管理咨询专家赵梅阳
实例:全面预算管理操作实施手册
第一章战略规划、全面预算与绩效管理的关系 (3)
第一节战略规划、全面预算与绩效管理关系图 (3)
第二节全面预算的概念、目的及作用 (5)
第三节全面预算的组成部分 (7)
第二章全面预算管理体系的组织架构与职责分工 (8)
第一节组织架构的总体设置与机构定位 (8)
第二节决策机构 (9)
第三节常设管理机构 (12)
第四节执行机构 (16)
第三章全面预算管理流程操作说明 (29)
第一节战略目标确定 (29)
第二节预算启动 (33)
第三节预算编制 (38)
第四节预算协调、审批与下达 (59)
第五节预算执行控制 (66)
第六节预算执行评估 (74)
第七节预算调整 (80)
第八节预算管理体系的调整与更新 (85)
第四章集团与子集团经营计划 (90)
第一节经营计划的概念 (90)
第二节集团年度经营计划 (92)
第三节子集团年度经营计划 (96)
第五章全面预算编制与执行评估管理体系 (98)
第一节建立全面预算评估管理体系的意义 (98)
第二节预算管理考核方法建议 (99)
第六章全面预算管理月度调整体系 (107)
第一节预算调整概述 (107)
第二节预算管理月度调整体系内容 (109)
第七章全面预算管理沟通计划 (111)
第一节沟通计划概述 (111)
第二节预算管理沟通计划内容 (113)
第一章战略规划、全面预算与绩效管理的关系
第一节战略规划、全面预算与绩效管理关系图
战略规划、全面预算与绩效管理的关系可以用以下的模型进行表述：
图一：战略规划、全面预算与绩效管理的关系模型
图一的战略规划、全面预算与绩效管理的关系模型主要由以下几个部分组成：
1.集团首先应具备明确的战略规划，即集团发展战略与年度战略行动计划；
2.根据战略规划，业各部门与产业子集团编制各自的年度经营计划，经营计划中至少
应该涵盖战略要求、资源投入、业务活动安排等多方面内容，这一切都有助于生成集团关键绩效指标和部门非财务类的关键绩效指标；
3.根据年度经营计划，各业务部门编制收入预算、成本费用预算和投资预算，管理与
业务支持部门编制费用预算，产业子集团编制收入预算、成本预算以及权限内投资预算，同时生成各部门财务类关键绩效指标。集团总部财务管理中心在汇总各部门经营计划和预算后，形成集团损益预算、现金流量预算和资产负债预算；
4.集团各级管理层利用预算执行情况报告定期对预算执行情况进行分析、监控及决策
之用。其中，预算执行情况报告的主要内容包括定期的财务分析与评估结果；
5.在经营目标执行的过程中，管理者可以借助于各种层次、不同频度的预算执行情况
报告来监控经营进度，并通过高效的管理评估机制迅速采取相应的行动方案，及时解决出现的问题。若有必要，甚至可以对原有的全面预算体系和关键绩效指标体系做出必要的调整，使之更好地适应集团实际经营情况和市场环境不断变化的需要，实现集团既定的战略目标。
在图一中，企业的战略、预算和绩效三者真正形成闭环，是一个密不可分的有机整体。只有通过三者的高效互动，集团才可能达成其既定的战略目标。而在此过程中，预算正是起到了承前启后的重要作用。一方面，全面预算是集团战略规划的细化及量化体现，另一方面，全面预算也是形成集团及部门关键绩效指标的主要来源，是集团整个绩效管理的基础和依据。通过提高经营计划与预算的效率，并建立相应的绩效管理，就能使集团的各项经营活动更好地体现集团战略规划的要求，提高集团的核心竞争力。
第二节全面预算的概念、目的及作用
1.全面预算的概念
?全面预算是关于集团在一定的时期内（一般为一年或一个既定期间内）各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。它包括经营计划（如集团与部门的年度经营计划等）和预算（如收入预算、费用预算、资本性支出预算、损益预算、现金流量预
算、资产负债预算等）。
?全面预算是一种管理工具，也是一套系统的管理方法。全面预算通过合理分配集团人、财、物等战略资源协助集团实现既定的战略目标，并与相应的绩效管理配合以监控战略目标的实施进度，控制费用支出，并预测资金需求和利润。
?全面预算的编制、执行与调整涉及集团的所有单位及主要人员，包括集团所有的业务部门与职能部门。
2.全面预算的目的及作用
全面预算是对企业战略规划的一种正式、量化的表述形式。在遵循集团战略目标的前提下概括了集团的战略目标及达成战略目标的可行步骤。集团实施全面预算管理的目的及作用主要有以下几个方面：
?预算与战略管理：
?全面预算能够细化集团战略规划和年度经营计划，它是对集团整体经营活动一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。
?通过全面预算的编制，将有助于集团上下级之间，部门与部门之间的相互交流与沟通，增进相互之间的了解，加深部门及员工对集团战略的理解。
?全面预算也为集团的全体员工设立了一定的行为标准，明确了工作努力的方向，促使其行为符合集团战略目标及预算的要求。
?通过编制集团全面预算，使集团管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备。
?预算与绩效考核：
?全面预算是集团实施绩效管理的基础，是进行员工绩效考核的主要依据，通过预算与绩效管理相结合，使集团对其部门和员工的考核真正做到“有
章可循，有法可依”。
?预算与资源分配：
?全面预算体系中有一部分数据会直接衡量下一年度集团财务、实物与人力资源的规模，可以用来作为调度与分配资源的重要依据之一。
?预算与风险控制：
?全面预算是集团管理层进行事前、事中、事后监控的有效工具，通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时采取相应的
解决措施。通过强化内部控制，降低了集团日常的经营风险。
?全面预算体系中可以初步揭示集团下一年度的预计经营情况，根据所反映出的预算结果，预测其中的风险点所在，并预先采取某些风险控制的防范
措施，从而达到规避与化解风险的目的。
?预算与收入提升及成本节约：
?通过全面预算可以加强对费用支出的控制，有效降低集团的营运成本。
?全面预算体系中包括有关集团收入、成本、费用的部分，通过对于这些因素的预测，并配合以预算报告与绩效奖惩措施，可以对下一年度的实际经
营水平进行日常监控与决策。当集团的收入、成本费用水平偏离预算时，
集团决策者就可以根据预算报告中所反映的问题采取必要的管理措施，加
以改进。而且考虑到收入与成本费用间的配比关系，全面预算体系可以为
收入水平增长情况下的成本节约提供较为精确的估计。
第三节全面预算的组成部分
全面预算与传统意义上的预算是两个截然不同的概念，全面预算除了包含传统意义上预算的各个方面，还应包含集团与部门的年度经营计划。因此，全面预算更能体现预算与
战略规划的联系。
图二：全面预算的组成部分
具体讲，根据集团战略规划编制的全面预算主要包括经营计划和预算两大部分。其中，经营计划包括集团与部门的年度经营计划。而集团各部门则根据既定的年度经营计划编制各自的预算。其中，业务部门编制收入预算、费用预算和投资预算，职能部门编制费用预算，财务管理中心汇总编制集团年度损益预算、现金流量预算和资产负债预算，所有这一切构成了集团的全面预算。
第二章全面预算管理体系的组织架构与职责分工第一节组织架构的总体设置与机构定位
第二节决策机构
1.组成部门
?董事局
?预算决策委员会
2.组成人员
?董事局为常设机构，成员包括执行懂事、独立懂事、非执行懂事。
?预算决策委员会是一个非常设机构，成员包括实业集团总裁、各分管副总裁、财务管理中心总经理及其他业务或管理部门经理、产业子集团总经理，由实业集团总裁担任决策委员会主任，副总裁（分管财务）担任预算决策委员会常务副主任。另设立预算决策委员会秘书，由财务管理中心预算具体编制与操作人员担任。
3.预算管理主要职责
（1）预算启动
?每年 10 月定期召开预算启动会议，根据集团战略规划，确定集团年度经营计划、年度经营目标
（2）预算平衡与质询会议
?每年 3、9 月定期召开跨部门、跨产业子集团的质询会议，确定对各部门、各产业子集团预算及部门经营计划的实施可行性
?每年 11 月定期召开跨部门、跨产业子集团的预算平衡会议，确定对各部门、各产业子集团预算及部门经营计划的修改意见
（3）预算正式下达
?下年度年初集团收到香港集团正式下达的年度预算指标后，确定年度经营目标和年度预算的调整意见
（4）超预算审批
?对在其审批权限范围内的一般支出类超预算申请进行审批
?对在其审批权限范围内的对内投资项目（固定资产投资、技改投资）进行可研会审和设计会审
?对在其审批权限范围内的对外投资项目（合资合作投资、兼并收购投资）进行可研会审
（5）预算执行分析与预算调整
?每年 6 月定期依据预算执行分析结果，确定年中各部门对年度预算提出的调整申请
?审批于每年3、9月由财务管理中心提交的预算管理体系调整建议
（6）其他预算管理职责
?制定和下达集团日常预算管理制度
?批准下发集团年度经营计划、临时预算方案、各次预算管理会议决议等正式管理文件
?对实业集团集团内部其他例外、紧急或重要的预算管理事项或预算冲突进行仲裁与决议
4.流入/流出表单或信息
流入表单或信息
?实业集团各子集团集团有关年度工作文件（年度集团预算指标）
?各部门及汇总预测报告
?各部门送审经营计划
?实业集团集团总部及各部门预算初稿
?预测说明报告
?年初预算调整建议
?超预算申请
?对内投资项目（固定资产投资与技改投资）可研与设计报告?对外投资项目（合资合作投资与兼并收购投资）可研报告?汇总后预算年中调整建议
?集团上半年预算执行分析报告
?汇总后预算管理体系调整建议书
流出表单或信息
?实业集团集团年度经营计划
?实业集团各部门分解的业务指标及经营要求
?各部门年度经营计划和预算初稿修改意见
?产业子集团上实业集团的年度预算方案
?实业集团临时预算方案
?实业集团年初预算调整决议
?超预算申请审批意见
?对内投资项目（固定资产投资与技改投资）可研批复
?对外投资项目（合资合作投资与兼并收购投资）可研批复?实业集团年中预算调整决议
?实业集团预算管理体系调整建议审批意见
第三节常设管理机构
1.组成部门
?实业集团财务管理中心
2.预算管理主要职责
（1）预算启动
?负责收集和汇总各部门、所属产业子集团提交的下年度初步预测报告与相关资料，对实业集团年度财务预测进行财务数据分析和和建议，提交预算决策委员会商议以确定集团年度战略目标与方案
?在各部门、各产业子集团组建预算小组后，进行年度预算编制工作的培训，并下发全套预算表格和编制说明
（2）预算编制、修改和汇总
?每年 11 月前，完成并提交本单位下年度人力资源需求、部门内部一次性固定资产购置需求
?每年 11 月 15 日前对各部门、各产业子集团递交的预算表格进行初步审核和沟通调整
?编制本单位负责的资产、负债、收支类预算表格，以及三大主要财务报表预算
?提交年度汇总预算初稿和特殊预算事项说明
?根据实业集团董事局预算预审批会议决议修改本单位年度经营计划与相关预算，并再次收集各部门、各产业子集团的修改稿加以汇总上报
（3）预算正式下达
?每年 12 月份将实业集团集团总裁及各分管副总裁会签完毕的下年度正式预算方案正式下发
?编制集团年度预算方案
（4）超预算审批
?对在其审批权限范围内的一般支出类超预算申请进行审批，必要时对原预算进行相应的调整
?对在其审批权限范围内的投资项目，参与可研会审（固定资产与技改投资中的设计会审）和合同会审，必要时对原年度投资安排和投资预算进行相应的调整
（5）预算执行质询会、预算分析与预算调整
?对各部门、各产业子集团上报的预算差异分析报告，联合审计监察中心、规划发展中心进行分析
?在每年 3、 10 月份组织召开预算执行质询会议，就预算差异进行质询，找出实质性原因与改善方案
?对预算实际执行情况进行评估时，提供各部门与预算相关的实际发生数、业务统计数据，并对各部门填制返回的预算执行分析表进行汇总和进一步分析。定期对本单位的预算执行情况进行分析和总结，并编制部门业务分析报告，寻找产生预算与执行差异的原因，提出改进建议
?依据环境变化实际、经营计划实现程度以及各部门、各产业子集团预算差异分析报告与实质性审查，出具实业集团半年预算执行报告，上报预算决策委员会
?每年6月上旬参考上半年部门实际运作及集团、部门计划变动情况，提交下半年度本单位预算调整申请与建议
?汇总和初步平衡各部门、各产业子集团年中预算调整建议，上报预算决策委员会
?根据年中实业集团董事局的预算调整审批决议，制定实业集团集团的预算调整计划并调整预算
?每年二次收集和汇总各部门对预算管理体系的调整建议，在报上预算决策委员会审议批准后，正式更新有关制度和表格
（6）其他预算职责
?在相关预算管理会议后，将会议决议内容整理成文，并及时送交有关部门、产业子集团
3.流入/流出表单或信息
?流入表单或信息
?各部门、各产业子集团初步预测报告
?各部门、各产业子集团年度集团经营计划
?各部门、各产业子集团编制完成的各项预算表格
?各部门、各产业子集团随预算表格递交的预算编制说明报告
?预算决策委员会的年度预算指标文件
?超预算申请审批意见
?各部门预算执行分析表
?各部门、各产业子集团年中预算调整申请表
?各部门、各产业子集团对预算管理体系的调整建议
?流出表单或信息
?各部门、各产业子集团汇总预测报告
?预算启动会议纪要
?年度预算编制工作培训材料
?年度本单位及实业集团集团预算编制工作说明
?全套空白预算表格
?本单位年度经营计划
?资产类预算
?负债类预算
?收支类预算
?利润及利润分配表预算
?资产负债表预算
?现金流量表预算
?年初临时预算调整建议
?正式年度预算（报集团领导会签）
?超预算申请审批意见
?各部门、各产业子集团预算执行实际数据?各部门、各产业子集团业务统计数据
?各部门、各产业子集团预算执行分析表
?本单位业务分析报告
?集团预算执行分析材料
?财务分析报告
?年中预算调整建议
?各部门对预算管理体系调整建议的汇总文件
第四节执行机构
1.核心组成部门
?人力资源中心
?规划发展中心
?行政部门（行政中心）
?审计监察中心
?各产业子集团
2.人力资源中心
2.1预算管理主要职责
（1）预算启动
?年度预算正式启动前，对下一年度归属实业集团集团所管辖范围的人力资源情况进行初步预测
（2）预算编制和修改
?依据实业集团集团年度经营计划和预算启动会议决议内容，对各部门（包括本单位）、各产业子集团报送的部门人力资源需求计划，进行必要的部门间、子集团间沟通和平衡，再据此编制本单位年度经营计划
?依据本单位年度经营计划、预算模型计算方法及其他相关资料，编制明细的本单位成本费用类预算（人工成本费用）和其他运营支出预算，并在管理流程规定的时限内将相关预算资料送交相关部门
?每年 11 月初根据部门（初步）经营计划，编制部门一次性固定资产购置需求，经主管领导同意后送交行政部门
?根据实业集团董事局、预算决策委员会审批与下达等会议决议，修改部门年度经营计划和预算方案
（3）超预算审批
?按审批权限设置要求，对本单位内部的预算内、预算外申请事项进行部门审批、审核
（4）预算执行分析与预算调整
?定期对本单位的预算执行情况进行分析和总结，并编制部门业务预算差异分析报告，寻找产生预算与执行差异的原因，提出改进建议
?每月定期整理集团及各部门考核指标完成情况，作为集团经营分析报告的附件
?每年 6 月上旬参考上半年部门实际运作及集团、部门计划变动情况，提交下半年度本单位预算调整申请与建议
?每年定期二次参考实际运作变动情况，提出对相关预算编制方法和预算表格或预算管理流程的调整需求与建议
（5）预算执行情况的考核
2.2流入/流出表单或信息
流入表单或信息
?集团年度经营计划
?预算启动会议纪要
?各产业子集团人力资源需求
?实业集团投资预测报告
?各部门人力资源需求
?部门预算执行数据
?部门业务统计资料
流出表单或信息
?人力资源预测报告
?本单位人力资源需求
?人力资源部门年度经营计划
?部门一次性固定资产购置需求
?人工成本费用预算
?部门其他运营支出预算表
?预算编制说明报告
?集团及各部门每月绩效指标完成情况
?超预算申请审批表
?部门预算执行分析表
?部门业务分析报告
?本单位预算调整建议
?预算管理体系调整建议
3.规划发展中心
3.1预算管理主要职责
（1）预算启动
?每年 7 月初开始通过市场调研和信息搜集原始资料，出具关于行业数据和分析、竞争者分析、宏观经济指标等分析性报告
?负责收集和汇总各部门提交的下年度初步预测报告与相关资料，对集团战略落实、年度经营目标方案进行分析，提交总经理办公会商议以确定集团年度战略目标与方案
?年度预算正式启动前，对下一年度集团合资合作、兼并收购、固定资产、技改项目等资本性投资支出情况进行初步预测
（2）预算编制和修改
?每年 10 月初根据集团年度经营计划、各部门各类固定资产需求信息编制和调整本单位年度经营计划和投资安排
?依据本单位及其他相关部门、产业子集团的经营计划、集团投资安排、预算模型计算方法等资料，编制明细的投资类预算表格，以及部门其他运营支出预算表
?每年 11 月前，完成并提交本单位下年度人力资源需求和部门一次性固定资产购置需求
?根据实业集团董事局、预算决策委员会正式下达等会议决议，修改部门年度经营计划和预算方案
（3）超预算审批
?按审批权限设置要求，对本单位内部的预算内、预算外申请事项进行部门审批
?对在其审核权限范围内的投资项目，组织并参与可研会审和合同会审
（4）预算执行分析与预算调整
?定期对本单位的预算执行情况进行分析和总结，并编制部门业务分析报告，寻找产生预算与执行差异的原因，提出改进建议
?每月定期编制市场竞争者分析报告，作为集团经营分析报告的附件
?每年6月上旬参考上半年部门实际运作及集团、部门计划变动情况，提交下半年度本单位预算调整申请与建议
?每年定期二次参考实际运作变动情况，提出对相关预算编制方法和预算表格或预算管理流程的调整需求与建议
3.2流入/流出表单或信息
?流入表单或信息
?集团战略目标
?投资预测报告
?集团年度经营计划
?各部门、各产业子集团下年度初步预测报告
?预算启动会议纪要
?部门预算执行数据
?部门、产业子集团业务统计资料
?流出表单或信息
?行业数据和分析
?竞争者分析
?宏观经济指标
?各部门汇总预测报告
?部门经营计划（空白样张）
?市场与竞争者者分析报告
?部门其他运营支出预算表
?（初步）投资安排
?投资（固定资产、技改、合资合作以及兼并收购）预算表
预算操作手册（子公司） 1、系统参数 2、预算科目 3、取数公式 4、勾稽关系 5、预算方案 6、预算编制 7、预算审核 8、预算查询 9、预算分析 一、系统参数设置 〖系统设置〗→〖系统设置〗→〖预算管理〗→〖系统参数〗 1、预算形式选中‘单项预算’。注：系统提供三种预算形式，即单项预算、严格流程控制 的全面预算、按责任中心编制的全面预算。 2、参数‘可以调整已执行预算’的含义：如预算方案（正在执行）的期间为2006年1－12 期，当前是2006年5期，选中该参数即可调整该方案2006年1－12期的所有预算数据，否则只能调整5－12期的预算。 3、参数‘预算编制不需进行预算审核’的含义：选中该项，预算数据编制完毕后，可跳过 审核，直接将预算方案设为执行状态。
因集团预算控制参数中未选上‘集团允许子公司修改控制参数’。所以，系统参数‘集团预算’页签的所有选项不可选。 二、预算科目设置 〖系统设置〗→〖基础资料〗→〖预算管理〗→〖预算科目〗 修改预算科目的核算项目 选中某预算科目，双击打开，弹出下图对话框，选择‘核算项目’页签。 修改预算编制的数据来源 选中某预算科目，双击打开，弹出下图对话框，选择‘预算编制’页签。 若指定数据源为“勾稽关系”，则需在基础资料中定义勾稽关系。 预算控制设置 选中某预算科目，双击打开，弹出下图对话框，选择‘预算控制’页签。 点‘新增’按钮，选择预算科目对应的会计科目、借贷方向、是否写入总账、写入比例。 预算科目控制方式为写入总账科目预算,写入总账科目预算选择‘是’；预算控制方式为单据预算控制，写入总账科目预算选择‘否’。 三、取数公式 〖系统设置〗→〖基础资料〗→〖预算管理〗→〖取数公式〗 取数公式也可通过〖基础资料〗→〖预算管理〗→〖引入引出〗从数据库或文件中引入。 特别说明：系统根据定义的取数公式，来提取实际业务数据，并出具预算数与实际数对比分析表。 注意事项：1、总账取数公式年度、期间缺省时，系统可以自动匹配。 2、总账取数公式核算项目缺省时，系统可以自动匹配。
行政事业单位预算管理手册 一、预算业务综述 本手册旨在规范预算管理的工作程序，明确年度预算的编制、预算执行、预算调整、决算控制和绩效评估等环节的管理要求，加强预算业务各环节的风险管控，促进预算业务在提高单位各项业务管理过程中发挥积极作用。 本手册所称“预算”是指年度财务收支计划的编制，是单位业务活动的财力支持和经济活动的基本依据。“预算管理”是指对单位各项业务的控制，包括对预算的编制、预算执行、预算调整、决算控制和绩效评估等五个环节实施的有效控制。 1. 适用范围 适用于W局及下属行政事业单位。 2. 主要职责分工 （1）各职能处室 各职能处室是单位预算的编报和使用主体，负责提供编制预算的各项基础资料，根据本处室的工作计划提出预算建议数，对预算控制数进行分解、细化；负责按要求对预算控制数
进行分解、细化，落实到具体工作及相关岗位；负责根据内外部环境变化、工作计划的调整及单位的预算业务内部管理制度，提出预算追加调整申请；负责根据预算批复结果和相关规则执行预算；对本单位预算执行结果进行监控及决算工作。 （2）财务处 财务处是预算业务的归口管理处室，负责草拟预算业务内部管理制度，报预算工作小组审定后，督促各职能处室和岗位落实预算业务内部管理制度；负责拟定预算编制程序、方法和要求，报预算工作小组审定；负责组织和指导各职能处室开展预算编制工作；负责汇总、审核各职能处室提交的预算申报资料及预算草案；负责对财政/上级单位下达的预算控制数进行分解、细化，确定预算执行规则；负责制定本单位年度预算、决算草案；汇总审核各职能处室提交的预算追加调整申请，形成预算调整方案，报预算工作小组审议；负责对本单位年度预算执行情况进行监控分析和监督检查。 （3）预算工作小组 预算工作小组一般为非常设机构，主要通过定期或不定期召开预算工作会议开展工作。负责审定预算业务内部管理制
账务及报表管理操作手册 预算单位财务服务平台 账务及报表管理操作手册 北京中科江南信息技术股份有限公司
账务及报表管理操作手册 目录 第一部分账务处理 (1) 1业务概述 (1) 2基本概念 (1) 3业务过程 (1) 4操作指南 (2) 4.1基础数据 (2) 4.1.1增加基础数据 (2) 4.1.2修改基础数据 (2) 4.1.3删除基础数据 (3) 4.1.4会计科目管理 (3) 4.1.5二级项目维护 (3) 4.1.6银行账户对会计科目关联关系设置 (4) 4.2期初数录入 (5) 4.3凭证录入 (9) 4.3.1手动录入凭证 (9) 4.4凭证审核 (16) 4.5凭证记账 (19) 4.6凭证查询 (20) 4.7凭证调号 (21) 4.8科目汇总表 (24) 4.9凭证打印 (24) 4.9.1格式设置 (25) 4.9.2模板设计 (25) 4.9.3页面设置 (26) 4.9.4凭证打印 (27) 4.9.5打印机设置 (27) 4.10账簿查询 (27) 4.10.1账簿定义及基本操作 (28) 4.10.2总账查询 (34) 4.10.3明细账查询 (35) 4.10.4余额表查询 (36) 4.10.5交叉统计表查询 (36) 4.10.6支出明细表 (37) 4.10.7收入明细表 (38) 4.10.8财务信息统计表 (39) 4.10.9多栏明细账 (40) 4.11期末处理 (40) 4.11.1月末结账 (40) 4.11.2自动转账 (41) 4.11.3年结及结转余额 (44) 第二部分报表管理 (45) 1
账务及报表管理操作手册 2 1业务概述 (45) 2基本概念 (45) 3业务过程 (45) 4操作指南 (45) 4.1 如何设置报表格式 (45) 4.2如何设置报表公式 (48) 4.3如何设置浮动报表公式 (50) （2）行列设置 (50) 4.4决算报表设置 (52) 4.5如何进行报表计算 (52) 4.6如何保存、调用已定义的报表 (52) 4.7如何输出报表文件 (54) 4.8 如何查询报表 (54)
企业门户网站使用说明书 配置源程序 附加数据库MySQL （1）将TM\08\Database文件夹中db_database25.sql放入mysql目录下的bin 文件中，选择“开始”/“所有程序”/“MySQL”/“MySQL Command Line Client”命令， （2）将打开MySQL数据库的Command Line Client窗口，在该窗口中，输入密码并按下〈Enter〉键时，进入数据库在命令行输入source db_database25.sql。 发布与运行 （1）将光盘\TM\08\MedicineManager文件夹拷贝到MyEclipse的工作空间中。 （2）启动MyEclipse。 （3）选择“文件”/“导入”菜单项，展开“常规”节点，选择“现有项目到工作空间中”子节点，如图1所示。 图1 “导入”窗口 （4）单击【下一步】按钮，单击【浏览】按钮，选择程序所在目录，然后勾选“将项目复制到工作空间中”复选框，如图2所示。
图2 “导入”窗口 （5）单击【完成】按钮。 （6）参照第07章文档中的7.3.5节中的第5小节，为MyEclipse配置Tomcat服务器。 （8）添加MySQL驱动包。 （9）单击工具栏的“”按钮，将弹出如图3所示的对话框。这个对话框是项目发布对话框，在对话框的“Project”下拉选择框中选择本系统的项目名称“MedicineManager”，单击Add按钮进行项目发布的设置。 图3 MyEclipse项目发布对话框 （10）在弹出如图4所示的对话框中，选择“Server”下拉选择框中的“Tomcat 5”服务器，单击“完成”按钮程序将自动发布到服务器中。如果需要重新发布项目，可以单击Redeploy按钮。
部门预算管理系统-财政版 操作手册 版权所有：财政部 研制开发：北京兴财信息技术开发公司 2010年09月
系统整体介绍 本系统立足于部门预算编制的特点和要求，全面满足各类预算管理人员在不同阶段的业务需求，支持人员、公用经费的定员、定额管理，为财政经费的合理分配提供依据。
目录 1.用户登录 (1) 2.初始参数维护 (2) 2.1.基本支出参数 (2) 2.1.1.基本支出对应 (2) 2.1.2.支出预算控制定义 (4) 3.年初预算编制 (6) 3.1.申报数据录入[财政] (6) 3.1.1.收支审核总表 (6) 3.1.2.单位基础信息 (7) 3.1.3.单位收入录入 (7) 3.1.4.基本支出录入 (8) 3.1.5.项目支出录入 (8) 3.1.6.政府采购明细表 (9) 3.1.7.单位征收计划表 (10) 3.2.可疑数据分析 (10) 3.2.1.可疑数据分析 (10) 3.3.收支数据预审 (11) 3.4.预算审核流程 (12) 3.4.1.处室审核 (12) 3.4.2.预算处审核 (13) 3.4.3.预算处审批 (14) 3.4.4.退回单位 (14) 4.报表统计分析 (15) 4.1.分析报表查询 (15) 4.1.1.项目查询统计 (15)
1.用户登录 ①打开浏览器，输入网址：，登录“财政部金财工程应用支撑平台”，并点击右 上角“登录”按钮。 登录 ②在弹出的窗口中点击“普通用户登录”，然后输入用户姓名及用户密码，两 者皆为身份证号。 普通用户登录 ③登录后点击页面左上角的“部门预算管理”后进入系统。
xxx全面预算管理表格填制说明及手册
目录 A-1 《销售收入及回款预算表》 (3) A-2-1《分公司销售费用预算明细表》 (4) A-2 《总部和分公司销售费用预算汇总表》 (4) B-1-1《生产量预算表》 (6) B-1《直接成本预算表》 (7) B-1-2《每件产品直接材料消耗定额》 (7) B-1-3《每百件产品直接人工定额》 (8) B-2《制造费用预算表》 (8) B-2-1《燃料及动力需求预算表》 (10) B-3 《产品成本预算表》 (10) B-1-4《原材料及辅助材料需求预算表》 (11) C-1-3-1《备品备件及其它物料需求预算表》 (11) C-1 《采购资金预算表》 (11) C-1-1 《原辅材料采购预算表》 (12) C-1-2 《包装材料采购预算表》 (12) C-1-3 《备品备件及其它材料采购预算表》 (12) C-2 《燃料及动力采购资金预算表》 (12) D-1《部门管理费用预算表》 (13) D-2《低值易耗品及办公用品汇总采购表》 (15)
D-2-1《低值易耗品及办公用品需求表》 (15) D-1-1《仓储费用预算表》 (16) D-1-2《运输费用预算表》 (17) F-1-1《资本性支出预算表办公设备及其他》 (18) F-1-2《资本性支出预算表生产设备》 (19) F-1-3《资本性支出预算表基建工程》 (20) F-1-4《研发费用预算表》 (20) E-1《应缴增值税及附加预算表》 (21) G-1《融资预算表》 (22) I-1《预算损益表》 (22) H-1《预算现金平衡表》 (22) A-1 《销售收入及回款预算表》 本表是按产品（商品）分类的销售预算，由销售部门编制。OTC营销部，流通事业部，处方药营销部由其下属营销部门填写，总部汇总，植物药业公司暂由总部填写，最后汇总到财务部财务管理中心，由于该表是编制预算的起点，在编制月度预算时，以上各部须在20日前先上交草表。 编制部门：指该表的填制部门，如XX分公司、XX执行部等。 预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，集团规定是当年12月28日至次年12月27日，如为月度预算表，填明月份即可，集团规定是当月28日至次月27日。 1、品名及规格：指产品或外购商品的名称以及产品（商品）的装箱规格，如 药品的含量、容量、数量，小包装的数量等。
{业务管理}地方预算综合系统业务操作手册
地方预算综合管理系统系统操作手册 财政部 2016年3月 前言 地方预算综合管理系统是财政预算新预算法实施后，严格预算改革要求发行的财政核心业务系统，主要解决全国预算逐级编制、执行调整及统一汇总，为国家财政政策的制定说决策提供数据支撑。 手册目的 本手册旨在介绍地方预算综合管理系统的基础设置和纵向业务中地方业务设置。手册面向的读者 本手册的读者对象主要财政信息中心及系统维护相关人员。 怎样使用本手册 本手册共分3章，主要介绍软件系统相关设置。对初学者最好完整阅读本手册。如果您对软件的使用已经有了一定经验，可以把它放在手边作为参考，随时备查。如果软件中有些功能暂时不用，可以直接跳过。 手册约定 为了方便读者的阅读，本手册特作如下约定。 1.过程约定 ?操作步骤按照阿拉伯数字的顺序列出（1、2、3…）。 ?使用■表示并列关系。 2.文字约定 ?键名以大写字母表示，例如：TAB和CTRL。 ?〖〗中文字，表示窗口中的说明文字，例如：在〖摘要〗中输入简要说明信 息。 ?【】中文字，表示窗口中按钮的名称，例如：按【确认】按钮进行确认。 ?“”中文字，表示菜单名称，例如：“文件”菜单下“打开”子菜单。 ?‘’中文字，表示提示信息，例如：‘请填写项目类别的名称！’。
?《》中文字，表示单据或手册名称，例如：《部署手册》。 ?注：说明需要注意的事项。 3.流程图约定 部门或人员 处理 流向 软件子系统 其它系统流程图 本系统流程图
目录 第1章系统登录1 1.1 登录系统1 1.1.1 运行系统1 1.1.2 登录系统1 1.1.3 退出系统1 1.1.4 窗口概貌2 第2章转移支付下达3 2.1 转移支付项目设立3 2.2 转移支付指标下达5 2.3 下级指标登记9 第3章稳增长政策统计12 3.1 中央发起业务12 3.2 下级办理业务14 第4章财政存量资金统计22 4.1 中央发起业务22 4.2 下级办理业务24 I
江苏电子税务局纳税人端用户操作手册
目录 1.1 功能概述 (3) 1.2 办税业务指引区 (3) 1.2.1功能概述 (3) 1.2.2操作步骤 (3) 1.2.3 注意事项 (4) 1.3 办税渠道区 (4) 1.3.1功能概述 (4) 1.3.2用户登陆注册 (4) 1.3.3纳税服务热线 (18) 1.3.4办税厅导航 (19) 1.3.5手机客户端、江苏国税官方微信 (20) 1.3.6邮递办税 (25) 1.4政策宣传发布区 (27) 1.4.1功能概述 (27) 1.4.2操作步骤 (27) 1.4.3 注意事项 (35) 1.5办税应用区 (35) 1.5.1功能概述 (35) 1.5.2操作步骤 (35) 1.5.3 注意事项 (37) 1.6视频辅导区 (37) 1.6.1功能概述 (37) 1.6.2注意事项 (38) 1.7在线帮助区 (38) 1.7.1功能概述 (38) 1.7.2征期日历 (38) 1.7.3 信息查询 (39) 1.7.4办税指南 (45) 1.7.5网上学堂 (45) 1.7.6在线帮助 (46) 1.7.7服务投诉 (46) 1.7.8涉税举报 (47) 1.7.9问卷调查 (47) 1.8其他 (48) 1.8.1功能概述 (48) 1.8.2下载中心 (48) 1.8.3 计算器 (49) 1.8.4 浏览器设置 (50)
首页各类功能区介绍及操作指引 1.1 功能概述 电子税务局门户首页包含7块区域，分别是A办税业务指引区、B办税渠道区、C政策宣传发布区、D办税应用区、E视频辅导区、F在线帮助区和G其他。页面如下： 1.2 办税业务指引区 1.2.1功能概述 本区域包含首页、税收优惠、申报及缴（退）税、发票使用、登记认定、税收证明和小微企业税银互动六个栏目，页面以若干常见问题问答的形式，系统友好地引导纳税人办理各类税收业务，并提供操作链接、办税指南、热点问题、视频学习，提高用户业务办理能力。 1.2.2操作步骤 点击进入各类模块即可查看。
全面预算治理方法 XXXX治理咨询公司二零零XX年XXX月
目录 第一章总则 (1) 第二章组织机构 (5) 第三章预算治理体制和预算体系 (8) 第四章预算编制 (10) 第五章预算的执行、操纵与差异分析 (21) 第六章预算的考核与激励 (24) 第七章附则 (27)
第一章总则 第一条全面预算的概念： 全面预确实是关于企业在一定的时期内（一般为一年或一个既定期间内）各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。它包括经营预算（如开发预算、销售预算、销售费用预算、治理费用预算等）和财务预算（如投资预算、资金预算、可能利润表、可能资产负债表等）。 全面预确实是一种治理工具，也是一套系统的治理方法。全面预算通过合理分配企业人、财、物等战略资源协助企业实现既定的战略目标，并与相应的绩效治理配合以监控战略目标的实施进度，操纵费用支出，并预测资金需求、利润和期末财务状况等。 全面预算的编制、执行与调整涉及公司的所有部门及要紧人员，包括总公司所有的业务部门与职能部门，以及所有子公司的各项业务活动。 第二条全面预算的目的及作用 全面预确实是对企业战略规划的一种正式、量化的表述形式。在遵循企业战略目标的前提下概括了企业的战略目标及达成战略目
标的可行步骤。企业实施全面预算治理的目的及作用要紧有以下几个方面： 1、预算与战略治理： 全面预算能够细化公司战略规划和年度经营打算，它是对公司整体经营活动一系列量化的打算安排，有利于战略规划与年度经营打算的监控执行。 通过全面预算的编制，将有助于公司上下级之间，部门与部门之间的相互交流与沟通，增进相互之间的了解，加深部门及职员对公司战略的理解。 全面预算也为公司的全体职员设立了一定的行为标准，明确了工作努力的方向，促使其行为符合公司战略目标及预算的要求。 通过编制公司全面预算，使公司治理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好预备。 2、预算与绩效考核： 全面预确实是公司实施绩效治理的基础，是进行职员绩效考核的要紧依据，通过预算与绩效治理相结合，使公司对其部门和职员的考核真正做到“有章可循，有法可依”。
目录 第一章软件的安装和软件主界面介绍..................................... 错误!未定义书签。软件的运行环境....................................................... 错误!未定义书签。 硬件环境 ............................................................ 错误!未定义书签。 软件环境 ............................................................ 错误!未定义书签。 软件安装与卸载 ...................................................... 错误!未定义书签。 软件安装............................................................. 错误!未定义书签。 软件卸载 ............................................................ 错误!未定义书签。软件主界面介绍....................................................... 错误!未定义书签。 主界面的构成 ........................................................ 错误!未定义书签。 主界面菜单栏的介绍 .................................................. 错误!未定义书签。 主界面工具栏的介绍 .................................................. 错误!未定义书签。第二章软件功能介绍................................................... 错误!未定义书签。清单计价软件-[新建向导] .............................................. 错误!未定义书签。 新建向导 ............................................................ 错误!未定义书签。 新建单位工程 ........................................................ 错误!未定义书签。 新建项目管理 ........................................................ 错误!未定义书签。 导入电子标书 ........................................................ 错误!未定义书签。 打开已有工程 ........................................................ 错误!未定义书签。 导入ZBS、ZBS2、TBS、TBS2、BD、BD2数据 ............................... 错误!未定义书签。基本信息............................................................. 错误!未定义书签。 招投标信息 .......................................................... 错误!未定义书签。 总说明及填表须知 .................................................... 错误!未定义书签。 基本信息 ............................................................ 错误!未定义书签。分部分项............................................................. 错误!未定义书签。 插入清单 ............................................................ 错误!未定义书签。 清单描述 ............................................................ 错误!未定义书签。 标准图集 ............................................................ 错误!未定义书签。 工程量计算规则 ...................................................... 错误!未定义书签。 插入定额子目 ........................................................ 错误!未定义书签。 补充定额 ............................................................ 错误!未定义书签。 定额子目换算 ........................................................ 错误!未定义书签。 定额子目取费调整 .................................................... 错误!未定义书签。高级功能工具栏....................................................... 错误!未定义书签。 窗口隐藏/显示按纽—— ............................................... 错误!未定义书签。 展开分部/清单/子目按纽—— .......................................... 错误!未定义书签。 快速调价—— ........................................................ 错误!未定义书签。 增加费—— .......................................................... 错误!未定义书签。
附件2： 经销商门户系统操作手册 (V2.1) 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 金蝶软件（中国）有限公司成都分公司 2015年09月
修改记录 更改记录 日期作者版本参考版本备注2015-8-6 谢松V1.0 2015-9-15 杜泽春V2.0 2015-10-8 杜泽春V2.1 添加了登录网址后缀 审校 日期作者版本参考版本备注
目录 修改记录 (2) 更改记录 (2) 审校 (2) 1 WEB端登录 (4) 1.1登录网址 (4) 1.2密码修改 (6) 2网上订货单制作 (6) 3渠道管理 (8) 3.1渠道网点建设单新增 (8) 3.2渠道网点建设单维护 (8) 4渠道库存导入单 (9) 5报表展示 (13) 5.1市场费用可用额度查询 (13) 5.2客户折扣对账表 (13)
本版本主要介绍经销商网上订货单制作、渠道网点建设制作、渠道库存导入单制作。 1 web端登录 1.1登录网址 1、输入网址：http://118.122.182.188:8888/K3WEB/login.aspx见如下界面 2、输入公司代号与密码：公司代号：06 密码：为空，不用输入任何文字 3、登录公司验证:点击确定则可，将出现如下界面。
4、公司验证通过后，选择命名用户登录 5、选择数据源：沱牌舍得业务账套 6、选择子系统：客户门户 7、输入用户名与密码（用户名系统唯一，客户首次登录须修改） 强恒用户名：13010303 密码：tpsd*2601 8、点击确定，则登录公司经销商门户系统。 注意事项： ①公司将为经销商在系统里建立1个唯一用户名。 ②系统将为经销商预设一个初始密码，第一次登录后，须更改密码，重新设置。 ③各经销商要妥善保管好用户名与密码，所有以自己用户名登录发生的经济业务自行承 担责任。
培训教材手册 —财务管理 全面预算-预算管理流程 用友软件股份有限公司 2014年 版权 版权所有：用友软件股份有限公司 ?2014。保留所有权利。 没有用友软件股份有限公司的特别许可，任何人不得以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。此外，本文档及其内容仅供您自己使用，没有用友软件股份有限公司的明确许可，不得出租、转让或出售本文档及其内容。本文档包含的信息如有更改，恕不另行通知。
目录
第1章全面预算-预算管理流程 1.1整体业务概述 完成前期的基础设置后，客户可在NC预算系统中完成全面预算管理的全流程，主要包括预算填报、预算控制、预算分析和预算调整。 1.2预算填报 1.2.1业务描述 在预算组织体系、预算模型、套表等基础设置创建完毕后，需要进行预算编制。预算编制是全面预算管理的首要步骤，也是预算能否有效发挥作用的关键所在。 全面预算产品中默认的编制流程包括预算填制和预算审批两个环节，完成了这两个环节之后的预算数据才是生效数据。 需特别注意，在NC63中，预算编制可以通过Excel端和NC端两种方式进行预算编制，操作方式类似，本手册以Excel端方式进行举例说明。
1.2.2系统操作步骤 第一步：创建任务 基于套表和预算组织体系，实例化出具体预算主体的编制任务。 操作位置：【企业绩效管理】->【全面预算】->【任务管理】。 选择主体，创建任务后： 指定任务参数维的具体内容，选中任务，点击“启动”，启动后的任务才可以开始填报。 第二步：下载任务填报 进入预算EXCEL客户端，下载本组织对应的任务，开始填报预算数据。 操作位置：预算EXCEL客户端【预算编制】->【下载任务】。
资料范本 本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载 全面预算管理操作指南 地点：__________________ 时间：__________________ 说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时请详细阅读内容
前言 全面预算管理是在企业战略目标的指引下，通过预算编制、分解、执行、调整、分析、考核等一系列活动，全面提高企业管理水平和经营效率，实现企业价值最大化的科学管理方法。 国务院国有资产监督管理委员会颁布的《中央企业财务预算管理暂行办法》，明确要求中央企业应当建立财务预算管理制度，组织开展内部财务预算编制、执行、监督和考核工作，完善财务预算工作体系，推进实施全面预算管理。集团公司成立以来，全面预算管理工作经过几年来的不断探索，机制不断健全，作用不断强化，取得了明显的成绩。目前全面预算管理已经成为集团公司的一项重要管理手段，成为组织配置各方面资源，保障集团公司战略目标顺利实施，确保各项经营发展目标落实的重要方法。 由于公司系统各单位在全面预算管理实施力度和管理水平上存在差距，为全面提升公司系统全面预算管理水平，增强企业对生产经营全过程、全要素的管控能力，提高员工全面参与企业经营管理的积极性，集团公司根据火电企业生产经营特点，组织编写了《全面预算管理操作指南—火电企业2009年试行版》，为火电企业实施全面预算管理提供实际操作指南，水电、风电等其他企业可结合自身的实际情况借鉴使用。 全面预算管理工作，要求公司系统上下目标一致，要求夯实基层企业预算管理水平，要求解决好业绩考核与全面预算管理的关系。集团公司层面的业绩考核机制要保证企业敢于善于抓好全面预算管理工作，企业层面的考核机制要实现较好的激励和约束，保证预算执行的钢性。基层企业要根据集团公司编写的操作指南制订各企业全面预算管理实施细则，并在工作中抓好落实，使全面预算管理工作深入人心，起到实效。 如何更好地发挥全面预算管理在火电企业的作用，还需要大量的探索和实践。另外，由于时间原因，本次编写的操作指南未能在系统各单位全面讨论和征求意见，错误在所难免，希望各单位在实际使用中认真总结，提出完善意见和建议，我们将在后续工作中进一步修改与完善。 中国华电集团公司财务管理部 二○○九年十一月
企业预算管理手册 ——体系建立和全程实战 2011年01月08-09日上海 2011年01月08-09日深圳 【主办单位】百乔罗管理咨询（上海）有限公司 【培训对象】企业董事长、总经理、企业负责预算编制、控制的相关人员、企业经营管理层、中层管理人员、企业财务人员、财务经理、财务总监等 【证书颁发】颁发《“全面预算管理与绩效控制”高级研修班结业证书》 【授课方式】内容讲述、案例分析、游戏互动、讨论点评、情景演练 【收费标准】2800元/人(含中餐,指定培训教材, 税费,专家演讲费,证书费、上下午茶点等) 【咨询报名】闫老师 【温馨提示】本课程可为企业提供上门内训服务，欢迎来电咨询！； 您是否正为以下事情烦恼： 1、如何在事前和事中及时掌控下属部门和下属子公司的各项信息，而不仅仅是事后分析控制？ 2、如何测算和确定公司未来一年的各项经营管理目标并落实到各部门直至各岗位？ 3、各部门如何围绕经营管理目标制定各项年度、季度、月度工作计划？ 4、在企业资金有限的情况下，如何安排和平衡各项日常经营管理与投资活动对资金的需求，控制企业风险？ 5、如何监控公司层面和各部门层面年度目标的实现并进行分析预警，而不是仅仅为了年终奖惩？ 6、如何设定成本费用控制目标并进行有效控制？ 7、如何建立多维度的关键业绩指标并进行监控？ 8、如何以预算为基础实施有效的授权，提升企业管理效率？ 课程目标: 全面预算管理实施步骤、项目范围、参与角色 预算具体编制如经营预算、资本预算、财务预算等编制，预算的执行及差异分析 学会战略全面预算管理项目实施中如何避免常见陷阱，如何作好解决方案 学习大型国际企业预算管理与控制的经验
中央部门预算管理系统 操 作 手 册
目录 总体介绍 (7) 1.系统概述 (7) 2.系统安装 (7) 3.系统登录 (7) 4.导入系统参数 (8) 第一章预算准备 (10) 1.1系统参数导入 (10) 1.2单位信息变更 (10) 1.2.1下级单位情况查阅 (10) 1.2.2单位信息变更 (11) 1.2.3报表输出 (12) 1.2.4转出上报数据 (12) 1.2.5恢复上报数据 (12) 1.3项目清理 (13) 1.3.1 通用项目查阅 (13) 1.3.2 一级项目申报 (14) 1.3.3报表输出 (15) 1.3.4转出上报数据 (16) 1.3.5恢复上报数据 (16) 第二章项目管理 (17) 2.1参数设置 (17) 2.1.1通用一级项目过滤 (17) 2.1.2部门预设分类标识 (17) 2.1.3参数下发 (18) 2.2一级项目管理 (19)
2.2.2一级项目分类标识设置 (19) 2.3一般公共预算二级项目管理 (20) 2.3.1 二级项目填报 (20) 2.3.2 项目审核 (28) 2.3.3 标识上报财政库 (29) 2.3.4 项目优先排序 (30) 2.3.5国库预算执行重点项目标识 (31) 2.3.6 项目评审情况统计 (32) 2.4政府性基金预算项目管理 (33) 2.5非财政拨款项目管理 (33) 2.6项目数据校验 (33) 2.7数据导入导出 (33) 2.7.1 转出上报项目库 (34) 2.7.2 接收下级项目库 (34) 2.7.3 拆分项目库 (35) 2.7.4 接收上级下发项目库 (35) 2.7.5多机录入拷出 (36) 2.7.6 多机录入合并 (37) 第三章部门预算 (38) 3.1一上阶段 (38) 3.1.1部门基本情况录入 (38) 3.1.2开展绩效评价设置 (38) 3.1.3填写编报说明 (40) 3.1.4 2015年预算数录入 (40) 3.1.5一般公共预算项目支出规划表 (41) 3.1.6政府性基金预算项目支出规划表 (42) 3.1.7一般公共预算一级项目文本录入 (42) 3.1.8中央行政事业单位新增资产配置表 (42)
兰州市预算单位详细操作手册 说明：本手册与《预算单位系统安装手册》配套使用，在安装系统后按照本手册操作。一、指标操作： 1．点击“开始”-〉“程序”-〉“方正春元”-〉“预算单位2.0”-〉“数据下载服务端”来启动预算单位软件的数据下载程序：（可以在图示的程序图标右键点击，然后选择“发送到”，再选择“桌面快捷方式”，这样方便今后的操作，从桌面上就可以启动程序。 2．确认“业务年度”，点击“确认”按钮： 3．出现下载服务界面，选择单位库：
4．点击“立即下载”按钮：（注意，只有第一次安装软件同步基础数据时候需要打钩选择“完全同步基础数据”，平时的日常操作不需要打勾这个选项。）
5．将会从交换中心下载业务数据，并显示在“下载日志”中： 6．如果没有新的业务数据，将会出现如下对话框： 7．关闭“数据下载服务端”或将其最小化，建议平时操作时候把两个程序都开着 8．点击“开始”-〉“程序”-〉“方正春元”-〉“预算单位2.0”-〉“集中支付系统”来启动预算单位软件的支付系统程序：
9．选择数据库，确认“业务年度”，点击确定按钮： 10．输入用户名和密码，并确认业务日期：（初始用户名001，密码1，建议在第一次登录后修改密码）
11．选泽“录入角色”，点击确定： 12．双击“事务管理”中的“指标接收”，或者点击“指标管理”菜单下的“指标接收”按钮： 13．打勾选中要接受的指标，点击保存：
如果是二级单位的指标，一级单位需要在指标管理下的“指标下达”菜单中，选中要下达的数据，然后点击“发送”按钮，发送给二级单位。二级单位下载后保存即可。 二、计划管理： 1．计划录入：以“录入角色”登陆系统： 2．点击“计划管理”菜单下的“计划录入”按钮： 3．根据项目分类、资金性质或其他要素选择一个合适的指标之后，用鼠标左键点击指标信息，点击“增加”按钮：
中国电信2013年 全国集中MSS外部门户系统
文档管理 文档信息 版本信息 批准 姓名: ____________________________ 日期: ___________ 姓名: ____________________________ 日期: ___________
目录 1文档说明 (4) 1.1编制说明 (4) 1.2项目背景 (4) 1.3文档目标 (4) 2供应商注册 (4) 2.1业务说明 (4) 2.2涉及角色 (5) 2.3操作流程 (5) 3登录系统 (14) 3.1用户登录 (14) 4系统功能 (16) 4.1系统功能模块 (16) 4.2角色简介 (16) 4.3常用操作 (17) 4.3.1常用操作 (17) 5日常业务 (17) 5.1系统主要业务功能简介 (17) 5.2日常业务操作 (19) 5.2.1采购协同 (36) 5.2.2付款协同 (39) 5.2.3可研协同 (46) 5.2.4设计协同 (51) 5.2.5施工协同 (59) 5.2.6监理委托 (66)
1 文档说明 1.1 编制说明 本操作手册适用于指导中国电信全国集中MSS项目外部门户系统的学习使用。 1.2 项目背景 通过集中MSS系统的建设，目标是在中国电信全国范围内建立一个集中、规范、统一的管理支撑系统的平台。通过数据规范的统一和数据透明促进企业内部数据和信息的共享，建立贯穿集团、省、地市的采购与库存管理体系一体化和标准化管理流程，提高采购执行效率、规范采购业务行为、规避采购风险，降低库存水平、提升供应链的总体运营效率；通过建立集团级企业管理信息数据仓库，为业务部门和管理层提供实时准确的业务管理和决策支持信息。 其次，通过建设集中MSS系统这样一个规范高度统一、业务高度集成的平台，为加强业务整合、统一业务模式、规范业务操作、优化业务流程、固化管理要求提供有效的管理手段和强有力的系统支撑。 总之，通过集中MSS系统的建设，将有效促进中国电信的纵向管理一体化和横向业务集成化进而达到集约高效，为中国电信进一步提高管理水平、保持可持续发展和实现精确管理搭建强大的技术和管理平台。 1.3 文档目标 2 供应商注册 2.1 业务说明 与电信合作单位需要在门户系统发起供应商注册申请，供应商注册审批通过后全国通用；
门户网站操作指南 哈尔滨市妇女联合会 2013年8月
目录 第一章门户网站简介 (2) 1.1 主要栏目 (2) 1.2 信息类型与表现形式 (3) 第二章门户网站后台管理 (5) 2.1 信息提交 (5) 2.1.1 图文结合类信息提交步骤 (5) 2.1.2 通知公告类信息提交步骤 (11) 2.1.4 视频类信息提交步骤 (14) 2.1.5 信息提交后的维护 (14) 2.2 审核发布 (14) 2.3 回收站 (15) 2.4 密码修改 (15) 附：信息编辑要求 (16) （供信息管理员使用）
第一章门户网站简介 哈尔滨市妇女联合会门户网站是以信息公开、在线办事、公众参与为主要内容的综合性网络平台，涉及我市妇女发展、维权、建设以及儿童家庭、社会服务等多方面内容，并将通过此平台为广大公众服务。这是加强妇女建设、提高办公效率、展示我市形象、建设阳光政府的有效途径，将为我市妇女及儿童教育的又好又快发展创造条件。 网站平台采用主/子网站模式构建，主要由首页、妇女工作、维权窗口、女性讲堂、巾帼志愿、爱心世界、家长网校、就业家政、妇儿规划、女性社区等子站组成。 1.1 主要栏目 【妇女工作】：为了宣传贯彻党的路线、方针、政策。教育、引导妇女成为有理想、有思想、有文化、有纪律的社会主义新女性，宣传、普及有关妇女儿童的法律和法规 知识，提高妇女儿童健康水平和家庭教育水平，维护社会稳定。 【维权窗口】：呼吁社会关注、推动有关部门解决侵害妇女儿童权益的热点、难点问题，进行男女平等基本国策、法律法规政策的宣传培训，开展婚姻家庭调适服务，举 办增强妇女能力、提高妇女素质相关内容的培训。 【女性讲堂】：进一步提高妇女和家庭的思想道德素质、科学文化素质、身心健康素质，促进女性、家庭和社会的和谐与幸福。 【巾帼志愿】：大力发展社会服务业，帮助更多的下岗失业妇女在社会中实现再就业；开展结对帮扶、扶贫济困和群众性互助服务活动。 【爱心世界】：致力公益慈善事业，关爱青少年成长，倡导企业公民责任，推动社会河蟹进步，通过互联网平台支持广泛的公益慈善事业。 【家长网校】：系统,科学,完整的帮助家长掌握好学习方法,提高学习效率和能力。 【就业家政】：通过就业培训扩大内需、服务民生、增加就业、构建和谐社会。 【妇儿规划】：深入贯彻落实科学发展观，宣传倡导全社会共同关注妇女儿童发展，并积极参与推动规划的实施，为妇女儿童创造良好的发展环境。 【女性社区】：围绕妇女学习、就业、婚恋、参与、维权等基本需求，不断加大服务力度，拓展女性服务领域。
全面预算治理方法 北大纵横治理咨询公司二零零XX年XXX月
目录 第一章总则 (1) 第二章组织机构 (5) 第三章预算治理体制和预算体系 (8) 第四章预算编制 (10) 第五章预算的执行、操纵与差异分析 (21) 第六章预算的考核与激励 (24) 第七章附则 (27)
第一章总则 第一条全面预算的概念： 全面预确实是关于企业在一定的时期内（一般为一年或一个既定期间内）各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。它包括经营预算（如开发预算、销售预算、销售费用预算、治理费用预算等）和财务预算（如投资预算、资金预算、可能利润表、可能资产负债表等）。 全面预确实是一种治理工具，也是一套系统的治理方法。全面预算通过合理分配企业人、财、物等战略资源协助企业实现既定的战略目标，并与相应的绩效治理配合以监控战略目标的实施进度，操纵费用支出，并预测资金需求、利润和期末财务状况等。 全面预算的编制、执行与调整涉及公司的所有部门及要紧人员，包括总公司所有的业务部门与职能部门，以及所有子公司的各项业务活动。 第二条全面预算的目的及作用 全面预确实是对企业战略规划的一种正式、量化的表述形式。在遵循企业战略目标的前提下概括了企业的战略目标及达成战略目
标的可行步骤。企业实施全面预算治理的目的及作用要紧有以下几个方面： 1、预算与战略治理： 全面预算能够细化公司战略规划和年度经营打算，它是对公司整体经营活动一系列量化的打算安排，有利于战略规划与年度经营打算的监控执行。 通过全面预算的编制，将有助于公司上下级之间，部门与部门之间的相互交流与沟通，增进相互之间的了解，加深部门及职员对公司战略的理解。 全面预算也为公司的全体职员设立了一定的行为标准，明确了工作努力的方向，促使其行为符合公司战略目标及预算的要求。 通过编制公司全面预算，使公司治理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好预备。 2、预算与绩效考核： 全面预确实是公司实施绩效治理的基础，是进行职员绩效考核的要紧依据，通过预算与绩效治理相结合，使公司对其部门和职员的考核真正做到“有章可循，有法可依”。