文件名称委外加工作业规范版本
文件编号页次
1目的
规范委外加工管理，确保委外加工质量，明确各阶段相关部门职责。
2适用范围
本公司用于生产的原物料、半成品的委外加工，涉及委外过程的相关部门及人员均适用。
3 定义
委外加工：是指本公司产品、半成品、零部件、原材料等委外加工作业，包括：协力厂商调查、评估、选择、管理、委外加工品交期、品质控制管理等一系列的活动。
本公司外协加工包括：线路板及元器件贴片加工、表面处理（如喷粉、烤漆、电镀、电泳、阳极氧化、氧化发黑……）
3权责
3.1 产品中心：委外加工之申请；
3.2 品管部：外包方品质保证能力的评审、外协加工件的检验、验证、标识及对不合格外协加工件的处理、审核
和保管外包方提供的合格证或检验报告等证明外协加工件合格的材料；
3.3 物控部：委外加工之计划、安排，加工件的点收、入仓、区分、隔离、贮存及防护；
3.4 采购部：外协厂商的寻找、交货能力的评审，将品质不良信息传递给外包方，并跟踪退货处理状况；
4 作业程序
4.1委外加工时机：当出现下列情形，且经比较委外加工比自制更为有利，产品中心（制造部）可向物控部提出
委外加工申请，物控部审核后交由采购部执行：
4.1.1 公司人员、设备不足、产能达到饱和时；
4.1.2 特殊加工工序或公司无此类设备时；
4.1.3 特殊原料无法购得现货或无法自制时；
4.1.4 相关协力厂商有专业性的技术和设备等，利用委托加工，成本更低、品质比自制更好时；
4.2 提出需求
4.2.1 委外加工的决定、变更或终止，须由产品中心根据产品实际情况，分析自产能力、水平后，将委外加工
原因、目的、计划产品及规格、计划数量、预算等呈部门主管总监批示，批准后转物控部展开委外加工工作计划及安排。
4.3 委外过程
4.3.1 经制造部加工的零部件、半成品等如需委外进行特殊处理，则需列出物料明细清单，包含料号、规格、
数量、加工方式等信息，开《生产送检单》，附图纸、技术/检验规范等相关资料一起交品管部检验。品管部检验合格后需贴合格标签，如不合格则退回制造部返工/返修，再重新交检。
4.3.2 制造部需对检验合格后的物料进行整理分类，进行必要的包装防护处理后开《入库单》交物控部办理入
库手续，物控部核对无误后予以入库。
4.3.3 物控部依据生产计划及时及时开委外《请购单》（需附委外物料的明细清单）转采购委托协力厂商进行
加工作业。
4.4 协力厂商开发调查、询价、委托
4.4.1 协力厂商开发、调查、询价等依据《采购及供应商管理程序》进行；
4.4.2 采购部需明确要求协力厂商送货时必须将物料分类整理、标识和做适当的防护措施，标识可以贴物料出
厂时的标签，也可以贴厂商的标签（需注明物料信息）。
4.5 验收工作
4.5.1 供应商每次送货时，必须提供外协加工件的合格证或检验报告等证明外协加工件合格的材料委外加工品
返厂时，物控部需仔细核对物料标识信息及包装防护情况，核对无误后分类暂放仓库待检区，否则予以拒收。
4.5.2 物料暂放后物控部及时通知品管部进行检验，对于委外加工品视同采购进料按《检验控制程序》进行，
检验所需的相应图纸、检验规范等，品管部应提前向技术管理部申请。
4.5.3检验合格后予以入库，否则按《不合格品控制程序》处理。
5 其它注意事项
5.1 对协力厂商的辅导：公司要将委外加工厂视为公司生产的一个部分，要经常与其沟通、交流，互相之间要建
立一种更为亲近的关系，要互相扶持、互相帮助，以帮助其完成任务的同时，包装产品质量，为日后的陆续合作打下坚实的基础。
6 相关文件
6.1 《采购及供应商管理程序》
6.2 《检验控制程序》
6.3 《不合格品控制程序》
7 相关记录
无
文件名称委外加工作业规范版本 1.3
文件编号ZYE-WI-QC-03-12页次4/4
委外加工流程图
产品中心
物控部 品管部 采购部
供应商
原材料领料
委外申请
生产计划
入库
检验
物料需求
Y
委外加工
询价
机加工
N
Y N
委外请购 选定供应商 审批
Y
检验
供应商送货
退货
入库
让步接收
N
供应商作业
N
1.0目的： 规范外协加工控制程序，确保外协加工产品质量。 2.0范围： 适用于公司所有外发加工项目：外协绣花、丝印、车缝、粘贴、贴纸、包装等。 3.0职责： 3.1仓库：与供应商进行产品移交及物料收发和存放。进出账目与单据的签收。 3.2物流部：负责编定（委外加工单），确认加工商交货日期，确保产品准时回仓，将来料不良信息反馈给加工商，并督促快速处理。 3.3品质部：负责委外加工产品的出厂检测报告、来料的品质判定、标识、不良品申报和协助供应商。 3.4工程部：负责对委外加工的产品提供图纸资料、技术协助及要求。 ） 4.0作业流程： 4.1 外协加工件移交 4.1.1外协加工件由供应商取货时，将已审批的《委外加工单》，由仓库人员将外协 件与加工商核对交接后签字； 4.1.2 需本公司送货，则由我司工作人员送货至加工商，核对交接后签回《委外加工单》。 4.1.3 由快递或其它方式将外协加工件送至加工商时，由加工商签字回传《委外加工单》。 4.2外协件加工 4.2.1 加工商需要技术支持或借用我公司特制特殊模具辅助工具时，由生管安排相 关技术人员给予协助。 4.2.2 由生管员与供应商联系，不定期安排相关技术人员现场检查，对特殊加工件 提供所需的辅助工具、技术指导及要求事项，及时协助供应商。 4.2.3生管员跟催加工商，确保交货日期及时反馈信息于生管部及相关部门人员； 4.2.4变更：由生管员负责进行双向联络，变更内容及要求通过放产形式，经双方协 商一致后签字确认，并保存记录； 4.2. 5. 外协加工回厂后，由仓库工作人员按签收并通知品质部检验。 4.2.6仓管人员填写《进料验收单》，由仓管、品质、生管部核准签字，出现不良品， 则按《不合格品控制程序》以及“供应商质量合同”文件的相关条款进行处理。同时，要求外协供应商采取纠正措施予以改善，并由品管部进行现场辅导协助其改善。 4.2.4 仓库人员将《委外加工单》、《送货单》、《进料验收单》以及如出不良品时《退 料单》整理完毕后交于财务.生管.做账 5.0参考文件： 5.1《不合格品控制程序》 5.2《产品检验控制程序》 6.0附件：
委外加工作业规范 1
委外加工作业规范 目的: 为确保本厂委外加工或由本厂提供主材料委外加工的产品之交期、品质得到有效的控制。 1.0范围: 适用于本厂生产产品之部分工序或半成品、成品委外加工事宜。2.0定义: 无。 3.0权责: PMC部主办, 相关部门协办。 4.0内容重点: 4.1本公司委外加工承包商均为香港顺联( 客户) 指定, 不作评估, 但品 质部需定期统计加工承包商之质量状况, 反馈至客户。 4.2委外加工申请: PMC部根据本公司现有资源及客户订单要求, 确认内部无此工艺 能力及生产能力时申请委外加工, 并填写书面的《委外加工厂申 请单》( 附件一) 4.2.1《委外加工申请单》必须由PMC主任审核, 总经理或董事 总监核 准后分发生产、仓管、采购、 PMC各一份。 4.2.2 PMC部依《委外加工申请单》及已确认的各事项填写 《委外加工 单》( 附件二) ,经部门主管审核、董事总监核准后实施。 4.3委外加工领料:
5.3.1 由委外加工承包商指定领料人在本厂仓库领料。 5.3.2 领料作业依《领料、退料、补料及借料作业规范》进行。 5.3.3 领料单须经PMC部主管签核。 4.4如需为承包商备料, 由PMC部负责安排, 按时备好交仓管定额发 放。 4.5如委外加工承包商需本厂派人指导, 由工程部指派生技人员或品 质部指派品管人员前往督导。 4.6委外加工品的交期之跟进, 由PMC适时联络承包商并及时回复 PMC主管。 4.7对委外加工品的之验收: 零件及半成品由IQC依《进料检验管制 程序》及相关规范作业; 成品由QA依《最终检验与测试管制程 序》及相关客供《072产品作业规范》进行检验。 4.8如委外加工不符合品质标准, 零件及半成品由品质部IQC依本厂 相应规定填写《进料品质异常联络书》, 成品由QA填写《QA验 货报告》及《不合格纠正预防报告》后, 由PMC通知委外加工承 包商。 4.9委外加工品因品质异常导致退货, 承包商应按有关合约要求及时 处理 后送交本厂。如不合格品由本厂处理, 承包商应承担相应费用。6.0参考文件: 6.1 《采购管制程序》 FU-P05-01 6.2《领料、退料、补料及借料作业规范》 PM-W15-02 6.3《进料检验与测试管制程序》 FU-P10-01 6.4《最终检验与测试管制程序》 FU-P10-03 7.0附件: 7.1 《委外加工申请单》附件一
如何处理委外加工业务 应用场景： 对于需要经过二次加工的原材料，在原材料采购后，不入库而直接送到委外厂商进行加工，加工完成后再由加工厂商送回。并且需要对材料供应商和委外加工商分别进行结算，加工费用要反映在材料成本上。 其中对委外加工业务有两种管理要求： 场景一：对委外加工业务的管理与普通采购业务相同，要有合同、有应付账款等 要求。 场景二：对委外加工业务仅形成应付账。 解决方案： 方案一：使用虚拟存货和形态转换单变通解决 1、建立一个虚拟费用仓库和一个虚拟费用物料，费用物料的计价方式可以是个别计价，这样可以一一对应加工的费用，使用仓库+存货的计价方式。主要用来与正常仓库和存货区隔。 2、原材料采购时，做正常的采购订单、进货单、入库单业务。 3、对委外加工业务，做虚拟费用物料的采购订单、进货单、入库单。只是这些单据中的数量是无意义的，并且只是虚拟仓库中存货及其数量也无意义。
4、待原材料及费用均入库单后，使用形态转换单，将加工费用附加到存货成本中。 5、形态转换单的转换前的明细是采购的原材料和委外加工的费用，转换后为采购的原材料，费用列中填写转换前的加工费。 6、形态转换单生效后生成一张其它出库单，明细包括采购原材料和加工费用，和一张其它入库单，明细只包含附加了加工费的原材料。 方案二：使用费用分摊单解决 在做采购入库单时，直接将加工费用录在费用单中。
将费用单分摊到采购入库单中即可。 注意事项： 只有业务流程是进货、仓库分开流程时，才可以使用采购费用单。如果需要使用合并流程，可以使用分开流程，并且启用进货单自动生成入库单的系统选项方法变通实现。 方案三： 首先在基础档案，部门增加一个委外加工商的名字 再到往来单位增加一个委外加工商的档案性质是供应商 再下生产加工单的时候，表头选择委外加工商（部门） 跑完采购需求，材料入库后，进行发料 发料在材料出库单表头生产车间还是选择委外加工商（部门） 做好的产品做产成品入库表头生产车间继续选择委外加工商（部门） 这样我们就可以用查询过滤可以统计出发料和入库情况 再加工费，我们在基础档案增加一个费用，生产费用 做一张费用单，往来单位选择委外加工商，形成应付 再做正常的付款 这样加工费就处理了 再去做产成品成本分配，取直接材料成本，再填写制造费用（费用单金额） 分摊即可
国茂减速机集团有限公司 外协加工管理流程 1.0 目的 为了满足生产需要、规范外协加工流程、降低外协加工成本、提高外协加工效率，明确各相关部门职责，特制订本流程。 2.0 范围 2.0.1 用于本公司加工能力不足时或生产能力和生产周期负荷已达饱和时； 2.0.2 用于特殊零件无法购得现货，也无法自制时； 2.0.3 外协单位有专门性的技术，利用外协质量有保证且价格合理。 3.0 程序（具体见外协加工操作细则） 3.1 委外加工过程中一切物流及外协由采购部统一处理,各制造部不直接对外。 3.2 委外申请的提出 3.2.1 公司不具备加工能力的工序, 由各制造部提出申请，由采购部直接制定委外计划（发外申请部门可协助联系外协单位）。 3.2.2 公司具有生产能力，但由于各种原因造成不能实现生产计划，需要委外加工时，由发外申请部门提出申请，交生产总监审批后由采购部最终确定并制定委外计划。 3.2.3 公司具有生产能力,但由毛坯供应商加工的工序,转入正常的外协流程. 3.3 委外计划的制定及批准 发外申请部门制定委外申请（图号\技术要求\完工日期等）并由发外申请部门负责人签字确认。 3.4 确定外协单位及生产能力 3.4.1 已有合格外协单位由采购部确定其生产能力并将信息反馈给财务总监； 3.4.2 已有待考察外协单位或新外协单位由采购部和质检部共同确认，并将信息反馈。 3.5 委外合同签订 3.5.1 委外工件加工价格及加工条款由采购部与外协单位协商制定（相关技术和质量条款由技术部和质检部提供，委外价格由发外申请部门提供价格核算建议）。 3.5.2 公司审核小组负责对委外合同条款的审核；
1.0目的 规范委外加工管理，对委外加工过程进行有效控制，确保委外加工计划的合理性及产品质量和交期满足规定的要求。 2.0范围 适用于公司委外加工过程的控制与管理（不含模具外发）。 3.0职责 3.1 PMC：负责根据订单需要制定委外加工计划，跟进委外加工进度，统计委外加工产品数 量，协调委外加工异常事项。 3.2采购：负责委外加工业务洽谈，执行委外加工计划，跟进委外加工进度。 3.3仓库：负责委外加工物料的发放和回收，委外加工产品的入库验收和退货。 3.4品保：负责委外加工物料及加工完成后产品的品质检验。 3.5工程：负责提供委外加工所需的图纸、作业指导书、样板等技术资料，负责委外加工 样板的确认和签板。 3.6总经理：负责委外加工商的资历审查以及委外加工计划的审核。 4.0作业程序 4.1委外加工洽谈 4.1.1外发给山西德源祥、东莞立洋的《委外加工订单》由PMC负责洽谈与外发；外发给 其它厂商的《委外加工订单》，由采购部门负责洽谈与外发。 4.1.2 PMC或采购部门与委外加工商进行询价、议价，要求加工商以书面形式进行报价， 并报总经理或其指定负责人审批（山西德源祥、东莞立洋除外）。 4.1.3 PMC或采购部门与委外加工商就委外加工方式、交期、物料需求、物料退补、运费、 加工费结算方式、违约责任等进行洽谈和确认。 4.1.4工程部负责与委外加工商确定委外加工产品的品质标准、检验标准、检验方法等，
并负责向委外加工商提供产品图纸、作业指导书、样板等相关技术资料。相关产品图纸、作业指导书、样板等技术资料和样品由工程部在委外加工完成后1个工作日内收回。技术资料的外发参照《文件控制管理办法》执行。 4.1.5供需双方就委外加工要求达在一致后，由PMC或采购部门制定《委外加工订单》，经 部门主管、中心经理、总经理或其指定负责人审批后半个工作日内传给加工商，加工商须在1个工作日内进行回复，否则视为接受。 4.2委外加工计划的制定 4.2.1 PMC根据生产需要确定委外加工方式。委外加工方式包括： 去料加工：本厂提供原物料的委外加工。 工序加工：只对本厂生产的半成品进行部分工序的加工。 订货加工：本厂提供加工产品相关的技术资料和样板，委外厂商包工包料进行加工。 4.2.2去料加工的委外加工订单，由PMC或采购部门与加工商进行沟通，确定去料的类别 （即原材料或半成品），其物料需求由PMC根据BOM表及物料损耗标准核算。 4.2.3 PMC根据生产需要制定《委外加工计划》，确定委外加工的产品名称、规格型号、数 量、交期、委外加工方式、物料需求等，并报部门主管、中心经理、总经理或其指定负责人审批。 4.2.4 PMC将审批后的《委外加工计划》在半个工作日内发放给生产部、采购部门、仓库 各一份，各部门对《委外加工计划》进行审核，如有异议需在半个工作小时内反馈给PMC。 4.2.5采购部门接到《委外加工计划》后半个工作日内从“合格供应商名录”中选择合适 的加工商进行外发。具体参照《采购作业流程》相关条款执行。 4.3委外加工备料及发料 4.3.1工厂提供物料的委外加工，由仓库负责进行备料和发料。仓管员在接到《委外加工
委外加工管理办法 一、目的： 为规范委外加工管理，保证委外加工顺利进行，提高产量，促进销量根据实际情况，特制定本管理办法。 二、适用范围： 本公司直接用于生产的原物料、半成品的委外加工，悉依本办法执行。 三、相关部门职责： 1)生产委外部负责委外加工的全部谈判事宜； 2)研发部负责产品配方以及质量标准的制定与出具工作； 3)质保部负责驻厂质量监督人员的安排、产品质量过程的监督以及产品回厂的后的检 验工作； 4)物流部负责半成品、成品的运输管理工作； 5)财务部负责产品毛利率的核算、加工费的审核与发放工作； 6)市场部负责委外加工产品的标示标签设计工作； 7)采购部负责委外加工所需原辅材料的采购工作； 8)总经理负责最终的核准工作。 四、具体管理规定： 1、定义： 委外加工：是指本公司将生产产品的一部分委托其他公司代为加工的做法。 2、委外加工时机： 在决定是否委外加工时，应考虑下列各因素： 本公司的生产能力不足时； 本公司的设备和技术无法满足产品需要时； 委外加工品质比自产更好时； 委外加工成本比自产更低时； 委外加工比本公司自行加工更有利时。 3、委外加工程序 1）、提出需求：
①委外加工的决定、变更或中止，须由生产部根据销售产品实际情况，分析自产能力、水平后，将委外加工原因、目的、计划产品及规格、计划数量、预算等以书面方式呈总经理批示； ②总经理批准后，生产部按照计划分别同相关部门沟通，确认委外加工工作开展的具体排期； 2）、委外加工厂考察报告： ①由生产委外部牵头对寻求的委外加工厂进行实地考察并根据考察结果做出考察报告， 报告要以书面的形式呈现； ②委外加工厂考察报告应包括如下内容： 工厂概况（包括工厂营业执照、组织代码证、生产许可证等）； 工厂设计产能、可生产产品规格以及各规格产品的实际产能； 工厂设备、设施概况； 工厂周围环境； 工厂内部卫生环境； 工厂质量控制情况（出厂合格率、一次校验合格率、市场投诉等相关数据）3）委外加工厂的报告要存档备案； 4、委外加工协议的签订： 由生产委外部代表公司与委外加工厂签订《委外加工协议》，协议应就下列事项作出约定： 1)委外加工产品及数量； 2)加工单价与总价； 3)产品交货交期； 4)品质要求及验收标准； 5)付款方式； 6)保密工作； 7)其他双方认为必须约束之事项等； 8)协议必须要有集团法务审核后方可签订； 5、委外加工需提供资料： 1)产品规格、型号、包装形式；
国茂减速机集团有限公司 文件编号：WX11.7-01 颁发部门：采购部版本号：V.1.0 颁布日期：2011年07 月18 日生效日期：2011年07月18日页数：2 撰写人：郭学文审核人：宫晓洁审批人： 国茂减速机集团有限公司 外协加工管理流程 1.0 目的 为了满足生产需要、规范外协加工流程、降低外协加工成本、提高外协加工效率，明确各相关部门职责，特制订本流程。 2.0 范围 2.0.1 用于本公司加工能力不足时或生产能力和生产周期负荷已达饱和时； 2.0.2 用于特殊零件无法购得现货，也无法自制时； 2.0.3 外协单位有专门性的技术，利用外协质量有保证且价格合理。 3.0 程序（具体见外协加工操作细则） 3.1 委外加工过程中一切物流及外协由采购部统一处理,各制造部不直接对外。 3.2 委外申请的提出 3.2.1 公司不具备加工能力的工序, 由各制造部提出申请，由采购部直接制定委外计划（发外申请部门可协助联系外协单位）。 3.2.2 公司具有生产能力，但由于各种原因造成不能实现生产计划，需要委外加工时，由发外申请部门提出申请，交生产总监审批后由采购部最终确定并制定委外计划。 3.2.3 公司具有生产能力,但由毛坯供应商加工的工序,转入正常的外协流程. 3.3 委外计划的制定及批准 发外申请部门制定委外申请（图号\技术要求\完工日期等）并由发外申请部门负责人签字确认。 3.4 确定外协单位及生产能力 3.4.1 已有合格外协单位由采购部确定其生产能力并将信息反馈给财务总监； 3.4.2 已有待考察外协单位或新外协单位由采购部和质检部共同确认，并将信息反馈。 3.5 委外合同签订 3.5.1 委外工件加工价格及加工条款由采购部与外协单位协商制定（相关技术和质量条款由技术部和质检部提供，委外价格由发外申请部门提供价格核算建议）。 3.5.2 公司审核小组负责对委外合同条款的审核；
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1.0目的： 为确保本厂委外加工或由本厂提供主材料委外加工的产品之交期、品质得到有效的控制。 2.0范围： 适用于本厂生产产品之部分工序或半成品、成品委外加工事宜。 3.0定义： 无。 4.0权责： PMC部主办，相关部门协办。 5.0内容重点： 5.1本公司委外加工承包商均为香港顺联（客户）指定，不作评估，但品质部需定 期统计加工承包商之质量状况，反馈至客户。 5.2委外加工申请： PMC部根据本公司现有资源及客户订单要求，确认内部无此工艺能力及生产能 力时申请委外加工，并填写书面的《委外加工厂申请单》（附件一） 5.2.1《委外加工申请单》必须由PMC主任审核，总经理或董事总监核 准后分发生产、仓管、采购、PMC各一份。 5.2.2PMC部依《委外加工申请单》及已确认的各事项填写《委外加工 单》（附件二）,经部门主管审核、董事总监核准后实施。 5.3委外加工领料： 5.3.1 由委外加工承包商指定领料人在本厂仓库领料。 5.3.2 领料作业依《领料、退料、补料及借料作业规范》进行。 5.3.3 领料单须经PMC部主管签核。 5.4如需为承包商备料，由PMC部负责安排，按时备好交仓管定额发放。 5.5如委外加工承包商需本厂派人指导，由工程部指派生技人员或品质部指派品管 人员前往督导。 .
5.6委外加工品的交期之跟进，由PMC适时联络承包商并及时回复PMC主管。 5.7对委外加工品的之验收：零件及半成品由IQC依《进料检验管制程序》及相关 规范作业；成品由QA依《最终检验与测试管制程序》及相关客供《072产品作 业规范》进行检验。 5.8如委外加工不符合品质标准，零件及半成品由品质部IQC依本厂相应规定填写 《进料品质异常联络书》，成品由QA填写《QA验货报告》及《不合格纠正预 防报告》后，由PMC通知委外加工承包商。 5.9委外加工品因品质异常导致退货，承包商应按有关合约要求及时处理 后送交本厂。如不合格品由本厂处理，承包商应承担相应费用。 6.0参考文件： 6.1 《采购管制程序》FU-P05-01 6.2《领料、退料、补料及借料作业规范》PM-W15-02 6.3《进料检验与测试管制程序》FU-P10-01 6.4《最终检验与测试管制程序》FU-P10-03 .
委外加工暂估业务流程 金蝶知识库文档委外加工暂估业务流程本期概述 z 本文档适用于 K/3V12.1WISE以及V12.2WISE版本委外加工管理模块。 z 本文档详细介绍了委外加工业务中加工费发票跨期到达企业，如何进行加工费暂估处理的业务流程，学习本文档后您将对委外加工业务加工费暂估流程有全面的了解，并能运用K/3系统完成加工费暂估的业务流程。版本信息 z 2011年11月28日 V1.0 编写人:梁芝英z 2011年11月28日 V2.0 修改人:赵秀娥 z 2011年12月07日 V3.0 审核人:童钦版权信息 z 本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有 2011 金蝶软件(中国)有限公司。所有权利均予保留。金蝶软件(中国)有限公司客户服务中心第1 页 共 12 页 金蝶知识库 文档目录 1( 业务背
外发加工物料管理作业程序 一、目的: 为使公司仓储管理更趋规范化，杜绝委外工厂仓库领、退、发料无单作业,确保公司账、卡、物致,物流顺畅，提高公司生产和营运效率。 二、适用范围： 公司所有委外加工物料的仓储管理。 三、权责: 3.1采购负责采购的实施与供应商的联络； 3.2物控负责产品及物料的计划和调控； 3.3品管部负责产品质量的控制； 3.4委外工厂仓库负责产品和物料的保管和收发； 3.5其它部门负责对相关工作的实施。 四、定义: 本程序所称的物料是指的公司产品相关的所有半成品、成品、原材料和各种生产辅料。 五、作业内容: 5.1物料的验收入库管理 5.1.2供应商送货到库时，应要求供应商提供送货单、采购单等票证。检查其产品或物料的 品名、型号、规格、颜色、数量等是否与《采购订单》上的要求是否相一致。如不一致时，应第一时间与我司采购员进行核对，查明原因并确认OK后方可收货，如有误则将对来料予以拒收，确认无误则填写《入库验收单》交品管部对其来料进行检验； 5.1.3 品管部在接到仓管员填写的《入库验收单》后，则依据检验标准严格实施检验， 并将检验结果及时通知公司生产管理物控和采购部. 5.1.4 品管人员对来料检验判定为合格则由仓管员点收入库，并在《入库验收单》上签 字，当点收实际数量与送料单上的数量有出入则以实际点收数量为准，并将实际收料的数量填写在《入库验收单》上，公司生产管理物控要将相关单据回存档备查，并要及时按单入帐并分发相关部门； 5.1.5 如品管人员对来料检验判定为不合格并拒收，要将信息及时反馈给采购、生管， 以便于采购部及时与供应商进行沟通，生管依据答复业务部的交期及生产的实际需要让步接收的，按公司物料采购﹑接收的相关的管理规定,经相关负责人签核后执行特采使用，对未贴合格物料标签的物料，仓管员一律不得将其入库; 5.1.6 对判退的物料，由仓管人员通知生管及负责采购人员后直接退货给供应商,必要时, 由仓管员开出《退料单》,经由品管签字并注明退货原因后,交由相关的采购员作退料处理； 5.1.7 进料验收入库流程图
K3委外加工管理流程 委外加工是企业在产能有限或企业不具备相应资源、技术等情况，将产品的部分工序或半成品外发加工，也叫外协加工。委外加工是制造企业解决生产能力、技术力量不足的一种重要方式。委外加工管理系统以委外加工任务单为核心，对委外加工业务的全部流程进行管理，提供委外生产任务单下达、委外加工材料出库、委外加工入库、委外材料存货核算、委外核销、委外加工费用结算等完整的委外业务流程管理。在K/3 中，委外加工需求是经过MRP 计划产生的。MRP 计算时，系统会根据产品或半成品的物料属性（外购、委外、自制等）以及MRP 计算参数，产生委外加工计划。也可是由计划人员，根据实际情况，决定是否将一个自制的计划进行委外。 一、委外作业方式 1、生产订单半成品委外；为原料或半成品的委外加工处理，通常是企业提供原材料或 半成品给加工商，加工商自行采购一些辅料或材料加工成半成品或产品，企业外发材料及接收委外加工品均需要通过仓库进行管理，发出的物料及加工后物料通常不为同一物料代码；在企业中委外作业通常由采购部门来进行归口管理（本流程主要探讨此类业务） 2、生产订单中某工序委外；即企业将部分工序外发给加工商进行加工处理，外发的工 序较难固定，视企业的生产计划而定；通常是直接由生产线外发生产，不需要经过仓库发料及半成品入库处理，其间不改变物料的产品代码；也称此为工序委外。 委外加工控制的两个要点：1、委外物资的流转情况，特别是存放在加工商的委外物资的数量2、加工费用的核算；委外加工产品的成本包括两部分：材料费和加工费。主要是通过委外加工出库单来确认材料费，委外加工类型的采购发票来确认加工费，而这两部分成本都体现在委外加工入库单上。 委外加工业务基本流程：委外订单—委外加工出库单—委外加工入库单—采购发票二、委外加工流程
委外加工出库与委外加工入库的处理流程 1．在仓存管理系统，领料发货中，输入委外加工出库单。由仓库录入。在还没有启用成本核算系统的情况下，最好是手工录入单位成本。系统会自动核算出金额。录入完毕，保存并审核单据。 2．假设加工完毕，由印染厂回到厂子中，需要在仓存管理中录入委外加工入库单，注意这里入库的东西，应该是已加工完的成品，如上例为墨绿双面绒，则在此处录入，录入完毕后，审核并保存。如果加工商会开出费用发票，则要在采购管理系统中的费用发票中录入，如果不开，那么就在委外加工入库单中的加工费处录入，因为我们以复杂情况为例，所以这里假定有费用发票。下面是委外加工入库单的录入界面，已经保存并审核成功。
3．因为我们假定有费用发票，所以需要到采购系统中进行录入，具体位置在“采购管理”——“费用发票”——“费用发票—录入”：
注意上面画红圈的地方，委外加工入库单号一定要录入，这里是按F7进行选择的，自己做一下就会明白。 4．审核费用发票。点按审核按纽后，会出现审核的界面： 检查无误后，只要点按上面的审核就可以了。 5．进行核算。进入存货核算系统，选择：入库核算——委外加工入库核算。系统会打开委外加工入库核算的界面：
注意上图中三个按纽，核销，分配与核算。这是三个步骤，1核销，2分配，3核算。下面我们由核销做起： 6。点按“核销”按纽后，出现如下界面：
注意打对号的地方，表明这两条是经过核对后，出库与入库相对应的记录，光标向后移，到“本次核销数量”处，录入本次核销的数量，在这个例子中，我们出库的是100，但是回来的只有90，还有10个在加工商处，所以在这里，本次核销数量我们需要录入的是：90
委外加工管理制度 1 目的 为规范委外加工流程，确保加工过程有序、受控，满足生产需要，提高企业经济效益，促进双方合作共赢，特制定本规定。 2 范围 适用于本公司所有原材料、毛坯、半成品的委外加工。 3 职责 3.1 生产部为本规定的归口管理部门，生产部部长对委外加工业务的管理负领导责任。 3.2 生产部委外计划员负责根据生产计划编制委外合同或委外加工通知单（以下简称委外加工通知单），经生产部部长批准，与供方签订，协助办理委外产品的交付、接收、入库、转移等手续，办理委外加工费用结算手续。 3.3 质量部负责委外加工产品的质量检验和委外供方质量记录管理。 3.4 仓库负责产品的出入库管理及手续办理，协助委外计划员办理委外加工费用结算手续。 3.5 保安室门岗负责查验委外产品出门手续有效性及核对数量。 3.6 核算审计中心负责委外加工通知单及加工业务单据的审核。 3.7 财务部负责依据已审核的委外加工费用结算单据与供方进行财务结算。 4 程序 4.1 编制委外加工通知单 4.1.1 生产部根据订单要求及物料库存情况编制生产计划。 4.1.2 生产部委外计划员根据生产计划编制委外加工通知单（如需外协加工作业指令的，应作为附件附后），应明确如下内容：订单单号、产品名称、规格、加工内容、技术要求（附产品图号）、加工数量、交货期限、供方、加工单价等。 4.1.3 供方要严格按质量部最新发布的合格供方名单进行选择。 4.1.4 加工单价按年度委外加工协议中的价格规定执行。规定中没有定价的，按本公司加工工时*单位工时定额单价或其他方法计算。 4.1.5 如需选择合格供方名单之外的供方或加工单价未列入委外加工协议的，委外加工通知单须经核算审计中心审核。 4.1.6 委外加工通知单经生产部部长批准后生效。 4.2 执行委外加工通知单
进料加工业务操作流程 第一章总则 第一条进料加工是指经营单位进口部分或全部原料、材料、辅料、元器件、另部件、配套件和包装物料（简称进口料件），由 国内生产者加工成品或半成品后再销往国外市场的贸易方 式。 第二条进料加工是公司进出口贸易中的一项特殊业务，加强进口料件的管理是防范监管风险，降低出口成本，衡量公司管理水 平的有效手段。 第三条为规范本公司进料加工业务，依据海关、税务、外汇管理的关规定，结合本公司的实际情况，特制定本业务流程规范。 第二章手册申办 第四条需通过进料加工方式进口的普通料件，由分厂或海外营销公司提出采购计划；对于大宗进口材料的办理由运营管理 部会同海外营销公司、分厂、财务部共同制定进口采购计 划；所有采购计划应填写《进口物资审批表》并进行相应 审批后进行。审批后的表格应在相关部门备案。 第五条海外营销公司应根据审批后的《进口物资审批表》负责与
客商签订进口料件合同，并制订相应的出口合同，在货到 之前，向海关申请合同备案，办理《进料加工登记手册》(以 下简称手册)。 第六条手册中所涉及的单耗（单位成品耗用进口料件数量或额度包括边角料等损耗，不包括废品损耗）应由技术开发部、 分厂或海外营销部提供，财务部审核。 第七条进口料件需委外加工的，承揽企业应由分厂、营运管理部负责选定。运营管理部具体负责与承揽企业签订加工合同， 并向海外营销部提供承揽企业营业执照复印件、加工贸易 外发加工货物外发清单及相关资料。海外营销售部负责向 海关进行《加工贸易货物外发加工申请审批表》的审批， 并将审批结果报运营管理部、财务部备案。 第八条财务部负责根据海关签发的《银行保证金台帐开设联系单》、《税款保证金存款专户联系单》办理保证金账户的开设与存 款。 第三章料件进口 第九条海外营销公司凭手册及相关单证及时办理进口料件进口通关手续，并负责运输。 第十条海外营销公司应最迟不超过在料件进口后的一个月内负责将进口报关单提供给财务部。
1.目的： 确定外发加工控制程序，确保所购物料及所外包零配件、组装件、外校及外协加工的仪器设备达到质量要求。 2.适用范围： 本公司所有物品之零配件外协加工、专用件外发订制、零件表面处理与特殊要求处理的采购及外包业务，本公司所有需要外校及外协加工的仪器设备。
3.职责： 3.1物控部负责提出生产零配件外发加工采购申请，采购部经理审核，厂长批准。 3.2工程部负责提出仪器设备外协加工、外校，模具及相关耗材的外发加工采购申请，采购部经理审核，厂长批准。 3.3采购部负责发出外协订单，与供应商联络并跟催交期，开发新外协加工厂商，并组织工程部、品质部对外协加工厂商进行评估。 3.4品质部负责参与外协厂商的评估，并对回厂的外协加工零配件进行检验。 3.5工程部负责参与外协厂商的评估，提供外协加工零配件的相关图纸及技术资料，对外协加工厂商提供技术指导，并确认其加工零配件之样品。 4.程序： 4.1外协依其加工性质的不同区分为： 4.1.1成品外协系指由本公司提供材料或半成品供协作厂商制成成品，其外协加工 后即可缴交仓库当作成品销售或可直接由协作厂商交运者。 4.1.2半成品外协系指由本公司提供材料、模具或半成品供协作厂商制造，其外协 加工后尚需送回本公司再经过加工始能完成成品者。 4.1.3材料外协产品制造所需经过的某段加工过程必需的材料，由于本公司无此种 设备（或设备不足）需要外协加工使其于公司内能使用均属之。 4.2外协厂商调查与选择： 依据《采购控制程序》中的规定，由采购部主导，工程部及品质部参与，对外协厂商进行调查并评价，填写《供应商调查、评价记录表》，对合格的外协厂商录入《合格供应商清单》进行管理，注明外协加工。 4.3外协加工询价：4.3.1提出外协订单前，采购员应依零配件需求日期及外协厂商资料进行询价，询价对象以3-5家为原则，填写《供应商比价表》，其内容有模具与零件的材料、人工、税金、利润等资料，经采购部经理审核，总经理批准。 4.3.2采购员审核比价表后循议价、比价方式（以确保品质交货期为前提），将询价记录填写于“外协订单”内呈经理核准后，采购员需将外协厂商、外协费用及约定交货期转记于《外协加工合同》上，与外协厂商签订合同，以控制外协产品的交货期。 4.3.3为配合工程设计部门之要求或生产部门的紧急需求，采购外协人员可参考以往之类似品的外协价格，免经过议价、比价手续，直接指定信用可靠的厂商先行加工作业，但亦应事后补办签订合同的手续。 4.4签订合同： 4.4.1询价完成后，采购员应于外协零配件交运前与协作厂商签订《外协加工合同》 式三联，一联自存，一联送协作厂商据此依进度作业，一联交财务部保管。 4.4.2外协厂商履行合同情况如有异常致使本公司遭受损失时，采购员应立即设法改善依约追偿，并即以呈报采购部经理，转呈总经理核示处理。 4.5外协加工的申请及审核： 物控部依客户订单、交期以及公司生产能力状况拟定生产计划，视实际生产需求，填写《外发加工申请单》提出申请，并交工程部确认，采购部经理审核，厂长批准后提交采购部，由采购部联络外协厂商处理。 4.6外协加工： 4.6.1采购员在接到《外发加工申请单》时，在《合格供应商清单》中查询是否有相应之合格供应商。 4.6.2若有，则由采购员联络厂商，协商领/送料时间、地点及运送方式。确认后通知仓库按照《外发加工申请单》备料外发。 4.6.3采购员根据需要负责开发新供应商，将其报价单交采购部经理审核、由总经理批准生效。当报价确认后，通知仓库及设备管理员按照《外发加工申请单》备料外发。 4.6.4仓管员和设备管理员负责将外协加工所需的技术资料与物料及仪器设备一起，提供给外协厂商，由其签名确认。 4.6.5外协资料包括： 4.6. 5.1工程图纸 4.6. 5.2操作标准 4.6. 5.3检验标准
委外加工作业规范 目的： 为确保本厂委外加工或由本厂提供主材料委外加工的产品之交期、品质得到有效的控制。 1.0范围： 适用于本厂生产产品之部分工序或半成品、成品委外加工事宜。 2.0定义： 无。 3.0权责： PMC部主办，相关部门协办。 4.0内容重点： 4.1本公司委外加工承包商均为香港顺联（客户）指定，不作评 估，但品质部需定期统计加工承包商之质量状况，反馈至客 户。 4.2委外加工申请： PMC部根据本公司现有资源及客户订单要求，确认内部无此 工艺能力及生产能力时申请委外加工，并填写书面的《委外 加工厂申请单》（附件一） 4.2.1《委外加工申请单》必须由PMC主任审核，总经理或 董事总监核 准后分发生产、仓管、采购、PMC各一份。 4.2.2 PMC部依《委外加工申请单》及已确认的各事项填写 《委外加工 单》（附件二）,经部门主管审核、董事总监核准后实施。 4.3委外加工领料： 5.3.1 由委外加工承包商指定领料人在本厂仓库领料。 5.3.2 领料作业依《领料、退料、补料及借料作业规范》进 行。 5.3.3 领料单须经PMC部主管签核。 4.4如需为承包商备料，由PMC部负责安排，按时备好交仓管定 额发放。
4.5如委外加工承包商需本厂派人指导，由工程部指派生技人员 或品质部指派品管人员前往督导。 4.6委外加工品的交期之跟进，由PMC适时联络承包商并及时回 复PMC主管。 4.7对委外加工品的之验收：零件及半成品由IQC依《进料检验 管制程序》及相关规范作业；成品由QA依《最终检验与测 试管制程序》及相关客供《072产品作业规范》进行检验。 4.8如委外加工不符合品质标准，零件及半成品由品质部IQC依 本厂相应规定填写《进料品质异常联络书》，成品由QA填写 《QA验货报告》及《不合格纠正预防报告》后，由PMC通 知委外加工承包商。 4.9委外加工品因品质异常导致退货，承包商应按有关合约要求 及时处理 后送交本厂。如不合格品由本厂处理，承包商应承担相应费用。 6.0参考文件： 6.1 《采购管制程序》 FU-P05-01 6.2《领料、退料、补料及借料作业规范》 PM-W15-02 6.3《进料检验与测试管制程序》 FU-P10-01 6.4《最终检验与测试管制程序》 FU-P10-03 7.0附件： 7.1 《委外加工申请单》附件一 7.2 《委外加工单》附件二 附件一： 委外加工申请单编号：
KIS专业版9.0委外加工业务的变通处理 本期概述 z本文档适用于KIS专业版委外加工变通业务处理 z学习完本文档以后，可以掌握委外加工业务的一般处理流程，通过KIS专业版9.0提供的调拨业务、组装业务等业务管理功能，变通实现企业委外加工业务的处理。 版本信息 z2006年12月19日 V1.0 版权信息 z本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。 著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。 著作权声明 著作权所有 2006 金蝶软件（中国）有限公司 。 所有权利均予保留。
背景 随着现今市场竞争的激烈，给各企业带来了越来越大的生存压力，很多生产加工企业由于资金的周转、技术的局限等原因，导致了生产过程成本过大或不能及交付生产任务等问题。为了解决这些问题，企业往往把不适合自身生产加工的产品或生产过程委托给其他单位代为加工，从而节省加工成本，解决销售旺季生产能力不足等问题。 功 金华公司是一家以特种钢材加工为主的加工企业，目前市场对于该种钢材的需求量非常大，但由于金华公司当前自身的加工能力无法完成所有的加工任务，所以决定将半成品（圆钢）的部分加工任务委托外单位进行加工，集中力量完成成品（特种钢）的加工，以提高生产力，满足市场需求。 根据案例资料，设置物料钢坯和圆钢（并将圆钢属性设置为组装件），如图1；将每个委外加工单位设置为企业对应的仓库，如图2；将加工费设置成对应的物料，并对物料属性中的科目进行对应设置，如图3；设置圆钢组装件BOM（子件为钢坯和加工费），如图4。 图1 增加钢坯和圆钢
公司 1.目的：保证委外加工厂生产的产品符合本公司的质量要求。 2.范围：适用于合格的委外加工厂。 3.定义：（无） 4.权责： 4.1采购负责找寻委外加工厂。 4.2技术部负责提供图纸、尺寸等技术资料。 4.3生产部根据本公司生产需要制定《生产计划》报总经理。 4.4品管部负责委外加工厂产品检验与验证。 5.流程图
流 程 权责单位 相关文件或资料 使用表单 加工厂 收货清单 仓库 检验报告单 生产部 发货单 相关单位 协作合同书 总经理 加工厂 仓库 技术员、品管员 首件检验报告 外派QC 员 日报表/成品抽检报告 品管部 仓管员 入库单
6.作业程序 6.1生产部依《生产计划》视实际需要，提出委外加工需求。 6.2采购部依合格的委外加工厂提供样品、图纸，让对方自评是否有公司的生产要求。 6.3当合格的委外加工厂经过自评后有公司生产要求时，由采购部与其报价、议价，并报总经理。 6.4总经理核准后，由采购部与委外加厂签定《协作合同书》，并《协作合同书》将交财务部存档。 6.5当合同签定后，由技术部提供技术资料（样品、图纸、制作工艺单）。 6.6当技术资料变更后，应及时通知委外加工厂。 6.7外发员开出《发料单》，委外加工厂凭《发料单》到仓库领取。 6.8委外加工厂生产前要先交加工产前样到本公司经采购、技术员、品管员审查后方成批生产。 6.9外派QC员在委外加工厂现场指导、进行抽检，发现问题及时指正。 6.10外派QC员应做好抽检及生产进度控制记录，掌控加工厂的生产进度和质量。6.11加工后的成品交到本公司，先由仓管员依《仓库管理程序》进行收货，再由品管部进行成品检验。 6.12经检验合格的成品，办理入库手续才能进入车间按顺序作业。 6.13检验委外加工厂成品时，发现有质量问题，由外派QC员通知委外加工厂，委外加工厂必须在6小时内组织人员到现场处理。若委外加工厂没有在规定的时间内到本公司处理，则由本公司自行处理，所有费用及损失均由委外加工厂承担。
金蝶K系统委外加工核 算流程 文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-
K/3 ERP系统委外加工核算流程 工业企业发出材料委托其他企业进行加工，加工完成后形成了另一种物料，它的成本构成是由委外发出材料的成本加上加工费的总和，应由财务人员通过存货核算系统委外加工入库核算界面核销功能从核销的委外加工出库单获得材料成本，通过加工费发票与入库单的钩稽获得加工费金额。如果没有加工费发票则需要人工暂估加工费，并输入到委外加工入库单上的加工费栏中。K/3 ERP系统中委外加工核算具体操作流程：1．如果委外加工出库单上的物料是外购的，按以下步骤进行处理：1) 在存货核算系统中完成外购入库核算（采购发票已到）或估价入库核算（采购发票未到）；2) 通过物流管理－＞存货核算－＞出库核算－＞材料出库核算计算出委外加工发出材料的材料成本。 2．如果委外加工出库单上的物料是自制的，按以下步骤进行处理：1) 完成自制产品或半成品等的生产成本计算，并在存货核算系统中自制入库核算中录入生产成本，录入完成保存后按工具栏上的“核算” 按扭完成自制入库核算；2) 通过物流管理－＞存货核算－＞出库核算－＞产成品出库核算计算出委外加工发出产品的材料成本。 3．并在物流管理－＞存货核算－＞入库核算－＞委外入库核算界面上按工具栏上的“核销”按扭，系统将自动调出同一单位的委外加工入库单和委外加工出库单，选中本月份已加工完成的单据（包括委外入库单和出库单），并在操作界面下半部分的委外加工出库单上录入本次核销
的数量，录入完成后用鼠标点击工具栏上的“核销”按扭，完成材料成本的核算。 4．如有委外加工费发票，则在采购管理－＞结算－＞采购发票－录入界面上，业务类型栏选择“委外加工入库”，然后关联委外加工入库单生成采购发票，审核并钩稽。 5．如无委外加工费发票，则需要人工暂估和分配加工费，并在物流管理－＞存货核算－＞入库核算－＞委外入库核算界面上在加工费栏中分配并录入加工费。 6．完成了材料成本和加工费成本的录入操作后，在物流管理－＞存货核算－＞入库核算－＞委外入库核算界面上按工具栏上的“分配”和“核算”按扭完成委外加工入库成本的核算。 7．通过物流管理－＞存货核算－＞出库核算－＞材料出库核算和产成品出库核算重新计算一遍所有物料的出库成本。 8．在物流管理－＞存货核算－＞凭证管理－＞生成凭证界面上生成委外加工发出和委外加工入库的记账凭证，完成整个委外加工的财务核算工作。