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新加坡中央公积金制度探究
作者：方成胡峰
来源：《人民论坛》2015年第23期
【摘要】新加坡的中央公积金制度是新加坡社会保障制度的核心，是新加坡国民满足生活各方面需求的基本保障，是维护新加坡社会稳定和经济持续健康发展的坚实基础。文章详细介绍了新加坡中央公积金制度的现实情况以及成功经验，以期借鉴新加坡公积金制度的成功经验，探讨中国社会保障系统的改革完善途径。
【关键词】新加坡中央公积金社会保险
【中图分类号】F1 【文献标识码】A
新加坡中央公积金制度概况
中央公积金筹集方式及缴费率。新加坡中央公积金制度实行会员制，所有参与缴纳的雇主和雇员都是中央公积金局的会员，雇员和雇主按月薪收入的一定比例向公积金局缴纳公积金，公积金局再以此为基数加上每月应得利息存入会员个人账户，专户专储。截止到2013年，新加坡总人数540万人，其中公民331万人，永久居民53万人，公积金会员350.8万人①。公积金的缴费率并不是一成不变的，而是由政府根据新加坡的经济水平、居民消费需求、用工成本等多方面因素决定的。不同年龄段具有不同比例的缴费率，目前50岁以下雇员的缴费率为36%，往上以5年为一个分界点，缴费率逐步下降，65岁以上的雇员缴费率都为11.5%②。
中央公积金的主要功能。根据新加坡《中央公积金法令》，55岁以下公积金会员的个人
账户分为三部分：普通账户、特别账户、保健储蓄账户，缴费率分别为：23%、6.5%、6.5%。公积金会员在55岁时，政府为其开设退休账户，会员要将特别账户和普通账户的存款按规定的最低存款数额（目前为15.5万新元）转入退休账户，其中特别账户随即被撤销。普通账户
主要用于购置政府组屋、亲属教育支出、获准情况下的投资等；保健账户主要用于支付本人及直系亲属和配偶的医疗费用；特殊账户只限于养老和紧急情况下支出，一般不可以支取。概括起来，中央公积金的功能主要体现在养老、医疗保障、教育和购房这四个方面。
第一，中央公积金的养老保障功能。新加坡的养老保障制度是比较典型的自我储蓄型保障模式，核心特征是参保者按照储蓄方式积累养老保险基金，以作为退休后的主要经济来源。
公积金会员到55岁时，根据最低存款计划，将一笔最低存款额保留在退休账户中，达到法定退休年龄的时候就可以从退休账户中领取养老金，最多领取20年，目前领取年龄为63岁。比如说，有一名2014年7月1日年满55岁的公积金会员，如果其最低存款达到15.5万新元，那么他退休后每月可以领取1200新元的退休金。考虑到期望寿命的不断提高，公积金会员根据不同年份的出生时间，领取年龄也不同，新加坡当局计划于2018年时将领取年龄提高