AIM
BP.080F UTURE P ROCESS
M ODEL (FMO)
未来业务流程模型
深圳市高标电子科技有限公司ERP项目
固定资产（FA）
文档作者：广通咨询顾问
创建日期：SEP. 30, 2006
更新日期：SEP. 30, 2006
文档编码：GOBAO-BP.080-FA
当前版本： 1.0
审批签字：
高标科技项目经理
广通咨询项目经理
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前言 (1)
业务目的 (1)
前提 (1)
适用范围 (1)
读者 (1)
相关文档 (1)
概述 (2)
系统实施方案的设计 (2)
关键改进点 (2)
流程总体描述和流程清单 (3)
固定资产未来业务流程清单和流程描述 (3)
固定资产未来业务策略和注意事项 (3)
建议流程优化 (4)
固定资产目录管理 (4)
资产卡片管理 (4)
固定资产未来流程图及描述 (6)
固定资产增加 (6)
固定资产减少 (8)
固定资产盘点 (9)
固定资产折旧与关帐 (11)
附录一：本文流程图中图例说明 (14)
未决与已结问题 (15)
未决问题 (15)
已结问题 (15)
前言
业务目的
详细描述高标科技固定资产业务流程
前提
高标科技的业务能够按照新的业务类型规划。
适用范围
本文档适合高标科技的固定资产管理业务
读者
财务部门的资产会计
相关文档
1.高标科技多组织架构
2．高标科技COA结构设置
概述
系统实施方案的设计
1.统一性：方案以统一性为原则，兼顾各分公司未来的发展，保证高标科技的整体
协同效益的发挥，同时确保各分公司未来的可持续发展，系统主要信息的编码规
则及分类统一；
2.先进性：方案参考了国内一流离散制造企业的管理经验和管理理念，并充分考虑
公司未来业务和管理的发展，确保流程的先进性；
3.可操作性：方案是以高标科技现有业务流程为基础，确保流程的可操作性；
可实施性：确保所设计的流程在ORACLE系统中可以实施。
关键改进点
改进点
1.自动集成采购、应付帐款模块，避免信息的重复录入，信息集成，提高效率
2.统一资产分类和编码规则，规范固定资产基本信息管理
3.建立标准的、可行的、高效的业务操作流程，为帐实一致提供了流程保证
流程总体描述和流程清单
固定资产未来业务流程清单和流程描述
固定资产未来业务策略和注意事项
1.为保证系统安全性和数据一致性，有关基础数据采用统一维护的模式。
2.加强系统安全性的设置，定期地有效检查系统基础数据。
3.合理分配财务人员的职责岗位，分配合理的审批权限。
4.加强对员工进行培训，使之对系统有充分认识和理解，正确使用系统，减少误操
作。
5.制定行之有效的职责考核制度，定期对使用人员进行绩效考核。
建议流程优化
固定资产目录管理
建议方案
资产类别：
固定资产解决方案
资产类别为资产分类划分口径，主要包括资产目录、资产会计科目、资产折旧年限、
资产折旧方法、残值率。
折旧方法：统一采用直线法
会计核算科目：根据类别对应的核算科目确定
使用年限：根据资产目录要求进行定义
折旧规则：资产增加当月不提折旧，次月计提折旧；报废时或出售的当月仍然计提
折旧；若资产报废、遗失或折旧已提完，不再提取折旧
残值率：10％
增加资产类别说明性弹性域加入资产类别计量单位。
资产卡片管理
资产地点信息
定义三段资产地点弹性域结构
1.第一段“部门”，用于区别资产所在部门，与系统内成本中心一致。
2.第二段“地理位置”从属于第一段，长度为4个字符，固定资产所在的物理地点
（明细到具体地点、办公室等）。
3.第三段“状态”段值用代码表示，长度为2位字符。描述为资产状态，闲置，在
用等。
4.各段值之间用“.”号分隔。
资产责任人信息
系统内员工信息，归个人使用的资产需明确责任到个人，部门共享的资产明确到部门责任人或者部门资产管理员。
固定资产未来流程图及描述
固定资产增加
业务流程图
编号A6.1应付会计
资产会计
业务流程说明
注意要点
1、发票录入完毕后，在系统内提交“应付管理系统会计核算流程”并选中提交日记
帐导入的选项，
2、该请求完成后提交“创建成批增加”请求，日期选择当月最后一天。
3、固定资产会计根据资产启用单在系统内“准备成批增加”界面添加资产信息，如
固定资产地点、责任人、资产关键字等信息，信息修改完成后，将该资产的队列状态改为“过帐”，完成后运行“过帐成批增加”请求。
4、固定资产结算科目月底不允许存在余额
5、提交创建成批增加请求的日期晚于发票制作日期。
固定资产减少
业务流程图
编号A6.2授权领导
固定资产会计
业务流程说明
注意要点
1、由财务部固定资产会计在系统内完成资产报废操作，产生如下会计分录：
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产－原值
2、资产实物处置完成后，在总帐系统内完成固定资产净损益的处理
如：借：营业外支出
贷：固定资产清理
3、固定资产报废后在系统内允许资产“重建”
固定资产盘点
业务流程图
编号A6.3盘点小组
资产会计
业务流程说明
固定资产折旧与关帐
业务流程图
编号A6.4
业务流程说明
注意要点
1、建议月底关帐前，首先运行折旧，如发现错误或者存在未处理完成业务可以提交“撤消已运行折旧”请求，进行该月业务处理。
2、如已运行折旧、已创建日记帐分录，总帐内日记帐没有过帐，则需要提交“重新运行日记帐”请求，然后，运行“撤消已运行折旧”请求，进行该月业务处理。
3、如已运行折旧、已创建日记帐分录，总帐内日记帐已过帐，首先则需要冲销所有当月来源于资产模块的日记帐（包括金额为“零”日记帐）然后提交“重新运行日记帐”，运行“撤消已运行折旧”请求，进行该月业务处理。
4、注意资产模块会计期一旦关闭后，便无法打开
附录一：本文流程图中图例说明
未决与已结问题未决问题
已结问题