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P2、单位独立核算的附属机构开立银行结算账户，存款人应使用（）。
A、其主管单位名称加附属机构名称
B、其主管单位名称
C、附属机构名称
D、隶属单位的名称
答案：A
3、存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起（）个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务。
A、一个工作日
B、三个工作日
C、五个工作日
D、十个工作日答案：B
4、结算账户管理办法对临时存款账户使用的最长有效期限为（）。
A、一年
B、二年
C、三年
D、五年
答案：B
5、（）是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、专用存款账户
D、临时存款账户
答案：A
6、（）用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。
A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、专用存款账户
D、临时存款账户
答案：B
7、单位从其结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（）的，应提供付款依据。
A、1万元
B、2万元
C、5万元
D、10万元
答案：C
8、活期存款的结息日为（）。
A、每年的6月30日
B、每月的30日
C、每季末的20日
D、每年的7月1日
答案：C
9、金融机构违反《个人存款账户实名制规定》第七条规定的，由中国人民银行给予警告，可以处（）的罚款。
A、1000元以上5000元以下
B、2000元以上5000元以下
C、10000元以上50000元以下
D、100元以上500元以下答案：A
10）10、《个人存款账户实名制规定》自（）起施行。
A、2000年1月1日
B、2000年2月1日
C、2000年4月1日
D、2000年7月1日
答案：C
11、人民法院、人民检察院、公安机关等部门办理停止支付（冻结）的期限最长不超过（），逾期自动撤销。
A、一个月
B、二个月
C、三个月
D、六个月
答案：D
12、通知存款按（）分为个人通知存款和单位通知存款两种。
A、期限长短
B、客户对象
C、金额大小
D、利率计付
答案：B
13、个人最低的通知存款金额为（）。
A、1万元
B、10万元
C、5万元
D、5千元
答案：C
14、单位通知存款最低支取金额为（）。
A、1万元
B、3万元
C、5万元
D、10万元
答案：D
15、通知存款为记名式存款，会计核算手续按（）存款办理。
A、活期存款
B、定活两便存款
C、协议存款
D、定期存款
答案：D
16、（）是指在我省农村信用社营业网点、达到一定期限、客
户未主动发生账务性业务的本、外币各类存款账户。
A、长期不动户
B、长期变动户
C、专用存款账户
D、一般存款账户
答案：A
17、活期储蓄存款和个人结算存款不动户的界定是（）未主
动发生存、取款业务。
A、一年内
B、二年内
C、三年内
D、五年内
答案：C
18、自动转存的最多次数以参数设置，现行的规定个人存款自动
转存为（）。
A、5次
B、7次
C、9次
D、无限次
答案：D
19、现行规定单位存款自动转存次数最多为（）。
A、5次
B、7次
C、9次
D、10次
答案：C
20、下列（）可以用于办理存款证明。
A、已用于质押的存款
B、已挂失的存款
C、已冻结的存款
D、开户证实书
答案：D
21、（）主要用于出国留学、移民、旅游、探亲、验资、企业
招投标等有关事项。
A、贷款证明
B、存款证明
C、存款证实书
D、开户证实书
答案：B
22、存款证明手续费按份收取，个人存款证明每份收费（）。
A、5元
B、10元
C、15元
D、20元
答案：D
23、存款证明手续费按份收取，单位存款证明每份收费（）。
A、10元
B、100元
C、20元
D、50元
答案：B
24、单位协定存款最低保留的基本存款额度为（）。
A、1万元
B、2万元
C、5万元
D、10万元
答案：C
25、单位协定存款合同约定期限不得超过（），到期时任何一
方没有提出终止或修改合同意见，即按合同约定自动顺延。
A、一年
B、二年
C、三年
D、五年
答案：A
26、对储蓄存款利息所得征收个人所得税，适用（）的比例
税率。
A、5%
B、10%
C、15%
D、20%
答案：D
27、下列属于永久保管的会计档案有（）。
A、存款开销户记录
B、密押表使用、保管记录
C、对账回单
D、会计凭证及附件
答案：A
28、下列属于定期保管三年的会计档案有（）。
A、流水账
B、重要单证和重要印章的领发、保管和缴销记录
C、有权机关查询、冻结及扣划书
D、已处置固定资产卡片
答案：A
29、（）是指不构成表内资产、表内负债、形成非利息收入的
业务。
A、综合业务
B、投资业务
C、中间业务
D、委托贷款业务
答案：C
30、贷款按（）分为自营贷款、委托贷款、特定贷款三种。
A、期限
B、经济责任
C、方式
D、用途
答案：B
31、下列（）属于负债类科目。
A、2621科目
B、1391科目
C、4601科目
D、5011科目
答案：A
32、
（）科目是核算信用社发放的期限在一年以上的农户生产、
生活等信用、保证贷款。
A、短期农户贷款
B、中长期农户贷款
C、短期农村经济组织贷款
D、中长期农村经济组织贷款
答案：B
33、农村信用社（）包括资产、负债、所有者权益、收入、
费用和利润。
A、会计核算
B、会计科目
C、会计要素
D、会计分析答案：C
34、资产负债之间的关系为（）。
A、资产=负债-所有者权益
B、资产=收入-费用
C、资产=负债+所有者权益
D、资产=负债-费用
答案：C
35、在网点尾箱维护交易中，做尾箱（）时，应输入尾箱代码和柜员代码及密码。
A、新增
B、交接
C、修改
D、收回
答案：B
36、柜员在执行转授权时，选择功能类别，需录入转授权柜员和被转授权柜员的（）。
A、代号和密码
B、机构号和代号
C、机构号和密码
D、身份证和密码
答案：A
38、查询柜员尾箱时，输入柜员（），系统回显柜员尾箱余额明细。
A、密码
B、身份证号码
C、代号
D、机构号答案：C
39、会计主管在查询柜员尾箱交接信息时，输入柜员的机构代号和（）提交即可。
A、身份证
B、密码
C、尾箱号
D、柜员代号
答案：C
40、查询柜员卡的使用情况时，输入柜员的机构代号和（）提交即可。
A、柜员卡号
B、柜员代号
C、身份证号码
D、密码答案：A
41、柜员在查询机构状态时，应注意（）和状态不能同时为空。
A、柜员代号
B、柜员卡号
C、机构代号
D、柜员密码答案：C
42、（）交易用于对新客户的有关资料进行录入、建立。
A、建立／解除客户关系
B、新建客户信息
C、合并客户号
D、印鉴卡处理
答案：B
43、柜员在执行客户账号组合查询交易时，用“客户户名”进行模糊查询只适用于（）账户的对公存款。
A、本机构
B、下级机构
C、全县
D、全省
答案：A
44、柜员在办理解除客户合并交易时，应分别输入已经合并两个客户的（），实现客户合并关系的解除。
A、证件类型和客户名称
B、证件类型和证件号码
C、证件号码和客户名称
D、帐号
答案：B
45、柜员对客户的信息进行修改时，（）不得修改，其它信
息都可以更改。
A、客户名称
B、客户账号
C、客户证件类型
D、客户
证件号码
答案：A
47、客户账号组合查询交易要求，（）“客户户名”查询必须
完全匹配户名。
A、单位客户
B、储蓄客户
C、对公客户
D、任何客户
答案：B
48、（）用于冲销当日办理的所有业务，包括开户、销户、存
取款、借贷记账等。
A、当日抹账
B、隔日冲正
C、积数调整
D、销户
答案：A
49、隔日冲正交易要求（）前台柜员授权。
A、二级
B、三级
C、四级
D、五级
答案：C
50、在进行总账科目资料查询时，柜员只需输入（），系统就
会显示出查询结果。
A、科目代号
B、科目名称
C、交易代码
D、科目类型
答案：A
51、柜员通过总账平均余额查询交易，可查询到本机构或下辖机
构总账日平均余额和（）。
A、季平均余额
B、月平均余额
C、年平均余额
D、当前余额
答案：B
52、冻结、解冻、没收、继承、过户业务应到（）办理。
A、受理网点期
B、开户网点
C、联社营业部
D、任一网点
答案：B
53、借贷转帐交易是用来完成账户之间的相互转账功能，下面不
能通过该交易办理的（）。
A、内部账
B、定期零存整取
C、教育储蓄
D、定期部提
答案：D
54、对公账户在办理现金支取时，“可用余额”是指账面余额扣
除（）后的余额。
A、支取金额
B、存入金额
C、支取余额
D、冻结止付金额
答案：D
55、下列（）不收取手续费。
A、书面挂失
B、密码挂失
C、口头挂失
D、双挂
答案：C
56、单位存款在（）办理挂失补发。
A、任何机构
B、挂失机构
C、开户机构
D、联社营业部
答案：C
57、（）挂失不能做挂失撤销交易。
A、凭证
B、密码
C、双挂
D、口头
答案：C
58、（）交易主要完成客户多张储蓄存单并立在定期一本通存
折，形成总户的分户明细账。
A、单户合并
B、分户脱离
C、过户／分户
D、二级户开户
答案：A
59、（）交易可查询全省的单位存款。
A、账户情况查询
B、客户账号组合查询
C、明细账查询打印
D、查询客户信息
答案：B
60、在综合业务系统中，贷款帐号的生成规则是（）。
A、5位机构号+2位币种+2位资产类别+7位顺序号+2位校验位
（共18位）
B、5位机构号+2位币种+2位资产类别+7位顺序号+3位校验位
（共19位）
C、5位机构号+2位币种+2位资产类别+6位顺序号+3位校验位
（共18位）
D、5位机构号+2位币种+2位资产类别+7位顺序号+4位校验位
（共20位）
答案：A
61、柜台扣款一般遵循（）的原则。
A、先收息、后收本、先表外、后表内
B、先收本、后收息、先表内、后表外
C、先收息、后收本、先表内、后表外
D、先收本、后收息、先表外、后表内
答案：C
62、表内应收利息超过（）后，系统将其转到表外应收科目
核算，同时冲减利息收入。
A、60天
B、90天
C、180天
D、30天
答案：B
63、正常贷款到期的（）可在贷款展期登记／撤销交易中办
理贷款展期登记。
A、当日
B、次日
C、月末
D、季末
答案：A
64、新增柜员启用第一次签到、密码挂失后，柜员密码超过
（）未修改时，系统会强制改密交易。
A、10天
B、15天
C、20天
D、30天
答案：D
65、柜员在执行贷款模糊查询交易时，除（）必输外，其余查询条件可以选择输入或不输入。
A、机构号
B、科目
C、币种
D、期限
答案：A
66、在额度管理中，额度有效期限一过，系统自动认为额度失效，业务系统不能再使用该额度，若想使该额度有效期限延长，需要对额度进行（）处理。
A、修改
B、展期
C、解冻
D、冻结
答案：B
67、目前我省农村信用社的储蓄一本通为（）本币一本通。
A、活期
B、定活
C、定期
D、活期和定期
答案：C
68、下列（）可以作为贷款的质押物。
A、定期存款证实书
B、单位存款证明书
C、单位存单
D、单位开户申请书
答案：C
69、通知存款的存款户在取款前，应事先通知银行取款的时间和（），由银行在通知到期日支付存款户本金和利息。
A、金额
B、地点
C、取款人
D、账号
答案：A
70、重新写磁对于凭密支取的可以在（）网点写磁。
A、原开户
B、任意
C、挂失网点
D、换折网点
答案：B
71、重新写磁对于非密码支取的需到（）网点写磁。
A、原开户
B、任意
C、挂失网点
D、换折网点
答案：A
72、单位存款挂失结清需在（）办理。
A、开户机构
B、最后交易机构
C、挂失机构
D、任何机构
答案：C
73、客户在正式挂失（）后，方可办理挂失补发、销户业务。
A、5天
B、7天
C、10天
D、15天
答案：B
74、对于暂时挂账的应收应付款项，柜员在内部账开户时，应选择开立（）账户。
A、挂帐类
B、付款类
C、销帐类
D、收款类
答案：C
75、已（）帐户不得办理支取（销户）业务。
A、冻结
B、解挂
C、查询
D、解冻
答案：A
76、个人结算帐户可实行（）余额开户。
A、0元
B、1元
C、5元 D10元
答案：A
77、对公账户不能办理的业务（）。A、通存 B、通兑 C、通汇 D、查询
答案：B
78、在执行借贷转账交易时，对公转对私或对私转对公时，对私
方只能是（）。
A、基本账户
B、储蓄账户
C、个人结算账户
D、一般账户
答案：C
79、柜员在更换单折时，超过（）以上未补登的明细系统会
打印金额合计。
A、5笔
B、10笔
C、15笔
D、20笔
答案：B
80、办理现金和凭证的调剂业务，必须在（）。
A、信用社与分社之间
B、信用社与联社营业部之间
C、信用社与信用社之间
D、柜员与柜员之间
答案：D
81、在综合业务系统中，银行承兑汇票保证金在银行承兑汇票登
记交易中联动开立，且保证金不得少于出票金额的（）。
A、5%
B、10%
C、20%
D、30%
答案：D
82、柜员办理业务时需补收手续费、工本费，或退回手续费、工
本费时，应执行（）交易。
A、结算收费
B、结算罚款
C、借贷转账
D、跨联社通收通付
答案：A
83、客户／账户信息维护业务操作流程的警示是（）。
A、审核客户信息修改申请资料的真实性
B、如为客户信息维护时，客户名称不得修改
C、审核客户申请事项是否真实有效
D、审核客户提供账户信息的真实性
答案：B
84、下列不属于撤销存款证明业务操作流程的警示是（）。
A、撤销存款证明必须收回存款证明书所有原件
B、客户申请撤销存款证明，必须详细说明原因
C、撤销存款证明必须授权
D、撤销存款证明，已收手续费不退
答案：B
85、下列不属于信用贷款发放业务操作流程的风险提示是
（）。
A、防止因借款合同无效而产生贷款风险和资金损失
B、贷款必须转入借款人在信用社开立的账户
C、按合同约定时间和计划发放贷款
Ｄ、转账或配款后盖章交客户
答案：Ｄ
86、抵押贷款发放业务操作流程的第一个步骤是（）。
A、打印借款凭证
B、办理抵押手续
C、转账或配款后盖章交客户
D、签订借款合同及抵押合同
答案：D
87、贷款收回会计业务操作流程的风险提示是（）。
A、审核客户是否已归还贷款本息
B、审核支付凭证要素是否齐全
C、防止贷款收回不入帐
E、将单证交客户签章
答案：C
88、下列不属于假币收缴业务操作流程的警示是（）。
A、发现大量假币，应及时向公安、保卫等部门报告
B、经办柜员对没收的假币应及时交库柜员入库保管
C、向客户做好假币宣传
D、防止交错客户
答案：B
89、在执行现金调剂业务操作时，柜员应根据核定的尾箱限额控
制现金库存量，一般不超过（）。
A、3万元
B、5万元
C、10万元
D、15万元
答案：B
90、（）人员查库时，必须为有权部门、持有效证件且符合
管理规定。
A、网点负责人
B、会计主管
C、网点以外
D、信贷人员
答案：C
91、查库业务操作流程的第一个步骤是（）。
A、登记
B、盘库
C、查库
D、查验证件
答案：D
92、柜员将现金支票出售给客户时，该客户账户的取现标志应为
（）状态。
A、是
B、否
C、对
D、错
答案：A
93、农村信用社的资格股须持满（）以上，方可退股。
A、一年
B、二年
C、三年
D、五年
答案：C
94、隔日差错做“隔日冲正”交易，柜员应选择（）。
A、反方向红蓝传票冲正
B、同方向红蓝字冲正
C、抹账
D、通过发生额冲正
答案：B
95、跨年度错账做“隔日冲正”交易，柜员应选择（）。
A、反方向红蓝传票冲正
B、同方向红蓝字冲正
C、抹账
D、通过发生额冲正
答案：A
96、信用社应当指定专人严密保管和使用会计印章，严格执行（）制度。
A、印、押、证统一管理
B、账、押、证三分管
C、印、押、证三分管
D、会计主管、库柜员两人管理
答：C
97、重要空白凭证由省联社按VI要求统一设计由（）印制。
A、信用社自行
B、县联社统一
C、市办事处统一
D、省联社指定印刷企业
2、下列凭证中哪些不属于重要空白凭证的是（）
A、单位存款证实书
B、假币收缴凭证
C、个人结算账户开户申请书
D、贷款收回凭证
答：C
98、空白凭证出入库均应坚持（）原则。
A、单人办理
B、双人复核
C、双人办理
D、会计主管审批
答案：C
99、社应指定（）重要空白凭证。
A、双人负责
B、专柜保管
C、柜台
D、专人保管
答案：D
100、应建立《有价单证及重要空白凭证保管登记薄》，指定（）保管重要空白凭证，如实登记重要空白凭证的（）、（）情况。
A、专柜保管、调出、领用
B、专人保管、购入或调入、调出或领用
C、专人保管、购入、调入
D、专柜保管、购入或领用、调入或调出
答案：B
101、白凭证应坚持（）（）的原则，不定期进行（）核对。
A、证印分管、账账
B、证印分管、证押分管、账款
C、证押分管、账实
D、证印分管、证押分管、账实答案：D
102、白凭入库（），与现金（）。
A、单独排放、一并保管
B、必须加锁、分开保管
C、必须加锁、一并保管
D、单独排放、分开保管
答案：B
103、组应根据业务量（）领取重要空白凭证并定期报
账，进行账、实核对。
A、不定期
B、按季或按月
C、按需
D、自行
9、营业机构间（）调剂重要空白凭证。
A、根据业务需要可以互相
B、经县联社同意后可以互相
C、不得互相
D、做好登记后可以互相
答案：C
104、务柜组领用重要空白凭证时，领用人应当场核实所领
用重要空白凭证的（）。
A、种类、数量、联数
B、联数、数量、起讫号码
C、种类、联数、起讫号码
D、种类、数量、起讫号码
答案：D
105、领购空白支票或其他重要空白凭证时，应填写“重要
空白凭证领用单”加盖（）并由领款人签字。
A、单位公章
B、经办人印章
C、法人代表印章
D、预留全部
印鉴
答案：D
106、购重要空白凭证每次一般不超过（）份（本）。
A、25
B、50
C、100
D、500
答案：A
107、应在客户领购的重要空白凭证上加填（），并应
提醒客户联号使用重要空白凭证。
A、客户名称和付款行全称
B、客户名称及账号
C、客户账号及付款行全称
D、客户账号及付款行账号
答案：C
108、组应当按号码顺序而（）跳号发售和使用重要空白
凭证。签发或使用重要空白凭证后，经办人员、复核人员应当及
时（）销号。
A、不得、汇总
B、可以、逐份
C、不得、逐份
D、可以、汇
总
答案：C
109、人员代办收贷业务时，（）领用重要空白凭证，但
信用社工作人员（）在重要空白凭证上留盖会计印章。
A、可预先、可以
B、不得、可以
C、不得、严禁
D、可预先、严禁
答案：C
110、白凭证填错作废或停止使用时，除有特殊情况外，应
加盖“作废”戳记，作（）。
A、专夹保管
B、当月有关科目凭证附件
C、当日有关科目凭证附件
D、销号登记薄的附件
答案：C
111、户销户时，应将剩余空白支票（），不得短缺，
信用社对交回的空白支票应加盖“作废”戳记，作当日有关科目
凭证附件。
A、带到信用社销毁
B、转至其它账户使用
C、自行剪角作废
D、交回信用社登记注销
答案：D
112、要空白凭证的号码，应剪下粘贴在（）上备查。
A、有价单证及重要空白凭证保管登记薄
B、重要空白凭证使用销号登记薄
C、会计档案保管使用登记薄
D、重要空白凭证交接登记薄
答案：A
113、的重空白凭证销毁清单应至少保管（）。
A、5年
B、10年
C、15年
D、永久保管
答案：C
114、证实行（）的原则，需要加盖“社名业务公章”
的有价单证，还应严格执行（）的原则。
A、证账分管、证押分管
B、证押分管、证印分管
C、证账分管、证印分管
D、证印分管、证押分管
答案：C
115、购入国库券、金融债券等有价单证，必须通过（）
核算，并按有价单证种类、票面金额在（）进行明细核算。
A、表内投资类科目、表外科目
B、表内负债类科目、表外科目
C、表内投资类科目、所有者权益类科目
D、所有者权益类科目、表外科目
答案：A
116、购入或调入定额储蓄存单、定额股票、定额债券等未
发行资金收付业务的待发行有价单证一律纳入（）核算。
A、表内投资类科目
B、表外“未发行有价证券”科目
C、所有者权益科目
D、表内资产负债共同类科目
答案：B
117、构业务人员领用有价单证时，应填写“有价单证领用
单”经（）后办理。
A、客户签章
B、复核
C、库柜员和会计主管批准
D、
会计主管或会计机构负责人批准
答案：D
118、员向客户发售或签发有价单证，应坚持（）的原
则，并进行销号控制。
A、印证分管
B、先记账、后付款
C、先收款、后办理
D、印押分管
答案：C
119、属于现金出纳工作的基本规定的有（）。
A、钱账分管，现金收入先收款后记账、现金付出先记账后付款
B、双人监柜、双人管库、双人守库、双人押运
C、未取得人民银行颁发的假币收缴上岗证的人员不得直接对外办理现金出纳业务
D、严格库房管理，做好库房卫生
答案：D
120、点负责人每月至不定期查库（）。
A、一次
B、二次
C、三次
D、四次
答案：B
121、属于查库主要内容的有（）。
A、各项安全措施是否落实，双人管库和双人守库是否坚持执行。
B、武器弹药的使用、管理是否符合制度规定。
C、是否做到当日核对账款，库存是否超过限额。
D、检查人员身份证明、查库介绍信是否齐备。
答案：D
122、点必须做到（）。
A、点准、整洁、挑净、捆紧、盖章清楚
B、点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚
C、整洁、点准、墩齐、干净、盖章清楚
D、点准、墩齐、干净、捆紧、盖章清楚
答案：B
123、项中不属于库房管理“六无”要求的有（）
A、无虫蛀
B、无盗窃
C、无火灾
D、无串户
答案：D
124、面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案，文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的（）。
A、全额兑换
B、半额兑换
C、四分之一兑换
D、不予兑换
答案：A
125、面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的（）。
A、全额兑换
B、半额兑换
C、四分之一兑换
D、不予兑换
答案：B
126、正十字形缺少四分之一的，按原面额的（）。
A、全额兑换
B、半额兑换
C、四分之一兑换
D、不予兑换
答案：B
33、下列行为不属于支付结算方式的是（）。
A、委托收款
B、托收承付
C、汇兑
D、现金收贷
答案：D
127、项不属于支付结算纪律的是（）。
A、单位和个人办理支付结算，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；
B、不准签发、取得和转让没有真实交易和债权、债务的票据，
套取银行和他人资金；
C、不准无理拒绝付款，挪用他人资金；
D、不准受理异地大额现金的支付；
答案：D
128、属于信用社办理支付结算业务应遵循的原则是（）
A、恪守信用，履约付款；
B、谁的钱进谁的账，由谁支配；
C、不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；
D、银行不垫款；
答案：C
129、属于票据欺诈行为的是（）。
A、伪造、变造票据的；
B、故意使用伪造、变造的票据的；
C、签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名式样或者印
鉴不符的支票，骗取财物的；
D、签发有可靠资金来源的汇票、本票；
答案：D
130、票日期是指出票人在票据上记载的（）票据的日
期。
A、签发
B、兑付
C、背书
D、贴现
答案：A
131、付款日期描述正确的是（）。
A、票据签发的日期
B、票据承兑的日期
C、票据背书有日期
D、票据保证的日期
答：B
132、提款付款期限是自出票日起（）。
A、5天
B、7天
C、10天
D、12天
答案：C
133、票的提款付款期限是自出票日起（）。
A、10天
B、1个月
C、3个月
D、6
个月
答案：B
134、签发空头支票，银行可处以（）的罚款。
A、500元
B、票面金额的5%但不低于是1000元以下
C、1000元
D、2000元
答案（B）
135、项不属于签发汇兑凭证必须记载的事项（）。
A、表明“信汇”或“电汇”的字样
B、摘要
C、确定的金额和收款人、汇款人名称
D、汇入地点、汇入行名称、汇出地点、汇出行名称
答：B
136、证中不得办理委托收款的是（）。
A、已承兑商业汇票
B、债券
C、电费发票
D、储蓄凭条
答案：D
44、下列对票据丧失处理中描述错误的有（）。
A、持票人失票后可以及时通知票据的付款人挂失止付，但未记
载付款人或无法确定付款人及其代理付款人的票据除外；
B、未收到挂失止付通知的付款人不能支付票据款项；
C、失票人可以在通知挂失止付后3日内向人民法院提起诉讼；
D、失票人可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告。
答案：B
137、于大额支付交易的项目有（）。
A、单位、个体工商户之间金额50万元以上的单笔转账支付；
B、单位、个人金额20万元以上的单笔现金收付；
C、个人银行结算账户之间5万元以上的款项划转；
D、个人银行结算账户与单位银行结算账户之间10万元以上的款
项划转。
答：B
138、可疑支付交易描述不正确的有（）
A、有意化整为零，逃避大额支付交易监测的；
B、资金收付频率与金额与企业经营规模明显不符；
C、个人银行结算账户短期内累计50万元以上的现金收付；
D、相同收、付款人之间短期内频繁发生资金收付；
答案：C
139、签发空头支票造成严重后果的将给予（）处分。
A、警告
B、诫免谈话
C、记过至开除
D、经济处罚
答：C
140、定压单、压票或者退票的情世严重的给予（），
造成损失或者其它严重后果的给予（）。
A、经济处罚、警告
B、经济处罚、记过处分
C、警告至记过处分、通报批评至记大过处分
D、警告至记过处分、记大过至开除处分
答D
141、窃取储蓄重要单证（含作废、回缴及已兑付凭证的），
给予（）。
A、经济处罚
B、记过至开除
C、通报批评
D、警告
答：B
142、兑汇票只能是（）才能签发。
A、个人结算账户
B、储蓄账户
C、对公账户
D、内部账账户
答：C
143、项中对活期储蓄存款（个人结算户）开户、存入、续
存业务操作流程描述正确的是（）
A、受理审核录入信息→（大额存款授权）→盖章后交回客户
→打印单证→向人行报备（结算户）
B、受理审核录入信息→打印单证→（大额存款授权）→盖章后
交回客户→向人行报备（结算户）
C、向人行报备（结算户）→受理审核录入信息→打印单证→（大额存款授权）→盖章后交回客户
D、受理审核录入信息→（大额存款授权）→打印单证→盖章后交回客户→向人行报备（结算户）
答D：
144、储蓄存款（个人结算户）支取、销户业务操作流程描述正确的是（）
A、受理、审核后录入账户信息→（大额取款授权）→打印单证并交客户签章→盖章、配款、交回客户→报人行备案
B、受理、审核后录入账户信息→（大额取款授权）→打印单证并交客户签章→盖章、配款、交回客户
C、受理、审核后录入账户信息→盖章、配款→打印单证并交客户签章→（大额取款授权）→报人行备案→交款客户
D、受理、审核凭证→盖章、配款（大额取款授权）→信息录入→打印单证并交客户签章→交回客户
答：B
145、储蓄存款（个人结算户）支取、销户业务操作流程中的警示项目有（）。
A、防止冒领、透支，已冻结、止付等账户不得支取（销户）；
B、严禁超权办理；
C、免填单凭证必须经客户签章确认；
D、审核款项用途是否合规、合法、真实；
E、防止假币流出，防止交错客户；
答：ABCE
146、储蓄存款（个人结算户）支取、销户业务操作流程中受理审核后录入账户信息阶段须审核的内容包括（）。
A、审核存单、折是否本行社签发，相关账户信息是否相符；
B、审核账户是否处于挂失、冻结、止付状态；
C、审核客户签章是否真实有效；
D、大额款项应审核存款人及代理人身份证件的真实性、有效性；
E、与预留印、密审核一致；
答：ABDE
147、项中对活期储蓄存款（个人结算户）开户、存入、续存业务操作流程描述正确的是（）
A、受理审核录入信息→（大额存款授权）→盖章后交回客户→向人行报备（结算户）
B、受理审核录入信息→打印单证→（大额存款授权）→向人行报备（结算户）
C、受理审核录入信息→（大额存款授权）→打印单证→盖章后交回客户
D、受理审核录入信息→（大额存款授权）→盖章后交回客户→打印单证
答C
148、某信用社一张30万元存单到期后，销户提取现金支付
货款，信用社办理此笔业务的操作流程是（）。
A、受理审核并录入账户信息→打印单证交客户签章→盖章、
配款交回客户
B、受理审核并录入账户信息→上级柜员授权→盖章、配款
交回客户
C、上级柜员授权→受理审核并录入账户信息→打印单证配
款交回客户
D、受理审核并录入账户信息→上级柜员授权→打印单证交
客户签章→盖章、配款交回客户
答案：D
149、用社单位活期存款基本、临时、预算单位专用账户开
户业务操作流程描述正确的是（）
A、受理、审核开户申请→建立客户信息→出具开户意见→
协助办理开户核准手续→正式开户并交客户→开户信息保管、传
递
B、受理、审核开户申请→出具开户意见→建立客户信息→
协助办理开户核准手续→正式开户并交客户→开户信息保管、传
递
C、受理、审核开户申请→建立客户信息→出具开户意见→
开户信息保管、传递→协助办理开户核准手续→正式开户并交客
户
D、受理、审核开户申请→建立客户信息→出具开户意见→
协助办理开户核准手续→开户信息保管、传递→正式开户并交客
户
答：A
150、信用社单位活期存款一般账户、非预算单位专用账户
开户业务操作流程描述正确的有（）
A、受理审核开户申请→建立客户信息→正式开户，并交客
户→报联社审批
B、受理审核开户申请→建立客户信息→出具开户意见→正
式开户，并交客户
C、受理审核开户申请→建立客户信息→正式开户，并交客
户→备案及保管资料
D、受理审核开户申请→建立客户信息→出具开户意见→备
案及保管资料
答：C
151、项中对农村信用社定期存款销户（全部提前支取、到
期支取）业务操作流程中的步骤环节描述下确的是（）。
A、受理审核资料，并录入账户信息→（大额取款授权）→
打印单证，交客户签章→配款、盖章交客户→转入活期储蓄账户
B、受理审核资料，并录入账户信息→（大额取款授权）→
打印单证，交客户签章→转入活期储蓄账户→盖章交客户
C、受理审核资料，并录入账户信息→（大额取款授权）→
打印单证，交客户签章→配款、盖章交客户→转入活期账户
D、受理审核资料，并录入账户信息→（大额取款授权）→
打印单证，交客户签章→转入活期账户→盖章交客户
答：D
152、信用社印鉴、更换业务操作流程步骤环节描述正确的
是（）.
A、审核申请、查询账户信息→受理审核挂失换印申请（7
天后）→更换新印鉴→打印挂失单证、收取手续费→盖章后交回
客户
B、审核申请、查询账户信息→受理审核挂失换印申请（7
天后）→打印挂失单证、收取手续费→更换新印鉴→盖章后交回
客户
C、审核申请、查询账户信息→打印挂失单证、收取手续费
→盖章后交回客户→受理、审核挂失换印申请（7天后）→更换
新印鉴
D、审核申请、查询账户信息→盖章后交回客户→受理、审
核挂失换印申请（7天后）→打印挂失单证、收取手续费→更换
新印鉴
答：C
153、点接受上级有关部门或公安部门检查时，应查验的“二
证一信”是（）
A、检查证、身份证、介绍信
B、工作证、出入证、介绍信
C、身份证、工作证、介绍信
D、工作证、检查证、介绍信
答：A
154、关部门及公安机关进行夜间安全检查时可执行任务有
（）
A、查岗且查库
B、查库
C、查岗
D、查岗或查库
答：C
155、点在上班前准备工作中不是对双道通勤门的检查的事
项有（）
A、检查双道通勤门是否有故障；是否处于锁定状态；
B、检查钥匙是否一套由班组长保管。一套由网点负责人保
管；
C、严禁钥匙插在锁头上或挂在门边；
D、是否处安全状态下才能打开。
答：D
多项选择题
1、农村信用社存款业务管理坚持（）的原则。
A、统一布置
B、分级管理
C、分工协作
D、统一规范
E、分项管理
答案：B、C、D
2、单位存款按用途可分为（）。
A、基本存款账户
B、一般存款账户、
C、专用存款账户
D、临时存款账户
E、基本建设资金账户
答案：A、B、C、D
3、下列资金，可以开立专用存款账户的是（）。
A、财政预算外资金
B、基本建设资金
C、更新改造资金
D、住房基金
E、党、团、工会设在单位的组织机构经费
答案：A、B、C、D、E
4、单位存款按存期划分为（）。
A、单位活期存款
B、单位定期存款
C、专户存款
D、通知存款
E、协定存款
答案：A、B、C、D、E
5、下列情况，信用社可以为其开立临时存款账户的是（）。
A、设立临时机构
B、异地临时经营活动
C、更新改造资金
D、粮、棉、油收购资金
E、注册资金
答案：A、B、E
6、下列存款人，可以申请开立基本存款账户的是（）。
A、个体工商户
B、单位设立的独立核算的附属机构
C、居民委员会、村民委员会社区委员会
D、异地常设机构
E、社会团体
答案：A、B、C、D、E
7、单位从其结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应提供付款依据。下列属于付款依据的是（）。
A、借款合同
B、代发工资协议和收款人清单
C、保险公司的证明
D、债权或产权转让协议
E、其他合法款项的证明
答案：A、B、C、D、E
8、下列（）情形，存款人可以在异地开立有关的银行结算账户。A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域的
B、办理异地借款和其他结算需要的
C、异地临时经营活动需要的
D、自然人根据需要在异地开立个人结算账户的
E、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴
或业务支出需要的
答案：A、B、C、D、E
8、通知存款通常期限有提前（）不等，到期才能提款。
A、5天
B、7天
C、10天
D、15天
E、1 个月
答案：A、B、C、D、E
9、挂失的方式分为（）。
A、正式挂失
B、口头挂失
C、电话挂失
D、电报挂失
E、临时挂失
答案：A、E
10、下列（）必须本人办理，不得委托他人代办。
A、密码挂失
B、密码和存款凭证“双挂”
C、存单挂失
D、个人支票挂失
E、银行卡挂失
答案：A、B
11、通知存款不论实际存期多长，按提前通知的期限长短划分为
（）。
A、一天通知存款
B、五天通知存款
C、七天通知存款
D、十天通知存款
E、十五天通知存款
答案：A、C
12、定期存款自动转存的类型分为（）
A、一次性自动转存
B、本金自动转存
C、多次性自动转存
D、本金连同（税后）利息一并自动转存
E、无限性自动转存
答案：B、D
13、客户合法取得的（）存款凭证，均可用于办理存款证明。
A、储蓄存单
B、储蓄存折
C、开户证实书
D、凭证式国债
E、定期一本通
答案：A、B、C、D、E、
14、以下（）不得开具存款证明。
A、为验资、招投标需要而违规发放贷款形成的存款
B、
已被司法机关冻结的存款
C、已用于质押的存款
D、挂失状态下的存款
E、不记名存款以及其他不符合存款证明出具条件的存款
答案：A、B、C、D、E、
15、在农村信用社开立了（），均可在该账户的基础上开办
协定存款业务。
A、基本存款账户
B、专用存款账户
C、临时存款账户
D、一般存款账户
E、活期存款账户
答案：A、D
16、对个人取得的（）利息所得，免征个人所得税。
A、教育储蓄存款
B、国务院财政部门确定的其他专项储蓄存款
C、储蓄性专项基金存款
D、存本取息定期储蓄存款
E、整存零取定期储蓄存款
答案：A、B、C、
17、下列属于永久保管的会计档案有（）。
A、年度财务会计报告
B、资本金、股金及股权明细
C、挂失登记及补发凭单收据
D、房屋购建契据
E、会计档案登记簿及销毁清册
答案：A、B、C、D、E、
18、信用社会计档案按保管期分为永久保管和定期保管，定期保
管分为（）。
A、三年
B、五年
C、八年
D、十年
E、十五年
答案：A、B、E
19、下列属于定期保管十五年的会计档案有（）。
A、会计人员及会计档案移交清册
B、总账及明细核算资料
C、日报表
D、计算机应用系统运行日志
E、机构变动交接清册
答案：A、B
20、下列符合申请开办中间业务条件的是（）。
A、符合金融市场发展的客观要求
B、不损害客户的经济利益
C、制定了相应的业务规章制度和操作规程
D、具备合格的管理人员和业务人员
E、有必要的安全防范设备
答案：A、B、C、D、
21、按贷款的方式分为（）。
A、票据贴现贷款
B、自营贷款
C、信用贷款
D、担保贷款
E、委托贷款
答案：A、C、D
22、凡符合规定的借款人，要取得贷款必须填写包括（）等主要内容的《借款申请书》。
A、借款金额
B、还款期限
C、借款用途
D、偿还能力
E、还款方式
答案：A、C、D、E
23、借款合同的内容有（）。
A、用途
B、数额
C、利率
D、期限
E、借款种类
答案：A、B、C、D、E、
24、贷款风险分类法把贷款分为（）。
A、正常
B、关注
C、次级
D、可疑
E、损失
答案：A、B、C、D、E、
25、贷款发放和使用应遵循（）原则。
A、适用性
B、效益性
C、安全性
D、流动性
E、可比性
答案：B、C、D
26、会计核算的基本前提包括（）。
A、会计主体
B、持续经营
C、会计分期
D、货币计量
E、记账主体
答案：A、B、C、D
27、下列（）属于会计核算应遵循的基本原则。
A、可比性原则
B、及时性原则
C、重要性原则
D、安全性原则
E、相关性原则
答案：A、B、C、E
28、网点尾箱维护交易有（）功能。
A、尾箱增加
B、尾箱交接
C、尾箱分配
D、尾箱上缴
E、尾箱修改
答案：A、B、C、D
29、印鉴卡处理交易界面中，功能选择包括（）。
A、重打
B、删除
C、更换
D、修改
E、新增
答案：A、C、E
30、可以通过对公账户信息维护交易修改的（）。
A、计算标致
B、取现标致
C、利息入账账号
D、结算收费方式
E、客户名称
答案：A、B、C、D
31、查询客户信息时柜员可以输入（）中的任一项进行查询。
A、客户存款金额
B、客户账号
C、客户名称
D、证件号码
E、印鉴号码
答案：B、C、D
32、按照是否通过前台“内部账开户”交易开户，将内部账户分为（）。
A、一般内部账账户
B、特殊内部账账户
C、内部账开户
D、内部账销户
E、标准内部账账户
答案：A、E 33、下列（）情况，可通过内部账同方向记账交易处理的。
A、损益类科目出现多收多付情况时
B、隔日发现内部账记账错误
C、隔日发现存款串户
D、账户积数调整
E、现金调剂
答案：A、B
34、综合业务系统中，销账类账户只能办理（）交易。
A、内部账挂账记账
B、内部账现金记账
C、表外记账
D、内部账销账记账
E、内部账同方向记账
答案：A、D
35、综合业务系统中，现金管理交易主要包括（）。
A、现金出／入库
B、现金调剂
C、现金收付
D、长／短款挂账
E、假币处理
答案：A、B、C、D、E、
36、柜员向客户出售现金支票时，在凭证出售交易界面中应输入
的项目（）。
A、客户账号
B、凭证数量
C、凭证起号
D、凭证止号
E、客户名称
答案：A、B、C、D、E、
37、综合业务系统中，存款业务具体包括（）。
A、账务处理
B、特殊交易
C、公共交易
D、其他交易
E、查询打印
答案：A、B、C、D、E、
38、定期一本通办理的储种包括（）。
A、整存整取、
B、通知存款
C、定活两便
D、教育储蓄
E、零存整取
答案：A、B、C
39、使用存折办理的储种包括（）。
A、教育储蓄
B、零存整取
C、存本取息
D、通知存款
E、定活两便
答案：A、B、C
40、综合业务系统中，存款业务的账务处理包括（）。
A、存款开户
B、借贷转账
C、现金支取
D、现金存入
E、存款销户
答案：A、B、C、D、E、
41、借贷转账交易用于完成账户之间的相互转账功能，包括（）
等的转账存入和支取。
A、存款活期
B、内部账
C、零存整取
D、教育储蓄
E、定期部提
答案：A、B、C、D、
42、现金支取交易用来完成帐户现金支取记帐功能，包括（）。
A、存款活期
B、教育储蓄
C、内部账
D、定期存本取息
E、定期部提
答案：A、C、D
43、下列账户不得办理现金支取业务的（）。
A、保证金账户
B、抵押存款账户
C、全部冻结账户
D、挂失账户
E、止付账户
答案：A、B、C、D、E、
44、下列（）挂失可以委托他人代理。
A、存单
B、密码
C、双挂
D、口头
E、存折
答案：A、D、E
45、特殊业务登记簿查询打印交易主要完成（）查询打印功
能。
A、司法扣划、冻结／解冻登记簿
B、挂失／解挂登记簿
C、止付／解除止付登记簿
D、质押／解除质押登记簿
E、不动户登记的特殊业务登记簿
答案：A、B、C、D、E、
46、额度信息查询／维护交易对客户的（）可以修改。
A、使用方式额
B、授信金额
C、额度起始日
D、额度到期日
E、授信协议书编号
答案：A、B、C、D、
47、抵（质）押品变更交易可对（）内容修改。
A、担保品到期日
B、担保品数量
C、担保品评估价值
D、担保品名称
E、附加信息
答案：A、B、C、D、E、
48、除按揭贷款外，其他贷款的还款方式根据实际情况不同可分
为（）。
A、部分或全部本金利随本清
B、还款额为部分本金及其派生利息
C、归还部分本金及全部利息
D、只归还本金
E、只归还利息
答案：A、B、C、D、E、
49、在贷款信息维护交易中，下列贷款信息可以修改的有（）。
A、结息周期
B、贷款类型
C、利率调整方式
D、罚息标志
E、逾期浮动比例
答案：A、B、C、D、E、
50、下列情况可以办理贷款展期撤销交易的有（）。
A、贷款已作过展期登记且未到展期日
B、贷款在做了展期登记以后但未真正展期前
C、贷款已过展期期限
D、呆滞贷款
E、贷款已作过展期登记且已到展期日
答案：A、B
51、柜员日终轧账需打印（）。
A、柜员轧账汇总单（表内）
B、柜员轧账汇总单（表外）
C、柜员表外收付明细表
D、柜员库存现金登记簿
E、柜员现金收付明细表
答案：A、B、C、D、E、
52、柜员在执行贷款明细查询交易时，输入（）后，系统自动回显该贷款明细信息。
A、贷款账号
B、账户类型
C、查询类型
D、发生日期
E、借据号码
答案：A、B、C、D、
53、补登存折交易主要完成存款未登折交易的补登折功能，包括（）。
A、代发代扣交易信息的补登
B、活期结息后的息转本金及约定转存中零存整取
C、存本取息的补登
D、单位结算户存折的补登
E、定期一本通存折的补登
答案：A、B、C、D、E、
54、关于重新写磁交易处理说明正确的是（）。
A、包括存折与卡的写磁
B、对于密码支取的可以任意网点写磁
C、非凭密支取的需到原开户网点写磁
D、对于密码支取的到原开户网点写磁
E、非凭密支取的可以任意网点写磁
答案：A、B、C、
55、更换单／折交易主要完成（）等的满页更换或损坏更换功能。
A、存单
B、存单
C、存款证实书
D、存款证明书
E、卡
答案：A、B、C、E
56、存款系统中对公活期存款的种类包括（）。
A、企事业活期存款
B、单位协议存款
C、同业存款
D、单位特殊活期存款
E、单位卡活期存款
答案：A、C、D、E
57、存款系统中对公定期存款的种类包括（）。
A、单位整整存款
B、单位通知存款
C、单位协议存款
D、财政性存款
E、同业存款
答案：A、B、C
58、存款系统中对私活期存款的种类包括（）。
A、个人结算账户存款
B、保证金存款
C、个人支票结算存款
D、个人储蓄账户存款
E、个人通知存款
答案：A、C、D
59、存款系统中对私定期存款的种类包括（）。
A、储蓄整存整取存款
B、储蓄零存整取存款
C、个人通知存款
D、教育储蓄存款
E、个人结算账户存款
答案：A、B、C、D
60、在同一网点对公客户只能开立（）。
A、多个基本账户
B、多个专用账户
C、一个临时账户
D、多个一般账户
E、一个基本账户
答案：B、C、E
61、储蓄类账户支取方式有（）。
A、存折
B、密码
C、证件
D、印鉴
E、无印密
答案：B、C、D、E
62、利率分为（）。
A、年利率
B、月利率
C、日利率
D、季利率
E、复利
答案：A、B、
63、年利率换算为月利率、日利率的计算公式为（）。
A、月利率（‰）=年利率（ %）／12（月）
B、日利率（‰0）=月利率（‰）／30（天）
C、日利率（‰0）=年利率（ %）／360（天）
D、月利率（‰）=年利率（ %）／360（天）
E、日利率（‰0）=年利率（ %）／360（天）=月利率（‰）／
30（天）
答案：A、B、C、E
64、存单（折、卡）更换业务操作的警示是（）。
A、严禁超权办理
B、防止因换折（单、卡）后发生的冒领（透支）
C、因磁条损坏换卡（折）须本人办理
D、旧存单（折、卡）须收回。
E、防止交错客户
答案：A、B、C、D、E
65、贷款发放业务基本的操作流程是（）。
A、受理客户借款申请→受理借款人资料→受理担保人资料→资
料的登记
B、信贷管理部门审查→撰写、提出审查报告
C、受理客户借款申请→受理借款人资料→资料的登记
D、签订合同→与客户办理担保的相关手续→打印借款凭证交客
户签章→转帐或配款，盖章后交客户
答：D
66、股金入股会计业务操作流程的风险提示（）。
A、必须在已入资格股基础上再入投资股
B、入股总金额不得超过监管部门规定的比例
C、入股金额不得低于规定的最低限额
D、防止吸收股金不入账
E、大额款项须授权
答案：A、B、C、D、E
67、下列属于日终处理业务操作流程中核对尾箱余额的管理要素
是（）。
A、审核凭证
B、审核业务印章是否漏盖
C、做碰库交易，登记票面、清点理现金、是否与尾箱相符
D、核对凭证是与报表相符
E、核对重要空白凭证，是否与尾箱相符
答案：C、E
68、错账类型包括（）。
A、当日错账
B、跨月错账
C、隔日错账
D、昨日错账
E、跨年度错账
答案：A、C、E
柜员多选题
69、下列凭证中哪些属于重要空白凭证（）
A、借记卡
B、假币收缴凭证
C、股金证
D、汇票
E、复式记账凭证
答案：ABCD
70、业务柜组领用重要空白凭证时，领用人应当场核实所领用
重要空白凭证的（）。
A、种类
B、联数
C、起讫号码
D、数量
E、张数
答案：ACD
71、信用社应在客户领购的重要空白凭证上加填（），并
应提醒客户联号使用重要空白凭证。
A、客户名称
B、客户账号
C、付款行全
称
D、付款行账号
E、客户预留印
答案：BC
72、下列属于现金出纳工作的主要任务的有（）。
A、严格库房管理，确保库款安全
B、宣传爱护人民币、做好反假币工作
C、做好现金管理，加强核算，减少库存现金占压提高效益
D、按照国家法规办理现金的收付，损伤票币、大小票币的兑换，代理各种债券的的保管、发行与兑付
E、根据单位要求做好各类资金的垫款
答案：ABCD
73、下列属于现金出纳工作的基本规定的有（）。
A、钱账分管，现金收入先收款后记账、现金付出先记账后付款
B、双人监柜、双人管库、双人守库、双人押运
C、信用社职员均可办理现金出纳业务
D、严格库房管理，确保库款安全
E、及时核对库存、做到账款、账实相符
答案：ABE
74、下列属于查库主要内容的有（）。
A、各项安全措施是否落实，双人管库和双人守库是否坚持执行
B、检查人员身份证明，查库介绍信是否齐备
C、是否做到当日核对账款，库存是否超过限额
D、武器弹药的使用、管理是否符合制度规定
E、库款摆放是否整洁，有无存放违反规定的物品
答案：ACDE
75、票币整点必须做到（）。
A、点准
B、墩齐
C、挑净
D、捆紧
E、盖章清楚
答案：ABCDE
76、下列选项中属于库房管理“六无”要求的有（）
A、无虫蛀
B、无盗窃
C、无火灾
D、无串户
E、无差错
答案：ABCE
77、下列属于支付结算方式的有（）
A、委托收款
B、托收承付
C、汇兑
D、现金收贷
E、信用卡
答案：ABCE
78、下列选项中属于支付结算纪律的是（）。
A、单位和个人办理支付结算，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；
B、不准受理异地大额现金的通存通兑；
C、不准无理拒绝付款，任用他人资金；
D、不准签发、取得和转让没有真实交易和债权、债务的票据，套取银行和他人资金；
E、不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项；
答案：ACDE
79、信用社办理支付结算业务应遵循的原则是（）
A、恪守信用，履约付款；
B、谁的钱进谁的账，由谁支配；
C、不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；
D、不准拒绝受理、代理他行正常结算业务；
E、银行不垫款
答案：ABE
80、下列行为中属于票据的欺诈行为的是（）
A、故意使用伪造、变造的票据的；
B、签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名式样或者印
鉴不符的支票，骗取财物的；
C、签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金的；
D、冒用他人的票据，或者故意使用过期或者作废的票据，骗取
财物的；
E、付款人同出票人、持票人恶意串通，实施前六项所列行为之
一的。
答案：ABCDE
81、票据金额、日期、收款人名称不得更改的事项有（）。
A、金额
B、日期
C、开户行名
D、摘要
E、收款人名
称
答案：ABE
82、票据行为的种类分为（）。
A、出票
B、背书
C、承兑
D、保证
E、付款
答案：ABCD。
83、票据权利种类分为（）。
A、豁免权
B、付款请求权
C、背书权
D、出票权
E、追索权
答案：BE
84、支票的种类分类（）。
A、现金支票
B、转账支票
C、特殊支票
D、普通支票
E、承兑支票
答案：ABD
85、下列选项中属于支票签发必须记载的事项的是（）。
A、表明支票的字样
B、银行签章
C、确定的金额
D、付款人名称
E、出票日期
答案：ACDE
86、签发银行汇票必须记载的事项有（）
A、表明“银行汇票”的字样
B、无条件支付的承诺
C、出票金额、出票日期
D、付款人及收款人名称
E、出票人
签章
答案（ABCDE）
19、汇兑的种类分为（）。
A、信汇
B、汇票
C、贴现
D、电汇
E、委托收款
答案：AD
87、签发汇兑凭证必须记载的事项有（）。
A、表明“信汇”或“电汇”的字样
B、无条件支付的委托；
C、确定的金额和收款人、汇款人名称
D、汇入地点、汇入行名称、汇出地点、汇出行名称
E、委托日期和汇款人签章
答：ABCDE
88、签发委托收款凭证必须记载的事项有（）。
A、表明委托收款的字样；
B、确定的金额；
C、付款人、收款人名称；
D、委托收款凭据名称及附寄单证张数；
E、委托日期和收款人签章；
答案：ABCDE
89、下列凭证可以办理委托收款的有（）。
A、已承兑商业汇票
B、债券
C、电费发票
D、存单
E、电汇凭证
答案：ABCD
90、委托收款的划回方式有（）。
A、邮寄
B、电汇
C、传真
D、通存
E、电报
答案：AE
91、下列对票据丧失处理中描述正确的有（）。
A、持票人失票后不能通知票据的付款人挂失止付；
B、持票人失票后可以及时通知票据的付款人挂失止付，但未记
载付款人或无法确定付款人及其代理付款人的票据除外；
C、未收到挂失止付通知的付款人可以支付票据款项；
D、失票人可以在通知挂失止付后3日内向人民法院提起诉讼；
E、失票人可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告。
答案：BCDE
92、下列属于大额支付交易的项目有（）。
A、单位、个体工商户之间金额100万元以上的单笔转账支付；
B、单位、个人金额20万元以上的单笔现金收付；
C、个人银行结算账户之间20万元以上的款项划转；
D、个人银行结算账户与单位银行结算账户之间10万元以上的款
项划转。
E、单位与单位之间金额50万元以上的单笔转账支付。
答案：ABC
93、下列描述中属于可疑支付交易的有（）
A、短期内资金分散转入，集中转出或集中转入，分散转出；
B、资金收付频率与金额与企业经营规模明显不符；
C、企业日常收付与企业经营特点明显不符；
D、相同收收付款之间短期内频繁发生资金收付；
E、频繁开户、销户且销户前发生大量资金收付。
答案：ABCDE
94、下列违规行为中造成严重后果的将给予记大过至开除处分的有（）
A、对于重要空白凭证、有价单证不按种类设薄登记、专人保管的；
B、不按规定办理重要空白凭证、有价单证领取使用手续，没有做到班清日结；
C、对重要空白凭证、有价单证不按规定进行表外科目核算或账实不符合的；
D、对作废的重要空白凭证、有价单证不按规定处理的；
E、违反重要空白凭证和有价单证印制、领缴、使用、保管销毁规定的其它行为。
答案：ABCDE
95、违反会计结算规章制度，对票据审查不严，造成（）的将给予主管人员和其它责任人员经济处罚，情节严重的将给予降级至开除处分。
A、挪用
B、冒领
C、透支
D、被骗
E、退票
答案：ABCD
96、违反规定开立账户，或者为（）账户提供方便的，将给予主管人员和其它责任人员经济处罚，情节严重的将给予记大过至开除处分。
A、借用
B、盗用
C、透支
D、转让
E、出租
答案：ABDE
97、在工作中造成下列违规行为可以给予开除处理的有（）
A、会计核算业务未实行复核的；
B、未实行现金收入先收款后记账的；
C、违反规定签发回单的；
D、故意少计、多计利息违反规定豁免利息的；
E、转账业务先记收款单位账户，后记付款单位账户
答：ABCDE
98、在办理现金出纳业务中直接给予责任人开除处分的有（）。
A、办理现金业务时抽张的；
B、利用职务之便，以伪造、变造币换取真币的；
C、擅自批准单位、个人违规超额提取现金的；
D、擅自动用库款垫付其它款项的；
E、不按规定处理长短款的；
答：ABD
99、下列违规行为中将给予有关责任人开除处分，造成损失的移送司法机关处理有（）。
A、存取款不入账
B、盗取、挪用客户资金利息
C、虚开存单、折的；
D、挪用备付金；
E、丢失原始凭证、账页、账卡不报告，擅自补制的；
答：ABCD
100 、对活期储蓄存款（个人结算户）支取、销户业务操作
流程风险提示描述正确的是（）
A、防止冒领、透支风险，造成赔款责任；
B、大额取款须授权；
C、防止差错及内部道德风险；
D、办理无折支取时认真审查客户身份的真实性；
E、凭印密支取的，必须认真核验预留印密。
答：ABCE
101、农村信用社教育储蓄存款开户存入、续存业务操作流
程中风险提示内容有（）
A、坚持存款实名制，存款对象须符合存款实名制，防止虚
开教育储蓄；
B、审核存款凭证金额与款项是否一致；
C、必须达到起存金额，不得超过最高限额；
D、重要空白凭证须逐号使用；
E、防止差错，纠纷及收储不入账等内部道德风险；
答：ACDE
102、下列对教育储蓄存款销户（提前、到期支取）业务操
作风险提示正确的是（）
A、防止假存折（卡）诈骗；
B、凭印密支取的，认真与预留印密核验一致，提前支取须提供
有效证件，防止冒领。
C、支取时须提供当地国税证明，不得违规支取；
D、教育储蓄不得提前支取；
E、防止差错，纠纷及内部道德风险；
答：ABDE
103、开立单位活期存款基本账户时应审核的相关资料有
（）
A、营业执照正本
B、主管部门或上级部门批文
C、税务登记证
D、企业代码证
E、法人代表身份证
答：ABCDE
104、属于在农村信用社单位活期存款基本、临时、预算单
位专用账户开户业务操作流程中风险提示项目的有（）
A、防止虚假证明文件；
B、先存入资金再开账户；
C、防止多头开户违反《人民币账户管理办法》；
D、应报县联社审批；
E、应报当地人行审批。
答：ACE
105、下列选项中对农村信用社单位活期存款一般账户、非
预算单位专用账户开户业务操作流程中风险提示正确的有
（）
A、防止虚假证明文件；
B、开户单位对象必须符合开户条件
C、不得违反《人民币账户管理规定》；
D、一般账户与基本账户必须在同一家金融机构的分支机构开立；
E、应报当地人行备案。
答：ABCE
106、对农村信用社存款单证、密码挂失业务操作流程中风
险提示描述正确的有（）。
A、委托办理密码挂失、密码和凭证“双挂”、挂失申请书时
应出示委托人委托书及代理人身份证明。
B、客户必须在办理临时挂失后的5天内到原开户网点补办
正式挂失手续，逾期不补办正式挂失手续的，临时挂失自动失效；
C、挂失有效期内可办理撤销挂失，正式挂失满7天后方可
办理挂失销户，挂失新开或挂失换折业务；
D、为保护客户利益，防止存款被人冒领，对客户存单（折/
卡）密码等挂失一定要审慎，及时办理。
E、在办挂失换折业务时不得登记存款人姓名及名称。
答：BCD
107、营业网点接受上级有关部门或公安部门检查时，应查
验的“二证一信”是（）
A、检查证
B、身份证
C、介绍信
D、工作证
E、出入
证
108、营业网点在上班前准备工作中对双道通勤门的检查事
项有（）
A、检查双道通勤门是否有故障；
B、检查双道通勤门是否处于锁定状态；
C、检查钥匙是否一套由班组长保管。一套由网点负责人保
管；
D、严禁钥匙插在锁头上或挂在门边；
E、是否处安全状态下才能打开。
答：ABCD
109、下面对柜员在临柜期间遇抢劫时描述错误的是（）
A、上班前应安排专人检查报警器工作是否正常，电视监控
设备开启后是否运行正常；
B、若歹徒进入营业间，应寻机快速有效反击，勇敢地手持
自卫武器与歹徒搏斗；
C、歹徒逃跑时，迅速外出追击，记清歹徒的体貌、特征、
口音、人员数量、记住逃跑的方向；
D、清理完现场后，等待保卫人员与公安人员的到来，配合
公安机关破案。
答：CD
判断题
1、农村信用社存款业务的分级管理原则是指各级信用社负债、信贷、结算等部门应根据各自的专业性质和特点，按照职责分工，相互配合，做好组织资金工作。（）
答案：错改为：分工协作
2、申请开立使用支票、银行卡等信用支付工具的个人银行结算账户时，存款人办理银行结算账户管理协议的签订、预留签字或名章等开户手续，如因特殊原因，存款人不能亲自的办理的，可委托他人办理。（）
答案：错改为：必须由存款人本人亲自办理。
3、临时存款账户使用期需要超过两年的，存款人可以在账户两年期满后撤销原账户，重新出具开户依据，申请开立新的临时存款账户。（）
答案：对
4、一般存款账户可以办理现金缴存，也可以办理现金支取。（）答案：错改为：不得办理现金支取。
5、单位从其结算账户支付给个人银行结算账户，金额超过5万元的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。（）
答案：对
6、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域的，存款人可以在异地开立基本存款账户。（）
答案：对
7、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要，存款人不可以在异地开立专用存款账户。（）答案：错改为：可以
8、结算账户管理办法规定，因注册验资而开立的临时存款账户，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，验资期间，该账户可以办理存取业务。（）
答案：错改为：该账户只收不付
资人需要提取现金的，应出具缴存9、注册资金以现金方式存入，出
现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。（）
答案：对
10、活期储蓄存款、活期存款的结息日都是每季末的20日。（）答案：对
11、整存整取定期储蓄存款提前支取，均按存取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。（）
答案：错改为：支取
12、整存整取定期储蓄存款，在原定存期内如遇到利率调整，不论调高或调低，均按存单开户日所定利率计付利息，不分段计息。（）
答案；对
13、冻结金额要根据执法部门所作冻结决定的额度冻结，超过冻结金额的部分，被冻结人不可以自行支配；不足冻结金额的，来
款可继续入账，只进不出。（）
答案：错改为：可以
14、冻结账户只能冻结原账户，不得转户冻结。
答案：对
15、挂失的存单、折、卡、国债收款凭证等必须是记名式的，不
记名式的柜员不得受理。（）
答案：对
16、通知存款的管理办法规定存款人需一次性存入款项，但可以
一次或分次支取。（）
答案：对
17、个人通知存款采用记名式存款凭证形式，单位通知存款采用
记名存单形式。（）
答案：错改为：记名式存凭证形式改为记名存单形式；记
名存单形式改为记名式存款凭证形式。
18、定期储蓄存款到期后五年内未动的，定活两便、通知储蓄存
款存入后三年未动的，就可界定为长期不动户存款。（）
答案：错改为：五年
19、正常结息、代扣利息税、司法扣划等业务为非客户主动发生
的业务，而自动转存、约定转存业务视为客户主动发生业务。
（）
答案：对
20、适用自动转存的存款账户为营业网点到期的个人或单位的定
期存款账户，未到期的存款账户也适用自动转存。（）
答案：错改为：不适用
21、对同一存款的证明只能用于一种用途，不得因不同用途重开
存款证明。（）
答案：对
22、信用社不按合同约定按期发放贷款的，应偿付违约金。借款
人不按合同约定用款的，应偿付违约金。（）
答案：对
23、注销柜员的尾箱时，尾箱必须为空。（）
答案：对
24、柜员转授权时，转授权柜员的级别可以低于被授权柜员的级
别。（）
答案：错改为：必须高于
25、对系统中所有的交易，柜员可以根据个人的操作习惯，定制
交易码，且自定义的交易码可以重复。（）
答案：错改为：不能重复
26、查询网点尾箱信息时，上级管理机构不可以查询下级机构的
柜员信息。（）
答案：错改为：可以
27、查询转授权或顶岗记录，在具体操作时，输入机构代号，列
表选择查询类型提交即可。（）
答案：对
28、在印鉴卡处理交易中，柜员做印鉴卡更换时，新印鉴卡号系
统会自动按顺序生成。（）
答案：对
29、综合业务系统在日终处理时，后台会自动清理未复核的记录。
（）
答案：对
30、总账科目明细查询交易，可查询本机构或下辖机构科目当前
余额。（）
答案：错改为：只能查当前日期前一日及之前的数据
31、总账当前余额查询交易，可查询本机构或下辖机构科目当前
余额。（）
答案：对
32、在综合业务系统中，内部账余额为零时，才能进行内部账销
户。（）
答案：对
33、无上下级现金领缴关系的网点之间不得相互调剂现金，同一
机构的柜员间也不可以相互调剂现金。（）
答案：错改为：可以
34、一般存款账户可以出售现金支票。（）
答案：错改为：不可以
35、实行通存通兑业务后，对于存款人的口头挂失必须在开户网
点办理。（）
答案：错改为：可以在任一网点
36、单位存款、个人支票、对公保证金账户，均凭预留银行印鉴
支取，每个单位在同一个网点使用同一个印鉴。（）
答案：对
37、在开立对公活期存款账户时，利息入账账号若不输入则默认
为入本账户。（）
答案：对
38、内部账允许通存通兑。（）
答案：错改为：不允许
39、对公活期账户余额不为零则不能销户。（）
答案：对
40、司法扣划可以转账，也可以支取现金。（）
答案：错改为：不可以
41、当司法部门指定“扣划入帐帐号”为它行帐户或跨省帐户时，
录入本网点内部帐户，再按性质在“清算”或“同城”子系统相
关交易中进行资金划转。（）
答案：对
42、对于凭密支取的存折可以在任意网点写磁，非凭密支取的存
折需到原开户网点写磁。（）
答案：对
43、在执行客户账号组合查询交易时，输“客户证件”或“客户
户名”查询时二者必须择一输入。（）
答案：对
44、休假柜员可以不做销假交易就可以签到。（）
答案：错改为：必须做销假交易才可以签到
45、柜员休假时，尾箱可以有余额。（）
答案：错改为：尾箱为空时
46、柜员在办理顶岗交易时，如两名柜员都有尾箱，则其中一名柜员必须先将尾箱移交或上缴。（）
答案：对
47、柜员在办理顶岗交易时，被顶岗柜员状态必须为“已签到”或“未签退”。（）
答案：错改为：“未签到”或“已签退”
48、贷款明细查询交易只能查询贷款账户当年发生的明细。
（）答案：错改为：上年和当年
49、担保品管理中，如发放抵质押贷款，贷款社与客户签订担保合同并产生合同编号，系统中一个担保合同号不可以与多个抵（质）押品建立关联。（）
答案：错改为：可以
50、存款账户如果部分冻结，支取金额不得小于可用余额。（）答案：错改为：大于
55、单位活期存款基本存款账户与一般存款账户可以在同一个网点开立。（）
答案：错改为：不可以
51、存款证实书不作为重要空白凭证保管。（）
答案：错改为：作为
52、单户合并账户必须为相同的户名。（）
答案：对
53、客户要求撤销存款证明的，已收取手续费可以退回。（）答案：错改为：不可以
54、客户存款不动户已转入损益，客户要求支取时，柜员只能作销户处理，不能使用不动户激活。（）
答案：对
55、在综合业务系统中，挂失凭证补发后，账号不改变。（）答案：错改为：改变
56、对公账户不能办理通存业务，但能办理通兑业务。（）答案：错改为：不能办理通兑业务，但能办理通存业务57、对公活期账户余额不为零时不能销户。（）
答案：对
58、非本网点的对公账户和非通存通兑对私账户不能在本网点办理汇兑业务。
答案：对
59、信用社重要空白凭证由省联社按VI要求统一设计由县联社指定厂家统一印制。
答案：错改为：省联社指定印刷企业
60、重要空白凭证出入库均应坚持会计主管审批的原则（）
答案：错改为：双人办理
61、信用社应建立《有价单证及重要空白凭证保管登记薄》，
指定专人保管重要空白凭证，如实登记重要空白凭证的调入或销
售、调出或领用情况。（）
答案：错改为：购入或调入、调出或领用
62、重要空白凭证应坚持证印分管、证押分管的原则，不定
期进行账、实核对。（）
答案：对
63、重要空白凭入库必须加锁，与现金一并保管。（）
答案：错改为：分开保管
64、营业机构应在“重要空白凭证领用单”上加盖预留印鉴
并委托他人到县级联社财务会计部门领用重要空白凭证。
答案：错应为：指定专人
65、业务柜组应根据业务量需要不定期领取重要空白凭证并
定期报账，进行账、实核对。
答案：错改为：按季或按月
66、营业机构网点间根据业务需求可互相调剂重要空白凭
证。
答案：错改为：不得
67、业务柜组领用重要空白凭证时，领用人应当场核实所领
用重要空白凭证的种类、数量、起讫号码。
答案：对。
68、客户在领购空白支票或其他重要空白凭证时，应填写“重
要空白凭证领用单”并由领款人签字。
答案：错改为：还应加盖全部预留印鉴
69、客户领购重要空白凭证每次一般不超过50份（本）。
答案：错改为：25
70、信用社应在客户领购的重要空白凭证上加填客户名称及
账号，并应提醒客户联号使用重要空白凭证。
答案：错改为：客户账号及付款行全称
71、业务柜组应当按号码顺序而不得跳号发售和使用重要空
白凭证。签发或使用重要空白凭证后，经办人员、复核人员应当
及时汇总销号。
答案：错改为：逐份
72、非业务人员代办收贷业务时可预先领用部份手工收据，
但不得预先留盖会计人员名章。
答案：错改为：不得领用
73、重要空白凭证填错作废或停止使用时，除有特殊情况外，
应加盖“附件”戳记，作当日有关科目凭证附件。
答：错改为：作废
74、已销毁的重空白凭证销毁清单应至少保管10年以上。
答案：错改为：15年
75、有价单证应视同现金管理。有价单证的样本和暗记，比
照人民币票样进行妥善保管。
答案：对
76、信用社购入国库券、金融债券等有价单证，必须通过所
有者权益类科目核算，并按有价单证种类、票面金额在表外“有
价单证”科目进行明细核算。
答案：错改为：表内投资类科目
77、信用社购入或调入定额储蓄存单、定额股票、定额债券
等未发行资金收付业务的待发行有价单证一律纳入表外科目核
算。
答案：对
78、营业机构业务人员领用有价单证时，应填写“有价单证
领用单”经库柜员和会计主管批准后办理。
答案：错改为：会计主管或会计机构负责人批准
79、业务人员向客户发售或签发有价单证，应坚持“先记账、
后付款”的原则，并进行销号控制。
答案：错改为：先收款、后办理
80、营业网点负责人每月至不定期查库一次。
答案：错改为：二次
81、每次查库完毕，应将查库情况详细登记查库登记薄，并
由管库员签章，以备查考。
答案：错改为：检查人员和和管库员共同签章
82、出纳库房除管库人员及其直系亲属外，其他人员未经信
用社主任批准不得进库，库内不准堆放私人物品。
答案：错改为：管库人员
83、能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，
其图案，文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向
持有人按原面额的半额兑换。
答案：错改为：全额
84、能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分
之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金
融机构应向持有人按原面额的半额兑换。
答案：对
85、纸币呈正十字形缺少四分之一的，应按原面额的全额兑
换。
答案：错改为：半额
86、在办理业务过程发现假币时可按客户要求退回持有人向
前手追查。
答案：错改为：一律没收
87、银行办理结算时，对公客户存款在未注明入账账号时应
先在活期存款科目中设立临时账户过渡存放。
答案：错
88、冒用他人的票据，或者故意使用过期或者作废的票据，
骗取财物的属于票据欺诈行为。
答案：对
89、签发有可靠资金来源的汇票、本票，骗取他人资金的，属于票据欺诈行为。
答案：错改为：无
90、票据金额以中文大写和数码同时记载，二者不一致时，以大写金额为准。
答案：错改为：二者必须一致，二者不一致的票据无效
91、票据的金额、付款人名称、日期不得更改，更改的票据无效。
答案：错改为：收款人名称
92、票据行为是指引起票据权利义务关系发生的法律行为。答：对
93、票据的权利分为两种：一是出票权；二是追索权。答：错改为：付款请求权
94、支票是银行签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
答：错改为：出票人
95、单位和个人在不同票据交换区域之间的各种款项结算，均可使用支票。
答：错改为：同一
96、当出票人签发的支票金额低于其付款时在付款人处实有的存款金额时，为空头支票。
答案：错改为：超过
97、汇总是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。
答：对
98、汇兑凭证未注明资金使用用途事项的，信用社不得受理。
答：错改为：可以
99、个人大额款项的结算不得使用汇兑结算方式。
答：错改为：可以
100、汇兑凭证未注明汇款人名称的，信用社不得受理。
答：对
101、委托收款是收款人委托银行无条件向付款人收取款项的方式。
答：错应为：无条件三字删除
102、委托收款未记载委托收款凭据名称的信用社及附件单证张数的不予受理。
答：对
103、委托收款业务在同城、异地均可使用。
答：对
104、委托收款结算款项的划回方式有邮寄、电汇、电报三种。
答：错改为：邮寄、电报二种
105、未记载付款人或者无法确定付款人及其代理付款人的票据，不得挂失止付。
答：对
106、票据时效是指持票人在法定期限内不行使票据权利，
即引起持票人对特定票据债务人的票据权利丧失的制度。
答：对
107、虚开存单、存折的将给予有关责任人警告至记大过处
分。
答：错改为：开除处分
108、教育储蓄存款部份提前支取时须提供学校有关证明，
不得违规支付。
答：错教育储蓄不得部份提前支取
109、办理预算单位专用账户要求提供审查相关证明材料后
应当地人民银行备案。
答：错审批
110、同一单位企业可以在二个不同的经营地开立两个基本
账户。
答：错一个企业只能开立一个基本账户
111、开立公司制企业基本账户时建立了基本账户信息后应
及时建立企业法人代表或主要负责人客户信息。
答：错应先建立法人代表或主要负责人客户信息
112、单位定期存款提前支取时，应出具经办人身份证明复
印件，并进行登记，已冻结、止付等账户不得提前支取。
答：错应出具单位公函或证明文件
113、单位定期存款销户时只能转入活期账户，不能提取现
金。
答：对
114、客户必须在办理临时挂失后的7天内到原开户网点补
办正式挂失手续，逾期不补办正式挂失手续的，临时挂失自动失
效；
答：错 5天
115、金融机构应对大额、可疑资金交易进行审查、分析，
发现涉嫌犯罪的，应当及时向人民银行报告。
答：错改：当地公安部门
116、大额现金收付由金融机构于业务发生日起的第五个工
作日报送人民银行当地分支行，并由其转报中国人民银行总行。
答：错改：第二个工作日
117、未按规定建立反洗钱内控制度的，由中国人民银行责
令限期改正，给予警告。逾期不改正的，可以处以5万元以下罚
款。
答：错改；3万元
118、大额和可疑外汇金融机构各分支机构应于每月初2个
工作日内汇总上月大额和可疑外汇资金交易情况，逐级上报至主
报告机构。
答：错改：5个工作日
简答题
1、储蓄存款的种类有哪些？
答：人民币储蓄存款主要按存期长短划分，可分为活期储蓄
存款、整存整取储蓄存款、整存整取储蓄存款、存本取息定期储
蓄存款、教育储蓄、通知存款和中国银行业监督管理委员会批准
开办的其他种类的储蓄存款。
2、简述一般存款帐户、专用存款帐户的概念。
答：一般存款帐户是存款人因借款或其他结算需要，在基本
存款帐户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算帐户。
专用存款帐户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特
定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算帐户。
3、存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具哪些证明文件？
答：存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具：
（1）临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构
的批文。
（2）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其
隶属单位的营业执照正本以及施工及安装地建设主管部门核发
的许可证或建筑施工及安装合同。
（3）异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本
以及临时经营地工商行政管理部门的批文。
（4）注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名
称预先核准通知书或有关部门的批文。
其中第二、三项还应出具其基本存款账户登记证。
4、存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具哪些证明文件？
答：存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基
本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证
明文件。
1.存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。
2.存款人因其他结算需要，应出具有关证明。
5、简述利率和利息的含义。
答：利率是利息率的简称，是一定时间内利息额与存入贷出
本金的比率。利息又称“利金”，是指债务人为取得货币的使用
权而向债权人支付的超过本金（母金）的部分。
7、农村信用社在协助执法部门冻结存款时，要求执法部门
提供哪些符合法定的事由，才予协助？
答：有权提出冻结要求的机关，其提出的冻结要求也必须符
合法定的事由，银行才予协助。法定事由有两种：一是在案件的
侦查、起诉、审理过程中，发现当事人的存款与案件直接相关；
二是为保证判决或处理决定能够顺利执行。
8、简述挂失的范围。
答：客户的存单、存折、银行卡、账户密码、存款证实书、
个人支票、国债收款凭证、预留印鉴的印章、挂失申请书等，因
遗忘、丢失、补盗、灭毁均可到我省农村信用社营业网点办理挂
失。
6、简述储户提前支取定期储蓄存款的处理方法。
答：储户支取未到期的定期储蓄存款，必须持存单和本人身份证或户口簿、军人证、护照、居住证到原存储机构办理提前支取手续，储蓄机构在验证存单开户人姓名与证件姓名一致，以确认无挂失情况后即可支付该笔未到期定期存款。代他人支取未到期定期存款的，代支取人还必须出具本人身份证。
9、简述通知存款的概念。
答：通知存款是指客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知信用社，约定取款日期和取款金额，按实际存期和规定的利率计付利息，利随本清的一种定期类存款。
10、简述单位活期存款、单位定期存款不动户的界定。
答：（1）单位活期存款不动记界定
单位活期存款账户和个体工商户结算存款户一年内未主动发生存、取款业务，且未欠开户的农村合作银行、农村信用社债务。
（2）单位定期存款不动记界定
单位定期存款到期后三年内未动的，且未欠开户的农村合作银行、农村信用社债务。
11、简述单位协定存款概念。
答：单位协定存款，是指存款单位与开户行（社）签订协议，双方约定期限、商定其结算账户需保留的基本存款额度，超过基本存款额度的部分转入协定户，协定户下的存款享受协议优惠利率的一种存款。
12、农村信用社代理中间业务的范围包括哪些？
答：农村信用社代理中间业务的范围包括：代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行卡收单业务等。
13、借款合同签订的要求有哪些？
答：贷款经过审批，并办理必要的保证或抵押、质押手续后，就可以根据《借款合同》文本和双方协定的特别条款，签订《借款合同》。签订合同时应注意项目填写准确，文字清楚工整，不能涂改，借、贷、保三方公章及法人代表签章齐全无误。借款合同一般一式两份，合同双方各执一份；办理担保手续的借款合同一式三份，借、贷、保三方各执一份。
14、金融机构办理贷款业务时禁止的行为有哪些？
答：金融机构办理贷款业务，不得有下列行为：
（1）向关系人发放信用贷款。
（2）向关系人发放担保贷的条件优于其他借款人同类贷款的条件。
（3）违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段发入贷款。
（4）违反规定的其他贷款行为。
16、简述会计核算的“五无”、“八相符”的内容。
答：“五无”是指：账务无积压、结算无事故、计息无差错、记
账无串户、存款无透支；
“八相符”是指：账账、账款、账据、账实、账表、账簿、
账卡（折）、内外账务全部相符。
17、客户信息系统包括哪些子系统？
答：客户信息系统包括：新建客户信息、印鉴卡处理、建立／解
除客户关系、合并客户号、解除客户合并、查询／维护客户信息、
查询客户信息、查询新增客户信息、查询客户账户信息、查询客
户关系十一个子系统。
18、执行合并客户号交易时应注意的事项有哪些？
答：执行合并客户号交易时，应注意：
（1）、执行本交易时，辅客户必须有存在账户。
（2）、本交易只能现有账户时行合并，合并后，辅客户新建立的
账户不合并到主客户下。
19、公用交易子系统包括哪些交易？
答：公用交易子系统包括：错账冲销、交易流水查询、异地
授权、双敲复核、接收产品信息列表、表下传交易、历史流水查
询、网点柜员下传、主机日期下传、账页打印、公告信息等交易。
20、柜员在办理当日抹账交易时，应注意哪些事项？
答：柜员在办理当日抹账交易时，应注意：
（1）在账户冲正时，首先判断冲正后账户余额是否为
“负”，如为“负”则不能冲正。
（2）对开、销户、部提、转存等的冲正，登记开销户
登记簿，并同时对重要空白凭证进行表外处理。
（3）如果是连动交易，找出其中的一笔的差错交易流
水记录。由差错网点和差错柜员启动反交易。
22、综合业务系统中，担保品管理具体包括哪些内容？
答：担保品管理具体内容包括：抵（质）押品登记、抵（质）
押品变更、抵质押品注销、抵（质）品替换、抵（质）押品与贷
款建立关联、抵（质）押品与贷款解除关联、贷款相关担保品查
询、担保品登记簿查询、担保品相关贷款查询、查询质押品明细
十个交易。
23、农村信用社结算业务主要包括哪些？
答：农村信用社结算业务主要包括银行汇票、银行本票、银行承
兑汇票、托收承付、委托收款、汇兑业务、跨联社通收通付、收
费、罚款、查询等。
24、贷款帐务处理模块涵盖了网点日常信贷业务操作的哪些
内容？
答：贷款帐务处理模块涵盖了网点日常信贷业务操作的内容
包括：贷款开户／发放、贷款柜台收回、手工形态调整、不良贷
款处理、已票据置换贷款处理、核销贷款收回、利息化转、贷款
主体变更8个主体交易。
21、额度管理包括哪些交易？
答：额度管理包括：新增额度、额度信息查询／维护、注销额度、
额度冻结、额度解冻、查询额度信息六个交易。
25、储蓄一本通的定义是什么？
答：储蓄一本通是我社（行）为客户签发的一种将本外币储
蓄存款集中于一本存折上，用于记载个人多个存款账户资金活动
状况的储蓄存款凭证。
26、整存整取定期储蓄存款自动转存业务的内容是什么？
答：整存整取定期储蓄存款自动转存业务是指客户在整存整
取定期存款开户时默认为无限次，存款到期按转存日利率、原存
期、原本金加实付利息作为转存金额办理自动转存的业务。
27、请写出不带息单据贴现额的计算公式。
答：不带息单据贴现额的计算公式为：
贴现利息=票据面值ⅹ贴现天数ⅹ（月贴现率／30）
实付贴现金额=票据面值-贴现利息
28、错款的查找程序是怎样的？
答：错款的查找程序：
（1）重新结账，核实错款金额。
（2）核点现金。确定错款柜组和金额后，应立即在内部核对
现金。
（3）分析原因，全面核查账款，及时组织研究分析，回忆可
疑情况，提供线索。
（4）经分析和查找，排除内部错款因素后，应及早组织人力
外部查找。
29、单户合并业务操作流程的风险提示内容是什么？
答：（1）、防止虚假存单（折）与银行卡合并引起纠纷
（2）、单位存款账户不能办理此业务
（3）、被合并的账户只能是个人定期账户。
30、简述出具存款证明的业务操作流程。
答：出具存款证明的业务操作流程是：
初审申请资料，录入账户信息→审核、授权→打印单证（冻结止
付），收取手续费→资料及单证交客户→签批盖章后交客户
31、贷款发放业务基本操作流程的风险提示内容是什么？
答：贷款发放业务基本操作流程的风险提示是：
（1）防止信贷合同无效而产生的贷款风险和资金损失。
（2）贷款必须转入借款人在信用社开立的账户，防止产
生法律纠纷。
32、农村信用社日终处理业务操作流程的风险提示内容是什
么？
答：农村信用社日终处理业务操作流程的风险提示是信用社
应对每日营业终了的账务实施有效管理，坚持日清月结，数据备
份，防止账务积压、核算差错、数据破坏丢失、资金损失等风险。
33、简述农村信用社日终处理业务的操作流程。
答：农村信用社日终处理业务的操作流程是：
审核业务凭证→核对尾箱余额→柜员轧账→柜员签退→网点轧账→网点签退
34、农村信用社印鉴预留业务操作流程的警示内容有哪些？答：农村信用社印鉴预留业务操作流程的警示有：
（！）、单位预留银行印章应为单位的公章或财务专用章和法定代表人、单位负责人或授权经办人的印章。
（2）、预留授权经办人的签章必须出具法定代表人、单位负责人的授权书、身份证明及授权经办人的身份证。
35、农村信用社现金支票会计业务操作流程的风险提示内容是什么？
答：农村信用社现金支票会计业务操作流程的风险提示是：审查支票的真实性，印鉴与预留印鉴是否相符，防止欺诈、签发空头支票、洗钱等风险。
36、农村信用社转账支票会计业务操作流程的警示内容有哪些？
答：农村信用社转账支票会计业务操作流程的警示有：（1）、防止虚假票据。
（2）、支票不得超过提示付款期。
（3）、票据金额、出票日期、收款人名称不得更改，否则票据无效。
（4）认真复核收款单位名称，确保无误。
37、会计凭证的基本要素包括哪些？
答：会计凭证的基本要素包括：
（1）、年、月、日。
（2）、收、付款人的户名和账号。
（3）、收、付款人开户社的名称和社号。
（4）、人民币符号和大小写金额。
（5）、款项来源、用途、摘要和附件张数。
（6）、会计分录和凭证编号。
（7）、客户签章。
（8）、信用社及有关人员印章。
38、农村信用社重要空白凭证调剂业务操作流程的风险提示内容是什么？
答：（1）、非业务人员不得领用重要空白凭证。
（2）、严禁将重要空白凭证移作他用，属于信用社签发的重要空白凭证，严禁由客户签发。
（3）、严禁在重要空白凭证上预先加盖印章。
（4）严禁跳号发售和使用空白重要凭证。
39、存款挂失前须确认的内容是什么？
答：存款挂失前须确认存款未被支取，未质押止付，且必须是记名式的凭证（折）主能办理挂失。
40、增开存款证明业务操作在受理、初审时的警示内容是什么？
答：（1）、增开必须提供原存款证明所有的原件。
（2）、严禁超权开具存款证明。
（3）、严禁开具虚假存款证明。
（4）、开具存款证明必须以账户实有余额为谁。
41、冻结、解冻、扣划业务操作中，受理、审查的操作警示是什
么？
答：（1）、严禁超权办理。
（2）、冻结、解冻、扣划必须经县以上有权部门出具通知书
及法律文书，且只能到原开户网点办理。
（3）、扣划部门必须是人民法院、海关、税务等有扣划权部
门
42、单位活期存款支取业务操作在受理、审核时的操作警示是什
么？
答：（1）、认真验印，防止冒领。
（2）、严格审查，防止无效、过期、变造或伪造票据。
（3）、防止透支。
（4）、已冻结、止付等账户不得支取。
43、信用社重要空白凭证的概念是什么？
答：重要空白凭证是指由信用社或客户填写金额、签章后即
具有支付款项效力的空白凭证，如支票、汇票、存单、存折借据、
贷款收回凭证、股金证、假币收缴凭证、联行报单、借记卡、信
用卡、办理中间业务的凭证等，是信用社凭以办理收付款项的重
要书面依据。
44、信用社有价单证的概念是什么？
答：有价单证是指信用社购买或待发行的、印有固定金额的
特定凭证。购买的有价单证包括国库券、金融债券、企业债券和
其他有价单证，待发行的有价单证包括定额储蓄存单、定额股票、
定额债券、代理发行的各类债券以及印有固定面额的其他有价单
证。
45、简述现金出纳工作基本规定？
答：（1）钱账分管：先收款后记账，先记账后付款；
（2）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。
（3）现金收付，换人复核。
（4）凡现金、金银、有价单证以及库房钥匙、业务公章等重
要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。
（5）及时核对库存，做到账款、账实相符。
（6）未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳
业务。
46、库房管理的“六无”要求内容是哪些？
答：无差错、无盗窃、无潮湿、无虫蛀、无鼠咬、无火灾
49、简述单位、个人、银行办理支付结算应遵循的原则？
答：一、恪守信用，履约付款；二、谁的钱进谁的账，由
谁支配；三、银行不垫款；
47、简述在办理业务时发现假币的处理程序？
答：在办理业务中发现假币，一律没收（没收假币时，应有
本信用社二名以上工作人员在场），并应当着客户的面在假币正、
背面加盖本信用社社名的“假币”戳记并用统一格式的专用袋加
封，封口处加盖“假币”字样戳记，并标明币种、券别、面额、
枚（张数）、冠字号码、经办人、复核人名章等细项，同时开具
“假币收缴凭证，一联由上缴单位留存，一联交假币持有人，并
登记假币收缴登记薄，对收缴的假币实物进行单独保管。并告知
持有人如对被收缴的货币真伪有异议可向中国人民银行当分支
机构或中国人民银行制授权的当地鉴定机构申请鉴定，收缴的假
币，应入库保管，不再交予持有人。
48、简述银行支付结算的概念？
答：支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、
信用卡、和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币支付
及其资金清算的行为。银行支付结算类业务包括支票、汇票、本
票、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付。
50、简述票据的欺诈行为有哪些？
答：有下列票据欺诈行为之一的，属票据欺诈行为，依法追
究刑事责任：(1)伪造、变造票据的；(2)故意使用伪造、变造的
票据的；(3)签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名式
样或者印鉴不符的支票，骗取财物的；(4)签发无可靠资金来源
的汇票、本票，骗取资金的；(5)汇票、本票的出票人在出票时
作虚假记载，骗取财物的；(6)冒用他人的票据，或者故意使用
过期或者作废的票据，骗取财物的；(7)付款人同出票人、持票
人恶意串通，实施前六项所列行为之一的。
51、票据签章应符合哪些基本规定？
答：票据上的签章为签名、盖章或者签名加盖章。法人和其
他使用票据的单位在票据卜的答章，为该法人或者该单位的盖章
加其法定代表人或者其授权的代理人的签章。在票据上的签名，
应当为该当事人的本名。
52、票据金额填写及记载事项规定有哪些？
答：票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致。
二者不一致的票据无效；票据金额、日期、收款人名称不得更改，
更改的票据无效；对票据其他记载事项，原记载人可以更改，但
更改时应当由原记载人签章证明。
53、简述票据行为的概念及其种类？
答：票据行为，是指引起票据权利义务关系发生的法律行为。
包括出票、背书、承兑、保证四种。
54、简述票据权利的概念及其种类？
答：票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的
权利。票据权利具体包括两种：一是付款请求权，二是追索权。
55、签发支票必须记载的事项的哪些？
答：1、表明支票的字样；2、无条件支付的委托；
3、确定的金额；
4、付款人名称；
5、出票日期；
6、出票人签章。
56、签发汇兑凭证必须记载的事项有哪些？
答1、表明“信汇”或“电汇”的字样
2、无条件支付的委托；
3、确定的金额
4、收款人名称
5、汇款人名称
6、汇入地点、汇入行名称
7、汇出地点、汇出行名称
8、委托日期
9、汇款人签章
57、签发委托收款凭证必须记载的事项有哪些？
答：1、表明委托收款的字样；
2、确定的金额；
3、付款人名称；
4、收款人名称；
5、委托收款凭据名称及附寄单证张数；
6、委托日期；
7、收款人签章；
58、简述票据丧失的处理方法？
答：票据丧失，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付，但是，未记载付款人或无法确定付款人及其代理付款人的票据除外；收到挂失止付通知的付款人，应当暂停支付；失票人应当在挂失止付后3日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。
59、洗钱的基本含义是什么？
答：洗钱，通常是指隐瞒或掩饰犯罪收益的真实来源和性质，使其在形式上合法化的行为。
60、属于大额支付交易的情形有哪些？
答：1、法人、其它组织和个体工商户之间金额100万元以上的单笔转账交易；
2、金额20万元以上的单笔现金收付交易。包括：现金缴存、现金支取、现金汇款、现金汇票、现金本票解付。
3、个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。
61、活期储蓄存款开户、存入、续存业务操作流程中风险提示的内容是什么？
答：1、不得违反大额存取款业务规定，存款实名制规定，不得公款私存；2、重要空白凭证须逐号使用；3、防止存款凭证与存单/折金额不一致，引起纠纷；4、防止收储不入账等内部道德风险。
62、请描述“活期储蓄存款开户、存入、续存业务操作流程”
中的步骤环节及风险提示。
答：受理审核录入信息→（大额存款授权）→打印单证→盖章后
交回客户→向人行报备（结算户）
63、活期储蓄存款(个人人结算户)支取销户业务操作流程中
风险提示的内容是什么？
答:1、防止冒领，透支风险，造成赔款责任；
2、大额取款须经授权；
3、防止无折支取产生纠纷；
4、防止差错及内部道德风险；
64、请描述“活期储蓄存款（个人结算户）支取、销户业务
操作流程”中的步骤环节。
答：受理、审核后录入账户信息→（大额取款授权）→打印单
证并交客户签章→盖章、配款、交回客户
65、请描述农村信用社定期存款开户存入业务操作流程中的各
步骤环节。
答：受理审核开户申请→（大额存款授权）→打印存款证实书
→盖章交客户
66、请描述农村信用社定期存款销户（全部提前支取、到期支
取）业务操作流程中的步骤环节。
答：受理审核资料，并录入账户信息→（大额取款授权）→打
印单证，交客户签章→转入活期账户→盖章交客户
67、请描述农村信用社存款单证、密码挂失业务操作流程中的
步骤环节。
答：审核挂失申请，查询账户→打印挂失单证，收取手续费
→盖章后交回客户
68、农村信用社印鉴、更换业务操作流程中风险提示的内容是
什么？
答：1、防止款项已被领取；
2、单位印鉴挂失须有单位证明文件、防止虚假挂失。
69、解挂业务操作的警示是什么？
答：解挂须本人办理；以防假冒；严禁超权办理。
70、挂失补发、销户业务操作流程的审核、录入时的警示是什
么？
答：挂失期满后方能办理补发、销户等业务；严禁超权办理；
必须本人办理，以防假冒。
71、存款查询业务操作流程的警示是什么？
答：不得违规予以查询；为客户存款保密；个人查询只能本人
办理。
72、增开存款证明业务操作在受理，初审时的警示内容是什
么？
答：增开存款证明须提供原存款证明所有原件，严禁超权开具
存款证明，严禁开具虚假存款证明，开具存款证明以账户实有余
额为准。
73、密码重置、增设、更改删除业务操作流程的风险提示是什
么？
答：1、挂失后的密码重置或删除应由存款人本人（公存款原
挂失经办人）办理，不得代办；
2、正式挂失7天后方可办理此业务；
3、特殊业务须操权。
74、冻结、解冻、扣划业务操作中，受理、审查阶段的警示是
什么？
答：严禁超权办理，冻结、解冻、扣划必须经县以上有权部
门出具通知书，及法律文书，且只能到原开户网点办理，扣划部
门必须是人民法院、海关税务等有扣划权部门。
75、冻结、解冻、扣划业务操作中，在办理手续阶段的警示是
什么？
答：1、冻结不得超过六个月，已冻结止付的账户不得重复
冻结；冻结前须认真核查账户余额是否无误；
2、解冻部门必须是冻结部门。
3、扣划只能转账，不得取现。
76、简述信用社工作人员进出双道通勤门的方法？
答：信用社工作人员在接送款箱或上下班时进出双道通勤门
时必须在确认安全情况下才能打开第一扇门，待关第一扇门后再
开第二扇门，迅速进出后及时锁定，严防他人尾随进入。
77、简述农村信用社冻结、解冻、扣划业务操作流程中风险
提示的具体内容？
答：1、冻结、解冻、扣划均需出具证件及相关法律公函文书，
并提供存款账户的基本信息；
2、解冻部门必须为原冻结部门；
3、扣划资金只能转账；
4、司法扣划必须出具法院有关部门的裁定书和扣划通知书；
5、防止违规操作产生纠纷隐患。
1. 银行会计的具体对象是( ) A. 价值运动 B. 会计六要素 C. 资金来源、资金运用 D. 信贷资金运动 2.银行会计对“应收利息”的核算，当超过会计制度的规定的时间就不再记入当期损益，而在表外登记，这体现了( ) A. 权责发生制原则 B. 历史成本原则 C. 谨慎性原则 D. 划分两类支出原则 3.银行会计具有严密的内部控制管理机制和制度，这体现了银行会计的( ) A. 任务 B. 作用 C. 职能 D. 特点 4.银行会计根据有关原始凭证及业务事项，自行编制凭以记帐的凭证是( ) A. 基本凭证 B. 特定凭证 C. 原始凭证 D. 记帐凭证 5.存款人因特定用途需要而开立的存款帐户是 ( ) A. 基本存款帐户 B. 一般存款帐户 C. 专用存款帐户 D. 临时存款帐户 6.同城、异地均可采用的支付结算方式是( ) A. 银行汇票 B. 商业汇票 C. 银行本票 D. 支票 7.既可以用于支取现金，也可以用于转帐的支票是( ) A. 现金支票 B. 转帐支票 C. 普通支票 D. 划线支票 8.银行拍卖抵押品时，当净收入高于贷款本息时应编制的分录是( ) A. 借：现金等 B. 贷：抵押贷 款—借款人户—借款人户 应收利息应收利息 利息收入利息收入 C. 借：现金等 D. 贷：抵押贷 款—借款人户—借款人户 应收利息应收利息 9. 票据贴现实付金额为( ) A. 汇票金额 B. C. 汇票金融—贴现利息 D. 10.凡是在总行清算中心开立备付 金存款帐户，办理其辖属行处汇 划款项清算的分行称为( ) A. 清算行 B. 经办行 C. 发报行 D. 收报行11.商业银行缴存中央银行法定存款准备金可称 为( ) A. 联行往来 B. 同业往来 C. 辖内往来 D. 金融企业往来 12.对出纳短款，当按规定的审批手段予以报损时，可确认为银行的( ) A. 营业费用 B. 其他营业支出 C. 营业外支出 D. 手续费支出 13.在我国，外汇业务在记帐方法上的特点表现为采用( ) A. 外汇统帐制 B. 借贷复式记帐法 C. 单式记帐法 D. 外汇分帐制 14.能够反映固定资产出售，报废或毁损的主要帐户是( ) A. “待处理财产损溢” B. “固定资产” C. “固定资产清理” D. “营业外支出” 15.属于银行自制的、无限期的、不可辨认的且不可转让的无形资产是指( ) A. 土地使用权 B. 商标权 C. 商誉 D. 专营权 16.银行按税后利润的一定比例提取，专门备用于职工福利设施建设的是指( ) A. 资本公积 B. 公益金 C. 法定盈余公积 D. 任意盈余公积 17.用于核算银行固定资产折旧所借的会计科目 是( ) A. “其他营业支出” B. “营业费用” C. “制造费用” D. “营业外支出” 18.能记入“营业税金及附加”帐户借方的税金是( ) A. 增值税 B. 印花税 C. 土地使用税 D. 营业税 19. 资产负债表设置的基本原理是( ) A. 资产= 负债+ 所有者权益 B. 收入-费用=利润 C.刀本期借方发生额=刀本期贷方发生额 D. 记帐规则 20. 下列各项指标中能够反映银行的资本风险程度的是( ) A. B. C. D. 二、多项选择题 1. 银行会计记帐方法按其登记经济业务方式不 借：现金等 贷：逾期贷款 借：现金等 贷：逾期贷款 贴现利息 都不是
2014年10月高等教育自学考试全国统一命题考试 银行会计学试题和答案评分 课程代码：00078 一、单项选择题（本大题共 20小题，每小题1分，共20分） 在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其选出并将“答题纸”的 相应代码涂黑。错涂、多涂或未涂均无分。 1. 银行在初始确认以摊余成本计量的金融资产或金融负债时， 就应当计算确定实际利率，并 在相关金融资产或金融负债语气存续期间或适用的更短期间内保持不变， 这一规则充分体现 了【 】 A. 可靠性原则 B ?可比性原则 C. 相关性原则 D.谨慎性原则 正确答案：B （ 1分）教材P40 2. 商业银行会计工作是商业银行办理实际金融业务的工具， 会计处理过程本身就是经办、处 理各项业务的过程?这一特点是指【 】 A. 综合性 B.同步性 C.特殊性 D.及时性 正确答案：B （ 1分）教材P38 3. 下列项目中，属于银行特定凭证的是【 】 A. 表外科目收入凭证 B.外汇买卖借方凭证 C.特种转账借方凭证 D.现金缴款单 正确答 D （1分）教材P50 4.按与财务报表的关系分类?“银行承兑汇票片应归属为【 】 A. 一级科目 C.表内科目 D.表外科目 正确答案：D （ 1分）教材P47 5. 吸收支票户的单位活期存款 .客户应城写的凭证是一式两联的【 】 A. “现金缴款单” C. “现金支票” 正确答案：A （ 1分）教材P72 6. 若采用余额表计息法?“本息应计息积数”确定的依据是【 】 A.本月应计计息积数 B.本月应计计息积数土调整积数 C.至上月底未计息积数+本月应计计息积数 D.至上月底未计息积数+本月应计计息积数 土调整积数 正确答案：D （1分）教材P76 7. 银行办理抵押贷款时.抵押物的价值不能低于贷款数额，其计算公式为【 】 A.抵押贷款额=抵押物历史成本 *抵押串 B.抵押贷款额=抵押物可变现净值*抵押率 C.抵押贷款额=抵押物重里成本*抵押率 D.抵押贷款额=抵押物现值*抵押率 正确答案：D （1分）教材P93 B.二级科目 B. “存款凭条” D. “转赚支票”
固定资产管理岗笔试试题（A） 应聘人姓名： 第一部分填空题（每空2分，共20分） 1、固定资产是指为生产商品提供或而持有的单位价值较高、使用期限超过的非货币有形资产。 2、固定资产按其使用情况分类，可分为、 和。 3、企业接受固定资产投资，除了应记入“固定资产”科目和“实收资本”科目外，还可能涉及的科目是。 4、单位主要领导调离工作前进行的财产清查，应属于。 5、根据租赁合同标的物划分，租赁合同可以分为租赁和租赁。 第二部分单项选择题（每题2分，共20分） 1、下列属于企业存货的是（） A 代销商品 B 代管商品 C 委托加工商品 D 代修商品 2．我国企业会计准则规定，企业会计的确认、计量和报告的基础是（）。 A．收付实现制 B．永续盘存制 C．实地盘存制 D．权责发生制 3、审批人应当根据存货授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务。这属于( )的控制活动。 A 授权控制 B 不相容职务分离控制 C 会计记录控制 D 资产保护控制 4、对于企业重大固定资产处置，应采用以下( ）方式。 A 集体合议审批 B 保管部门决定 C 部门决定
D 销售部门决定 5、下列（）人员不能参与存货监盘。 A 采购人员 B 存货实物管理人员 C 财务人员 D 销售人员 6、财务会计报告不包括下列哪项内容：( ) A 资产负债表 B 损益表 C 财务情况说明书 D 现金日记账 7、固定资产是指使用期限超过（）的房屋、建筑物、机器等与生产经营活动有关的资产，以及不属于生产经营用但单位价值在（）元以上，且使用年限超过（）的资产。 A 1年 2000元 2年 B 2年 2000元 2年 C 1年 1000元 1年 D 2年 1000元 1年 8.不是固定资产主要购置方式的是（） A 自行建造 B 盘盈 C 接收捐赠 D 购买 9.某部门化30元钱购买了两个暖瓶，应作为（）管理 A 低值易耗品 B 固定资产 C 无形资产 D 原材料 10、属于企业的未使用的固定资产有（）。 A 大修理原因停用的设备 B 季节性生产停用的设备 C 已被淘汰等待调配的设备 D 购入等待安装的设备 第三部分：不定项选择题（每题2分，共10分） 1、建立固定资产台账的目的主要是（） A 掌握资产数量 B 提供管理依据 C 了解资产状况
第一章总论 一 填空题 1 商业银行会计的基本假设有会计主体、持续经营、会计分期和货币计量等。 2 我国《企业会计准则》将会计要素分为资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润六类。其中 前三项反映企业在某一时点的财务状况，后三项反映企业在某一期间内的财务成果。 3 商业银行的经营成果，主要包括营业利润、投资损益净额和营业外收支净额。 4 金融会计核算的一般原则根据其在会计核算中的作用，大体上可以划分为三类：一是总体性要 ______ 二是会计信息质量要求；三是会计要素确认、计量方面的要求。 二 判断题 1 资产是指过去及未来的交易或事项形成并由企业拥有或者控制的资源。 该资源预期会给企业带来经济 利益。（F ） 2 会计主体假设的目的在于将持续经营的经营活动划分为连续、相等的期间，据以结算盈亏，按期编报 财务会计报告，及时向各方提供银行财务状况、经营成果和现金流量的信息。 （F ） 3 货币计量假定中隐含了货币的币值稳定不变假定。 （T ） 4 商业银行的会计核算应当以权责发生制为基础。 （T ） 三 单项选择 1 （ B ）假设是指会计工作特定的空间范围，它为确定特定企业所掌握的经济资源和进行的经济业务 提供了基础，从而也为规定有关记录和报表所涉及的范围提供了基础。 A 货币计量 B 会计主体 C 持续经营 D 会计分期 2 会计核算应该以企业发生的各项交易或事项为依据，记录和反映企业本身的各项经营活动，如实反 映其财务状况、经营成果和现金流量。此表述体现了（ C ） A 可比性原则 B 一致性原则 C 客观性原则 D 配比性原则 3 是指企业在选择会计处理方法时应当尽可能不高估资产或收益，对企业可能发生的负债和费用作出 合理的预计。此表述体现了（ B ） A 可比性原则 B 谨慎性原则 C 客观性原则 D 配比性原则 4 金融企业应该按照交易或事项的实质和经济现实进行会计核算，不应当仅仅按照他们的法律形式作 为会计核算的依据。此表述体现了（ A ） A 实质重于形式原则 B 谨慎性原则 C 客观性原则 D 一致性原则 5 商业银行应该按照规定的会计处理方法进行会计核算，会计指标应该口径一致、相互可比。此表述 体现了（ A ） A 可比性原则 B 谨慎性原则 C 客观性原则 D 配比性原则 6 在选择会计方法和程序时，要考虑经济业务本身的性质和规模，根据特定的经济业务对经济决策影响 的大小， 来选择合适的方法和程序。此表述体现了（ B ） 7 企业的收入与其相关的成本、费用应当相互配合。它要求一个会计期间内的各项收入与其相关联的成 本、费用 应当在同一会计期间内登记入账。此表述体现了（ B ） 3 利润是指商业银行在一定会计期间的经营成果，包括（ ABD ） ABCD ） 划分收益性支出与资本性支出原则 D 权责发生制原则 A 及时性原则 B 重要性原则 C 客观性原则 D 明晰性原则 A 实际成本原则 B 配比原则 C 客观性原则 D 权责发生制原则 四 多项选择 1 商业银行会计核算的基本前提包括（ ABCD ） A 货币计量 B 会计主体 C 持续经营 2 反映企业在某一时点上的财务状况的会计要素有（ ABD ） D 会计分期 A 资产 B 负债 C 利润 D 所有者权益 A 营业利润 B 利润总额 C 其他业务利润 D 净利润 4 对会计要素的确认、计量要求的原则包括（ A 实际成本原则 B 配比原则 C
票证员岗位职责
前厅部票证员 直接下属：无 间接下属：无 晋升方向：收银部领班 轮转岗位：店内其它基层岗位篇二：高速公路票管员岗位职责 票管员岗位职责 1、严格遵守各项规章制度，热爱本职工作，廉洁自律，以身作则，责任心强。在所领导的领导下开展工作，业务上接受交通征费稽查分局票管科的指导。 2、负责本所票据的管理工作，指定本所票据零用计划。设立账本，做好电脑票和定额票的领用、发放、结存登记。 3、负责ic卡盒及ic卡的领用、发放工作，发现库存量不足时及时补充。 4、负责本所收费数据的统计分析工作，按规定及时上传、报送相关部门。
11、完成领导交办的其他工作。篇三：收费站各岗位人员员岗位职责 一、严格执行稽查管理办法，遵守各项规章制度； 二、负责对本站的日常工作进行检查，并做好稽查记录； 三、负责检查票证人员是否按规定验收、发放、回收和保管票、卡及有关资料，手续是否健全； 四、负责检查收取的通行费是否按规定上缴或解送银行； 五、负责检查本站各项工作数据与报表反映的数据是否相符； 六、负责本站图像、录像、交易记录、特殊事件等审核工作并做好相关记录； 七、负责配合各级稽查人员开展稽查工作； 八、负责对各种逃费、漏费及绕路车辆进行查处；
九、完成领导交办的其他任务。 一、负责收费站票证、通行卡的领用、发放、回收和保管工作； 二、负责每日多发出票卡的使用和结存进行管理，登记有关账簿，保证账实相符； 三、负责每日对相关数据进行微机申报，打印报表，分析差额并做登记，并按规定时间上报日报表； 四、负责收费站通行费足额上缴； (转载于:票证员岗位职责) 五、负责与收费票证相关的统计工作，汇总各类收费数据，填报各类票证报表及营运报表，月末进行数据分析； 六、负责按时准确上报日、旬、月、季、年等各类报表； 七、负责对值班全表中的特殊时间进行分析核对；
设备管理员试题 一、填空每空1分，共60分 1、固定资产必须同时具备如下两个条件：一是使用年限以上，单价元以上。 2、设备管理必须以效益为中心，坚持依靠，促进生产经营发展和的方针。 3、设备运转过程中可能产生的公害有：、、废渣和废液、电磁波和电离辐射。 4、设备选型的原则是：生产上适用、、经济上合理。 5、设备的验收包括：开箱验收、、质量验收。 6、设备档案的主要内容：购置申请、、开箱验收、设备移交单、随机资料等。 7、设备修理方式也称设备维修方式，它具有设备维修策略的定义。较普遍的维修方式有预防维修和，预防维修方式又分为状态监测维修和定期维修。 8、设备在使用或闲置过程中，会发生两种形式的磨损：和无形磨损。 9、设备改造的原则：针对性原则；技术先进实用性原则、、可能性原则。 10、设备润滑应建立完整的润滑技术档案，包括润滑点图、润滑卡片等。要做到“五定”，即：定点、、定量、定时、。 11、设备全过程管理是指设备一生全过程管理，包括设备引进阶段的前期管理，试生产阶段的初期管理，生产现场的使用管理、维护管理、故障管理、精度管理、维修管理、资产管理（包括台帐、档案、资料等管理）、技术改造管理等内容。 12、设备有形磨损分三个阶段：、正常磨损阶段、剧烈磨损阶段。 13、润滑材料按其形态可分为：气体润滑剂、、半固体润滑剂、；其中液体润滑剂（润滑脂）按其来源分为：矿物油、合成油、动植物油。 14、润滑油的质量指标有：、凝固点、、水分、酸值、抗氧化安定性、抗乳化性；润滑脂的质量指标有：针入度、滴点、、抗氧化安定性。 15、一般润滑油的使用温度必须比凝固点高5-10℃，最高工作温度应低于闪点20-30℃；一般润滑脂的滴点应比工作温度高20-30℃。 16、设备事故的四不放过原则：未调查清楚不放过、未受到处理不放过、事故责任人与群众未受到教育不放过、设备安全未设置防范措施不放过。 17、压力容器使用中，介质燃烧的特征为：、、生成新物质；燃烧的三个必要条件：、、点火能源；燃烧的种类分为：闪燃、着火、自燃、爆燃。 18、防爆泄压设施有：、爆破片、、放空管。 19、工业生产中所用的中低压容器大多是圆筒形，一般由筒体、封头、法兰、、接管、支座等六个部分组成。 20、压力容器按工艺要求可分为：反应压力容器、压力容器、分离压力容器、压力容器。 21、管道穿过楼板、梁、墙体等围护结构时应设置套管，套管管径比穿越管管径大1-2号，管道穿过墙壁处有严密防水要求或承受振动的构筑物应设置柔性防水套管。套管高出楼板地面高度，对于给水、排水、采暖管道应高出楼板饰面的,mm，易积水房间应高于地面50mm。管道支架按作用分类有固定支架、活动支架、吊架，自动喷水消防管道应设防晃支架。 22、法兰与管道焊接，一般情况下应将管道端头插入法兰厚度，内外圈都要。 23、减压阀后采用比减压阀公称直径大1-2级的管径是为了减少减压后管道系统的，有利于系统压力稳定。 24、安装给水水平管时，应有的坡度，坡间泄水装置；室外给水管道在埋地敷设时，应在当地的以下。 25、设备的设计、选型、安装应符合生产要求，应易于清洗、消毒或灭菌，应便于和、保养，应能防止差错和减少污染。 26、设备所用润滑剂、冷却剂等不得对药品或容器造成污染；与设备连接的主要固定管道应标明管内、。
银行会计习题及答案 第七章金融机构往来的核算 一、名词解释 1．金融机构往来2．同城票据交换3．同业拆借4．跨系统转汇5．法定存款准备金6．再贴现 二、填空题 1．商业银行向中国人民银行缴存的存款准备金包括（）、（）两类。 2．商业银行跨系统转汇业务包括（）、（）、（）三种方法。 3．同业拆借业务设置（“”）、（“”）两个专用科目。 4．同业拆借的利息收入记入（“”）科目。 5．同城票据清算中轧算差额为应收差额时，记入（“”）科目的借方。 三、单选题 1．财政性存款的缴存比例为（ B ）。 A、10% B、12．5% C、50% D、100% 2．拆入行拆入资金的应计利息记入（ D ）科目。 A、利息收入 B、利息支出 C、金融企业往来收入 D、金融企业往来支出 3 ．商业银行向其开户的人民银行支取现金的会计分录为（ A ）。 A、借：现金 B、借：存放中央银行款项 贷：存放中央银行款项贷：现金 C、借：××科目 D、借：存放中央银行款项 贷：存放中央银行款项贷：××科目 4．．5月30日，某商业银行“待清算票据款项”科目的余额在借方，本行直接清算当日交换资金差额的会计分录为（ B ）。 A、借：待清算票据款项 B、借：存放中央银行款项 贷：存放中央银行款项贷：待清算票据款项 C、借：待清算票据款项 D、借：存放同业款项 贷：存放同业款项贷：待清算票据款项 四、多选题 1．商业银行余人民银行往来的业务有（ABCDE ）。 A、商业银行业务现金的收支 B、缴存存款准备金 C、与其他商业银行的资金清算 D、拆借资金 E．再贴现F。转贴现
2．同城票据交换的意义在于（ABC ）。 A、加速银行间的凭证传递 B、提高结算业务的效率 C、及时清算银行间的往来占款 D、交换行可获得不足的经营资金 3．商业银行交换的下列票据，属于应收款的票据有（AD ） A、提出交换的借方票据 B、提出交换的贷方票据 C、提回的借方票据 D、提回的贷方票据 4．异地跨系统转汇的方式有（ABD ）。 A、先横后直 B、先直后横 C、先横后直再横 D、先直后横再直 5．商业银行向中国人民银行的借款包括（ABC ）。 A、年度性贷款 B、季节性贷款 C、日拆性贷款 D、再贴现 五、业务题 2006年12月1日，建设银行北京安华支行第一次票据交换情况如下： 提出转账支票15张，金额125，000元；提出进账单2张，金额18，500元; 提回转账支票12张，金额161，000元；提回进账单4张，金额32，000元。 假设交换后，在统一规定的入账时间内入账，未发生退票且有足够资金清算票据交换差额。要求：计算本场交换差额并进行清算。 思考题 1．什么是同城票据交换？票据交换的程序及核算方法如何？ 2．跨系统转划款项的方法及核算方法如何？ 3．什么是再贷款、再贴现？核算手续如何？ 答案： 一、名词解释 1．金融机构往来：商业银行与商业银行之间，商业银行与人民银行之间，商业银行与非银行金融机构之间，由于办理资金划拨、结算等业务而引起的资金账务往来。 2．同城票据交换：同一城市但不在同一银行开户的收、付款单位之间的转账结算，为加快凭证传递，加速资金周转，由其开户行按统一的时间，到规定的场所交换结算凭证进行资金清算的方式。 3．同业拆借：商业银行之间临时融通资金的一种短期信贷行为。 4．跨系统转汇：不在同一系统的商业银行开户的客户办理异地结算业务时，各商业银行之间因此而需要在相互之间汇划款项所发生的业务。
税收票证管理岗工作规程 1适用围及岗位职责 一、适用围：适用于市局计划征收处对税收票证的管理。 二、岗位职责： （一）负责编报税收票证领用计划； （二）负责领取、发放税收票证； （三）负责空白税收票证的日常保管； （四）负责损失、停用等票证的缴销管理； （五）负责设置账簿，核算税收票证，编报报表； （六）负责监督税收票证的交接、销毁； （七）负责开展全市税收票证的检查工作； （八）负责代征代扣手续费的初审。 2 作业流程及要求 2．1 税收票证领发 一、定期编报票证领用计划。本岗应根据本地区税收票证使用情况，按年编报“税收票证领用计划表”，并于每年12月10日前将各县市汇总后的计划上报省局。 二、专人专车领取和发送。税收票证实行分级发送，市局向省局领取税收票证，县（市）国家税务局向市局领取税收票证。各级向上级国税机关领取税收票证时，要向发放单位提前3天告知领取
票证的种类和数量，发放单位也应提前作好供应的准备工作。领取税收票证应使用税收票证专用车并派票证管理人员领取或发送，不得委托他人捎带或代领，更不得以包裹信件邮寄。 三、应随时掌握税收票证的库存量，防止供不应求或长期积压。本级库存量应以3个月正常使用量为限。如遇特殊情况需追加或调减票证领用计划，应当在每年的9月底前书面上报省局。 四、交接手续齐全、严密。各级税务机关领取票证时，必须由领、发人员当面共同清点领发数量和，双方清点核对无误后，在“票证领用单”上登记各种票证的领发数量、字轨和起止、领发时间，然后加盖单位印章并由领、发人员签字，办完手续后，领、发人员各执一联，双方作为登记票证帐簿的原始凭据。税务人员、扣缴义务人和代征单位（人）向基层征收机关、部门领取票证时，必须持“票款结报手册”（领发双方各备一册）（格式见附件）领取，领发的票证清点完毕后，领发双方交换结报手册互为对方登记领发票证种类、数量、字轨及领发时间，然后在手册上双方共同签字。 各级国税机关在发放视同现金管理的票证时，如需要拆包发放，必须有两人以上在场共同拆包点本、点份，数量核对无误后发放。税务开票人员、扣缴义务人和代征单位（人）向本岗领取视同现金管理的票证时，必须拆包按本、按份清点发放。 五、代征单位税收票证的领用。代征单位必须确定专门的票证管理人员领用、发放税收票证，不得委托他人捎带或代领。代征单位税收票证管理人员变动，代征单位必须及时通知国税部门。代征
固定资产管理岗试题 一、填空: 1、固定资产就是指为生产商品提供(劳务出租)或(经营管理)而持有得、单位价值价高、使用时间超过12个月／一个会计年度)得非货币有形资产、 2、固定资产得账务核算,应在总账中设置(分类)与(分户)两个总账科目进行资产得核算、 3、达不到固定资产核算起点得财产物资应作为(低值易耗品)进行管理。 4、购入固定资产时,应填写(固定资产验收单)作为原始凭证进行固定资产账务处理。 ５、采购部门负责所有固定资产得(采购)与(验收)。 ６、各部门得固定资产管理员,负责本部门固定资产之验收、转移、报废等日常管理,并负责更新部门得(资产台账)、 二、判断:您认为正确得在()打√,错误得在()打× 1、固定资产清查时,盘亏盘盈得资产不需做账务处理。(×) 2、购入、调入得固定资产得运杂费,不计入固定资产得价值。(√) 3、单位得固定资产可以随意进行报废、变卖。(×) 4、会计、资产总管理员、部门资产管理员应及时核对账目,以保持账账相符。(√)
5、凡不属于固定资产管理范围得财产物资均为材料或低值易耗品。(√) 三、单项或多项选择:将正确得题号填入()内。 1、某部门花30元钱买了两个暖瓶,这两个暖瓶应作为(A)管理。 A低值易耗品 B固定资产 C物料 ２、不就是固定资产主要购置方式得就是(C)。 A自行建造 B接受捐赠 Ｃ盘亏 ３、能正确反映某些固定资产所在地点位置得就是(C)。 A固定资产总账 Ｂ固定资产明细账 Ｃ固定资产分布明细账 4、单位得固定资产得报废须经使用部门、分管部门、财务部门、 (B)四方同意方可办理。 Ａ物价部门 B资产管理部门 C审计部 5、固定资产盘点得几种结果(AＢC) A盘亏
银行会计学试题及答案 第一部分选择题 一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分）在每小题列 出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在 题后的括号内。 1.银行会计的具体对象是（） A.价值运动 B.会计六要素 C.资金来源、资金运用 D.信贷资金运动 2.银行会计对“应收利息”的核算，当超过会计制度的规定的时间就不再 记入当期损益，而在表外登记，这体现了（） A.权责发生制原则 B.历史成本原则 C.谨慎性原则 D.划分两类支出原则 3.银行会计具有严密的内部控制管理机制和制度，这体现了银行会计的（） A.任务 B.作用 C.职能 D.特点 4.银行会计根据有关原始凭证及业务事项，自行编制凭以记帐的凭证是（） A.基本凭证 B.特定凭证 C.原始凭证 D.记帐凭证 5.存款人因特定用途需要而开立的存款帐户是（） A.基本存款帐户 B.一般存款帐户 C.专用存款帐户 D.临时存款帐户 6.同城、异地均可采用的支付结算方式是（） A.银行汇票 B.商业汇票 C.银行本票 D.支票 7.既可以用于支取现金，也可以用于转帐的支票是（） A.现金支票 B.转帐支票 C.普通支票 D.划线支票 8.银行拍卖抵押品时，当净收入高于贷款本息时应编制的分录是（） A.借：现金等 B.借：现金等 贷：抵押贷款-借款人户贷：逾期贷款-借款人户 应收利息应收利息 利息收入利息收入
C.借：现金等 D.借：现金等 贷：抵押贷款-借款人户贷：逾期贷款-借款人户 应收利息应收利息 9.票据贴现实付金额为（） A.汇票金额 B.贴现利息 C.汇票金融-贴现利息 D.都不是 10.凡是在总行清算中心开立备付金存款帐户，办理其辖属行处汇划款项清算的分行称为（） A.清算行 B.经办行 C.发报行 D.收报行 11.商业银行缴存中央银行法定存款准备金可称为（） A.联行往来 B.同业往来 C.辖内往来 D.金融企业往来 12.对出纳短款，当按规定的审批手段予以报损时，可确认为银行的（） A.营业费用 B.其他营业支出 C.营业外支出 D.手续费支出 13.在我国，外汇业务在记帐方法上的特点表现为采用（） A.外汇统帐制 B.借贷复式记帐法 C.单式记帐法 D.外汇分帐制 14.能够反映固定资产出售，报废或毁损的主要帐户是（） A.“待处理财产损溢” B.“固定资产” C.“固定资产清理” D.“营业外支出” 15.属于银行自制的、无限期的、不可辨认的.且不可转让的无形资产是指（） A.土地使用权 B.商标权 C.商誉 D.专营权 16.银行按税后利润的一定比例提取，专门备用于职工福利设施建设的是指（） A.资本公积 B.公益金 C.法定盈余公积 D.任意盈余公积 17.用于核算银行固定资产折旧所借的会计科目是（） A.“其他营业支出” B.“营业费用” C.“制造费用” D.“营业外支出”
税收票证管理岗工作规程 1适用范围及岗位职责 一、适用范围：适用于市局计划征收处对税收票证的管理。 二、岗位职责： （一）负责编报税收票证领用计划； （二）负责领取、发放税收票证； （三）负责空白税收票证的日常保管； （四）负责损失、停用等票证的缴销管理； （五）负责设置账簿，核算税收票证，编报报表； （六）负责监督税收票证的交接、销毁； （七）负责开展全市税收票证的检查工作； （八）负责代征代扣手续费的初审。 2 作业流程及要求 2．1 税收票证领发 一、定期编报票证领用计划。本岗应根据本地区税收票证使用情况，按年编报“税收票证领用计划表”，并于每年12月10日前将各县市汇总后的计划上报省局。 二、专人专车领取和发送。税收票证实行分级发送，市局向省局领取税收票证，县（市）国家税务局向市局领取税收票证。各级向上级国税机关领取税收票证时，要向发放单位提前3天告知领取票证的种类和数量，发放单位也应提前作好供应的准备工作。领取税收票证应使用税收票证专用车并派票证管理人员领取或发送，不得委托他人捎带或代领，更不得以包裹信件邮寄。 三、应随时掌握税收票证的库存量，防止供不应求或长期积压。本级库存量应以3个月正常使用量为限。如遇特殊情况需追加或调减票证领用计划，应当在每年
的9月底前书面上报省局。 四、交接手续齐全、严密。各级税务机关领取票证时，必须由领、发人员当面共同清点领发数量和号码，双方清点核对无误后，在“票证领用单”上登记各种票证的领发数量、字轨和起止号码、领发时间，然后加盖单位印章并由领、发人员签字，办完手续后，领、发人员各执一联，双方作为登记票证帐簿的原始凭据。税务人员、扣缴义务人和代征单位（人）向基层征收机关、部门领取票证时，必须持“票款结报手册”（领发双方各备一册）（格式见附件）领取，领发的票证清点完毕后，领发双方交换结报手册互为对方登记领发票证种类、数量、字轨号码及领发时间，然后在手册上双方共同签字。 各级国税机关在发放视同现金管理的票证时，如需要拆包发放，必须有两人以上在场共同拆包点本、点份，数量核对无误后发放。税务开票人员、扣缴义务人和代征单位（人）向本岗领取视同现金管理的票证时，必须拆包按本、按份清点发放。 五、代征单位税收票证的领用。代征单位必须确定专门的票证管理人员领用、发放税收票证，不得委托他人捎带或代领。代征单位税收票证管理人员变动，代征单位必须及时通知国税部门。代征人员第一次领取票证时，要出具代征单位证明和本人身份证。核发代征单位的票证数量应严格控制，一般每次核发不得超过平时一个月的使用量，同时实行验旧领新制度，对前期领取的已使用票证结报缴销后，可领取相应数量、种类的票证，以满足代征工作所需用量为限。 2．2税收票证的保管。 一、票证保管要有专人，票证存放要有专门设施。各级国税机关的票证主管人员负责票证的保管工作。县级以上各级国税机关必须设置具有安全条件的票证专用库房；基层国税机关、部门，扣缴义务人和代征单位（人）必须配备票证保险专用箱柜；税务人员和代征单位经办人员外出使用票证要有专用包袋，妥善保管。
固定资产管理制度试题 姓名成绩 一．填空题（每题5分） 1. 为加强和规范公司固定资产管理工作，提高固定资产的（），确保固定资产安全完整，结合实际，特制订本制度。 2.固定资产，是指使用期限超过（）的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等 3.（）是固定资产实物和运行效能的主管部门 4.（）负责固定资产的核算 5. 固定资产取得包括：购置、自行建造、投资者投入、企业合并、租入、接受捐赠、更新改造、盘盈、债务重组、（）、调剂利用等。 6.取得后可直接投入使用的固定资产，应按照公司（）规定，由财务部组织对其进行核算、转固。 7.公司固定资产采用平均年限法（）足额计提固定资产折旧（折耗）。 8.用于研发的仪器、设备，单位价值不超过（）万元的，应一次性提足折旧；超过100万元的，折旧年限缩短为原折旧年限的60%。 9.各使用部门应按照固定资产的（）及技术状态，确定修理、维护和更新改造间隔期，编制年度修理、维护和更新改造计划和预算，纳入公司年度生产计划和预算。 10.固定资产的维修由（）发起，设备部负责审批。固定资产的维修属于公司招标管理规定范围内的，应按照公司相关规定进行。 11.公司主要设备、房屋、车辆等固定资产，应评估（），办理保险手续。 12.固定资产抵押应经公司（）通过后上报集团公司，由集团公司党政联席会议审批后办理。不得以公司固定资产为集团公司范围以外的单位进行抵押。 13.固定资产融资租赁应经公司（）会议通过，上报集团公司，
由集团公司党政联席会议审批后办理，并按照集团公司财务管理相关规定入账。 14.融资租入的固定资产应视为自有固定资产，由使用部门负责日常管理和维护，（）负责监督管理。 15.对已连续（）没有动态的固定资产可认定为闲置固定资产，应优先在公司内部调剂利用；内部不能调剂利用的应报集团公司进行调剂利用工作。 二．解答题（共25分） 1.符合哪些条件的固定资产，可进行报废？（15分） 2. 固定资产处置报集团公司审批时应附哪些材料？（10分）
银行会计习题及答案 第三章存款业务的核算 一、名词解释 1．基本存款账户2．一般存款账户3．临时存款账户4．专用存款账户 5．单位定期存款6．单位通知存款7．活期储蓄存款8．定期储蓄存款 9．定活两便储蓄存款 二、填空题 1．商业银行吸收的存款按存取款方式分类有（）和（）。 2．定期储蓄存款包括（）、（）、（）、（）。 3．按照权责发生制的原则预提的应付给储户的利息应借记“利息支出”科目，贷记（）科目。 4．商业银行对居民个人储蓄存款业务制定了（）、（）、（）、（）的原则。 ５．一个单位只能选择（）银行的（）开立（）基本存款账户，不允许在（）开立基本存款账户。 三、单选题 １．存款人能够办理日常转账结算和现金收付的账户是（A）。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户2．活期储蓄存款的金额起点是（ C ）元。 A、100元 B、10元 C、1元 D、不限 3．整存整取储蓄的存储起点为（B ）；零存整取储蓄的存储起点为（A ）；存本取息储蓄的存储起点为（C）；整存零取储蓄的存储起点为（D ） A、5元 B、50元 C、5，000元 D、1，000元 4．活期存款的结息日为（B ）。 A、每月30日 B、每季度末月的20日 C、6月30日 D、12月20日 5．活期储蓄存款的结息日为（B）。 A、每月30日 B、每季度末月的20日 C、6月30日 D、12月20日 6．定期储蓄存款按（A ）计息；提前支取的部分，按（ C ）计息。 A、开户日利率 B、到期日利率 C、活期存款利率 D、原利率。 7．单位开立定期存款账户，一般由银行向客户签发（ A ）。 A、定期存单 B、存款开户证实书 C、定期存款申请书 D、单位定期存单确认书8．本金一次存入，约定存期，分期支取利息，到期支取本金的储蓄存款是（C）。 A、整存整取 B、零存整取 C、存本取息 D、整存零取 四、多选题 1．定期储蓄存款，根据存取本息形式不同，可分为（ABCD ）。
银行会计练习题 一、名词解释 科目日结单、日计表、次级债券、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款、借方票据、贷方票据、单项选择题 1、下列会计凭证中，除（ C ）外，均属于基本凭证。 A. 现金收付传票B?转账借贷方传票 C?银行进账单 D.特种转账借贷方传票 2、统驭明细分户账，进行综合核算与明细核算相互核对的主要工具是（ B ）。 A. 科目日结单 B.总账 C.日计表 D.余额表 3、反映当天全部金融业务活动的基本情况及轧平当天全部账务的重要工具是（ D ）。A?总账 B.登记表 C科目日结单 D.日计表 4、存款人办理日常转账结算和现金收付的需要而开立的银行结算账户是（ A ）。 A. 基本存款账户 B.—般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 5、银行为保证资金的安全，在办理现金收入业务时，应（ A ）。 A. 先收款、后记账 B.先记账、后收款 C.一边收款、一边记账 D.记账收款同时进行
6、商业银行对吸收客户存款的后续计量应采用（ A.实际成本 B.重置成本 C.摊余成本 7、贷款本金或利息逾期90 天没有收回的贷款是 A.应计贷款 B.非应计贷款 C.逾期贷款 8、商业银行核销无法收回各项贷款的会计分录是（ A. 借：贷款损失准备 贷：贷款—已减值 B. 借：资产减值损失 贷：贷款—已减值 C. 借：资产减值损失 贷：贷款—已减值 D. 借：贷款损失准备 贷：资产减值损失 9、商业银行对贷款的后续计量应采用（ A.实际成本 B.重置成本 C.摊余成本 10、下列财产中不能进行抵押的是（C A.依法有权处分的国有土地使用权 C土地所有权 C） D.可变现净值 B ）。 D.展期贷款 A ）。 ）。 C D.可变现净值）。 B房屋 D.交通运输工具
文件编号：TP-AR-L3743 There Are Certain Management Mechanisms And Methods In The Management Of Organizations, And The Provisions Are Binding On The Personnel Within The Jurisdiction, Which Should Be Observed By Each Party. （示范文本） 编制：_______________ 审核：_______________ 单位：_______________ 安全票证管理规定正式 样本
安全票证管理规定正式样本 使用注意：该管理制度资料可用在组织/机构/单位管理上，形成一定的管理机制和管理原则、管理方法以及管理机构设置的规范，条款对管辖范围内人员具有约束力需各自遵守。材料内容可根据实际情况作相应修改，请在使用时认真阅读。 第一章总则 第一条目的 为了规范安全作业票证管理，落实各级人员安全 生产责任制，保证现场各种作业安全进行，特制定本 制度。 第二条适用范围 公司所有特种作业。 第三条引用标准 国家电网公司《电力安全工作规程》（火电厂动 力部分），国家电网公司《电力安全工作规程》 （发电厂和变电所电气部分）
第四条票证办理流程 一、职责定位： 工作申请单位工作负责人（或技术员）为作业项目安全措施制定人和作业票证传递人，当班班长为安全措施组织落实人，本岗位操作工为安全措施落实人和特殊危险作业项目（一类动火、三级以上登高作业、其他安全措施不达标采取防护措施后进行的作业）安全监护人（一般作业由工作负责人监护），主管或部门负责人为检维修作业项目的组织管理人和交出安全措施批准人，工作负责人为作业项目安全措施确认人，安全员为作业项目安全措施落实的监管人和审核人及作业票证生效批准人。 二、签批六项原则： 必须遵守“签字现场确认制”原则、“先确认后签字”原则、“后签人为先签监督人”原则以及“特
B 职业道德 C 会计知识 D 理论知识 5、国有资产经营管理的重点是（ ) A 经营性国有资产 B 资源型资产 C 行政事业单位国有资产 D 非经营性固定资产 6、对原材料、库存商品盘点后应编制（ ) A 盘存单 B 实存账存对比表 C 余额调节表 D 对账单 7、（）是当前我国负责国有资产管理的机构。 A 国家计委 B 财政部 C 经贸部 D 国资委 8、下列不属于国有资产的是（） A国家投资形成的资产 B国有企业接受捐赠形成的资产 C企业职工集资形成的资产 D财政拨入的资产 9、国有资产流失的本质是（） A国有资产被损坏 B国有资产数量的减少 C国有资产总量的减少 D国有资产权益的减少 10、固定资产管理部门需要定期与以下（）部门核对。 A 生产部门 B 采购部门 C 财务部门 D 管理部门 第三部分不定项选择题（每题2分，共10分） 1、下列那项属于固定资产台账管理的要求（） A 及时性 B 完整性 C 准确性
D 统一性 2、下列属于固定资产的是（） A 企业所有的房产 B 企业所有的土地 C 企业法人代表名下的房产 D 企业员工个人的房产 3、固定资产增加的主要方式有（） A 直接购入、投资者投入、捐赠 B 直接购入，捐赠、捐赠转出 C 盘盈、在建工程转入、融资租入 D 捐赠、盘盈、经营租入 4、下列关于分公司与子公司的说法中，正确的是（） A 分公司没有独立的行为能力 B 子公司只能在母公司的经营范围内进行经营 C 分公司没有独立的财产 D 子公司的行为后果由母公司承担 5、以下关于承租人的义务的描述正确的是（） A 按期支付租金 B 按约定使用租赁物 C 不经租赁人同意将租赁物转租 D 合同终止时，可将部分租赁物据为己有 第四部分判断题（每题2分，共20分） 1、凡盘存日期所有权归企业的存货均属于企业存货，凡盘存日所有权不归企业的存货均不属于企业存货。（） 2、固定资产清查时，盘亏盘盈的资产不需做账务处理。（） 3、企业验收部门应使用顺序连续的验收报告记录收货。（） 4、固定资产折旧方法一经确定不得变更。（） 5、企业所有的采购必须由企业管理层集体决定审批，再交予采购部门执行（）。 6、企业虽然不拥有其所有权，但能够实际控制的资产，也应当将其作为企业的资产予以确认。（） 7、在企业撤销或兼并时，要对企业的部分财产进行重点清查。（） 8、融资租赁租入的资产是企业的资产。（） 9、资产管理人员变更时，不需要对其所管理的资产进行清产。（） 10、预期不会给企业带来经济利益的资源，即使为企业拥有或控制，也不能作为企业的资产。 ( ) 第五部分简答题（每题5分，共30分）
2018年10月高等教育自学考试全国统一命题考试 银行会计学 （课程代码 00078） 第一部分选择题 一、单项选择题：本大题共2小题，每小题1分，共20分，在每小题列出的备选项中只有一项是最符合题目要求的，请将其选出。 1、银行经营的“三性”原则，首要强调的是（） A、盈利性 B、流动性 C、无险性 D、安全性 2、同一企业不同时期发生的相同或者相似的交易或者事项，应当采取一致的会计政策，不得随意变更。这体现的会计原则是（） A、谨慎性 B、可比性 C、一贯性 D、重要性 3、“外汇买卖借方凭证”按照凭证用途划分，应归属于（） A、基本凭证 B、特定凭证 C、原始凭证 D、记账凭证 4、下列会计科目中，属于银行表外科目的是（） A、未分配利润 B、交易性金融资产 C、银行承兑汇票 D、卖出回购金融资产款 5、存款人办理日常转账结算和现金收付的存款账户是（） A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户 6、银行对定期存款计息时，若遇利息调高或调低，计息的利率是依据（） A、开户日确定的利率 B、调整后确定的利率 C、支取日挂牌的利率 D、最后一次存款日确定的利率 7、“贷款损失准备”账户是银行的（） A、所有者权益类账户 B、资产类账户 C、负债类账户 D、费用类账户 8、银行取得抵债资产时，其入账的金额是抵债资产的（） A、现值 B、公允价值 C、重置成本 D、历史成本 9、办理汇划业务的一个经办行处（） A、只能是发报经办行
B、只能是收报经办行 C、既可能是发报经办行，也可能是收报经办行 D、既可能是发报清算行，也可能是收报清算行 10、“清算资金往来”的科目属性是（） A、资产类科目 B、负债类科目 C、资产负债共同类科目 D、损益类科目 11、商业银行与跨系统的其他行处或非银行金融机构之间办办理对外结算、相互资金调剂等业务而发生的资金账务往来是指（） A、同业往来 B、与中央银行往来 C、联行往来 D、金融企业往来 12、商业银行向其他金融机构借入短期或临时性资金时，应设置和运用的主要账户是（） A、同业存放 B、存放同业 C、拆出资金 D、拆入资金 13、下列关于商业汇票说法正确的是（） A、商业汇票的出票人，必须是在银行开立存款账户的法人及其他组织 B、商业汇票的提示付款期限最长不得超过六个月 C、商业承兑汇票只能由付款人签发 D、出票人可签发无对价的商业汇票作短期融资工具 14在同城结算中不使用的票据是（） A、银行支票 B、银行汇票 C、商业汇票 D、银行本票 15、销货方将其销售商品、提供服务或其他原因产生的应收账款转让给银行，由银行为其提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务的业务称为（） A、国内信用证贷款 B、国内发票融资 C、国内保理 D、商品融资 16、以一定单位的本国货币作为标准，折算成一定数额的外国货币的外汇标价法是指（） A、直接标价法 B、间接标价法 C、买卖两档汇价制 D、中间价 17、当金融债券溢价发行时，编制的会计分录为（） A、借：库存现金等 B、借：库存现金等 贷：应付债券贷：应付债券---债券溢价 C、借：库存现金等 D、借：库存现金等