比较快： i.国务院豁免； ii.文化企业试点； iii.四川和青海地震灾区的绿色通道。 b)以下几种情形可能会导致审核比较慢： i.发改委意见不来，不能安排发审会； ii.需要征求别的部委意见； iii.受国家调控阻碍的产业； iv.材料制作方面的问题； v.反馈意见回复时，象“挤牙膏”，一次次返工。 二、关于在会审核企业问题 a)有重要信息需要披露的，要及时主动报告。关于新发觉的或者是新发生 的，在审期间，都能够提出来，但假如在预披露甚至是发行后再披露， 就会专门苦恼。 b)在审期间，募投项目能够先行投入，要披露，能够用募集资金替换；变 更募投项目的，要履行内部决策和外部批准程序，重新征求发改委意见。 c)在审期间，原则上不得发生股权变动。这是差不多原则。送股和转增， 是能够的，但需要延期审计，审计截止日应覆盖股权变动日。引进新投 东，原则上需要撤回申请文件。若是老股东之间转让、引入新股东是法 定缘故（如继承等），则没有太大问题，但也是要看“重要性”。 d)在审企业的连续尽调：上半年暴露出一些问题，要紧是专利事项。 e)在审企业的撤回（去年受经济危机阻碍，比较多）。保荐机构对撤回的态 度比较重要，这是对市场、企业负责，也是对自己负责。撤回需要详细 说明具体缘故。 三、实际操纵人最近3年是否发生变化，认定应以股权为基础，应从严把握。 四、董事、高管的重大变化问题 a)判定差不多原则是变化可不能阻碍企业经营治理的连续性和稳固性。 b)没有量化指标，要结合企业具体情形、变化的具体情形，区分正常变化 和非正常变化进行个案分析，关于正常变化且未对经营业绩的可比性构 成重大不利阻碍的，通常是没有问题的。 五、董事、高管的诚信问题 a)董事、高管不得和发行人一起兴办企业，如有，必须清理；操纵股东和 发行人能否办企业，在法律上没有进行禁止，证监会的态度是不支持但 不不禁止，个案具体分析。 b)受到行政处罚、交易所处理过的董事、高管，应重点关注。 六、股东超过200人问题 a)具有合法审批手续的定向募集公司和都市商业银行股东（2006年前）超 过200人没有问题，能够正常上报。假如是2006年以后发生股东200