2014年1月（上）
64金融资本
农村信用社小额信用贷款风险控制存在的问题探析
马丽 内蒙古农村信用社联合社
中图分类号：F830 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2014）01-064-01
摘要 本文针对农村信用社小额信用贷款风险控制存在的问题进入了阐述。
关键词 农村信用社 小额信用贷款 风险控制
农户小额信用贷款在农村信用社发展已有多年的历史，随着农村经济的发展，农户小额信用贷款在农村的广泛推广，农村信用社的农户小额信贷业务量也呈上升趋势。然而随着农户小额信贷业务量的增加，农牧民贷款难问题的解决的同时，农户小额信用贷款的风险控制问题也日益呈现出来不容忽视。对于农户小额信贷业务笔数多、金额小、手续简单、审批权限下放等特点，制度的不完善及执行力的不严谨对风险易发环节的管控不够，具体表现在：农户的道德、征信制度、农户的信用评级方法、贷款操作流程、贷后监管等等的方面。
一、农户道德风险无法防范
农户小额信贷是主要是基于农民的信誉发放的，在核定的额度和期限内没有抵押、担保的贷款，农户违约、不按时归还贷款或是贷款用途挪做它用的情况在W旗农村信用社是时有发生的。这里农户的道德风险主要是指农户和村组干部的道德。首先，由于调查、评级工作的不到位，有的村干部为了能多贷写贷款，利用职务的便利虚报本村户数，把一些不符合贷款要求或是自己的亲戚，上报为符合要求的贷款户，冒领贷款证，贷后也并不是用作农业生产。其次，一些农户虚报家庭收入、资产，以便能提高授信额度，甚至认为“不带白不贷”，还有一部分农户贷款后，把这部分资金用作其他投资或是放高利贷，还有些农户，自己的贷款额度不够用，有偿向其他贷户借用贷款户头，出现多户贷款一户用的现象，极大提高了W旗农村信用社的农户信用贷款风险。曾经，某农村信用社的一名信贷员，到农户家催收一笔逾期农户信用贷款，农户很是心安理得，理直气壮的说：“这笔钱我没用，你向XX去要钱吧。”多么可怕的传统观念，殊不知这笔贷款如果成为坏账，信用社会把这位农户告上法庭，而不是XX。
因此，近几年，农村信用社农户借名贷款、冒名贷款引发的贷款风险，成为信用社的一种风险隐患，如何能有效防范农户借名贷款、冒名贷款，尽可能减少农户因不正确的理解而发生的道德风险，已成为农村信用社信贷员以及信用社稽核审计部门查处的一项重要内容。
二、征信制度不完善
目前，个人征信制度的不完善，尤其建立和完善农户征信制度更是一项艰巨的任务。以农村信用社来说，信贷风险操作系统和前台放贷系统是俩个系统，信贷风险系统只是反应农户的基本信息、农户的的贷款发放金额和贷款结欠的本金，而前台的放贷系统反应的是农户的还款记录、发放的金额和贷款的结欠本金，使得信贷风险系统存在着严重的信息不对称。而且W旗农户大部分只与信用社有借贷关系，与其他的银行或是金融机构借贷交易并不普遍，农户的信息并没有进入个人征信系统，使得征信制度的功能没有发挥出来。首先，个人征信制度的不完善，增加了农村信用社贷款业务的成本，相比其他贷款，农户小额新贷款具有额度小、数量多的特点，平均每笔贷款对农村信用社的贡献要小于其他贷款，但对于每一笔农户信用贷款，信用社像对其他贷款一样，在贷款前进行资信调查，贷后对客户进行监控，无形中提高了信用社的成本。其次，个人征信系统的不完善，使得信用社的农户小额信用贷款业务面临较高的信用风险，对于个人信用来说，个人信用风险主要来源俩个方面：个人的还款意愿和个人还款能力。与单位基本账户制度及公司的破产制度对公司的履约或是还款意愿有硬性约束的不同，个人的还款意愿很大程度上取决于个人道德品格，然而这种道德品格是很难有科学的方法加以计量，一般只能根据信贷员的经验或是过去的还款记录进行评价。再者，个人征信系统的不完善，导致农户信用评级的偏差。
三、农户信用评级方法不合理
农村信用社农户小额信用贷款的普及，实践证明，现行的评级方法存在的很多不足，已不在适合作为农户信用评级指标体系模板。首先，虽然评级方法有一个清晰的农户信用评级指标体系，但是指标系太过笼统，信用评定小组对农户进行评级是，仍然带有主观性，这就很有可能造成农户信用等级的偏差；其次，定性分析指标占评级方法的多部分，换言之就是评级方法评定过程中，主观性的评定占多部分，这就不能客观的反映一个农户的等级。例如，信用评定小组，对农户的道德信誉这项评定时是没有一个统一的衡量标准，而且每个人对道德标准的要求也是不一样的，这有可能在评定时出现人情分；再者，定量分析的指标没有统一的计算公式或是模式，统计农户家庭的资产或是收入必然会出现误查，例如：农民的资产中，饲养的牲畜，还有农民的收入一般就是庄稼的收成或是饲养牲畜的收入，统计时是没有一个标准去衡量。由于评级指标有些模糊化，无法达到评级结果公平，这就可能导致信用风险的产生。
只有加强信用工程建设，建设诚信社会，加强征信制度建设和应用，才能解决小额农户贷款存在的上述问题，才能更好地防范贷款风险，更好地为三农服务。