财务管理手册模板河南梦祥纯银制品有限公司
目录
目录 (2)
1财务系统规划 (4)
1.1公司战略与财务管理规划 (4)
2财务作业流程 (4)
2.1年度财务预算及执行规范 (4)
2.1.1目的与适用范围 (4)
2.1.2预算编制原则 (4)
2.1.3年度财务预算决算流程 (5)
2.1.4预算编制流程 (6)
2.1.5新开店项目投资预算 (6)
2.1.6预算的执行与监督 (6)
2.1.7预算申请表 (6)
2.1.8预算控制表 (7)
2.1.9 预算统计表 (7)
2.2成本费用管理规范 (7)
2.2.1目的及适用范围 (8)
2.2.2费用规范 (8)
2.2.3费用预算的编制和分解 (8)
2.2.4费用追加申请单 (9)
3资金计划与资金管理 (10)
3.1资金计划与管理规范 (10)
3.1.1目的 (10)
3.1.2职责 (10)
3.1.3资金计划制定与审批 (10)
3.1.4库存现金管理 (10)
3.1.5银行存款管理 (11)
3.2资金计划与管理流程 (11)
3.2.1资金计划与管理流程 (12)
3.2.2现金/银行存款收支日报表 (13)
3.2.3 现金日记账 (13)
3.2.4备用金明细表 (14)
3.2.5支票（转账、现金)使用销号登记薄 (14)
4加盟结算管理 (15)
4.1加盟商结算规范 (15)
4.1.1目的 (15)
4.1.2加盟商结算流程 (15)
4.2加盟结算流程 (16)
4.2.1加盟商投资结算流程 (16)
4.2.2加盟商月度经营结算 (17)
5供应商结算管理 (18)
5.1供应商结算规范 (18)
5.1.1目的和适用范围 (18)
5.1.2货款结算流程 (18)
5.1.3供应商货款结算规范 (18)
5.1.4采购业务请款单 (18)
5.2预付账款采购管理规定 (19)
5.2.1目的及适用范围 (19)
5.2.2作业内容 (19)
6财务报销管理 (19)
6.1财务报销规范 (19)
6.1.1总则 (20)
6.1.2借款管理 (20)
6.1.3报销管理 (20)
6.1.4出差报销标准细则 (21)
6.1.5关于报销票据的规定 (22)
6.2财务报销流程 (23)
6.2.1请款单 (24)
6.2.2费用报销单 (24)
7门店财务管理 (24)
7.1门店财务检查制度 (24)
7.1.1目的 (24)
7.1.2门店财务检查表 (24)
7.1.3门店请款单 (25)
7.1.4门店财务检查表 (25)
7.2门店财务管理流程 (26)
8财务审计管理 (27)
8.1财务内部审计规范 (27)
8.1.1总则 (27)
8.1.2审计对象和范围 (27)
8.1.3财务内部审计报告 (27)
8.2财务审计流程 (28)
9财务内控管理 (29)
9.1财务内控制度规范 (29)
9.1.1会计基础工作规范 (29)
9.1.2票据和甲酸凭证的填写规范 (30)
9.1.3销售报表统计上报规范 (31)
9.1.4发票管理 (32)
9.1.5使用发票记录 (32)
9.1.6盘存单 (33)
9.1.7存货月报表 (33)
1 财务系统规划
为加强总部管理，总部将战略、财务计划进行集权管理，建立财务控制型管控模式，通过预算控制、资金控制、业绩控制及审计等方式对各区域市场进行控制，未来财务系统内部将逐步建立战略财务管控体系。
在企业发展初期，财务管理系统可实行统一领导、统一管理、统一核算的财务管理体制。
总部的财务管理工作，在总经办、分公司财务总监的领导下，由财务中心负责人组织实施。
跨区域且规模扩大时，可建立区域性的分部，负责对本区域内的店铺进行核算，再由总部对分部进行核算。各区域分布的财务管理工作，依据总部财务控制体系，在总部、公司财务中心的领导下，由区域财务部门负责人组织实施。
公司财务中心统一核算的主要内容是：对采购货款进行支付结算；对销售货款进行结算；
进行连锁企业的资金筹集与调配等等。
1.1公司战略与财务管理规划
2 财务作业流程
2.1 年度财务预算及执行规范
2.1.1目的与适用范围
为明确公司年度预算及季度滚动预算编制的管理要求与操作规范，规范预算编制作业程序，制定本规范。此规范适用于公司年度预算编制过程及季度滚动预算调整。
2.1.2预算编制原则
1.预算应体现真实性、准确性、预见性原则；
2.本预算为滚动预算，即不仅要求编制年度计划，计划期内（下一季度)的详细预算（包
括每月的预算情况)，同时要求编制计划期后连续三个季度的预算，以实现长期规划和有效监控的目的；
2.1.3 年度财务预算决算流程
2.1.4预算编制流程
1.每季度最后一个月的15日前，由总经办领导财务中心、行政部及其他中心制定预算大纲，主要包括预算期内市场重点、各项费用控制要求、各职能发展计划等内容，并于15日下达；
2.各部门根据预算大纲，制定详细的管理、运作及发展所涉费用与支出预算，并报财务中心汇总；
3.财务中心根据各部门预算，编制公司整体费用支出预算，要求体现各部门在各时段（如：每月内的不同费用支出情况，并与总经办，行政部及其他中心研讨，直至达成一致意见)；
4.总部财务中心根据各部门和各项目预算，编制模拟合并现金流量表、投资预算表、利润表和资产负债表；
5.总经办召集召开由财务中心主持，并与总经办、行政部及其他中心负责人参加的预算专题会议，讨论总部整体财务预算，并确定最终方案；
6.总部财务中心根据预算方案制定总部资金调拨使用计划和投资预算表;
7.总部财务中心下达总部整体预算，并指导各部门和各区域调整预算。
2.1.5新开店项目投资预算
1.新开店项目投资预算主要涉及新项目资金投入和回收的数量、时间等方面的预算
2.预算编制程序：
1)在新开店项目可行性论证时期（结合选址和收益测算)，由营销中心制作预算，财务中心审核，并交总经办审核；
2)根据总经办调整意见，营销中心和财务中心人员修改预算，再次交总经办审批，直至达成一致意见；
3)投资项目预算报总部财务中心汇总。
2.1.6预算的执行与监督
1.各部门经营活动与各项工作的开展应符合预算要求，预算的执行状况将作为业绩考评的指标之一；
2.预算的执行情况将有财务中心定期进行分析，并提供书面报告，指出预算执行中的问题和解决对策，并预见可能出现的预算外资金需求；
3.总经办负债监督预算执行状况，定期开展检查，及时纠正各类问题和偏差；
4.预算的修改由各部门在每季初提出修改申请，经财务中心、总经办两级审批通过后，下达执行。
2.1.7预算申请单
编号：月日单位：
2.1.8预算控制表
预算编号：＿月份
预算科目：＿预算金额：＿
2.1.9 预算统计表
2.2成本费用管理规范
2.2.1目的及适用范围
为了加强对费用的监督和管理，节约运营成本，提高资金利润率，特制定本规定。此规定适用于公司财务中心和各职能部门。
2.2.2费用规范
1.总部实行统一领导下的分级成本管理。总部负责领导、组织和协调总部的成本管理工作，如成立区域分部，总部总经办对各区域分部的成本工作负有指导、培训和监督责任，各区域分部对本部的成本工作负责。
2.费用管理遵循权责发生制原则，属于当期的费用无论款项支付与否都应记入当期，应由当期和以后各期负担的费用哪怕在当期支付也不应该记入当期，而应采取适当的方式在受益期内摊销（例如广告费、教育培训费、装修费、租赁费)，摊销期限一般不超过三年；
3.对费用实行预算控制和限额标准控制相结合的办法进行管理，各中心部门增加费用预算必须向公司内部提交专题报告，经批准后方可增加。预算管理主要从总量上控制费用，但对工资、广告费等按单项控制，对交际应酬费、通讯费、差旅费等实行限额标准控制，超限额的需报公司总部相关部门审批；
4.根据经营管理的需要，公司应对费用按重要性和明晰性原则进行分类归集、分析，以提供必要的决策参考依据；
5.费用预算的范围：公司的费用预算指公司总部统一筹划的专项费用如广告费用等，经营管理过程中经常发生的经营费用、管理费用、财务费用以及一定限额下的固定资产购置。各中心部门的预算不包括总部统一筹划的专项费用如广告费用等。
2.2.3费用预算的编制和分解
1.财务中心对费用预算的编制和分解要参照上年实际发生的费用额和预算年度的总体经营预算方案，本着“先进稳妥、留有余地、上下结合”的原则编制切实可行的费用预算方案，然后横向分解到公司各部门，各部门负责将全年费用预算分解到全年的12个月。
2.费用预算的执行：费用预算在总经办领导下实行财务中心统一管理，分级分口控制，指标分解到各部门，支出使用情况纳入考核，与部门业绩挂钩。
1)公司领导成员按其分工，分别负责所管理的部门的预算费用。根据经营和管理的需要，在一定时期内财务经理直接控制管理部分费用；
2)财务中心负责将费用指标进行分解，下达到各个部门。凡下达到部门控制的费用，由控制部门根据实际情况安排计划，采取措施进行控制；其他没有下达部门控制的费用由财务中心统一控制；
3)各中心在使用费用预算时必须填写《采购业务请款单》，经审批后，由财务中心统一保管和汇总请款单。
3.费用开支的预算控制
费用预算指标一经下达，任何部门未经总经办批准，不得增加预算费用指标，特殊情况下根据以下程序办理；
1)各部门发生费用开支若属预算外项目，或者预算内有此项目，但是预算余额已不足以支付此笔开支的，由总经办在进行调剂使用预算指标；
2)对于无法调剂的费用开支，使用部门提出书面申请，由部门负责人签署意见，交给财务中心审核并提出意见，由公司总经办审批后给予追加预算；
3)预算内的各项费用支出均由各中心部门、财务中心审核后，报总经办审批。
4.费用开支的检查分析：财务中心每个月底对各部门的费用开支预算的执行情况要进行整
理、检查、汇总分析。同时检查预算指标编制分解是否得当准确，从中总结经验教训，完善以后的预算工作；
5.节俭费用开支的鼓励政策：公司各个部门应积极主动的控制费用，通过强化管理、提高效率来履行节约之道。财务中心按月将各部门费用超支、借支数额提供给人力资源部，作为部门评优的重要考核指标之一。
2.2.4费用追加申请单
编号：部门：年月日
附注：《费用追加申请单》中的编号可与《费用申请单》中的编号一致
3 资金计划与资金管理
3.1资金计划与管理规范
3.1.1目的
为了加强对总部资金的监督和管理，加速资金周转，提高资金使用利润率，保证资金安全，特制订本规定。
3.1.2职责
1.总部财务中心对资金进行统一管理，特包括银行存款、信贷资金、外借资金、各门店上
交的资金、总部周转金、吸收投资资金等来源内容；
2.总部资金的使用内容主要是构建连锁网络，对连锁企业内部各分部（各区域公司)进行
调剂，以及其自身的资金运作等；
3.总部资金使用包括日常开支、对外资金运营等内容，其审批由财务中心、总经办负责。
3.1.3资金计划制定与审批
1．各部门、各区域根据实际资金收支情况和职能部门业务计划汇总，填制资金计划表，主要依据全年的计划预算及本公司相关业务情况进行合理平衡，每月25日前必须将下月月度资金计划报总部财务中心；
2．总部财务中心在预测资金计划的基础上，审核、调整资金计划，并在每月27日前签署审核批意见；
3．每月27日财务中心召集公司各中心部门召开月度资金计划审批会议，会议提出计划的修改调整意见；
4.财务中心在会后修改调整资金计划，于每月28日完成并提交审批；
5.公司总经办审批同意后，各中心部门按计划执行，财务中心进行计划备案并监督执行。
若总经办不同意，则财务中心需进行修改调整；
6.财务中心负责资金计划的执行监督，并与每月5日前将上月的《月度资金计划和管理报
告》送交总经办。
3.1.4库存现金管理
1.公司现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结
算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需用现金结算时，必须取得对方的收款收据；公司不得为任何单位和个人套取现金；
2.公司必须核定库存现金限额，限额以2万元为准，凡超过库存限额的现金应及时送存银
行，企业现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施；
3.除零星现金收入可以补充库存外，收入的现金应当天送存银行，在银行停止收款后收进
的现金，应存入财务的保险柜，于第二天上班后及时送存银行；
4.出纳在办理现金收付时，必须检查收付款凭证是否按规定的审核权限及程序经过审批，
不得受理未按规定审批的收付款业务；不得受理不完整、不真实、不合法的内外部凭证，并视情况报告财务中心负责人；
5.出纳在办理现金收付时，应坚持“当面点清”的原则，每笔现金收付后，须加盖“现金
收讫”或“现金付讫”戳记；
6.“现金日记账”应使用订本式账簿，即使在实行会计电算化的情况下，出纳仍要设置现
金收付登记薄，逐笔登记；
7.出纳员必须做到“日清月结”，日记账与库存现金应于每日终了后核对，如出现长短款，应报告财务负责人，查明原因后及时处理；
8.不准用白条抵充现金，不准因私借支现金，不准保存账外现金，不得公款私存；
9.公司财务中心负责人每月至少对出纳库存现金检查核对一次，验证账实是否相符，情况异常时，应进行突发性检查；
10.出纳员不得兼管任何购、销业务和实物收发；不登记除银行存款、现金日记账以外的任
何其他账簿；不监管财务稽核；
11.现金支付范围：
1）支付给员工的工资、奖金、津贴及劳保福利等开支；
2）个人劳务报酬；
3）报销（或借支)的差旅费、业务费、修理费等；
4）结算起点以下的零星支出；
5）公司总经办批准的其他符合现金支付范围的支出；
3.1.5银行存款管理
1.银行户头必须按照国家规定开立和使用，仅供企业收支结算使用，不得出借银行户头给
外单位和个人使用，不得为外单位或个人代收代支，转账套现；
2.出纳员在每月终了后5个工作日内，应根据银行对账单仔细核对和清理银行日记账，查
明未达账项及原因，编制《银行存款余额调节表》及其说明，交总经办稽查人员审查核对并签字认可后报财务中心负责人审批。《银行存款余额调节表》及其说明应每年装订成册归档；
3.各公司财务中心应定期对各开户行的户头进行清理、核对，对不在使用的账户应及时办
理销户手续；
4.公司要严格规定银行存款支付审批权限，出纳人员应严格把关，履行审批程序，做到单
据齐全、审批手续完备、合乎规章。各级审批人员出差、休假等不在公司期间，应对审批权限进行书面授权；
5.财务人员应通晓各类银行结算方法，并根据情况选择对公司较为有利的方法进行核算。
3.2资金计划与管理流程
3.2.1资金计划与管理流程
3.2.2现金/银行存款收支日报表
负责人会计复核出纳
3.2.3 现金日记账
□现金第页
附注：统一使用规范的装订本日记账
3.2.4备用金明细表
年月日至年月日
主管制表3.2.5支票（转账、现金)使用销号登记薄
附注：采用通用的支票登记薄.
4 加盟结算管理
4.1加盟商结算规范
4.1.1目的
为了规范公司与加盟商结算工作，加强总部对加盟商结算工作的统一管理，为结算人员顺利开展工作提供依据，特制订本规定。
4.1.2加盟商结算流程
1.加盟商投资结算流程
1）在公司与加盟商签订加盟合同后，加盟部联合其他中心制作《投资预算表》，加盟商按照投资预算打款；
2）待门店全部装修完毕，加盟部汇总各项投资和费用支出，交财务中心；
3）财务中心编制《结算单》，并和加盟商确认；
4）依据结算单，和加盟商进行投资结算。
2.加盟商月度经营结算操作流程
1）加盟商对账时间统一为：每月15-20号之间。
2）财务中心汇总各门店上个月的收支情况，包括营业收入、成本费用明细、员工工资等；
3）财务中心将各加盟商收支情况报总经办确认；
4）财务中心按照总经办的审批结果和加盟商结算。
3.加盟商退出结算流程
1）加盟部针对需要终止合作的加盟商出具《终止合作通知书》，并抄送相关部门
2）各相关部门进行结算费用登记，报加盟部汇总，交财务中心审核，报总经办审批；
3）财务中心按照总经办的审批结果和加盟商进行加盟商退出流程结算；
4.结算规范
加盟商结算规范，参照供应商结算服务规范。
4.2加盟结算流程
4.2.1加盟商投资结算流程
4.2.2加盟商月度经营结算
5 供应商结算管理
5.1供应商结算规范
5.1.1目的和适用范围
为了规范公司的货款结算工作，加强总部对供应商结算工作的统一管理，为结算人员顺利开展工作提供依据，特制订本规定。本规定适用连锁企业总部财务中心、采购部。
5.1.2货款结算流程
1.公司对账时间和付款时间的规定：
1)根据公司资金的统筹计划进行付款
2)先款后货、现款现货、计划外临时付款可根据实际情况安排支付。
2.结算操作流程
参见《采购手册》中采购流程。
5.1.3供应商货款结算规范
1.结算服务规范
1)热情服务、细心指导
对来公司结算的供应商代表应态度热情，对供应商要细心指导，杜绝生、冷、硬、蛮的态度；
2)一视同仁、按规办事
严格遵守公司的结算操作规则，配合供应商代表的结算工作，不可因人而异，给予不同的态度对待；
3)准确及时、廉洁公正
在工作中耐心细致，按工作流程及时准确的进行结算核对，合理安排，按期支付供应商货款，不得无故拖欠或延期支付供应商货款，不得吃、拿、卡、要，不得接受任何形式的回扣；
4)全面维护公司利益
每个工作人员应将公司利益放在第一位，全力维护公司利益，对公司高度负责，发现有与公司规章制度相背离的问题，应及时向上一级领导报告。
2.结算准则
1)公司购进货物款项的结算，由财务中心结算部统一管理、集中结算：公司所有货款
的结算由财务中心专门办理，其他部门不再与供应商办理结算事宜；
2)商品供应商进行货款结算必须与公司签有合同，才能办理货款结算事宜。供应商合
同期满未签订新合同的，可按旧合同约定事项延期执行；如无约定的，则停止付款；
3)若按无合同付款，则必须向总经办报批；
4)按合同约定账期结算时，结款是必须审查货款的账期，严格按照合同规定的账期进
行结算，禁止提前支付货款；
5)严格实行按计划付款制度，超计划拒付，或者按计划外付款，需向总经办审批；
6)严格按照公司授权权限落实审批手续，审批手续不全的拒绝付款。
5.1.4采购业务请款单
5.2预付账款采购管理规定
5.2.1目的及适用范围
预付账款：预付账款是公司按照购货合同或者劳务合同规定，预先支付给供货方或者劳务方的账款。在会计核算上一律通过“应付账款”借方进行核算。
为加强预付账款的使用并得到及时、准确的反映，减少供应商对公司资金的占压，使公司资金得到合理运用，特制定本规定。此规定适用于连锁企业总部财务部、采购部、各分部财务及采购部门。
5.2.2作业内容
1.预付账款采购的使用范围
1)采购合同中明确约定以“先款后货”方式结算的；
2)合同中规定超额度进货须先款后货的；
3)除以上两种情况外，一律不得以预付账款支付货款。
2.预付账款进货入库期限的规定
1)以预付账款购进的商品，按合同约定在规定时限内收到货款并办理入库；
3.预付账款采购的管理规定
1)“严禁一次付款，分次进货”：公司采购人员对市场需求与销售要尽可能做出准确
的判断，力求做到按需采购，使以预付账款购进的货物尽可能一次验收入库；
2)预付账款的支付必须严格按照授权权限进行审批，不得违反；
3)采购人员在进行新的预付账款申请时，必须保证前期预付账款已无余额或有余额的
必须在本次货款支付中予以协调处理，抵扣本次货款或购进其他商品。对以预付账款结算的供应商，在本季内必须严格遵守“上款不清，下款不付”的规定，如遇特殊情况，向总经办申请。
6 财务报销管理
6.1财务报销规范
6.1.1总则
1.本公司账户只能用于公司的经营活动，不得对外出借账户，不得签发空白支票，所有报
销收据必须正式发票；
2.各部门不得自设账户，收支统一由公司管理。各部门或个人取得业务收入，必须如实入
账，同时任何部门和个人不得从应收款直接列支费用或冲抵开支；
3.各部门在费用开支方向遵循精打细算、履行节约的原则，财务中心必须根据本规定，把
关守口，控制不合理开支，杜绝白条抵库，弄虚作假，有章不循；
4.不得利用职权和动用公款为自己个人谋利。凡与公司无关的个人开支费用，不得假借名
义报销。
6.1.2借款管理
1.采购、出差得到部门批准后，当事人可到财务中心办理借款，借款金额要求与实际用款
额相近；
2.对于金额小于1000元的小额开支，在得到各中心负责人开支批准后，先行垫款，事后
报账，以简化手续，提高效率；
3.公司不提供个人使用目的的借款，借款的使用必须与借款目的一致，不得挪作他用或假
借公事理由借款私用；
4.借款人须及时办理报账手续，以便公司及时、准确地核算成本，在上一笔借款报销之前，
财务不予借款；
5.超过1万元（含1万元)的现金借款，必须提前一天办理借款手续，否则，财务不予借
款；
6.财务人员应做好借款的管理和催还，防止资金损失；
7.所有借款须由经手人本人及相关上级领导签字方能到财务借款。
6.1.3报销管理
1.严格执行国家财务制度，报销单据必须是合法的、真实的、有效的。填写支出凭证应如
实填写支出内容、数量、金额，不能笼统填上办公用品等。填写内容应与所附发票内容一致，单据背后应注明票据的产生缘由；
2.所有发票须由经手人本人、部门经理、财务中心审核、总经办签字方能到财务报销；
3.超过一万元（含一万元)的报销单，如需从财务领取现金，财务可根据当前现金储备情
况自行决定当天或者第二个工作日支付报销款，若报销人员急需领取报销费用，请务必至少提前一个工作日办理；
4.报销时间：费用发生后7天内必须办理报销手续，费用报销实行一月一清制度，本月费
用必须在次月5号之前报销，超过时间票据不得报销。其中差旅费需在出差结束7天日内办理报销手续，逾期不得报销。审核通过的单据直接交财务处理并办理领款手续，未通过的单据驳回相关经手人重新填写。
彩虹集团财务管理制度设计框架 一彩虹集团现行财务管理症结诊断和分析 1、缺乏有效制度 2、会计信息失真 3、会计信息不及时 4、内部控制失效 5、权力分配与制约失当 6、预算考核制度不当 7、机构运作失灵 8、资金控制不力 9、…… 二彩虹集团加强财务管理目标 三制度设计基础 （一）目的 统一规范财务管理，维护国有资产的保值增值，维护的投资者和债权人的合法权益。 增强集团运作的效率性和安全性，提高公司经济效益。 财务管理人员在经营管理中应遵循的规范说明。 （二）制度的适用范围 从组织结构上看，企业集团是围绕核心企业组成的，由核心企业、紧密层企业、关联层企业和松散层企业构成的具有层次结构的企业群体，当中每一类型的企业都可能对企业集团产生重大的影响。因此，对企业因此财务制度适用的范围并不一定就单纯只有所有的二级公司和完全控股公司，广义的讲，应是在集团影响力所到范围内的所有分公司、子公司、参股控股公司。 因此在制定制度时，制度本身规定的范围虽然是指狭义的范围，即集团总部及所有二级分子公司和控股公司。但在制度运用和实施时应考虑广义的范围。
（三）设计原则 10、与国家的法律法规一致的原则 2、事权与财权相统一的原则。原则上财务人员不应干涉经营管理人员 3、集团内部的管理原则 （四）制度的修改 本制度会因公司内部和外部环境的变化需要通过修订、补充加以完善。这需要全体财务人员的积极参与和支持。对本制度中各项条文的修改、更正、补充或删除，应由公司财务部予以考虑，并经董事会批准后，发放修订补充的通知。 四财务组织结构及相应的权责 （一）设计原则。 1、事权与财权相统一的原则 2、财权与监控权分离的原则 3、分子公司重要财权岗位轮换原则 4、总公司财权制约 （二）彩虹集团财务管理组织结构设计 彩虹集团的财务管理结构采用财务总监委派制。由集团董事会设立财务管理委员会负责集团总部及下属分子公司、控股公司财务总监的人选，委派、参评、奖惩等管理职责，所委派财务总监的人事、工资待遇由集团总部负责。财务管理委员会由集团总部高层管理人员及董事会成员组成，直接对集团董事会负责。 在集团总部及各分子公司、控股公司内部，采用财务总监负责制，由财务总监负责设立财务会计部门，进行会计核算，执行财务预算管理，参与各分子公司、控股公司重要经济活动的预测和决策。 （三）财务委员会权责 1、设计和制定公司内部财务管理制度
付万超 1产品名称 财务管理系统FM设计方案 名称英文名称缩写描述 财务管理系统Finance Management System FM财务管理系统 2.1报销流程 流程图说明权责部门相关表单文件 报销人员根据公司费用报销制度要求，整 理好需要报销的发票或单据，并进行整齐 粘贴。根据报销内容填写《费用报销 单》，外地出差的填写《计划岀差申请 表》。 报销人员 报销发票报销单据 釆购合同岀差计划书 借款单 《费用报销单》及相关单据准备完成 后，报销人员提交给直接主管审核签字， 直接主管须对以下方而进行审核：3费用 产生的原因及真实性： 4费用的合理性： 5票据及单据的规范性。 若发现不符合要求，立即退还给相关报销 人员重新整理提报。 相关部门主 管 费用报销单报销发票 报销单据釆购合同 岀差计划书借款单 部门经理审核签字后，将报销单据提交给 财务部，由财务部门会计人员进行报销费 用的确认，主要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标准； 2）单据或票拯是否符合财务规范要求 （齐全合法有效）. 财务部 费用报销单报销发票 报销单据釆购合同 岀差计划书借款单
5.1报销申请 ■功能说明： 报销人拟制报销单，提交报销详细数据，数据录入完成后，可以直接提交审核，也可以选择保存到草稿箱，后续可以进行修改，此时审核人是不会看到此报销单据的。 如果提交审核了，且审核通过了，那么将无法再修改，此时可以选择作废单 拯（前提是报销流程尚未走完），如果尚未审核，那么可以直接修改单据。 报销时，如果有借款申请，可以选择借款记录，作为报销的冲抵。 ■属性： 单据ID,单据编号（系统自动生成一串字母编号），单据名称，报销人，报销时间，附件（包括采购合同，比价单等，参照报销流程的要求），其他报销数据. ■界面参考：
中石化集团财务管理系统信息化建设之经验 中石化财务管理信息系统（以下简称SinopecFmis），是基于大型关系型数据库（ORACLE/SYBASE）及网络环境（石化金桥网）的、面向石油化工企业的大型财务管理信息系统，是由中石化集团财务部、信息管理部及浪潮通软公司合作开发的系统。主要包括总帐、辅助管理、报表/合并报表、面向石油化工行业特点的各种成本核算模块、内部银行、与各个系统的接口等部分构成。 原财务系统信息基础设施存在的问题 应用系统：多种应用系统并存，从整个上市公司角度来看，开发/维护成本相当高；大部分企业的应用系统仅能满足局部要求，但整体水平不高。 数据库：Dbase，Foxbase，Access，DB2，Sybase，Oracle等多种数据库并存。 网络架构：财务计算机未接入主干网络，许多分/子公司缺乏公司内部网络。 操作系统：股份公司（同一事业部）内多种操作系统UNIX、NT、DOS同时存在，操作系统的版本不统一，单独升级/维护的成本很高。 硬件设施：许多单位的服务器已陈旧，仅能作客户端；大部分单位未配备处理大量数据库和用户信息的服务器。 一、原财务系统存在的问题 1．财务制度及标准不统一，信息数据不能共享，不能及时收集汇总各种数据，快速做出决策，无法满足境外上市需要。 2．与旧的管理体制相适应的会计核算、财务报表、绩效考核、计划与预算等流程不能满足新的股份公司内外部管理以及准确而迅速的规划及决策的要求。 为满足重组上市的需要，在原中国石化财务管理信息系统（SinopecFmis）的
基础上，中石化集团于2000年组织了项目组对SinopecFmis进行改进，以适用于新组建的中国石油化工股份有限公司财务管理的需求。经过中国石化财务管理信息系统项目组与广大财务人员8个多月的艰苦工作，现已实现了改进工作的目标，为各个直属企业配备服务器658台，其中，小型机服务器26台。建立了覆盖整个股份公司580多个二级单位、87个直属企业和总部的财务网络信点系统，统一安装了操作系统及大型关系型数据库管理系统，培训并采用了统一的中国石化股份公司内部会计制度、核算办法、标准编码、业务流程和应用系统，股份公司2000年1～11月份的全部交易记录已经纳入新系统管理。 目前，系统能及时准确出具满足国外投资者和管理者要求的财务报告，并在石化金桥网环境下开发完成了在线查询、对账中心等子系统，以满足总部管理层对所属单位进行财务状况的监控、分析、收集数据的需求，现在基本达到了各个企业的财务数据“尽收网底”的目标。 二、项目的背景 中国石油化工集团公司1999年6月开始进行重组改制与上市筹备工作，经过一年多的筹备，中国石化股份公司于2000年10月分别在美国纽约、英国伦敦、中国香港成功上市，成为国际化的大企业。 新建立的股份公司，由中国石油化工集团公司控股，境内注册、海外上市，主要从事油气勘探开发、炼油化工、管道运输、油气产品和石油化工产品销售等业务。按国际著名管理咨询公司安盛公司的建议，股份公司总部机关设13个综合管理部门，设油田、炼油、化工、销售四大事业部。所属成员单位70个，包括全资子公司3个，控股子公司16个，分公司25个，销售分公司20个等。 其中，有胜利油田、中原油田、江汉油田、河南油田等油气田公司；上海石化、燕山石化、齐鲁石化等直属石化公司；华北、华南、华东等省市销售公司以
公司财务制度
目录 第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责
三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程
第七章财务管理系统设计与实现 §7.1 财务管理系统业务简介 一、财务管理业务概述 企业财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，根据企业再生产过程中的资金运动，工业企业财务管理的内容包括：固定资金管理、流动资金管理、专用资金管理、产品成本管理、销售收入管理、企业纯收入和财务支出管理等。其中固定资金管理是指垫支在劳动资料上的资金（包括：厂房、机器设备等固定资产）；流动资金是指垫支在劳动对象上的资金（包括：原材料、燃料、在产品、产成品、银行存款及各种结算项目）；专用资金是指具有专门用途的资金（包括：生产发展基金、更新改造基金、新产品试制基金、大修理基金等）；成本管理将在下一章中详细介绍。 二、财务管理工作的具体内容 1.凭证 凭证的制作和管理是财务工作的一项重要内容，所有的财务活动都要通过制作凭证才能记入相应的帐目。当经济活动发生后，财务人员要收集业务的原始凭证（发票、入出库单等），并根据业务活动涉及的财务科目填写相应的凭证分录，制成记帐凭证。在一段时间后要将凭证归类装订成册以备检查。财务涉及的凭证一般包括：收款凭证、付款凭证和转帐凭证。 2.记帐 在凭证制作完成后，由会计人员对凭证进行审核，检查凭证制作是否正确，然后再根据凭证涉及的科目登记相应的明细分类帐和总帐。 3.银行帐 企业银行帐因为牵涉到流动资金的管理，所以管理起来较为严格，需要计算每天的收入、支出并结出余额。另外银行帐管理还包括银行对帐业务。企业的开户银行为企业设立一本收入、支出明细帐，而企业本身也有银行存款收入、支出的日记帐，这两本张之间就存在着一个对帐问题。银行定期给企业发出银行对帐单，企业根据对帐单上银行帐的收入、支出记录和自己记的银行日记帐记录进行核对，将对上的记录销掉，查找出哪些记录是银行未作登帐的（银行未达帐），哪些记录是企业未登帐的（企业未达帐），并制作出未达帐调节表。 4.往来帐 往来帐是指企业与往来户（客户、供应商）之间发生的应收款、预收款、应付款、预付款业务。往来业务量对企业来说一般是比较多的。要管理好每一个往来户的每一笔往来款，首先要对往来户单独设立帐户，将每一笔应收、应付款详细记录清楚；当收款或付款时，将收到或付出的款项逐笔分配到应收或应付款记录中进行勾对，销掉应收或应付款记录。这是一项比较复杂而繁琐的工作。 5.报表及财务分析 企业每个核算期末都要制作报表，上报上级单位和财政税务部门。各类财务报表从不同角度反映企业的经营和财务状况，报表主要有：资产负债表、利润表和财务状况变动表。 财务工作还能及时为企业领导提供相关的财务数据信息，如：资金使用情况，企业赢利
目录 1. 绪论 .................................................. 错误!未指定书签。 2. 总体设计 .............................................. 错误!未指定书签。 2.1. 数据流程分析图....................................... 错误!未指定书签。 2.2. 系统总体模块图....................................... 错误!未指定书签。 2.3. 安全性设计........................................... 错误!未指定书签。 3. 数据库设计 ............................................ 错误!未指定书签。 3.1. 需求分析............................................. 错误!未指定书签。 3.1.1. 任务概述......................................... 错误!未指定书签。 3.1.2. 系统功能需求..................................... 错误!未指定书签。 3.2. 概念结构设计......................................... 错误!未指定书签。 3.3. 逻辑结构设计......................................... 错误!未指定书签。 3.3.1. 建立关系模型..................................... 错误!未指定书签。 3.3.2. 确定函数依赖、属于第几范式....................... 错误!未指定书签。 3.4. 物理结构设计......................................... 错误!未指定书签。 3.4.1. 表设计........................................... 错误!未指定书签。 3.4.2. 约束设计......................................... 错误!未指定书签。 3.4.3. 触发器设计....................................... 错误!未指定书签。 3.4.4. 视图设计......................................... 错误!未指定书签。 3.4.5. 索引设计......................................... 错误!未指定书签。 3.4.6. 存储过程设计..................................... 错误!未指定书签。 4. 数据库实施、运行 ...................................... 错误!未指定书签。 4.1. 创建表及约束......................................... 错误!未指定书签。 4.2. 触发器创建........................................... 错误!未指定书签。 4.3. 视图................................................. 错误!未指定书签。 4.4. 索引................................................. 错误!未指定书签。 4.5. 游标和存储过程....................................... 错误!未指定书签。 4.6. 数据录入............................................. 错误!未指定书签。 5. 结论 .................................................. 错误!未指定书签。参考文献：.................................................. 错误!未指定书签。致谢...................................................... 错误!未指定书签。
1.1财务管理系统解决方案 通过对新医院财务会计制度的全面分析，结合医院的业务实际，医院的会计核算工作主要包含内容如下： 医院的会计核算工作主要从资产、负债、净资产、收入、费用几个要素展开，全面记录医院的资金流动变化过程，披露医院的整体财务状况，为医院算一笔大账。财务管理系统核心是提高核算的效率和准确度，并尽可能多地将业务环节纳入管理，使得财务核算的工作变得可以追踪，真正为管理服务。 1.1.1业务规划建议 伴随着新医院财务会计制度的执行落实，财务管理系统的建设必须密切贴合新制度的要求及其医院的实际工作需要，按照以下目标规划突出重点进行建设： 1、根据新财务会计制度要求，建立满足医院核算需要的财务核算体系 和报表体系； 2、实现对现金银行等重点流动资产的日记账管理，并能够自动与银行
账对账； 3、根据现金流入流出，实现现金流量项目自动分配，并出具现金流量表； 4、实现医院债权债务的科学管理，管理每一笔应付款、应收款，按规定计提坏账准备； 5、实现科教、财政、其他项目的收入、支出、结余管理，保证项目资金专款专用，监控项目执行情况； 6、实现按照多资金来源登记各个固定资产的原值并计提折旧等，满足财务对资产多资金来源区别管理的需要； 7、实现财政基本补助支出备查簿自动按功能分类和经济分类登记，节省财务人员工作量，保证核算准确性； 8、实现与预算管理、成本管理、物资资产管理等系统紧密集成，数据共享； 9、通过收支自动结转，结余自动分配等，实现复杂并且规范业务的自动化处理，提高财务核算效率。 1.1.2业务流程设计
根据管理需要，提供一个集成的、一体化的财务管理系统，紧密贴合新制度设计。整个财务管理的核心是账务处理和报表输出。围绕着账务处理，提供新制度特色的备查薄管理、固定（无形）资产管理、项目管理、现金流量、收支结转、结余分配等全面功能。实现财政基本补助支出备查，多种资金来源的资产管理，实现财政、科教等项目的资金使用全过程管理，完成现金流量表的快速编制，实现收支结余和结余分配的准确快速处理。在账务处理之后自动接受预算的事中控制，核算完成之后，各种财务报表、分析报表自动产生。 财务管理系统的设计核心理念是“财务业务一体化”，往来、收付款、出纳、现金银行、工资、固定资产、物资的采购和领用、固定资产的采购与计提折旧、低值易耗品的领用和费用计提、无形资产的增加与摊销等与财务相关的业务相对独立，每一个模块管理一项特殊的业务，业务发生的过程与财务凭证相关的自动生成财务凭证，来自于凭证的信息也可以同步传递到业务管理模块，这就形成了一个更广意义的财务管理范畴。
目录 1.绪论 (1) 2.总体设计 (1) 2.1.数据流程分析图 (1) 2.2.系统总体模块图 (1) 2.3.安全性设计 (2) 3.数据库设计 (2) 3.1.需求分析 (2) 3.1.1.任务概述 (2) 3.1.2.系统功能需求 (2) 3.2.概念结构设计 (2) 3.3.逻辑结构设计 (3) 3.3.1.建立关系模型 (3) 3.3.2.确定函数依赖、属于第几范式 (3) 3.4.物理结构设计 (4) 3.4.1.表设计 (4) 3.4.2.约束设计 (7) 3.4.3.触发器设计 (7) 3.4.4.视图设计 (7) 3.4.5.索引设计 (7) 3.4.6.存储过程设计 (7) 4.数据库实施、运行 (8) 4.1.创建表及约束 (8) 4.2.触发器创建 (10) 4.3.视图 (11) 4.4.索引 (11) 4.5.游标和存储过程 (11) 4.6.数据录入 (12) 5.结论 (13) 参考文献： (13) 致谢 (14)
1.绪论 21世纪的今天，已经成为信息化的时代，人们的生活已离不开计算机。就在计算机业不断蓬勃发展的同时，也把人们的家庭理财上升到了一个全新的概念，随着信息化生活的不断深入，家庭理财系统也随之应运而生，由原来的简单计算变成了一个全新的图形化显示应用系统。基于时代的发展，我设计了一套家庭理财系统的方案。该系统以当前家庭理财方式为实例而设计的一种实用型管理系统。本系统最大的特点是通用性、简单操作性，使固定资产管理系统真正实现多方操作，满足短期内对资产信息的采集，存储，处理，组织，管理和利用的需求，实现信息资源的集中管理和统一调度。 2.总体设计 总体设计即对有关系统全局问题的设计，也就是设计系统总的处理方案。本阶段的设计就是进行家庭理财系统整体系统的概要设计。针对本系统的总体设计从数据流程图入手，逐步完善系统中各个模块的设计，最终完善安全性设计来达到最终设计合理可行。 2.1.数据流程分析图 家庭理财系统顶层的功能：家庭成员通过家庭理财系统完成对现金账户和投资账户的管理，家庭理财系统记录银行理财产品的购入、卖出及现金的收支记录，同时能够进行相关银行信息的查询操作。如图2-1。 图2-1顶层数据流图 2.2.系统总体模块图 1
公司财务制度 广州市辉旺家居饰品有限公司
目 录 第一章 财务部组织结 构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本 预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本 控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管 职责
第四章 资产管理 一、资产管理主管岗 位职责 二、资产管理专员岗 位职责 三、现金清查账务处 理流程 四、备用金收支账务处 理流程 五、应收账款管 理流程 六、固定资产盘点管 理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗 位职责 三、投资专员岗 位职责 四、筹资管 理流程 五、银行借款筹资管 理流程 六、投资管 理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗 位职责 二、会计核算专员岗 位职责 三、日记总账账务处 理流程 四、记账凭证账务处 理流程 五、科目汇总表核 算流程 六、固定资产核 算流程 七、利润核 算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗 位职责 二、成本会计专员岗 位职责
三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管 理流程 四、应收票据处 理流程 五、呆账死账确 认流程 六、坏账处 理流程 第九章 审计管理 一、审计主管岗 位职责 二、审计专员岗 位职责 三、审计工 作流程 四、货币资金审 计流程 五、存货审 计流程 六、收入审 计流程 七、成本审 计流程 八、利润审 计流程 第十章 税务管理 一、税务主管岗 位职责 二、税务专员岗 位职责 三、纳税筹 划流程 四、纳税核 算流程 五、纳税申 报流程
FMS财务管理系统
FMS财务管理系统 FMS (Financial Management system)是完全基于新会计准则、完全符合新会计制度的全功能管理系统，及时、准确反应企业经营各环节的真实状况，是现代企业财务管理所要求的, 不仅具有完善的账务处理功能，更重要的是具有管理与控制功能． RRAY财务管理系统包括三种类型： 集团财务系统 网络版财务系统 单机版财务系统 备注：以上3种类型是可以链接的． 集团财务系统
为了适应国际化和提高国际竞争力的需求，集团企业的管理，已经面临着改革与变革。如何实现业务流程的标准化、组织信息的整合、资源服务知识的共享，以及业务与战略的协同、快速应变的能力、集团绩效管理等问题摆在了企业集团面前，这些变革对集团企业的管理也提出了更高、更新的要求，战略执行与执行中的风险控制成为当前集团管理的难点和重点，而建立完善的集团财务体系，更是当前集团管理的重中之重，新的挑战对集团的管理者提出了更高更新的要求。 作为集团管理软件，ERAY集团财务系统采用浏览器/服务器(Browser / Server)结构，登录系统采取多公司、多账套的方式，在解决集团上述存在问题方面提出了一个完整的解决方案。ERAY集团财务解决方案具有七个特色： 1.业务过程的可视化：集团实时透视下属公司的经营过程与结果，集团公司的管理者可以通过权限 用户登录到子公司系统了解财务状况，掌握好集团经营的财务信息． 2.实时监控：业务与财务数据直接可见，没有人为因素干扰，系统当中的财务数据与集团企业的业 务操作实时联系起来，彼此监控． 3.预算与财务、业务无缝集成，实现预算控制 4.资金集中管理，优化资金效率，提供内部资金支持 5.集团化资产运作，优化资源配置 6.快速完成合并财务报告 7.财务协同，财务管理流程的标准化、规范化 RRAY财务管理系统除了包括集团财务系统，还包括网络版财务系统和单机版财务系统． 网络版财务系统
毕业设计（论文）开题报告设计（论文）题目： 家庭理财系统的设计与实现 论文课题来源：https://www.doczj.com/doc/637466452.html,/sheji/jsp/1828.html
1.研究内容 该系统的开发是以myECLIPSE作为开发平台，应用JSP技术作为前台开发语言，应用SQL Server 2000数据库来作为后台的数据库对本系统用到的数据进行存储和提取。家庭理财系统基于B/S模式，功能主要包括日常消费和收入记录和统计管理部分。本家庭理财系统是使用计算机进行信息管理，不仅提高了工作效率，而且操作简便、界面友好、灵活、实用，能够很好的满足家庭从事财务管理方面的需要。 2．课题的研究意义、国内外现状 2．1课题研究意义： （1）探索新的技术寻找最佳的分析设计方法与手段。 （2）实现jsp在系统开发的应用。 （3）寻找出用户的较佳理财方案。 2．2现状： 什么是家庭理财：家庭理财就是管理自己的财富，进而提高财富的效能的经济活动。理财也就是对资本金和负债资产的科学合理的运作。通俗的来说，理财就是赚钱、省钱、花钱之道。理财就是打理钱财。说起来理财是一件非常平凡的事情，但实际上却非常有学问。家庭理财是一门新兴的实用科学，它是以经济学为指导、以会计学为基础、以财务学为手段的边缘科学。既然家庭理财是门科学，我们就必须以科学、理性的态度来对待它。只有这样，才能达到理财的目标。 人人都需要理财吗？理财的目的是什么？ 有人认为钱太少，不需要理财，其实这种思想是不对的。因为没弄清理财的目的。 家庭投资理财的根本目的就是家庭财产保值增值，或者叫家庭财富最大化。更进一步说，追求财富，就是追求成功，追求人生目标的自我实现。所以我们提倡科学的理财，就是要善用钱财，使家庭财务状况处于最佳状态，满足各层次的需求，从而拥有一个丰富的人生。从这个意义上讲，人人都需要理财。 专业一点说，家庭理财就是确定阶段性的生活与投资目标，审视自己的资产分配状况及承受能力，根据专家的建议或自己的学习，调整资产配置与投资结构，及时了解资产状况及相关信息，通过有效控制风险，实现家庭资产收益的最大化。我们可以把以上几个过程组成一个循环，或者就叫理财环，理财活动就是围绕以上几个过程来进行。通过学习与实践，不断提高我们的自己理财能力，做自己财富的主人。 3．开发环境
XX有限公司财务管理制度 第一章总则 第一条为进一步规范整合后XX系统的财务管理和会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《会计法》、《企业会计准则》及国家其他有关法律、法规，结合XX集团公司（以下简称XX）实际，制定本制度。 第二条本制度适用于集团公司总部、所属二级、三级子公司（以下简称各单位）。 第三条财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集、运用资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 第四条各单位财务部门应认真做好财务管理基础工作，加强现金、银行存款等重要单据、印鉴的管理，及时做好对财物的转移、毁损等原始记录。各项财物的进出、消耗都应当做到手续齐全，计量准确，完善各种定额，定期或不定期地进行财产清查。 第五条各单位在会计核算时，应遵循以下基本原则： （一）会计核算应遵循《企业会计准则》的一般原则，符合具体会计准则和集团公司有关规定要求。 （二）会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映企业的财务状况、经营情况和现金流量。 （三）会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。如有必要变更，应将变更的内容和理由报集团公司财务部批准后方可变更，并在会计报表附注中予以说明。 （四）会计核算应当及时，不得提前或延后。应及时报送财务报告及相关统计资料。 （五）会计核算和编制的财务会计报告应当清晰明了，便于理解和利用。 第二章机构与人员 第六条 XX实行财务人员统派分级管理办法。各单位财务经理（含二级公司财务副经理）由集团公司财务部统派统管，三级公司财务副经理、会计由二级公司统派统管。 统派统管财务人员的人事、工资福利等关系统一由派出公司管理，编制列入派出公司财务部。派出公司财务部会同派出公司人力资源主管部门研究并报派出公司办公会议确定财务人员的岗位设置和职级，定期组织对财务人员进行考核、任免、调动和奖惩。 第七条从事财务会计工作人员，必须按规定取得会计从业资格证书，其人员聘用资格统一由集团公司财务部确认。 二、三级公司招聘财务人员由所在公司组织，集团公司财务部会同把关，所聘人员简历、毕业证书、会计证、职称证书等相关资料及时报集团公司财务部备案。招聘人员的聘用和考核由招聘公司负责，集团公司财务部负责其业务指导和培训。
个人财务管理系统设 计与实现 Revised on November 25, 2020
软件项目实训报告项目名称个人财务管理系统设计与实现姓名刘志欣 学号 班级13计本1 指导教师张峰 报告日期2016 年 7 月 1 日
目录
1 个人财务管理系统需求分析 系统需求分析的任务与步骤 任务：调查用户需求，该“用户”主要指系统的后台管理员以及前台用户，分析用户对系统功能、性能、硬件等的具体要求，然后以文本形式作成报告。本阶段主要是利用图表与文字来表示系统的逻辑模型，旨在从逻辑上描述系统的功能和性能。 步骤：1．利用图表和文字全面描述系统。 2．根据用户提出的新需求，适当地对系统模型进行改进。 3．编写系统分析文档。 可行性分析 可行性分析是一个系统开发的初始阶段，其意义在于：在尽可能短的时间里，花费尽量小的代价确定问题是否可以解决。因此，我们就必须探究清楚原定的各种可能的方案是否可行，以及完成的该系统之后系统所能带来的效益是否足够大于投资的成本。所以，可行性研究是必要的，它的主要作用是简化系统分析与设计的过程，从而以更合理的方式来进行系统分析与设计，以保证系统的开发成功。 所以说,开发本系统的成本少，开发周期短，从经济方面看开发此系统是可行的。 技术可行性 本系统开发采用的是B/S模式[1]。系统包括客户端和服务器端，对应前台和后台。在服务器端采用的是SQL Server 2005数据库，该数据库具有数据的完整行、一致行以及安全性的特点，并提供了相当安全可靠的存储功能，因而比较适合处理中小型系统。它在处理大量数据的同时，也能够保证系统的完整管理功能。 开发过程中所使用的开发软件为MyEclipse，MyEclipse是在Eclipse的基础上加入了许多功能强大的插件，它继承了Eclipse独特图形API，美化了Java 界面，并且提高了界面的响应速度。因此，它比Eclipse更具有实用性。 在硬件方面，用户计算机的硬件配置只需满足以下条件即可：计算机处理器P4 及以上，计算机RAM满足512M或以上，硬盘存储满足40G或以上，该硬件环境要求明显低于
集团财务部工作职能及管 理体系 Prepared on 24 November 2020
一、公司经营模式与组织架构特点 润公集团是以“动漫”产业为纽带，将动漫人才教育和动漫形象设计与其衍生产品开发、销售集为一体的动漫产业集团公司。公司现有动漫人才培训和动漫形象衍生产品销售两大业务板块。 在组织架构上集团在母公司（投资公司-广东润公文化发展股份有限公司）控股的基础上，在全国各大区域设置一级销售分/子公司，一级分/子公司根据业务拓展在其区域二、集团财务总部管理职能 1．为集团公司财务战略、财务政策、基本财务制度（财务组织制度、财务核算制度、财务决策制度、预算责任制度、财务高层人员委派制度、经营绩效激励制度等）、重大融投资及分配方案的制定、决策提供信息支持，发挥咨询参谋作用； 2．在集团公司总裁办的直接监督下，在集团整体范围内负责财务战略、财务政策的组织与实施工作，并对组织与实施的效果负责； 3．在集团公司执行总裁直接领导下的集团各财务职能部门，从财务角度协助执行总裁高效率完成集团经营目标。实施全面预算控制，对预算执行情况进行监督与考核； 4．保障集团公司财务战略、财务政策的有效实施，负责集团全面预算的编制、实施与监控； 5．规划集团的最佳资本结构，确保母公司对子公司的控制权，满足战略预算对资本的需要，并规划其资本来源渠道和投资方式； 6．协调集团内外部各利益相关者间的财务关系； 7．检查、监督各级分/子公司财务机构对财务战略、财务政策、基本财务制度、财务预算等的贯彻实施情况，建立绩效衡量的标准化制度并实施业绩考核； 8．强化财务风险的监测与危机预警功能，建立财务风险监测与危机预警体系； 三、集团财务总部管理模式 1. 建立财权集中，统一组织协调为原则，集团总部以服务和管理支持为主，分/子公司以执 行和实际操作为主。多级管理、分级核算的分工体现协同效应的财务管控模式； 2. 加强集团资金管理，以集团资金结算中心为依托，以收、支两条线，统一管控各分/子公 司银行账户为手段。合理分配资金,加强结算内控管理、客户信用管理，提高银行信贷能力与资金使用效益,为集团重大项目提供充足的资金支持；
青岛工学院 毕业论文（设计） 开题报告 题目家庭财务管理系统设计与实现 学院信息工程学院 年级2012 级 专业软件工程 姓名高正森 学号201202505109 指导教师苏爱玲 报告日期2016.03.01 青岛工学院教务处制表 课题来源、选题依据和背景情况；课题研究目的、学术价值或实际应用价值。 1、课题来源： 家庭财务管理系统是把适合家庭化管理的各种理财手段及家庭日常收支管理实现计算机化管理，使对家庭及家庭成员的收支活动更好地进行记录并加以统计分析成为可能，也使家庭理财变得方便，快捷，全面。为了更好的对家庭财富进行科学、系统的管理，拟开发一款适用于以家庭为单位的理财管理系统，由此选择本课题。 2、选题依据和背景情况 家庭财务管理，即管理家庭的财富，进而提高财富的效能的经济活动。人类社会是由一个个家庭组成的，每个家庭的正常运行都离不开收入和支出，因此不得不面对如何正确理财这个问题。因为拥有了正确的理财方法，才能达到开源节流的标准，才会有安定愉快的生活。有不少家庭因为经济困难而造成消费阻塞，也有不少家庭虽然资产累累却积攒不足，这都是没有一个合理的理财手段造成的后果。因此，家庭理财系统的广泛应用迫在眉睫。 随着社会的进步，生活的富裕，电脑已经成为家庭必备的工具之一，利用计算机系统进行家庭理财不失为一种行之有效的方法，同时也给用户带来了极大的便利，达到足不出户就能管理财富的目的。 3、课题研究目的 当前社会，有很多家庭不善于财务管理，甚至不进行财务管理，这样就造成了财富的不合理运用，或是资源浪费；而有的家庭善于财务管理，对自己的收入和支出都一清二楚。对于前者，应用家庭财务管理系统可以让他们清楚看到自己的财务状况，从而做出合理的规划；对于后者，应用家庭财务管理系统可以使他们放弃传统的纸张记账方式，只需点击鼠标，键盘输入，就可一目了然，非常方便。 目前，软件产业逐步兴盛，市面上也存在了一些家庭财务管理系统，实现着各种不同的功能，但从方便、实用、美观、高效的角度来看，都有着或多或少的缺点。有的系统项目太多，不适合普通家庭使用；有的系统功能太过繁杂，对于计算机入门级的用户来说，操作颇为困难。因此，开发一个更适合于广大普通家庭的家庭财务管理系统，就是本课题的研究目的。4、学术价值或实际应用价值 本课题的研究适用于对普通家庭财务管理的计算与统计等。使用计算机对家庭财务进行管理已经成为一种趋势，利用计算机软件对家庭财务实行管理更具有着检索迅速、查找方便、可靠性高、存储量大、保密性好、寿命长、成本低等优点，从而实现家庭财务管理系统化、规
财务管理操作手册
第一章财务管理系统 一、财务管理系统的定义 财务管理系统是收集、储存和传递有关利润、销售、成本等以及其它因素的信息, 获得有关数据保证各项经营活动达到预期效果, 力图以最小的成本实现利润最大化。 二、建立财务管理系统所要达到的目标 （一）以总收入最大化为目标。 （二）以利润最大化为目标。 （三）以股东财富最大化为目标。 （四）以企业价值最大化为目标。 三、财务管理系统所包含的范畴及边界 财务管理系统的范畴是根据企业的经营发展, 在科学预测的基础上拟订各项财务预算; 正确及时地筹集资金, 合理地使用资金, 加强企业资产存量管理; 采取有效措施降低成本费用, 增加企业利润; 实现财务管理系统的最终目标。 其边界对内涉及: 企业全体员工; 对外涉及: 财政、税务、审计、银行等有关部门, 若干供应商、若干挂账协议消费单位及其它与财务有业务联系的单位及个人。 四、财务管理系统与其它管理系统之间的关系
（一）与决策管理系统的关系 为决策管理系统提供企业财务管理的数据和信息, 使决策层能正确地制定企业的经营目标和长期发展规划。 （二）与市场营销管理系统的关系 为市场营销管理系统提供财务管理数据信息, 使企业营销工作能正确地分析、选择客源市场, 掌握客户消费及信誉状况, 促进企业不断创新, 为客户提供优质服务。 （三）与人力资源管理系统的关系 为人力资源管理系统提供人力资源财务管理的数据和信息, 经过加强人力资源成本的控制, 合理、科学地安排人力、挖掘潜力, 充分调动员工的积极性和创造性, 为企业发展储备人力资源。 （四）与质量管理系统的关系 为质量管理系统提供财务管理的数据和和信息, 使企业做好各项质量管理工作的同时, 每个部门、每个岗位都有明确的职责, 在保证服务质量标准的前提下, 降低成本, 提高工作效率和经济效益。 （五）与信息管理系统的关系
ZHY的ERP财务管理系统 ZHY公司（简称“ZHY”）是集航空油料的采购、运输、储存、销售为一体，自主经营、独立核算、自负盈亏、具有独立法人资格的经济实体。ZHY现行的财务核算体制为一级法人、多级核算管理，层次结构为总公司（集团）、地区公司（包括直属公司、合资合营公司和股份制公司）、分公司、供应站。 作为“十五”期间民航八大信息化项目之一的ZHYERP系统，ZHY通过招标最终选择了SAP公司的R/3作为自己的企业管理平台，并由北京民航中天科技有限公司和IBM公司做咨询实施。ZHYERP 系统一期工程在ZHY华东地区公司24个点全面实施，财务会计模块主要包括了总帐（GL），应收帐款（AR），应付帐款（AP），现金管理及流动资金预测（TR），成本中心会计（CCA）和获利能力分析（CO-PA）。该项目于2002年1月17日正式上线，目前系统运行良好。 从会计核算的角度出发，财务会计必须严格依照国家制定的企业财务准则及会计制度和法规进行会计核算，并依法对外提供相应的财务报表。从长远来看，还应该符合国际认可的会计准则如GAAP 及IAS。SAP R/3的财务会计模块的设计除了要满足上述的标准外，还必须满足ZHY目前的一级法人，多级核算体系的需求。另外，随着市场经济的发展，财务组织结构的设计还应该从灵活性方面进行考虑、设计，以满足公司组织结构的重组和调整。当非直属分公司需要进行独立核算，或地区公司成为独立的法人时，系统在进行调整后，能很快适应这些变化。 ZHY组织结构的复杂性，决定了其会计核算体系的复杂程度。目前在ZHY表面上是二级核算，实质上仍然是三级财务核算的体制。即总公司与地区公司（或直属分公司）分别完全独立核算，其余分公司、供应站与代表处虽然其收入及库存全部隶属于相应的地区公司（或直属分公司），也不在当地纳税，但其他成本费用的核算也完全是独立的。对于ZHY的业务，不仅业务量大，而且地域跨度广，在信息传递的准确性和及时性等都存在很大的问题。由于目前我国对成品油市场的控制非常严格，仍然采用国家宏观调控的管理模式。而ZHY目前的经营管理比较粗放、经营意识较为淡薄，许多与经营和成本相关的制度还没有建立，为适应整个经营环境的不断市场化，加强企业竞争力，迎接入世的挑战，ZHY就必须在成本费用控制这一环节有质的飞跃。另一方面，ZHY尽管已认识到降低库存的必要性，但不知压缩库存的同时，又如何保证生产的正常进行，缺乏有力的系统的支持和保证。 在企业实施ERP的时候，首先要建立一个在ERP系统中可以实现的企业组织架构模型，这个组织架构模型是基于企业当前的组织机构，根据企业未来业务发展的需求以及在ERP系统中实现的可
财务管理系统FM设计方案 付万超 1产品名称 2报销管理 2.1报销流程
2.2报销申请 ?功能说明： 报销人拟制报销单，提交报销详细数据，数据录入完成后，可以直接提交审核，也可以选择保存到草稿箱，后续可以进行修改，此时审核人是不会看到此报销单据的。 如果提交审核了，且审核通过了，那么将无法再修改，此时可以选择作废单据（前提是报销流程尚未走完），如果尚未审核，那么可以直接修改单据。 报销时，如果有借款申请，可以选择借款记录，作为报销的冲抵。 ?属性： 单据ID，单据编号（系统自动生成一串字母编号），单据名称，报销人，报销时间，附件（包括采购合同，比价单等，参照报销流程的要求），其他报销数据. ?界面参考：
2.3报销与借款冲抵 报销时，如果有借款申请的，可以在提交报销单时，选择借款记录，系统自动进行计算，进行报销与借款的冲抵处理。 2.4报销草稿 ?功能说明： 报销单录入完成后，可能不想立即提交审核，后续还需要修改，此时可以选择将报销单存入报销草稿，用户可以直接选择草稿，然后再修改，并提交。 ?界面参考： 2.5报销作废 ?功能说明： 对于已经提交的单据，发现单据有错误，需要重新修改或者不想提交报销了，此时，可以选择报销单作废，之后重新提交新的单据。 此条报销记录自动存入到草稿中，即将其状态修改为“已作废”。 ?属性： 报销单ID，报销状态，提交人，提交时间
2.6报销审核 ?功能说明： 审核人进入“待审核报销单”菜单后，查看报销单，进行审核，可以选择审核通过，也可以选择驳回，并填写驳回原因，驳回后，报销单回退到报销人 的单据列表中，报销人可以重新修改，之后再提交。 ?属性： 单据ID，审核状态，审核人，备注，操作时间 2.7我的申请 ?功能说明： 可以查看当前报销的状态，以及历史审批记录，因为一个报销单可能需要经过多次审核。 ?属性： 报销单据详细信息，审批状态，审批人，审批时间，备注 ?界面参考： 2.8待审核报销 ?功能说明： 审核人可以在此列表中看到需要自己审批的报销单，然后进行审批。 ?查询条件： 报销时间段，报销人，报销单据号 2.9已审核报销 功能说明： 报销人可以在此看到已经审批通过的报销单。 查询条件： 报销时间段，报销单名称 2.10报销统计 ?功能说明： 统计各阶段，各部门，个人的报销数据，以便进一步分析财务状况，企业运营状况等。