目录
摘要................................................................................................................................. I ABSTRACT ..................................................................................................................... II 第1章绪论 (1)
1.1 研究背景 (1)
1.2 研究意义 (2)
1.3 文献综述 (2)
1.3.1 工程项目内部审计 (2)
1.3.2 跟踪审计 (3)
1.3.3 文献述评 (4)
1.4 研究思路与研究内容 (4)
1.4.1 研究思路 (4)
1.4.2 研究内容 (5)
第2章项目前期调研 (6)
2.1 移动与铁通合建工程项目具体情况 (6)
2.2 移动与铁通合建工程项目审计调查方案设计 (7)
2.2.1 调查目标 (7)
2.2.2 调查要求 (7)
2.2.3 调查内容 (7)
2.2.4 调查方法 (7)
2.2.5 调查步骤 (8)
第3章移动和铁通现行合建线路工程项目审计问题诊断 (12)
3.1 移动和铁通合建项目审计基本做法 (12)
3.2 移动和铁通合建项目工程审计中存在的问题 (13)
3.2.1 工程投资立项与设计环节内部审计监督不到位 (14)
3.2.2 工程招投标环节内部审计监督不到位 (15)
3.2.3 合同管理环节内部审计监督不规范 (16)
3.2.4 工程财务管理内部审计监督不到位 (16)
3.2.5 工程建设现场内部审计监督不到位 (18)
3.2.6 工程物资管理环节内部审计监督不到位 (18)
3.2.7 移动和铁通审计岗位人员配置问题 (19)
3.2.8 移动和铁通审计人员素质问题 (20)
第4章合资建设工程项目全过程跟踪审计框架的建立与完善 (20)
4.1 全过程跟踪审计的设计思想 (21)
4.1.1 联合审计的提出 (21)
4.1.2 跟踪审计的提出 (22)
4.1.3 风险审计的提出 (22)
4.1.4 “联合审计+跟踪审计+风险审计”模式 (23)
4.2 设计意义 (24)
4.3 合资建设工程项目全过程审计基本流程构建 (24)
4.4 构建移动与铁通合建项目全过程跟踪审计框架 (26)
4.4.1 内部审计框架 (26)
4.4.2 外部审计框架 (37)
第5章结论与展望 (40)
5.1 研究结论 (40)
5.2 不足与展望 (40)
参考文献 (41)
致谢 (43)
附录 (44)