论述:政府采购制度风险研究与防范对策发布时间:2006-12-22
政府采购制度通过集中采购、公开竞争,降低采购成本,提高资金使用效益,获得价廉物美的商品。节约财政资金只是其效益最起码的体现,更重要的效益则体现在其他方面,如完善财政支出管理体制,健全财政职能,促进公平竞争,政务公开,铲除滋生腐败的源头等等。可见,政府采购所产生的社会效益、政治效益和经济效益巨大,从这个意义上讲推行政府采购制度本身已有效地降低了政府财政资金使用的风险。当然在政府采购过程中,也不可避免地存在风险,采购风险贯穿于采购的全过程。政府采购风险是一种客观存在,只能控制并尽可能将其可能发生的损害降低到最低的限度。我们研究风险的目的在于预防和控制、转移风险。怎样保障公众利益,如何防范政府采购风险,是我们所关注的问题。我国的政府采购制度起步较晚,风险防范机制还不够成熟,在防范政府采购风险方面的理论还不够完善。本文将对政府采购风险和防范进行理论研究,无论是风险的识别或者是风险的估计,都不是风险管理的最终目的。风险管理的最终目的是尽量避免风险和把风险降低到最低水平。建立科学、有效的政府采购风险防范机制,将会使政府采购更加稳健发展。政府采购的风险研究是一新型课题,本文旨在抛砖引玉,政府采购机构在采购实践中能引起足够重视即达到了目的。
一、风险概述
何谓风险?很难给风险下一个确切的定义。一般地说,风险就是发生不幸事件的概率,即一个事件产生人们所不希望后果的可能性,或是某一事件预期后果估计中较为不利的一面,或是从事某项特定活动过程中存在的不确定性而产生的财产损失、自然破坏或损伤的可能性。简而言之,风险就是造成损失的可能性。风险可表示为事件发生的概率及其后果的函数:
R=f(p,c)
式中,R——风险P——事件发生之概率C——事件发生的后果
由此可见,风险是一个相对概念,对企业来说可以理解为投资的实际收益小于预期收益之差额。一般而言,预期收益越大,风险也越大,风险越小的投资,预期收益也低。风险与收益成正比。风险一般包括系统风险和个别风险。系统风险是所有的企业都会碰到的风险,它发生在企业的外部,包括政策性风险、政治风险、金融风险、或然损失风险(来自自然界和人类冲突的意外风险)。这种风险一般来讲无法避免和控制。个别风险是由于不确定性因素影响给个别企业带来的风险,它是由于企业的经营、管理和人事等方面的原因给企业带来损失可能性。它来自企业的内部,包括经营风险,法律风险、人事风险等等。其中经营风险是由于经营条件变化、管理不善而影响企业盈利的可能性,因为管理不善、效率低下,就可能增加成本,减少收益。人事风险,是指由于企业的重要人员发生意外事故、变动或管理人员素质低下,给企业造成不利影响的可能性。高级人员和重要技术人员“跳槽”,使经营受到影响,技术人员泄露机密或做出其他影响企业
服务的行为、管理人员素质不高、经验不足,决策失误,给企业带来的损失。企业员工感染非典型肺炎等传染病或发现疑似病例等,给企业带来的损失。法律风险是指企业和管理人员由于违反法律、法规和规章有关规定即违规操作造成的损失的可能性。风险产生的原因一般包括:事件的偶然性;外界的干扰;人们的非正常行为;为消除风险的代价与风险可能造成的损失,二者权衡的结果;主观世界与客观世界的差距等等。
二、政府采购的风险特点
政府采购,也称公共采购,是指各级国家机关和实行预算管理的政党组织、社会团体、事业单位使用财政性资金,以公开招标为主要形式,从国内外市场上购买商品、工程和服务的行为。政府采购的基本原则是公开、公平、公正、高效、适度集权和自由竞争。政府采购原则是贯穿在政府采购计划中为实现政府采购目标而设立的一般性原则。政府采购风险,总的来说,就是采购结果未达到预期目标,其表现形式有:采购信息没公开,采购政策不合理,采购程序不规范,评标过程不公正,节资率低,采购成本过大,招标时没有投标人响应,全部废标,合同执行中出现预算大幅度增加或减少,履约纠纷等等。采购风险在国外是经常发生的,我国在有些地方已发生这些现象,不可掉以轻心,凡事预则立,不预则废。政府采购的性质和原则决定了政府采购的风险有其特点,主要有以下几个方面:
1、政府采购风险分析不同于企业,它不以投资和盈利作为指标来分析(非盈利分析理论)
政府集中采购机构不是企业法人,是非营利事业法人。政府采购法第十六条规定“集中采购机构为采购代理机构。设区的市、自治州以上人民政府根据本级政府采购项目组织集中采购的需要设立集中采购机构。集中采购机构是非营利事业法人,根据采购人的委托办理采购事宜。”我国政府采购的原则是不盈利、不经营,其意义在于实施宏观调控,优化配臵资源。所以,政府采购的风险分析中不以投资和盈利作为指标来分析风险。
2、政府采购的效益是广义的,风险分析中的效益应包含直接效益和无形效益(广义效益理论)
政府在采购的过程中,能大幅度地节约开支,强化预算约束,有效提高资金使用效率。政府采购部门通过公平竞争、货比三家,好中选优,使有限的财政资金可以购买到更多的物美价廉的商品,或得到高效、优质的服务,实现货币价值的最大化,实现市场机制与财政改革的最佳结合。政府采购这种效益不同于一般企业的收益,政府采购效益包含两个层次:一是直接的、有形的效益,二是指无形效益,如社会效益和政治效益等。直接的、有形的效益主要是指政府采购价格成本的降低,常常用“节资率”或“节约率”来衡量。节资率是指某项政府采购的节约资金额与该项政府采购预算金额的比。而节约资金额指政府采购预算金额与政府采购实际金额之差额。
可见,节资率与政府采购预算金额成同向变化,而与政府采购实际金额成反向变化。因此,在实际政府采购工作中,往往用节资率的高低说明政府采购的优越性及政府采购工作的成绩。这种做法欠科学性,只考虑政府采购自身的微观经济效益,而忽视
了政府采购间接的、无形的效益,即社会效益和政治效益。实行政府采购制度最直接、最明显的成效就是节约财政资金,节资率作为衡量政府采购效益的重要指标也属正常。但由于政府采购的特殊性,其效益有很强的外溢性,节约财政资金只是其效益最起码的体现,更重要的效益则体现在:完善财政支出管理体制,健全财政职能;促进公平竞争,健全社会主义市场经济体制;政府行为市场化,政务公开,铲除滋生腐败的源头,促进党风、政风和社会风气的建设等。可见,政府采购所产生的广泛而长远的社会效益、政治效益和经济效益更能全面、客观地反映其成效大小。而节资率作为衡量政府采购效益的指标具有片面性和阶段性。它只反映政府采购的直接微观经济效益部分。所以,我们在分析政府采购的风险时,应以其产生的的社会效益、政治效益和经济效益大小来衡量。
3、政府集中采购机构的约束设臵也降低了政府采购的风险(约束力理论)
政府采购制度具有多个利益主体共同参与的相互监督、相互制约的特点,具备完善的相互制衡机制。采购、验收、付款三个环节相互分离,财政、采购管理办公室、政府采购中心和采购单位相互制约,即财政部门负责采购计划审批,但不直接参与具体采购事务;政府采购管理办公室负责政府采购的日常管理工作,制定政府采购的实施性办法,受理政府采购投诉等;政府采购中心负责组织招标等采购工作,但无权支付货款;采购单位不直接采购,但有最后验收签单权,财政部门只能凭采购单位和采购机构的签单才能支付货款,这样就使购买、验货、付款三权分离,
形成相互制约机制。资金管理部门(财政)、采管办、集中采购机关(中心)、供应商、使用单位等利益主体从自身利益出发,必然相互监督。招标不公平,供应商可以投诉和举报;没按程序采购,财政部门可以拒付采购款并查处;质量不符合要求,使用单位可以不予验收。同时,采购过程还要接受纪委监察、审计及新闻媒体的监督。一般来说,机构设臵的约束力越强,相对的风险也越低。政府采购机构设臵的约束力较一般机构强的多,根据约束力理论,政府采购机构设臵的特点已有效降低了政府采购的风险。
4、政府采购适度规模已降低了政府财政资金使用的风险(适度规模理论)
生产规模是指一定量生产要素投入所能获取的最大产出量,当只有一种生产要素为可变生产要素,其他生产要素为固定投入因素时,生产规模由固定投入因素的规模所决定。规模报酬是指在技术水平不变的条件下,当各种生产要素按相同比例增加,即生产规模扩大时产量变化的情况。规模报酬存在递增、不变和递减3个阶段,即随着生产规模的扩大,最初会使生产产量的增加大于生产规模的扩大;当规模扩大到生产达到规模经济后,规模报酬保持不变,继续扩大生产规模并超过一定限度后,则会使产量的增加小于生产规模的扩大,规模报酬出现递减,所以要保持适度规模,这就是适度规模经营理论。所谓规模经济,又称经营协同效应理论,是指人们根据生产力因素量态组合方式发展变化规模的要求,通过选择和控制经济实体的规模(即生产力因素的聚集程度)而获得的成本节约和收益增加。规模经济是研究生
产规模和经济效益之间相互关系的理论,是一个多因素的互动平衡过程。
从短期看,对具体经济实体而言,在单位可变成本不变的条件下,可以由更多的效益来分摊固定成本总额,从而降低了单位成本。另外,还会产生规模经济内部诸个体之间在资金、人力、生产、技术、管理等方面的协调作用,提高各自的效率。现推行的政府采购主要是集中采购,形成了一定的规模经济,引起规模效益递增和平均成本递减的现象,即效益增加的比例不能小于规模增加的比例,临界点是二者同比增长。这是衡量规模是否经济的唯一尺度。换一句话说,规模不是目的,只是为达到提高经济效益这一根本目的而实施的手段。政府采购规模还较小,正处于规模报酬三个阶段中的递增阶段,从规模报酬理论不难看出,政府采购规模范围的扩大,可促进政府采购的经济性,也可以降低政府财政资金使用的风险。
5、政府采购适度集约降低了财政资金使用的风险(适度集约理论)
风险涉及到变动和可能性,而变动常常又可以用标准方差来表示,用以描述分散的各种可能收益与均值偏离的程度。一般来说,标准方差越少,各种可能收益的分布就越集中,投资风险也就越少。反之,标准方差越大,各种可能收益的分布就越分散,风险就越大。政府采购实行集中采购和分散采购相结合。集中采购的范围由省级以上人民政府公布的集中采购目录确定。纳入集中采购目录的政府采购项目,应当实行集中采购。实行集中采购增加了集约度,由标准方差理论不难得出结论,集约度增大,标
准方差就降低,从而风险也就变小了。国际上通行的做法是由财政部门归口管理政府采购,而我国政府采购目前需要由许多部门协调配合进行。因此,在政府采购管理体制的集中、统一过程中,要注意发挥部门、地方的积极性,在对主要商品、工程和劳务进行集中采购的前提下,小型采购可由各部门在财政监督下来完成。这就是集中采购与分散采购相结合的适度集约原则。
从以上论述不难看出,政府采购风险理论有自己的特性,绝不是预期收益越大,风险也越大,它不是以投资盈利作为分析风险大小的依据。正好相反,政府采购的节资率高了,采购成本降低了,所产生的社会效益、政治效益和经济效益效果显著了,它的风险就低。政府采购的适度集中采购和发展其规模,也降低了财政资金使用的风险。所以本人认为,政府采购这一制度本身就是降低风险的一种措施,很值得推广和发展。
政府采购风险也可划分为个别风险、系统风险两大类。个别风险是由于不确定性因素影响给个别集中采购机构带来的风险,它是由于集中采购机构的运行、管理、法律和人事等等方面的原因给集中采购机构带来损失可能性。常见的运行风险主要包括信息不公开风险、技术风险、招标风险、服务风险、法律风险、签定合同风险、不正当竞争风险等等。系统风险是指国家的政局变动、制度改革、政策变化、法律修改、国民经济的剧烈变动以及所采取的相应的法律、行政、经济手段和政策措施,使遭受利益损失的可能性。国家风险按其导因可以划分为国家法制政策风险和国家经济风险两个大类。国家风险、社会风险不同于个别风险,具有很高的不可控制性,且造成的消极后果较之个别风险的后果
要严重得多。我们研究风险主要是针对个别风险,因为系统风险是很难防范和控制的,而个别风险如能采取措施是可以防范的,下面我们就对个别风险进行系统的分析研究。
三、政府采购个别风险研究
1、采购人员风险
政府采购工作是一项全新的系统工程,政策性强,涉及面广,需要采购人员掌握社会科学方面的知识和自然科学方面的知识。政府采购工作因涉及到财政政策、产业政策和贸易政策,要求采购管理人员不仅要了解财政预算管理方面的知识,如预算编制、国库管理、政府会计学,还必须掌握招投标、合同、谈判、市场调查及商品、工程和服务等方面有关知识技能。采购人员在采购过程中不可避免地存在一定的风险,其所承担的责任风险可以归纳为以下几个方面:
(1)行为责任风险:
违反了规定的职责义务,超出了相应的工作范围,从事了本不属于自身职责范围内的工作,并造成直接经济损失,就可能因此承担响应的责任。一方面是由于未能正确地履行义务和规定的职责,在工作中发生失职行为。另一方面是由于主观上的无意行为未能严格履行自身的职责,并因此而造成直接经济损失。
(2)工作技能风险
采购人员是基于专业技能基础上的技术服务,因此,尽管履行了自身的职责,但由于其本身专业技能的限制,可能并不一定取得应有的效果。
(3)技术资源风险
采购人员即使在工作中并无行为上的过错,仍然有可能承受由技术、资源而带来的工作上的风险。例如某些问题可能在施工过程中无法及时发现,甚至在今后相当一段长的时间内无法发现。众所周知,某些工程上质量隐患的暴露需要一定的时间和诱因,利用现有的技术手段和方法,并不可能保证所有问题都能及时发现。另一方面,由于人力、财力和技术资源的限制,无法对施工过程进行细致全面的检查,因此,也就有可能需要面对这一方面的风险。
(4)职业道德风险
政府采购人员是高素质的专业技术人才,接受过良好的教育并具有丰富的实践经验,预算单位对其的专业技术服务存在较多的依赖,在运用其专业知识和技能时,必须十分谨慎小心,表达自身意见必须明确,处理问题必须客观、公正。同时,必须廉洁自律,洁身自好,勇于承担对社会的责任,在采购项目利益和社会公众的利益相冲突时,优先服从社会公众的利益;而自身利益与采购项目利益不一致时,必须以采购项目的利益为重,如果不能遵守职业道德,自私自利,敷衍了事,回避问题,甚至于为谋求私利而损害采购项目利益,毫无疑问,必然会因此面对相应的风险。
(5)其他风险
如非典型肺炎等传染病流行期,采购人员被感染非典型肺炎等传染病或出现疑似病例,也会给政府采购带来风险。
2、法律风险
基于政府采购在我国国民经济发展中所处的重要地位,国家在不断加强对政府采购方面的监管。在社会主义市场经济条件下,政府监管主要体现在加强法律、法规的制定和执法的力度。现在,我国已在制定包括《行政诉讼法》、《行政复议法》、《行政处罚法》、《刑法》、《刑事诉讼法》、《民事诉讼法》等法律体系的基础上,又制定了包括《政府采购法》、《招标投标法》、《反不正当竞争法》、《建设工程质量条例》等大量的法律、法规和规章。上述法律、法规和规章的公布与实施,对于加强对政府采购活动的监督管理,规范政府采购行为,促进和保障政府采购的健康发展,具有重要意义。但随着法律、法规的建立健全,政府监管力度的加强,公众法律意识的增强,也给政府采购提出了一个重要课题,即政府采购必须依法采购。否则,若政府采购机构在政府采购过程中,违规操作,可能会受到严厉的处罚。政府采购机构在实施政府采购过程中会遇到何种法律风险,如何防范这些法律风险,已成为业内人士研究的重要课题。政府采购主要采取公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价等法定方式进行,供应商认为采购机构和中介组织在采购方式的应用、招标文件的发布、招标程序的操作等方面违反法律规定,导致其利益受损,采购机构就可能会承担法律的风险。中华人民共和国政府采购法和招投标法“法律责任”一章中都很详细地规定了违反法律要承担的责任,这里不再展开,而采购人员违法犯罪,触犯刑法的罪有:第三百九十七条滥用职权罪、玩忽职守罪第四百零六条签订、履行合同失职被骗罪第三百八十二条贪污罪第三百八十五条受贿罪
3、操作过程中的风险
(1)招投标过程风险
招投标的每一过程中都会存在风险,比如信息不公开的风险,招标方式选择不合理的风险,招标文件中以不合理的条件限制或者排斥潜在投标人的风险,招标文件要求或者标明特定的生产供应者以及含有倾向或者排斥潜在投标人的其他内容的风险,资格预审或资格后审把关不严格致使不合格供应商中标的风险,投标人与招标人串通投标,损害国家利益、社会公共利益或者他人的合法权益的风险等等。
(2)评标、定标风险
与投标人有利害关系的人进入相关项目的评标委员会没有回避的风险,评标委员会成员的名单在中标结果确定前已透露给供应商的风险,评标委员会成员没有客观、公正地履行职务,遵守职业道德,在评标过程中擅离职守,影响评标程序正常进行,或者在评标过程中不能客观公正地履行职责的风险,评标委员会成员私下接触投标人,收受投标人的财物或者其他好处的风险,评标委员会成员或者参加评标的有关工作人员向他人透露对投标文件的评审和比较、中标候选人的推荐以及与评标有关的其他情况的风险,招标人不从评标专家推荐的候选人中确定中标人或使用国有资金投资或者国家融资的项目,招标人不先从评标小组确定的排名第一的中标候选人确定为中标人的风险。
(3)签订合同过程中的风险
合同文件(包括技术规范)前后矛盾和用词不严谨,导致双方对合同条款的不同理解,形成相互扯皮的风险或遗漏一些重要
条款而导致的风险等等。签订合同时务必要注意签字盖章与签约单位及其负责人(或授权人)是否相符,现实中常有因一字之差而使合同无效导致风险发生。
4、供货或施工风险
供应商不按时供货或提供水货、次品等而带来的风险。对政府采购工程新建项目由于施工过程时间长、情况复杂,施工风险伴随着施工过程不断的出现,其主要施工风险有地质地基风险,水温气候风险,材料供应风险,设备供应风险,技术风险,工程变更风险,运输风险等。
5、结算风险
结算风险是指项目结束后结算款大幅度增加,远远超出财政预算批复的资金,不能及时结算的风险,该项风险严重地困扰着供应商和采购机构。
6、成本核算风险
政府采购所追求的就是寿命周期成本最小而收益最大,这就是政府采购的物有所值原则。政府采购的成本大致可划分两个层次:一是直接的、有形的成本。主要包含政府采购部门在政府采购过程中各环节所产生的直接且可用货币计量的各项费用。如政府采购机构及人员经费、政府采购活动中流通费用(组织招投标、市场调研、信息搜集与咨询、网络建设等)、政府采购的价格成本等。也就是讲与政府采购自身活动直接相关的各种有形费用,即微观的成本;二是间接的、无形的成本。前边已经谈到政府采购活动不同于一般采购活动,更具有宏观调控的意义。因此,除了政府采购活动本身直接费用外,还会产生许多间接的、无法通
过货币形式表现的费用,如政府采购制度从无到有建立完善过程中所产生的费用,为配合政府采购活动所进行的配套改革费用,与政府采购有关的供应商和消费者为适应政府采购而进行相应调整所发生的费用,以及政府采购不规范造成的浪费、腐败等成本,均应归为政府采购成本范围内,称之为宏观成本。政府采购活动的成本过大,效益降低,也会产生采购风险。因政府采购的无形效益巨大,该风险一般不会很大。
四、风险防范理论
政府采购活动本身就是一个趋利避险,对风险进行识别、估计和控制的过程。采购风险是一种客观存在,只能控制并尽可能将其可能发生的损害降低到最低限度。我们应该根据每一种风险的具体情况,加强风险管理,分别采取防范、减少、分散这些风险的对策措施,并建立风险评估和监控管理技术系统和风险责任制。从理论上讲可采用的风险控制措施主要有:风险回避、风险预防、风险隔离、风险自留消化、风险结合、风险转移、风险分散和保险。在政府采购活动中,无法回避风险的存在,因此,需要采取有效的措施来加以预防。防范措施很多,这里介绍几种常用方法。政府采购过程中,从招标信息公开、开标、评标到合同签订履行,所面临的社会经济环境是复杂多变的。政府采购自身的特性也决定采购过程中存在各种不确定性,因此不可避免存在某种潜在的风险,所以政府采购人员必须有强烈的风险意识,我们在此基础上进行科学合理的风险分析,才能在最小风险下获得最大效益或在一定效益下使风险最小甚至完全回避风险。对待风险策略有:
1、风险回避策略
对政府采购管理者来说,在识别风险的基础上,总希望尽可能地回避或分散风险,但何种风险能够回避,要视具体情况而定。因为有的风险(比如系统风险)无法回避,只有政府才有可能通过制定政策和利用多种管理手段进行宏观调控。对另外一些风险,例如个别风险中的签订合同风险,我们事前可以采取各种灵活多样的措施和方法,尽可能地回避风险。
2、风险抑制策略
这种策略是采取各种措施,减少风险实现的可能性引起的损失程度,这是一种积极的策略,但前提条件是面临的风险可以控制。可抑制的风险有两种:
(1)面临一种纯风险,这种风险只给单位带来损失,风险越大,损失也越大,但风险可以控制,比如为了减少工程质量事故的发生,可采取各种安全措施,增加安全设施,使风险降低到最小。又比如非典等传染病流行期,为减少感染,可采取各种预防措施,有效降低风险。
(2)面临一种投机风险————这种风险可能带来较大的效益,我们既不想放弃风险效益,又不愿意随风险损失,而风险的可控性虽存在,但比较难把握。这时应该制定各种应变措施,咨询专家意见,并做可行性研究和综合分析,从而抑制风险。比如工程采购中应用最新先进技术可以有效地降低成本,但有较大的风险,而采用传统技术,成熟可靠又安全,风险小。
3、风险自留策略
对一些无法避免和转移的风险采取现实的态度,在不影响大局的前提下,自己来承担风险,这是风险自留策略,一般在以下几种情况下采取风险自留策略:
(1)单位面临不可避免的风险,比如来自自然界和人类冲突的意外风险,意外事故风险等,这时单位只能自己承受;(2)风险已经发生,只能做善后处理,采取措施弥补损失;(3)单位面临的是可以转移的风险,但发现转移成本太高,不如自己承担,比如向保险公司购买火灾保险,但保险费太高,不如自己承担花费小。
4、风险转移策略
用技术和经济手段把风险转移给他人承担策略:事先向保险公司投保,风险发生后,由保险公司承担损失,或向社会有关部门要求提供担保,风险发生时由担保部门提供补偿,这种转移需有协议或法律依据做保证。由专家评标,进口设备由代理机构代理采购,审价单位进行决算审价都是转移风险的策略,可以降低风险。
5、风险组合策略(适度集中和适度规模)
把许多类似的,但不会同时发生的风险集中起来考虑,从而使这一组合中发生风险损失的部分,由其他未发生风险损失的部分来弥补。政府集中采购本身就是一种风险组合策略,降低了国家财政资金使用的风险。保证一定的采购规模和适度集中,可以增强抵御风险的能力。从这个意义上说推行政府采购机制在一定程度上已减少了风险。目前,政府采购涉及的范围还比较窄,规模也较小,政府采购的财政性资金占财政支出的比例还比较低。
今后,在确保采购质量的前提下,要逐步扩大政府采购项目范围,提高政府采购资金占财政支出的比例,充分发挥政府采购的规模效益和集约度,以降低采购风险。适度规模的原则,至少应是规模收益不变,尽可能地使规模收益递增,而不能使规模收益递减。据此,规模小于适度规模的经济单位,将会有更多的风险,因而必须适度集中,扩大规模经营。五、政府采购风险防范对策在分析政府采购风险的基础上,还必须进行风险的处理与防范,采取相应的措施或方法使风险减少到最低或者避免。如何进行风险的防范呢?
1、政府采购机构本身设臵的风险防范
政府采购活动是集政治性、经济性、社会性、政策性、法律性于一身的一种商务活动。机构设臵是政府采购活动的载体和主体,直接决定政府采购的效益;同时,其运行经费又是属政府采购固定成本。因此,政府采购机构设臵是否科学,对政府采购成本效益比和风险防范有直接的决定作用。
上海市级政府采购机构设臵包括上海市政府采购委员会、上海市政府采购管理办公室、上海市政府采购中心,这些机构各负其责,相互分工、相互约束,有效地降低了采购风险。对于政府采购机构本身,应采取以下措施防范风险:
(1)应规范运作、实行法制化管理
基于政府采购法律体系涉及部门多和综合性强,特别是我国政府采购法律、法规、规章还处于逐步完善的特殊性和行政处罚的严厉性,政府采购机构在运作过程中,要力求规范运作。法制化管理是政府采购最主要的、最高级的管理方式。用法制化管理
手段确保政府采购活动以公开、公平、透明、公正的原则使用财政资金,从而实现政府采购“物有所值”和“廉洁高效”的目标,避免“换汤不换药”导致更大的财政资金浪费与滋生新的腐败,最大限度地发挥政府采购的正效应。
(2)建立完善的内控机制和外部监督机制
政府采购过程的公开、公平自然存在内在的监督制约机制,以及主管部门的监督制约,但作为政府的重要活动,必须要有外在的监督制约机制与之配合。
(3)政府采购机构建立注册政府采购师制度
政府采购必须配备谙熟行政法律包括政府采购法律、法规并具有采购实践经验的一支高素质的专业化政府采购队伍。我国目前有注册会计师、注册税务师、证券师、咨询师、招标工程师、造价工程师等资格考核与认证体系,随着政府采购制度的建立和完善,必须建立对政府采购人员的培训、考核与认证注册制度。
2、采购人员和管理人员的风险防范
采购人员要对采购的标的负重要的责任,所以在研究其责任风险时,要针对其特点,在增强职业素质、提高工作技能、加强职业道德约束等几个主要方面上控制其风险。
(1)履行职责和义务,树立服务意识、质量意识和风险意识
严格履行采购的职责和义务,遵守有关的法律、法规、规章,这是防范风险的基础。风险控制的切入点是加强内部管理工作,让风险意识根植到每位员工的脑海中,并贯彻落实到日常的每一项工作中。牢固树立服务意识,“服务是中心的第一生命力”,
树立品牌意识,提高预算单位的信任度。另外还要强化员工质量意识。并且要充实技术力量,提高技术水平,培养和造就一批技术水平高的采购人员,从人力资源上为降低质量风险提供保障。
(2)加强职业道德约束和道德培训。
道德是一定社会为了调整人们之间以及个人和社会之间的关系所提倡的行为规范的综合。但单纯的道德说教,往往使其本身陷入空洞的形式主义。因而我们可以在采购人员教育中增加有关职业道德的内容。同时通过多种形式的舆论宣传,对其职业道德进行“家常便饭”般的教育,创造一个良好的采购人员执业氛围。这可以让从业者从中时刻意识到,高尚的职业操守是采购人员生存的基本原则。另外,创建浓郁而积极的采购机构文化也是道德培训的良好手段,可以在潜移默化中减少采购风险。
(3)招聘事前控制
如果说道德约束是采购人员采购风险的事后控制,那么,通过招聘前对人的考察则是事前控制。通过对员工招聘的事前控制,可以间接地降低采购机构所签定劳工合约时的不完全性以及相应的由于采购人员引起的采购风险。重视人力资源工作,做好人才的招聘、培养和使用是控制各种风险的最根本保障。
(4)适才适岗,并定期实行员工岗位轮岗制度
适才适岗,要求首先对岗位进行分析评估,岗位职责明确,并有量化考核指标。其次,对员工的技能素质、心理素质和潜质等进行分析。同时,还必须有一套机制来保证适才适岗。通过建立内部劳动力市场,通过轮岗制度,来实现人员和岗位的最佳配臵。实行轮岗,既有利个人发掘潜能,拓宽知识面,找到自己最
适合的岗位,亦有利于工作的创造性发挥,进一步降低采购人员的采购风险。
(5)非典型肺炎等传染病的预防
由于采购人员接触的人员多,平时要认真做好个人的清洁卫生消毒工作。非典型肺炎等传染病流行期间,可设立专门接待区域,减少外来人员流动和进入办公区域的机会,提倡网上办事和非接触式办事等措施。采购人员工作方式可多采用传真、电子邮件、电话联系、邮寄、快递等方式,采购方式也可多采用网上竞价等方式。在实施采购过程中,可通过多种方式明确预算单位、施工单位、监理单位等防范“非典”的要求、措施和责任,确保有关人员必须符合国务院、市府关于防治“非典”通告的要求,确保有关单位在合同条款的制约下承担起相应的管理职责。
3、推行政府采购职业责任保险目前国内尚无采购机构实施采购职业责任保险,采购职业责任保险是通过市场手段来转移采购人员的责任风险,职业责任保险的标的没有有形的物质载体,其保险的标的是责任。
4、扩大政府采购规模和范围
努力拓宽政府采购规模和范围,实现采购创新,降低政府采购成本,降低采购风险。我国政府采购规模还较小,采购金额离占GDP10%的目标还很远,采购机构应适度增加采购数量,继续扩大货物和服务类采购范围,促使工程采购有明显进展,提高政府采购规模效应和整体效益。根据规模经营和效益理论,适度规模的采购才能更有效地降低成本和降低采购的风险。
5、加强政府采购风险理论的研究
公司法律风险防控的基本框架 企业法律风险存在于企业经营的各个环节,故企业需要对经营管理的全过程进行法律风险监控,实施法律风险控制措施,建立高效的法律风险防范体系,从而保障企业持续健康发展。 目前,公司的法律风险防控主要涉及以下几个方面: 一、业务管理法律风险及防范 1、针对产品开发风险,需采取下列控制措施: (1)制定和颁布新产品开发的业务指引文件。 (2)与重要的客户建立日常沟通机制,及时获取有关的市场情况、产品缺陷以及客户需求等信息。 (3)建立与一线销售人员沟通的会议机制,确保及时依照市场形势做出适当反应,设计出满足客户需求的产品。 (4)实行专项听证制度:在一项投资产品推出前,应由运营管理中心组织风险管控中心、财务中心和其他各业务部门,召开质询会议,对产品进行反复质询和论证,以保证质量,控制风险。 (5)当产品项目正式推出时,应报备运营管理中心及风险管控中心,风险管控中心会同相关业务部门及时跟踪项目的进展情况,并编制风险报告,及时做出风险评估和适时调整。 2、针对市场营销风险,需采取下列控制措施: (1)颁布营销策略,对岗位分工、岗位职责做出明确规定,包括对销售渠道分类、管理流程、选择标准、市场策略、激励措施和控制手段、培训内容及计划等方面做出详尽的规定并制定清晰的标准化业务流程。 (2)市场拓展业务可按照各项目分成项目小组,采用项目小组负责制。 (3)杜绝销售人员对客户进行不当承诺,采用欺诈方式促成客户成交,一经发现公司将严重处理。 3、针对合同管理风险,需采取下列控制措施: (1)制定合同管理制度,在合法、合规的前提下,建立严格的合同起草、审批及签订的管理制度。 (2)严格依照流程和制度审查合同签订和费用支出,做到合同责任清晰,
企业规章制度和员工手册的制订及相关法律风险防范 主讲人:苏雪石
第一节企业规章制度概述 一、引言 【案例】吴某于2005年1月21日入职科技公司,从事软件和数码产品的开发工作,双方签订了劳动合同,劳动合同期限至2007年1月1日止。2006年6月13日,吴某在科技公司内部网络发布了题为“大家来评一评啊! 公司这样做事有没有天理!”的帖子,主要内容说科技公司没有为吴某办理2005年5月的社会保险,找公司补办,公司人力资源部都推托不管。2006年6月14日,吴某将其私人电脑(台式机)带进公司放在前台修理,修理好后带入了办公室。2006年6月16日,科技公司辞退吴某,其理由就是:吴某在公司内部交流系统散布不利于公司的言论,并带私人电脑进入公司办公区域。
科技公司提供了《保密制度》、《员工保密合同》证明吴某违反了其相关规定。《保密制度》规定:未经允许不得携带私人的电脑、MP3播放器、……等具有存储能力的设备到公司;对违反保密制度的,视情节轻重,给予一定罚款处分,造成公司严重损失的,将追究法律责任。《员工保密合同》规定:吴某如违反保密合同的规定,造成科技公司一定经济损失的,科技公司视情节轻重处理吴某3-10万元罚款,无论违约金给付与否,科技公司均有权不经预告立即解除与吴某的聘用关系;《员工保密合同》中没有关于禁止带电脑等设备进入公司办公区域的规定。另,科技公司没有为吴某缴交2005年5月的社会保险。2006年6月22日,吴某不服科技公司的辞退决定向仲裁委申请仲裁,要求科技公司支付经济补偿金。
建立健全企业规章制度的作用 1、是企业现代化建设的需要; 2、能明确指引员工行为,有利于调动员工的积极性; 3、可以保障企业合法、有序、高效运作; 4、是抵御劳动争议风险的有力手段。
如何防范实际施工人给施工企业带来的法律风险 (一)何为实际施工人 所谓实际施工人,是指在工程现场真正进行工程施工的单位或个人。实际施工人的概念主要是相对于名义上的施工人而言的,名义的施工人一般是指与建设单位签订建设工程施工合同,但因挂靠行为、违法分包行为或转包行为而未实际进行工程施工的施工企业。因此,实际施工人既包括挂靠施工的挂靠人(单位或个人),也包括违法分包情形下接受分包的单位或个人,同时也包括非法转包情形下接受转包的单位或个人。 最高院〈〈关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释〉〉中出现的实际施工人,也是基于挂靠、违法分包、非法转包等行为,考虑到实际施工人的权益而作出规定的。 (二)实际施工人实际施工过程中有哪些行为可能会给施工企业带来哪些法律风险 1、因工程质量需承担的连带责任或连带赔偿责任。 实际施工人承包施工的工程质量出现问题及所造成的损失,施工企业需要与实际施工人一起承担连带责任或连带赔偿责任。 2、因挂靠(借用资质)、违法分包、非法转包行为需承担的行政法律责任。 施工企业因挂靠(借用资质)、违法分包、非法转包等行为可能会被处以下列行政法律责任,责令改下,没收违法(非法)所得、罚款、停业整顿、降低资质等级、吊销资质证书等。 3、实际施工人对外从事劳务分包、聘用农民工或其他商事行为,施工企业需承担相应的民事责任。 从实践来看,实际施工人进行工程施工往往需要劳务分包、聘用农民工、采购材料、租赁周转材料、设备以及组织项目施工所需的资金,来实现人财物的配置,从而完成工程项目,因此,实际施工人的下列行为可能会给施工企业带来法律风险,概括起来讲有:一,劳务分包或聘用农民工的行为;二,买卖材料的行为;三,周转材料及机械设备的租赁行为;四,借贷资金的行为。 实际施工人的上述行为将会导致从多数情况下,施工企业需要对外承担相应的民事责任,有时因第三人对施工企业采取了保全措施,查封了施工企业的银行帐户,甚至短时间内会影响到施工企业的正常运转,影响到其他项目的资金使用;其次,施工企业承担责任后,如果实际施工人资信状况较差的情况下,施工企业的该部分损失往往不能从实际施工人处百分之百的追回。
企业常见法律风险及应对措施内部律师日常的工作是对公司法律风险进行评估并及时向管理者发出风险评估报告。作为专业人员,我们不能够在一个公司工作很多年后,却不清楚这个公司存在哪些固有的法律风险,或者我们知道这些风险却不及时向公司管理层提出。专业领域里的各类咨询服务机构在为客户提供具体服务之前,均会为客户进行评估,在获得第一手的评估数据的基础上再制定服务方案。管理咨询机构进入服务企业后的首要工作是评估该企业的管理流程是否存在缺失,然后再和管理层进行沟通;注册会计师在计划审计时,首要考虑的是进行审计风险评估,然后才进行实质性的审计工作;就连装修一个房子,设计师也要实地测量然后才听取业主的设计要求。公司外聘的法律顾问其实无法有效做到对公司内部法律风险进行评估,法律顾问提供的咨询服务是模式化、流程化的,不一定能够适合各个行业性质、规模、组织结构、企业文化各异的公司。 公司内部律师在开展其它工作之前,一般要先对公司固有的法律风险进行客观和充分的评估,与公司管理层充分沟通后再确定下一步的工作目标。 公司的法律风险 公司的生命起于设立,终于清算或破产,各种风险始终伴随着它。当初的几个人怀着满腔的希冀和创业的狂热理想而投资注册成立一家公司,随着时间的流逝,这家公司可能会慢慢壮大,而狂热也会变成理性,激情也会转换成保守,但始终不会变的是这家公司周围和内部存在的风险。所谓“其兴也勃,其亡也忽”,对一家公司来说,体现的是管理层对风险的评估和掌控能力。杰克.韦尔奇的一
句话被N多人引用来提醒管理者对公司法律风险的关注,“其实并不是GE的业务使我担心,而是有什么人做了从法律上看非常愚蠢的事而给公司的声誉带来污点,并使公司毁于一旦。” 公司的各种风险最终将转化为法律风险 公司经营过程中会出现各种风险,比如,在公司投资伙伴的选择上,会隐含着投资风险,公司调用大量的资金采购囤积原材料,会隐含财务上的结算风险;公司调整固定资产的折旧方式可能存在税务风险;公司调整经营范围,可能存在经营风险;逾期偿还银行贷款,可能存在信用风险;公司产品出现质量问题,会存在商业信誉风险。等等。 但公司经营中的所有风险,最终会转化为法律风险,如果公司无法及时预见防范并化解这些风险,现实的后果往往就是面临法律上的制裁或被卷入旷日持久且耗资靡费的诉讼。投资风险可能会转化为和合作伙伴的投资合同纠纷;结算风险导致的可能是买卖合同纠纷;税务风险直接导致被行政机关查处制裁;经营风险导致工商部门的执法行动;逾期还贷,银行会提请法院拍卖抵押物;产品质量问题可能面临侵权诉讼或导致公司破产。公司的种种经营过程中的内外部风险,将直接转化为法律风险,最终导致公司被追究法律上的责任或承担法律上的后果。 法律风险≠法律制裁或纠纷 有的公司管理层往往会认为,法律风险就是公司面临的法律纠纷时胜诉与败诉的可能性。因此,很多老总宁愿在公司面临诉讼时花大量的资金请律师,打通各种关系,而不愿意在经营时防范和规避风险。这是现阶段很多内部律师面临不
法律风险管理机制 Prepared on 22 November 2020
法律风险管理机制 为实现公司对法律风险的有效防控和规范管理,建立健全公司、企业法律风险管理体系,完善法律风险管理流程,树立法律风险管理文化,制定本方案。 一、法律风险管理理念 (一)企业法律风险管理 企业法律风险,是指因法律法规因素所引致的由企业承担的潜在经济损失或其他损害的风险。法律风险是指可能减损企业现有或未来收益,或使企业丧失商业机会,或阻碍企业发展的与法律有关的经营风险。 企业法律风险管理是企业分析、评价、控制法律风险的过程。法律风险管理是一个持续和不断改善的动态过程,渗透于企业的管理活动,内生于企业各项经营管理的流程。 (二)企业法律风险管理目标及原则 企业法律风险管理以构建完善的企业法律风险管理组织体系;构建分工合理的企业法律风险管理职能体系;构建科学完备的企业法律风险管理制度体系;构建高效合理的企业法律风险管理流程体系;构建健康的企业法律风险管理文化体系为主要目标。企业法律风险管理应以企业战略目标为导向,与企业整体管理水平相适应,融入企业经营管理和决策过程,纳入企业全面风险管理体系,审慎管理,持续改进为基本的管理原则。 二、法律风险管理机制建立 (一)法律风险管理机制创新 1、工作内容
法律部研究适合公司的法律风险防控管理办法与实施方案,创新、完善公司法律风险管理机制和防控体系,调研和考核企业法律风险管理机制的建立和运行工作。 2、工作安排 公司法律部负责法律风险管理机制的创新和管理工作。 其中,法律部于来富总经理负责集团公司的法律风险管理工作,负责对法律风险管理总体工作的监督、指导;建材产业与其他产业(含下属企业)法律风险管理工作由法律部房文舒负责;地产产业与煤炭产业(含下属企业)法律风险管理工作由法律部李新艺负责;医药产业与商贸产业(含下属企业)法律风险管理工作由法律部孔馨炜负责;法律部臧卓负责法律风险管理的具体工作。 3、工作方法 法律部根据公司领导指导意见,综合公司、企业各方建议,研究并不断完善公司法律风险管理机制与法律风险防控管理方法。 (二)法律风险识别 1、工作内容 企业根据生产经营涉及的法律风险和对法律风险的控制、管理情况,识别和分析法律风险。 2、工作安排 企业应成立法律风险管理组织机构: (1)企业法律风险管理委员会 企业总经理任项目组长,负责组织、推进企业法律风险项目的开展。 企业主管法律事务副总经理任副组长,具体负责企业法律风险管理机制的建立工作。企业各部门负责人任组员,负责落实项目的各项具体工作。
法律风险防范指引手册 公司法律风险防范指引是指对公司可能存在的法律风险进行评估,进而提出的针对性预防措施。公司常见法律风险如下: 一、公司治理方面的注意事项 1、公司与他人共同对外投资设立公司时,请核实合作方是否履行了投资义务。如果合作方没有履行投资义务,在企业对外负债的情况下,我司将会因合作方的过错向债权人承担责任。 2、如果公司收购其他公司股权,收购合同生效后请尽快办理公司工商登记变更手续,否则将面临无法真正获得股权的风险。 3、公司章程是公司最重要的法律文件之一,对公司公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有约束力,一旦发生争议,将成为法院判断各方权利义务关系的主要依据。公司在参与制定、修改公司章程时请仔细衡量,慎重签署。 4、公司的投资者之间产生分歧十分正常,请遵循公司章程规定的程序解决争议。召开股东会前,需要按照企业章程规定的期限、方式与内容通知股东,如果我方没有妥当地履行通知义务,所形成的股东会、董事会决议可能将被法院撤销。 二、订立合同时的注意事项 1、完备的书面合同对于保证交易安全乃至维系与客户之间的长久关系十分重要。尽可能与客户签署一式多份的书
面合同,保持多份合同内容的完全一致并妥善保存,以防范少数企业因合同手续上的欠缺逃避违约责任。 2、在合同履行过程中双方变更合同内容,包括数量、 价款、交货、付款期限等现象较多,但为避免纷争,请妥善保管对于证明双方之间合同具体内容具有证明力的下述资料:与合同签订和履行相关的发票、送货凭证、汇款凭证、验收记录、在磋商和履行过程中形成的电子邮件、传真、信函等资料。 3、在签署多页合同时加盖骑缝章并紧邻合同书最末一 行文字签字盖章,防止少数缺乏商业道德的客户采取换页、添加等方法改变合同内容侵害公司权益。 4、公司业务人员对外签约时需要授权。在有关介绍信、授权委托书、合同等文件上尽可能明确详细地列举授权范围,以避免不必要的争议。业务完成后应尽快收回尚未使用的介绍信、授权委托书、合同等文件。 5、公司业务人员离开公司后,在与其办理交接手续的 同时,向该业务人员负责联系的客户发送书面通知,告知客户业务人员离职情况。 6、在签订合同时可能为了确保合同履行而需交付定金,由于“定金”具有特定法律含义,请务必注明“定金”字样。因为如果使用了“订金”、“保证金”等字样并且在合同中没有明确表述一旦对方违约将不予返还、一旦己方违约将双倍返还的内容,法院将无法将其作为定金看待。 7、如果公司业务需要对方提供保证担保的,在与相关
公司法律风险防控的工作措施 将重点放在如何预防企业法律风险的工作上面,让法律风险防控办法真正起到风险预警的作用。具体措施如下: 一、参与公司经营决策,保证企业生产经营活动不违反国家法律、法规。 公司的经营决策的正确与否,决定企业的兴衰成败,如出现重大的经营决策失误必然会对企业带来严重的后果。当前市场经济发展日新月异,国家的经济立法时常都在颁布、更新,法律、法规浩如烟海,企业领导既要以科学发展观为企业自主创新、发展生产经营,为职工谋福利,为国有资产增值的同时,又要对国家法律法规精通熟悉,面面具到,这是任何人都很难做到的,因此为适合市场经济的发展,公司法律风险防控措施应当做好公司领导政策方面的参谋和助手,在企业重大决策未形成决定前将对该项决策的法律意见充分的陈述和说明,及时提出法律发面的意见,便于领导决策时作参考。 二、对决策实施过程中可能遇到的风险作出预测 企业决策本身就包含风险,毫无风险的决策是没有的。公司法律风险防控措施,要对各种决策方案的风险因素进行预测和分析,使企业选择风险最小,获利最大的方案,并提出法律上的建议和意见,使风险能得以避免或者减少到最低限度。 三、参与建立健全规章制度,把管理活动纳入法治轨道 企业的内部规章制度,是国家法律、法规延伸到企业的体现,是依
法管理企业的依据。坚持以预防风险的原则,充分利用法律、法规和规章制度的规范性、科学性和超前性,约束和指导各项管理工作关系,使企业的经济活动沿着法治的轨道有条不紊的良性有序的发展,以避免或防止一切不必要的偏差和失误的发生,起到防患于未然的作用。 四、参与企业重大经济、技术合同的审查、谈判,保证合同的合法性 合同是企业实现经济目标的基本手段,贯穿企业生产、经营、销售、物资各个环节的纽带,合同的谈判、鉴定、履行是企业经营活动的主要内容。因此,合同订立的好坏,直接关系到合同能否正常履行,关系到企业的经济利益的实现。特别是一些重大经济合同,一旦出现问题,直接给企业带来极大的损失,为了保证合同的顺利履行,必须把好合同的签订关。经济合同的审查把关是从技术、经济、法律三个方面进行的,公司法律风险防控措施参与经济、技术合同的审查和谈判,主要是从法律上审查,保证合同合法、严密性,可行性,其中包括审查合同当事人是否具有合法的主体资格,是否具有良好的自信和履约能力;合同的内容是否符合国家法律,合同的条款是否完备,双方权利义务是否具体,文字表述是否清楚;双方签订合同是否履行了法定手续。比如一些建筑工程合同按规定,除双方签定以外还需要建筑行政主管部门认可签章。合同的经济、技术方面是否可行,应主要由业务部门进行论证并对此负责,论证的结果将成为公司法律风险防控措施审查合同时考虑的因素。 五、代理企业参加经济纠纷的解决,维护企业的合法利益 企业不可避免的会出现一些经济纠纷,当纠纷出现时企业需要通过
《企业经营中常见的法律风险防范及其防范》 培训大纲 主讲人:冯涛 电话: E-mail: 课程目的: 首先,企业管理面临日益繁杂的法律环境。从公司设立、生产要素获得,到生产经营、产品销售,再到公司解散或破产,无不牵涉到法律以及法律风险。加入WTO后,我国公司不仅要在国内法律求生存和发展,而且还要直面国际法律环境。 其次,市场经济是竞争经济,而法律就是关于竞争的规则。企业想要在竞争中获胜,必须熟悉竞争规则。现在这些规则已经越来越多,越来越复杂,如果你不关心哪些规则与你和你的企业有关,难保什么时候会因为违反规则付出经济的代价甚至自由的代价。所以,一个成功的企业,肯定是个善于运用法律规则的企业,而一个聪明的企业家,应当是一个知道如何防范法律风险的企业家。 课程时间:2天 课程对象:中高层管理者 讲座大纲: 第一部分:企业内部的法律风险及其防范 第一讲劳资纠纷的法律风险防范 一、劳动合同关系成立的法律风险及其对策 二、依据单位规章制度开除职工的法律风险及其对策 三、劳动合同的续订的法律风险及其对策 四、劳务派遣的法律风险及其对策 五、招聘广告的法律风险及其对策 第二讲公司股东、董事之间法律风险与防范 一、拟定《公司章程》的法律风险及其对策 二、大股东不参加股东会的法律风险及其对策
三、董事、监事、经理个人履行职责的法律风险及其对策 四、不能确保公司财产的独立性的法律风险及其对策 五、公司犯罪的法律风险及其对策 六、企业负责人及工作人员履行职责中的法律风险及其对策第二部分:企业外部的法律风险及其防范 第一讲企业签订合同中的法律风险及其对策 一、违反签订合同基本原则的的法律风险及其对策 1、合同违反公平原则的法律风险及其对策 2、同违反合法原则的法律风险及其对策 3、合同违反公平原则的法律风险及其对策 二、合同成立的法律风险及其对策 1、承诺的法律风险及其对策 2、表见代理的法律风险及其对策 3、举证责任的法律风险及其对策 4、通过传真来签订合同的法律风险及其对策 三、合同主要条款欠缺可能导致的法律风险及其对策 1、合同主要条款约定不明确时的法律风险及其对策 2、合同履行地的法律风险及其对策 3、缔约过失的法律风险及其对策 四、违反合同的履行原则的法律风险及其对策 1、合同履行中的单方面中止和解除的法律风险及其对策 2、协作履行的法律风险及其对策 3、适当履行的法律风险及其对策 4、情势变更的法律风险及其对策 五、违约责任的法律风险及其对策 1、外观主义的的法律风险及其对策 2、合理预见的法律风险及其对策 3、违约金的法律风险及其对策 4、未违约方的法律风险及其对策
法律风险管理办法 第一章总则 第一条为明确法律风险管理责任,有效应对法律风险,确保公司持续、稳定、健康地发展,根据国家法律法规及集团有关规定,结合公司实际,制订本办法。 第二条本办法所称法律风险是指公司违反法律规定或运用法律不当而导致公司承担法律责任或处于其他不利状况而给公司造成损害的可能性。 第三条本办法所称的法律风险管理是指公司围绕总体经营目标,通过在经营管理的各个环节中执行法律风险管理标准化规范,培育良好的法律风险管理文化,建立健全法律风险管理体系,为实现全面风险管理目标提供合理保证的过程。 第四条本办法所称法律风险责任是指因未执行公司法律风险管理制度、规定等而应承担的责任,包括但不限于岗位法律风险责任、部门法律风险责任和跨部门重大法律风险控制管理责任。 第五条公司法律风险管理应坚持合法性、可行性和效益性原则: (一)法律风险管理工作应当与公司总体战略目标相适应,促进战略目标的实现。 (二)法律风险管理工作应当融入公司经营管理活动,成为其有机组成部分。 (三)公司所有部门及员工都应当参与法律风险管理,并履行相应的风险管理职责。 (四)法律风险管理应当根据公司内外部环境变化不断调整完善,实现持续改进。 (五)法律风险控制措施应当具有可操作性、可执行性,同时考虑成本与收益的关系。 第六条法律风险管理工作方针:战略前瞻防源头,过程控制重实效。标准规范尊程序,科学谋划保发展。 第七条法律风险管理目标:以标准化规范工作为重点,逐步建立健全公司法律风险管理体系,将法律风险的防范和控制延伸至经营管理的各个环节,使法律风险防范和控制的职责落实到公司的各部门、各岗位,形成法律风险管理的合
法律风险防控知识宣传手册(72问)(定稿) 1法律风险防控体系知识宣传手册宿州市烟草专卖局(公司)二 ○一六年一月2目录 1.什么是法律风险? ………………………………………………………12.什么是企业法律风险?… …………………………………………………13.法律风险有哪些特性?… …………………………………………………14.什么是法律风险防控? …………………………………………………15.什么是法律风险防控体系? ……………………………………………16.法律风险防 控的目标任务是什么? ……………………………………27.法律风险防控基本原则有哪些?… ………………………………………28.服务中心原则的含义是什么? …………………………………………29.系统防控原则的含义是什么? …………………………………………210.重点防控原则的含义是什么?
………………………………………311.持续改进原则 的含义是什么? ………………………………………312.法律风险管理 标准化规范的六大要素是什么? ……………………313.法律风险防控体系对领导 层的法律风险防控意识培育和提高有什么要求? ………………………………………………………………………414.法律风险防控体系对全体员工法律风险 防控意识的培育和提高有什么要求? (4) 15.各部门法律风险管理员的主要职责有哪 些? ………………………416.法律风险防控体系中,法规部门的主要职责是什么? ……………517.法律风险管理的方针目标应满 足哪些条件? ………………………518.法律风险评估包括哪几个环节?… ………………………………………519.法律风险识别的内容有哪些?… …………………………………………620.法律风险识别工作的目的是什么?… ……………………………………6321.怎样开展法律风险的识
根据《建筑法》、《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》 (以下简称司法解释)、《建筑工程质量管理条例》《建筑业企业资质管理规定》的规定,挂靠属于法律、法规、规章禁止的行为,对于挂靠人与被挂靠企业签订的《合作协议》、《分包协议》等合同一般都认定为无效。关于被挂靠企业与发包方签订的施工合同效力,按照司法解释的规定,只要是确有证据证明没有资质的实际施工人借用有资质的建筑施工企业名义与发包方签订总承包施工合同,则该施工合同也是无效合同。 一、被挂靠企业的法律风险 1、对建设工程的安全质量承担连带赔偿责任。 一是对建设工程本身不符合质量标准造成的损失,被挂靠企业与挂靠人承担连带赔偿责任;二是在建设工程施工过程中造成他人生命、身体、财产损失的,被挂靠企业与挂靠人承担连带赔偿责任。伤亡等安全事故一旦发生,往往给被挂靠企业带来非常严重的损失,有时完全可以带来毁灭性的后果,所收取的管理费可能远远不足以弥补所承担的损失。 2、对建设工程的对外债务承担法律责任。 被挂靠企业作为法律上的承包主体,是该建设工程的债权的享有者和债务的承担者。如果是以被挂靠企业的名义对外签订采购合同,在工程施工中往往出现挂靠人与供应商等第三人之间的债务纠纷,法院将会判决被挂靠企业承担给付责任,当被挂靠企业再向挂靠人行使追偿权时,也往往会因为前者的承担能力欠缺而落空。 3、因劳动、工伤争议损害经济利益和社会形象。 因为在施工过程中,挂靠人往往会大量招聘建筑工人,虽然挂靠人与被挂靠企业之间可能会在协议中明确约定建筑工人的工资以及一切工伤事故均由挂靠人承担,但是此约定会因为违反劳动法律而归于无效,最后被挂靠企业仍为责任承担者。另外,更多的情况是挂靠人与建筑工人之间根本不会签任何合同,工人只知道自己在这个工地上班,直接招聘他的人是谁都不知道,一旦拿不到工资,就只有找登记备案的工程承包人也就是被挂靠企业,被挂靠企业承担用人单位应承担的所有责任。民工的过激讨薪等行为还会损害被挂靠企业的社会形象。 4、管理费可能被没收。 司法解释第4条规定,没有资质的实际施工人借用有资质的建筑施工公司名义与他人签订建设工程施工合同的行为无效,人民法院可以收缴当事人已经取得的非法所得。被挂靠企业的“非法所得”即指向挂靠人收取的管理费。 5、可能面临行政处罚,甚至被降低资质等级或吊销资质证书。
人力资源管理法律风险与防范管理手册第一节劳动合同管理 一、录用条件 (相关法律条例)劳动者依法享有平等就业和自主择业的权利。劳动者就业,不因民族、种族、性别、宗教信仰等不同而受歧视。 用人单位在招用人员时,出国家规定的不是适合妇女从业的工种或者岗位外,不得以性别为由拒绝录用或提高对妇女的录用标准。 2.【法律风险】 2.1就业歧视和用功限制的界限很难把握 企业如果设定的用功条件逾越防止就业歧视的法律底线,如限制未婚女士 或乙肝携带者应聘,很可能视为用功歧视,即使不会受到相关部门的行政处罚,求职者或劳动者可以依法对公司提起法律诉讼,从而影响企业形象; 2.2录用条件不明确或者表述模糊 如“具有团队合作精神”、“工作热情”等抽象的表述,就不具有可操作性,用功单位如果依据这些抽象性的条件对应聘员工进行考核,即使员工不符 合应聘的职位要求也很难将其作为解除的法律依据,只能吃哑巴亏。 2.3员工未签收,企业举证困难 即使企业规定了具体可行的录用条件,如果未经应聘员工签收,企业需要 举证证明规定的录用条件对该员工使用存在很大的困难,如果举证不能,将要 承担不利的法律后果。 2.4对试用期员工考核未经员工签字确认。 法律规定用工单位以不符合录用条件解除试用期员工应解释理由的,用功 单位还应对试用期的员工进行考核,但是考核必须经该员工签字确认,否则企
业不能在法庭上通过证据还原事实也将败诉。 3.【防范措施】 3.1严格把握用工自主和法律底线的界限。 无论是招聘条件还是录用条件,要严格把握用工自主和法律底线的界限,确保录用条件不含任何歧视性规定。 3.2明确录用条件 录用条件应明确,既有基本的录用条件,对具体的技术等级、学历水平、证书等级、资格资质、语言水平等有明确的要求,保证可操作性。 3.3员工签收录用条件以及建立配套试用期考核制度 发布的录用条件在员工应聘时应由员工签收,或者在劳动合同中明确录用条件或者不符合录用条件的情形,或者制作单独的试用期考核标准并将其作为劳动合同的附件。建立配套的试用期考核体系,范围包括工作表现、考勤、业绩等详细内容。 3.4设定常用录用条件 集团公司可以设定一些常用的录用条件:例如无法提供甲方办理录用、社会保险等所需要的证明材料;或有精神病或按照国家法律规定应禁止工作的传染病等。 4.录用条件案例分析 【案例】李某是某机场从某大学招收的应届大学毕业生,双方签订了2年期的劳动合同,约定试用期为60天,甲公司公布的录用条件为具有大学经济管理学或法学士学位、英语6级、本市居民、计算机2级,党员、有驾驶执照。合同履行至45天甲企业发现李某对自己要求不严格,上班经常迟到、吃零食,对领导交办的工作总是漫不精心,工作中经常出现错误。甲公司欲依据《劳动法》第25条第一款与该职工解除劳动合同时,却怎么也找不到职工试用期间不符合录用条件的事实和依据,人力资源经理陷入苦恼之中。
建筑施工企业法律风险防范的主要问题目录 第一部分依法做好前期合同签订工作是施工企业防范法律风险的前提 一、无效合同问题 二、签订分包合同时的法律风险防范和控制要点 三、黑白合同问题 四、合同的解除问题 第二部分做好施工过程中的履约管理是施工企业防范法律风险的关键 一、工期延误的法律风险防范与控制 二、工程质量法律风险防范和控制 第三部分积极行使法律所赋予的建设工程价款优先受偿权 近年来,各地纷纷加大了对工程建设的投资力度,施工企业迎来了前所未有的大好发展时机。但是目前国内建筑市场的恶性竞争导致施工企业工程利润长期在低水平运行,且发包人拖欠工程款的情况相当严重,而施工企业由于项目现场管理不到位、签证资料不完善导致工期延误或者出现工程质量问题而引发业主提出高额索赔、最终导致施工单位倒赔钱的案例屡见不鲜。在新的施工任务不断承接的同时,施工企业作为承包人能否进一步加强施工合同管理,有效规避合同签订和履行的法律风险,已成为当务之急。本人结合近年来处理各类施工合同纠纷的一些心得,就在施工企业如何做好法律风险的防范问题与各位同仁做一探讨。 第一部分依法做好前期合同签订工作是施工企业防范法律风险的前提 一、无效合同问题 (一)建设施工合同无效的六种情形 1、承包人未取得建筑企业施工资质签订的合同。 (1)建筑企业按资质分类:建筑工程施工总承包企业、专业承包企业、劳务分包企业。 (2)资质等级及承包范围: ①施工总承包企业,可以承接施工总承包工程。施工总承包企业可以对所
承接的施工总承包工程内各专业工程全部自行施工,也可以将专业工程或劳务作业工程依法分包给具有相应资质的专业承包企业或劳务分包企业。 ②专业承包企业,可以承接施工总承包企业分包的专业工程和建设单位依法发包的专业工程,其可以对所承接的专业工程全部自行施工,也可以将劳务作业依法分包给具有相应资质的劳务分包企业。 总承包人将其承包范围内上下水、暖气、电气、电讯消防工程、打桩工程、装修工程等的专业工程发包的,须经得建设单位的同意。 ③劳务分包企业,可以承接施工总承包企业或专业承包企业分包的劳务作业。 劳务分包无需经过建设单位或总承包人的同意。 2、承包人超越资质等级签订的合同。 (1)实践中大量存在,为充实业绩,争取提高资质。司法解释欲放松,但建设部坚决否定。 (2)承包人超越资质等级许可的业务范围签订建设工程施工合同,在建设工程竣工前取得相应资质等级,合同有效。 行政后果:资质许可机关(建设主管部门)不予批准企业资质升级和增项申请;警告、责令改正、1-3万元罚款 3、没有资质的实际施工人借用有资质的建筑施工企业名义签订的合同。 (1)形式:挂靠、变相作为内部承包、名义上的联营等,由法官认定。 (2)建设部124号令第15条:分包工程发包人没有将其承包的工程进行分包,但在施工现场所设项目管理机构的项目负责人、技术负责人、项目核算负责人、质量管理人员、安全管理人员不是工程承包人本单位人员的,视同允许他人以本企业名义承揽工程。 (3)建设单位的工程款直接进入项目管理机构财务的,亦视为挂靠行为。(《房屋建筑和市政基础设施工程施工分包管理办法(征求意见稿)》) (4)法律后果:收缴已经取得的非法所得 (5)行政后果:资质许可机关(建设主管部门)不予批准企业资质升级和增项申请;警告、责令改正、1-3万元罚款 4、建设工程必须进行招标而未招标
企业经营中必须关注的60个法律风险及应对策略 一、订立合同时的注意事项 1、经济形势变化导致部分企业不能正常履约,少数企业会利用企业之间合同手续上的欠缺逃避违约责任。完备的书面合同对于保证交易安全乃至维系与客户之间的长久关系十分重要。建议您尽可能与客户签署一式多份的书面合同,保持多份合同内容的完全一致并妥善保存。 2、受经济形势变化影响,在合同履行过程中双方变更合同内容,包括数量、价款、交货、付款期限等现象较多,但为避免纷争,建议您妥善保管对于证明双方之间合同具体内容具有证明力的下述资料:与合同签订和履行相关的发票、送货凭证、汇款凭证、验收记录、在磋商和履行过程中形成的电子邮件、传真、信函等资料。 3、建议您完善有关公章保管、使用的制度,杜绝盗盖偷盖等可能严重危及企业利益的行为。在签署多页合同时加盖骑缝章并紧邻合同书最末一行文字签字盖章,防止少数缺乏商业道德的客户采取换页、添加等方法改变合同内容侵害您的权益。 4、企业业务人员对外签约时需要授权。建议您在有关介绍信、授权委托书、合同等文件上尽可能明确详细地列举授权范围,以避免不必要的争议。业务完成后建议您尽快收回尚
未使用的介绍信、授权委托书、合同等文件。 5、企业业务人员离开您的企业后,建议您在与其办理交接手续的同时,向该业务人员负责联系的客户发送书面通知,告知客户业务人员离职情况。 6、如果您认为客户在与您签署合同过程中存在欺诈、胁迫行为的,或者您事后发现签署合同时对合同内容有重大误解,或者您认为合同权利义务安排显失公平的,您可以请求法院撤销合同。但是务必自知道或者应当知道撤销事由之日起一年内行使撤销权,否则您将失去请求法院撤销合同的权利。当然,您在撤销权行使期限内提出的请求是否能得到法院支持还将取决于您所举证据是否充分。 7、您在签订合同时可能为了确保合同履行而要求对方交付定金,由于“定金”具有特定法律含义,请您务必注明“定金”字样。您如果使用了“订金”、“保证金”等字样并且在合同中没有明确表述一旦对方违约将不予返还、一旦己方违约将双倍返还的内容,法院将无法将其作为定金看待。[法客帝国(Empirelawyers)出品]8、如果您的业务需要对方提供保证担保的,在与相关客户签署保证合同时请务必表述由保证人为债务的履行提供保证担保的明确意思,避免使用由对方“负责解决”、“负责协调”等含义模糊的表述,否则法院将无法认定保证合同成立。 9、您也可能为了业务需要向他人提供保证担保。无论您是
企业法律风险及防控体系 我国改革开放以来,经济建设取得了巨大成就,现代企业在经济迅猛发展的背景下将面临更多的机遇和挑战,市场竞争在给企业带来发展机遇的同时,也带来了日益增多的风险。这些风险中有自然风险、销售风险、投资风险、财务风险和法律风险等等之分,商业类风险随机多变,具有不可预期性和防控性,而法律风险则是可防控的,如果未正确对待法律风险,将给企业带来相当严重的后果。所以,防控企业法律风险需要企业建立健全一系列的体系和制度,采取积极的措施,从而能尽最大限度地降低风险带来的损耗,节约经营成本,使得企业在危机四伏的 经济战场中能稳健前进。 一、企业法律风险的概念 所谓风险就是预期结果与实际出现的结果之间发生差异所带来的损失或损害的可能性。对于企业而言,如果企业预期结果与实际出现的结果可能发生差异,而这种差异又将给企业带来损失或损害,这就是风险。《国有企业法律顾问管理办法》第一次正式提出了企业法律风险的概念。所谓企业法律风险,是指企业预期与实际结果发生差异而带来负面影响的可能性。 二、企业法律风险的成因及特点 (一)企业法律风险的成因 法律风险产生的原因有很多,根据引发法律风险的因素来源,可以分为企业外部法律风险和企业内部法律风险。所谓企业外部法律风险,是指由于企业以外的社会环境、法律环境、政策环境等外在因素引发的法律风险。包括立法不完备,法律变迁,执法不公正,竞争对手或合同相对人的人为因素及不可抗力等。由于引发因素不是企业所能够控制的,因而企业不能从根本上杜绝外部环境法律风险的发生。所谓企业内部法律风险,是指企业内部管理、经营行为、经营决策等因素引发的法律风险。表现为企业自身法律意识淡薄,对法律环境认知不够,经营决策不考虑法律因素,甚至违法经营等。 (二)企业法律风险的特点 企业法律风险具有以下特点:
美国次贷危机的蔓延及对中国经济和人民生活的冲击刷新了我们对全球经济一体化的认识,也拉近了我们与风险管理的距离。国务院国资委发布的《国有企业法律顾问管理办法》、《中央企业全面风险管理(风险管理专题指引》以及新近颁布的《中华人民共和国企业国有资产法》使得法律风险、全面风险管理成为我们耳熟能详的名词[1]。但法律风险是什么,以及企业如何对法律风险进行有效的管理等问题仍然是困扰企业的难题。我国企业包括中央企业对法律风险的管理大多仍然游离于全面风险管理的殿堂之外。《中央企业全面风险管理指引》作为我国全面风险管理的第一份法律文件,其所提出的企业风险管理理念及ERM框架值得企业在进行法律风险管理时学习借鉴。本文将结合《中央全面风险管理指引》中的全面风险管理框架(以下称“ERM框架”)对此进行论述,并从法律风险的管理实务角度出发提出全面风险管理背景下企业法律风险管理理念、框架和中国企业法律风险管理的推进路径。 一、厘定法律风险定义,奠定企业法律风险管理的基础 目前我国尚未有正式法律文件对法律风险的定义作正面描述,律师、会计师、管理咨询顾问等实务界对法律风险的界定也是众说纷纭,莫衷一是[2]。国务院国资委《国有企业法律顾问管理办法》仅仅提到了法律风险,但并没有该术语加以定义。《中央企业全面风险管理指引》给出了企业风险的定义及分类,但却没有对法律风险进行界定,而是给出了法律风险信息收集方面的要求[3]。 《中央企业全面风险管理指引》认为企业风险指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。该定义涵盖了企业的纯粹风险和机会风险,并强调企业风险与企业经营目标的相关性。该指引将法律风险与企业所面临的其他风险相并列,把企业风险分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等。从该指引对法律风险信息收集的要求来看,法律风险信息收集的不仅包括法律文件的有效性和可执行能力不足或缺陷给企业造成损失的信息,还包括合规风险信息、监管风险信息等。更加值得一提的是该指引要求企业收集竞争对手的知识产权情况,这打破了将法律风险管理归结为责任风险的狭隘立场,关注企业的权利减损或扩张,有利于通过对企业权利如知识产权的管理建立企业战略/竞争优势,有利于企业法律风险管理价值的提升。 结合上述内容本文认为,一个清晰的法律风险定义应当符合如下四个要求: (1)影响企业目标的实现。法律风险是由严重影响企业目标实现的事项或一系列事项引起的。这排除了过分强调法律风险且认为法律风险无处不在的情形。 (2)与企业自身经营环境、内部业务流程及基础管理等因素相关,便于企业法律风险管理的开展。 (3)与企业其他风险相区别。尽管法律风险与企业其他风险存在着千丝万缕的联系,但并不能据此认为企业风险都是法律风险。这有利于全面风险管理中部门之间的分工协作。 (4)适应战略/竞争优势管理的需要,超越责任风险的概念。
企业法律风险预防 手册 企业法律风险预防手册 企业法律风险预防手册封面一: 寻法网, 为您寻找法律援手! 封面二: 融入式企业法律顾问服务项目说明前言: 其实我们更需要不打 官司的律师目录第一章企业设立一、企业注册成立法律风险防范系列谈一注册哪种形式的企业? 二、企业注册成立法律 企业法律风险预防手册 封面一: 寻法网, 为您寻找法律援手!
封面二: ”融入式”企业法律顾问服务项目说明 前言: 其实我们更需要”不打官司”的律师 目录 第一章企业设立 一、企业注册成立法律风险防范系列谈一注册哪种形式的企业 二、企业注册成立法律风险防范系列谈二股东能够哪些财产出资 三、企业注册成立法律风险防范系列谈三知识产权如何出资 四、企业注册成立法律风险防范系列谈四非货币资产的出资评估 五、企业注册成立法律风险防范系列谈五怎样合理设置股份比例 六、企业注册成立法律风险防范系列谈六准备哪些公司设立法律文件? 七、企业注册成立法律风险防范系列谈七制订公司章程的法律技 八、企业注册成立法律风险防范系列谈八设立失败需要承担哪些法律责任? 第二章法人治理结构 九、避免股东会决议无效的法律方式 十、公司董事的法律规定 十一、从保护中小股东利益角度看监事会的作用 十二、企业高管及经理人选聘的法律风险 第三章股东及股权 十三、代持股隐名投资人的法律风险防范 十四、公司股东享有的法律权利
十五、股东要求公司回购股权的法律条件 十六、公司股权期权激励需要注意的法律问题 十七、不实际出资而取得股权干股的法律问题 十八、有限公司股权转让的程序 十九、详谈股权转让收购法律风险的预防 第四章合同管理 二十、不履行合同或约定的法律应对 二十一、出现合同违约应当如何应对 二十二、合同履行中发生变化应如何处理 二十三、解除合同的法律方式 二十四、如何订立一份合法有效的合同二十五、买卖合同法律风险防范技巧二十六、详谈借贷合同的法律风险防范技巧 二十七、企业合同管理制度通用范本 二十八、服务型企业合同管理制度范本 二十九、生产型企业合同管理制度范本第五章债权管理 三十、论债权管理的法律技巧 三十一、追收欠款的非诉讼方式 第六章人力资源管理 三十二、单位常见劳动违法行为及责任 三十三、企业劳动用工法律风险防范三十问 三十四、哪些行为属于工伤 第七章经营运行
建筑工程施工企业十大法律风险及规避措施 90年代以来,由于房地产的持续高速发展和各地基础建筑投资的加大,施工企业迎来了前所未有的大好发展时机,但同时也面临风险与挑战。从理论上讲,发包人与建筑工程施工企业同属市场经济下的平等法律主体,面临相同或相似的风险,但是,由于市场的供求关系决定了建筑工程市场是卖方市场,即发包人可以选择施工企业,而施工企业却很难选择发包方,这就决定了建筑工程施工企业相对艰难的市场地位,业主往往利用有利的主动地位,给建筑工程企业设定苛刻的条件,使得建筑工程施工企业面临较大的经营风险。从建筑工程施工本身讲,工程施工通常周期长,执行合同期长,工程庞大复杂,其所要投入的人力、物力、财力较多,风险较大。另外,由于建筑行业的真正发展也就是20年的时间,其本身亦有很多新的问题,这些问题的处理也未形成约定俗成的解决方式、方法,也使得建筑工程施工企业面临较大风险。最后,从立法角度讲,国家及地方立法,包括一些地方政府及主管部门的规范性法律文件总是在更新变化,执法环境又不尽相同,也使用建筑工程施工企业面临较大风险。鉴于此,笔者根据自己在执业实践中处理的一些建筑工程纠纷的诉讼及非诉经验,列举出建筑工程施工企业常常会遇到的十大风险,并对其进行剖析,以期与各位读者探讨。
一、环境技术风险 环境技术风险主要是指各工程项目自然条件及技术经济条件的差 异性所带来的风险,这种差异在自然条件方面主要表现在:地区水准点和绝对标高等情况;地质构造、地基性质和类别、地基上的承载力、地震级别和烈度等;河流流量和水质、最高洪水和枯水期的水位等情况;地下水位的高低变更等,含水层的厚度、流向、流量、水质等情况;气温、雨、风、雷电等情况;土的冻结深度和冬期、雨期的期限等等。这种差异在技术经济条件上主要表现在:地方建筑施工企业的状况、当地可利用的地方材料状况;地方能源与交通运输状况;地方劳动力和技术水平情况;当地生活供应、教育和医疗卫生状况;当地消防、治安状况和参加施工单位的力量状况等。另外,这种环境和技术风险还体现在地质条件变化和设计出入较大,增加工程难度和工程量,有设计以外的障碍物或文物;发包人提供的现场有隐患或者拆迁滞后,图纸供应不及时给工程形式造成困难;施工组织设计本身有漏洞或缺陷,有标准技术规范以外的特殊工艺,而业主要求又过于苛刻,在合同中未加约定,施工中设计变更较多,又没有对设计变更后工程量的处理约定等等。 对于环境与技术风险,首先应作好施工现场环境的调查,包括自然条件情况、经济条件情况、地下障碍物的调查与处理;其次要作好与外部单位的联系协调,包括与业主方通报工作,解决临时生产及生活用地,确定大型设施、设备及大宗材料的进场;与社会有关部门进行协调,主要是建委、公安、交通、街道、城管、园林、环保、电力、煤气等等,