调账申请
公司财务：
您好！洋浦华盛物流散装车队12月份外部工地结算运费，客户许少能运费实为00元，（财务账目多收74.46吨/35元等于2606.1元）,而刘华昌运费实为00元（财务账目少算74.46吨/30元等于2233.8元）。引起两位客户多算与少算的原因是：客户刘华昌于2013年12月19日琼E04388所拉的74.46吨水泥按每吨35元的运费结算到许少能账户里，请财务将此车水泥运费按每吨30元调至刘华昌账户里，许少能账户应减掉74.46吨/35元的运费款。
科研项目申请书8篇 科研项目申请书篇1 项目名称： 申请单位： 起止时间： 项目负责人： 联系电话： 申请日期： 填写说明 一、请严格按照要求填写各项。 二、专业类别根据项目所属专业种类从发电（能源）、输电、变电一次、配电一次、电力建设、系统运行、继保自动化、电网规划设计技术、通信及信息技术、计量营销、智能电网新技术、综合研究共12类技术中选择。 三、项目摘要应简要说明项目研究内容和预期成果，字数要求500字以内。 四、项目申请单位指提出项目建议与申请的单位或部门，如总部各部门、直属机构、各分子公司及其所属基层单位等。 五、项目分工应主要描述项目申请单位与协作单位的任务划分，项目计划进度安排应按时间段列出研究推进计划，并明确各阶段交付物及标志性里程。
六、科技经费预算支出科目具体解释见附件1。 1. 列出分时间段计划研究内容； 2. 分时间段提供成果的内容和形式，要求具有可检查性。 科研项目申请书篇2 导读：这些选修课与大学开设的课程紧密联系，山东师范大学的杨旭东在硕士论文《高中选修课的历史比较与现实思考》中将现行选修制度，浙江师范大学教育学院的徐才根和平湖市乍浦中学的曹跃平、孙晓峰在《教学月刊（中学版，东北师范大学王文娟在硕士论文《高中语文新课程教学改革活动中实施选修课（人教版）的，扬州大学教育科学学院的潘洪建、吕玉、邹双武发表在《调查与分析》上的《高中选修课学，有利于他们进行更为深入的科研调查 一、课题设计论证 同类课题国内外研究状况；本课题拟研究的主要问题、重点和难点；研究方法；学术价值；理论意义和实践意义；预期效益。 一、国内外研究现状分析 （一）国外母语选修课课程设置现状： 早在上个世纪80年代，亚、非、欧、美等各洲60个国家中，普通高中开设选修课的国家就占76。7%，20年后的今天，这个比例只会更高。由此看出，普通高中设置选修课已成为基础教育的发展趋势。外国母语选修课比中国课程改革时间早，创新性强，实施状况良好，选修课分类明晰，有
AAAA 市商业银行账务调整管理办法 第一章总则 第一条为了加强AAAA市商业银行（以下简称本行）基础会计工作，建立规范的业务工作秩序，提高会计业务工作水平，进一步防范金融风险，根据《中华人民共和国会计法》和财政部制定的《会计基础工作规范》、《金融企业会计制度》等法规，结合我行会计核算和业务处理的特点，制定本办法。 第二条本办法账务调整指各支行、科技部和清算中心等在通过综合业务系统进行业务处理时发生错账, 以及根据其他业务需要, 需进行账务调整，或在后台进行业务数据维护的行为。 第二章基本规定 第三条本行账务调整管理部门为会计结算部，账务调整执行部门为各业务部门、各支行和科技部。 第四条账务调整分为前台账务调整和后台账务调整。 前台账务调整指业务处理过程中发生的错账，可由柜员直接进行的账务调整、或由柜员经授权后进行的账务调整。包括当日撤销、隔日冲正补记等。 后台账务调整指业务处理过程中发生的错账，不能由柜员直接办理或经授权办理，必须由科技部通过数据维护进行的账务调整。包括业务流程出错、业务处理出错的账务调整以及业务数据维护。 第五条本行账务调整按调整金额分权限进行授权处理，并报告业务主管或主管领导签字同意。 （一）前台普通账务调整。调账金额在20 万元以下的业务撤销，由授权人对调整业务进行授权；同网点记账串户、记账金额记错等账务调整，由授权人对调整业务进行授权，并报告会计结算部业务管理员签字审核。
（二）前台特殊账务调整。由综合业务系统原因引起的错账调整，跨网点账务调整，或调账金额在20 万元以上的错账调整等，由错账网点（部门）发出账务调整申请，会计结算部审核并由主管领导签字同意后进行账务调整，经授权人授权后，由柜员办理调整业务。 芙蓉卡跨行业务或他行卡跨行业务错账调整，根据相关业务处理办法，由清算中心按特殊账务调整方式申请账务调整并经授权办理。 （三）后台账务调整。由错账部门提出账务调整申请，或需维护 业务数据部门提出申请，填写《综合业务系统数据修改审批表》，详细说明调整事由及调整内容，会计结算部审核并报主管行领导同意后，提交科技部并由其主管行领导同意调整后，技术人员方可进行账务调整和后台数据维护。 第三章账务调整手续和方法 第六条账务调整的手续 （一）由于操作原因引起的错账调整操作原因引起的账务调整行为指因业务部门在业务处理时发生的操作性差错、错误或错账，而必须进行账务调整的行为。 柜员在办理账务调整时，必须附上原错误凭证、有关原始附件的原件或复印件，或由错账相关部门和人员对错账原因进行说明。并在原错误业务凭证上注明调整日期和凭证编号。 （二）由于外单位原因引起的错账调整 外单位原因引起的错账调整指由于非我行的外部单位（开户单位或非开户单位）原因导致的错误或错账，相关部门必须进行错账冲正的行为。在办理错账调整时，除附原错误凭证、有关原始附件的原件或复印件外，还必须有该单位提供的情况说明及相关事项的单据或文书。 （三）由于业务系统原因引起的错账调整业务系统原因引起的错账调整指由于业务系统原因或其他系统 运行中出现异常等情况造成的错账，而必须由相关部门进行账务调 整的行为。在办理错账调整时，依据系统运行异常、或对账异常等
AAAA市商业银行账务调整管理办法 第一章总则 第一条为了加强AAAA市商业银行（以下简称本行）基础会计工作，建立规范的业务工作秩序，提高会计业务工作水平，进一步防范金融风险，根据《中华人民共和国会计法》和财政部制定的《会计基础工作规范》、《金融企业会计制度》等法规，结合我行会计核算和业务处理的特点，制定本办法。 第二条本办法账务调整指各支行、科技部和清算中心等在通过综合业务系统进行业务处理时发生错账,以及根据其他业务需要,需进行账务调整，或在后台进行业务数据维护的行为。 第二章基本规定 第三条本行账务调整管理部门为会计结算部，账务调整执行部门为各业务部门、各支行和科技部。 第四条账务调整分为前台账务调整和后台账务调整。 前台账务调整指业务处理过程中发生的错账，可由柜员直接进行的账务调整、或由柜员经授权后进行的账务调整。包括当日撤销、隔日冲正补记等。 后台账务调整指业务处理过程中发生的错账，不能由柜员直接办理或经授权办理，必须由科技部通过数据维护进行的账务调整。包括业务流程出错、业务处理出错的账务调整以及业务数据维护。 第五条本行账务调整按调整金额分权限进行授权处理，并报告业务主管或主管领导签字同意。
(一)前台普通账务调整。调账金额在20万元以下的业务撤销，由授权人对调整业务进行授权；同网点记账串户、记账金额记错等账务调整，由授权人对调整业务进行授权，并报告会计结算部业务管理员签字审核。 (二)前台特殊账务调整。由综合业务系统原因引起的错账调整，跨网点账务调整，或调账金额在20万元以上的错账调整等，由错账网点（部门）发出账务调整申请，会计结算部审核并由主管领导签字同意后进行账务调整，经授权人授权后，由柜员办理调整业务。 芙蓉卡跨行业务或他行卡跨行业务错账调整，根据相关业务处理办法，由清算中心按特殊账务调整方式申请账务调整并经授权办理。 (三)后台账务调整。由错账部门提出账务调整申请，或需维护业务数据部门提出申请，填写《综合业务系统数据修改审批表》，详细说明调整事由及调整内容，会计结算部审核并报主管行领导同意后，提交科技部并由其主管行领导同意调整后，技术人员方可进行账务调整和后台数据维护。 第三章账务调整手续和方法 第六条账务调整的手续 （一）由于操作原因引起的错账调整 操作原因引起的账务调整行为指因业务部门在业务处理时发生的操作性差错、错误或错账，而必须进行账务调整的行为。 柜员在办理账务调整时，必须附上原错误凭证、有关原始附件的原件或复印件，或由错账相关部门和人员对错账原因进行说明。并在原错误业务凭证上注明调整日期和凭证编号。 （二）由于外单位原因引起的错账调整
: 该账务调整应按纳税期逐期进行。具体调账方法如下： 一、年终结账前的查补调账 年终结账前检查发现的补税可直接调整损益或其他有关科目，即： 1.销项税方面的账务处理 （1）税率使用有误。因税率使用错误造成的少提销项税，记： 借：本年利润 贷：应交税金——增值税检查调整 如果发生多提，则用红字做上述分录。 （2）价外费用未提销项税。如果企业价外向购货方收取的代收款项、代垫款项及包装费、延期付款利息等各种性质的价外费用来计提销项税，应按新售货物适用的税率计算出应补增值税后，作账务处理：借：其他应付（交）款（代收、代垫款项） 本年利润（价外费用款项） 贷：应交税金——增值税检查调整 （3）视同销售业务来计税。如果企业将自产的产品用于集体福利或发工资或无偿赠送他人等视同销售业务未计提销项税，应按当期同类货物的价格或按组成价计算销售额后计提销项税进行账务处理借：应付福利费（应计入福利费用的部分） 本年利润（应计入损益的部分）等 贷：应交税金——增值税检查调整 2.进项税方面的账务处理 （1）取得的进项税凭证不合法。如果取得的进项税凭证不合法抵扣了进项税的，应作下列账务调整：借：原材料（工业企业） 库存商品（商业企业）等 贷：应交税金——增值税检查调整 （2）擅自扩大抵扣范围。企业购进固定资产及用于非应税项目的货物不应抵扣进项税额，如果企业进行了抵扣，检查发现后应做如下账务处理： 借：固定资产 在建工程等 贷：应交税金——增值税检查调整 （3）非正常损失的货物进项税应转出未转出。企业外购货物及产成品、在产品等发生的非正常损失，其应负担的进项税应从进项税额中转出，列入待处理财产损益等有关科目，经检查发现未作转出处理的应进行账务处理： 借：待处理财产损益等 贷：应交税金——增值税检查调整 （4）少抵扣进项税。如果企业少抵扣了进项税，按规定计算出少抵扣的税额后进行账务处理：
公司吸收合并流程及方法五篇 篇一：公司吸收合并流程需要材料及办理收费标准 公司吸收合并：是公司合并的一种形式，即公司兼并，一个公司主体接纳一个或一个以上公司加入本公司，加入方解散并取消原法人资格，接纳方存续。与公司新设合并不同，公司新设合并是公司与一个或一个以上的公司合并成立一个新公司，原合并各方解散，取消原法人资格。 公司吸收合并基本程序如下： 1、拟合并的公司股东会分别做出合并决议； 2、合并各方分别编制资产负债表和财产清单； 3、各方签署《合并协议》，合并协议应包括如下内容： （1）合并协议各方的名称、住所、法定代表人； （2）合并后公司的名称、住所、法定代表人； （3）合并后公司的注册资本。不存在投资和被投资关系的有限责任公司合并时，注册资本为双方注册资本之和。存在投资关系的，应当对投资形成的出资额进行核减。 （4）合并形式； （5）合并协议各方债权、债务的承继方案； （6）违约责任；?
（7）解决争议的方式； （8）签约日期、地点； （9）合并协议各方认为需要规定的其他事项。 4、自作出决议之日起10日内通知债权人。 5、自作出决议之日起30日内在报纸上公告登报。 （注：登报要求省市级公开发行报刊电话 010-5267728813811212117） 6、调账、报表合并等会计处理。 7、合并报表后实收资本的验证。 8、自作出决议之日起45日以后向登记机关申请登记。子公司申请注销登记，集团公司申请变更登记。 提交文件： 一、存续公司变更登记需提交以下文件： 1、公司法定代表人签署的《公司变更登记申请书》; 2、合并后公司新章程或者公司章程修正案; 3、各公司股东会关于合并的决议; 4、各合并公司订立的合并协议; 5、各合并公司自作出合并决议之日起30日内在报纸上登载合并公告至少三次的证明;
财务部调薪申请书 尊敬的各位领导: 首先感谢公司为我提供了施展能力的平台和空间，并向你们长期以来在工作上对财务部的鼎力支持和关爱表示由衷的感谢! 财务部自20XX年XX月整合以来,大家都以快乐饱满的热情投入到工作中，秉持着财务人员应有的职业道德，兢兢业业的为公司付出自己最大的努力，在制度和工作方式上都做出了改进。 这一年，我们面临了许多挑战和困难，同时也获得了提升和业绩。 1.对存货进行盘点，使差异逐月减少，XXXX年XX月无差异，规范 了存货的摆放、仓库地面的洁净、存卡与ERP系统账的进销存要同 步、成品也进行标签化管理，使盘点更加清晰，我们接连经历了多 次盘点，从两天的盘点逐步缩减至一天，从不理想的差异到无差异， 终于在规定的时间内，完成存货的复盘； 2.应收应付台账的建立和完善，通过代码将银行流水与台账的链接， 将数据自动过到台账指定位置，实现每天能更新两次； 3.通过发函规范供应商的对账、开票的格式和时效性，使对账工作在 规定的时间内完成、账务更清晰； 4.通过每月预测各种税费的预缴数，使公司的税负趋于合理化； 5.通过撰写财务管理制度规范日常报销、借款、招待费的标准、收单、 报销时间，使财务的工作更加有序地进行； 6.20XX年度审计，财务部上下齐心，积极配合，顺利完成财务年报 审计工作。 经过这段时间的考察，财务部这个团队是一只高效率、高素质的队伍，是一只可以接受和解决各种挑战和困难的队伍。经过慎重的考虑，向公司领导提出20XX年加薪请求，理由如下： 1、工作繁琐、时间性要求强：资金结算业务、繁杂的日常报销、成本核算、应收应付往来核对，月底结算，合同梳理、财务报表月报、季报与年报，每一项财务人员都尽心尽责地按时完成。 2、学习性强：国家税收、财政政策不断变化，新的业务处理等，要求
xx证券股份有限公司证券营业部客户档案管理规定 第一章总则 第一条为实现证券营业部客户档案管理工作的规范化、制度化、科学化，维护公司和客户的合法权益，根据《中华人民共和国档案法》、中国证监会、沪深证券交易所有关业务规则、公司《档案管理办法》制定本规定。 第二条本规定所称客户档案是指客户在证券营业部办理账户类业务、交易类业务以及与账户业务相关联的其他经纪业务所提供和形成的各类有效证件、账户合约、合同、协议、凭证和单据等资料。 第三条本规定适用于各证券营业部（以下简称营业部）、经纪业务管理总部及与经纪业务相关的清算中心等部门的客户资料档案管理。 第二章客户资料的分类 第四条按照业务属性，客户资料分为客户账户类资料、证券交易类资料、资金转移类资料及其它经纪业务资料。 （一）客户账户类资料包括账户基础类资料、账户合约类资料。 1、账户基础类资料： （1）境内自然人客户账户基础资料:客户身份证件复印件、证券账户复印件、户籍证明原件及复印件、代理人身份证件复印件等。 （2）境外自然人客户账户基础资料：境外所在国家、地区护照或身份证明，或境外所在国家、地区永久居留签证的中国护照，或香港、澳门特区居民身份证，台湾同胞通行证的复印件等。 （3）境内法人机构客户账户基础资料：法人发证机关出具的有关变更证明、公证书、营业执照副本复印件、法定代表人证明书、法定代表人授权委托书原件、法定代表人及代理人身份证复印件、组织机构代码证复印件、税务登记证复印件、控股股东或实际控
制人有效身份证复印件、控股股东或实际控制人名单、证券账户卡复印件等。 （4）境内合伙企业或创投公司等非法人机构客户账户基础资料：工商管理部门颁发的营业执照（或其他国家有权机关颁发的合伙组织成立证书）及复印件、组织机构代码证及复印件、税务登记证、合伙协议或投资各方签署的创投企业合同及章程、全体合伙人或客户名单、有效身份证明文件及复印件、经办人有效身份证明文件及复印件、执行事务合伙人或负责人证明书、执行事务合伙人或负责人有效身份证明文件及复印件、执行事务合伙人或负责人对经办人的授权委托书。 2、账户合约类资料： （1）客户证券账户类资料：自然人证券账户注册申请表、机构证券账户注册申请表、证券账户注册资料变更申请表、机构证券账户注册资料变更补充登记表、自然人账户注册资料变更补充登记表、合并证券账户申请表、注销证券账户申请表、挂失补办证券账户卡申请表、休眠账户激活申请表、证券账户注册资料查询申请表、证券持有变动查询申请表（上海A）、查询申请表（深圳）、B股结算会员更换表、B股专用查询申请表、证券非交易过户申报表、B股非交易过户申请表、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司境内上市外资股股份查询申报表（个人投资者专用）、发证机关出具的变更证明、遗产继承公证书等。 （2）客户资金账户类资料：开户合同书、开户信息表、开户申请表（机构）、控股股东或实际控制人信息名单、开放式基金账户开户申请书、指定交易协议书、授权委托书、投资者风险认知与承受能力调查问卷、客户交易结算资金银行存管协议书、客户交易结算资金第三方存管多银行服务协议书、单客户多银行第三方存管风险揭示书、清除重置通讯密码申请表、清除重置服务密码申请表、动态口令申请表、创业板市场投资风险揭示书、网上交易协议书、权证风险揭示书、开放式基金特殊账户类业务申请书、开放式基金特殊交易类业务申请书、开放式基金转托管申请书、开放式基金定投、债券质押式回购委托协议（含债券回购交易风险提示书）、资金账户销户申请表、账户挂失冻结申请表、账户解冻申请表、资金账户查询申请表、开户资料修改申请表、撤销指定交易申请书、深圳证券转托管申请表、大额取款审批单、资产扣划审批单、质押券提交/转回申请表、协助司法冻结流通证券业务申请书、协助司法冻结流通证券业务通知书、发证机关出具的变更证明、遗产继承公证书等。
海关单证的账务处理？ 我公司无进出口经营权的,一直有外贸公司代理.发票也是由它们开具给我们的.现在外贸公司直接将海关进口关税、进口增值税专用缴款书交给我司。所有款项及费用都是我司支付。请问我收到这两种单证该如何做账？急盼解答！谢谢！交海关关税借：库存商品—— 贷：银行存款—— 交海关增值税借：应交税金——海关增值税 贷：银行存款—— 月末结转成本借：商品销售成本—— 贷：库存商品—— 费用入费用户借：经营费用—— 贷：银行存款—— 成本和费用月末都结转借：本年利润—— 贷：商品销售成本_ 经营费用—— 交海关关税 借：营业外支出-- 贷：银或现金
我记账时，一个客的应收收款是3005.60元，现收到款是3010.00元，请问这4.40元的差额我应如何做分录？？是入营业外收入还是其他业务收入？？ 应该记到财务费用 -销售折让 估价入账的处理? 我司有进出口权限，是一般纳税人。生产型企业。出口了一小部分产品（注明贸易方式进料对口，征免性质是进料加工），单上出口收入10万元，核算后出口的产品所用材料有5万元是免税进口的材料，另用3万元是国内购买材料），请教一下我该怎样做哪些分录，该怎样计算应交增值税额。另还请教一下，报关出口后，所开出口发票是要出口当月开据，还是在收汇时开具，有没有期限限制，如有限制，期限是多长时间 一般纳税人直接出口，应交增值税的计算： 应纳税额=销项税额-（可抵扣进项税额-进项税额转出）-上期留抵税额 其中常见的进项税额转出有： ①当期免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*汇率*（出口货物征税率-出口货物退税率）-免税购进原材料价格*汇率*（出口货物征税率-出口货物退税率）-上期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额----（征退税率之差） 若为正数则反映为“免抵退税不得免征和抵扣税额”，若为负数则留抵为“下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额” ②免税货物耗用进项税额转出 ③非应税项目耗用进项税额转出 ④非正常损失进项税额转出 直接出口的出口发票，在报关出口时就须要提供，因些该部分出口对应的出口发票企业直接向报关员索取就行。