网上申报流程
申报单位可登录AA市科技局网站(www.************)，点击“网上办事”-“在线申报”-“公共服务”-“市科技计划项目立项、管理和验收”—“科技业务综合管理平台”进行网上申报。根据拟申报计划的类别，填写相应申报表（申报表样本可以从“科技业务综合管理平台”登录页面下载作为草稿之用）；在申报表“附件”中以word文档形式上传相关材料扫描件；申报表填报无误后，点击“网上申请”提交。请申报单位在网上截止日期前完成网上申报工作，逾期系统关闭不予受理。
各切块管理单位审核、受理申报材料（材料报送要求按各切块管理单位具体通知）。
国税网上申报系统操作 流程 Company Document number：WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998
国税网上申报系统操作流程税务对于每一个企业都是一个非常重要的因素。良好的税务情况不仅可以 增强企业的核心竞争里，而且这也事关企业的可持续发展。所以，我们必须做好税务的相关工作，从国税的网上申报上开始吧。 国税网上申报系统操作流程(一般纳税人版) 第一步打开IE浏览器，在搜索栏中输入网址，点击“一般纳税人申报大厅一”或“一般纳税人申报大厅二”打开申报界面。 第二步输入纳税人识别号后,点击“注册码输入”按钮，输入查询到的注册码，点击“确定”后进入密码维护界面，设置本单位的登陆口令，并牢记该口令，点击“保存”按钮后系统自动返回登陆界面，输入税号和刚刚设定的密码进入申报系统。(注：以后可以直接使用税号和密码进行登陆) 第三步有四小票业务的企业，点击四小票发票→选择发票种类(如“海关完税证”)→增加→填写数据→提交。(注：“公路内河运输发票”和“废旧物资发票抵扣清单”不必在此录入) 第四步点击报表填写→增值税申报表→将附表一、附表二、增值税纳税申报表、资产负债表、损益表逐个进行填写→保存。申报表的表样及填写方法与纸质报表相同。 第五步点击申报处理→报表审核→增值税申报表审核。审核成功后，将无法再修改发票及报表数据，如果需要修改，请点击按钮取消审核。数据审核通过后，用户可通过“报表申报”进行远程申报 第六步系统提示后，请携带税控IC卡到办税服务厅抄报税。
第七步到税务大厅抄报税后，再点击申报处理→反馈信息查询。进行比对结果、申报情况和划款金额查询。如果出现申报失败的信息提示，例如比对不相符、帐户余额不足等，请根据提示做相应的改正。 第八步当企业有消费税或所得税申报时，打开“报表填写”，分别点击“消费税申报表”、“企业所得税申报表”或“年度申报表”，就能进入相应的报表，报表填写与申报方法同增值税申报表。(注：在“消费税申报表”中，“应税消费品名称”栏中每一项的右下角均有一个红色三角形标志，如图所示，点击即可看到详细内容，直接选择，不必再录入汉字) 第九步如果企业需要申报“重点税源信息采集”内容，首先进行增值税、所得税等申报。申报数据上传后，相关数据自动导入到重点税源信息采集系统。选择“信息采集”模块，在报表中通过下拉窗口，选择正确的采集内容。选择“静态信息采集”模块，分别录入相关报表，最后进行“重点税源-企业信息表间审核”。第十步用户申报成功后，即可进入查询打印模块，打印本月的纳税申报表，查询打印模块区分了税种，点击需打印的税种获得申报表。(注：年度所得税打印时须将“税款所属年月”改为税款所属年的最后一个月，如200712) 打印时系统默认为纵向打印，因为表一为横向，用户可在页面设置中的方向栏改变打印方向。 第十一步点击主页面中右上方的即可退出本系统。 按照以上的步骤逐步完成，国税网上申报也就完成了。
增值税发票作废的操作程序 增值税专用发票（以下简称专用发票）作废通常有两种方式，一是全部联次注明“作废”字样或加盖“作废”戳记作废；二是通过开具红字专用发票作废。前者比较简单，后者手续相对繁琐。国家税务总局《关于修订增值税专用发票使用规定的通知》（国税发[2006]156号）对专用发票作废、开具红字专用发票作出了原则性规定，《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发[2007]18号）对开具红字增值税专用发票作出详细规定，增加了购买方取得已开具专用发票再要求作废的许多限制条件，给企业财务管理和会计核算带来一些不便。那么，购买方如何把握政策，达到既能按实际情况作废专用发票，又不至于产生税收风险呢？国税发[2006]156号文件规定，增值税一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。 作废条件的规定如下，销售方开具专用发票时发现有误，发票联、抵扣联尚未交付给购买方的，可当月即时作废。除此外，对开出的专用发票再作废需要同时具备三个条件：一是收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票的当月；二是销售方未抄税并且未记账；三是购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”或“专用发票代码、号码认证不符”。对这些条件，购买方需要格外关注。对当场取得专用发票的，认真审核，发现错误立即要求销货方重新开具专用发票；对事后取得专用发票的，对照上述作废条件，及时发现问题，及时进行处理。 作废后的处理 对于满足专用发票作废条件的，销售方取得发票联、抵扣联后，须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。这里要注意的是，专用发票作废需要在纸质和电子双重环境下操作，不能漏了任何一方。如果只进行了手工作废，而防伪税控系统没有进行作废处理，则不仅专用发票不能作废，而且还造成数据比对不符。 操作程序 通过开具红字专用发票作废的，按以下规程操作。即：增值税一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。主管税务
●开具红字专用发票的处理流程 企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。根据实际业务需要，可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。 ●购买方申请开具 1、开具情况 当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票： (1)购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出； (2)购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时： ①专用发票抵扣联、发票联均无法认证； ②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符； ③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符； ④所购货物不属于增值税扣税项目范围。 2、开具流程 购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。 图1-2购买方申请开具流程 (1)购买方提交申请单 若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。 (2)购买方税务机关开具通知单 购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。 (3)购买方将通知单交予销售方 购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。 (4)销售方开具红字专用发票 销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。 ●销售方申请开具 1、开具情况 当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票： (1)因开票有误购买方拒收； (2)因开票有误等原因尚未交付。 2、开具流程 销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-3所示。 图1-3销售方申请开具流程
【上海市网上报税流程】企业网上报税流程上海市网上报税流程（含流程图） 当今世界正逐步进入信息化时代，经济活动的超时空趋势对传统 的经济运行方式开始形成挑战。从世界范围来看， __各部门之间利 用计算机和网络实现数据交换和信息共享已是大势所趋。网上报税正是顺应时代发展要求而推出的一项服务举措。 网上报税是指纳税人通过Inter网络，借助Web浏览技术填写纳 税申报表格，并向特定的税务主管部门提交纳税申报的一种报税方法。简单地说，纳税人只要有一台带有Web浏览功能的计算机和一条普通电话线，通过Web页面的提示填写申报表格，就可以做到足不出户完成纳税申报。 业务流程 电子申报流程告之 一、纳税人要参加电子申报，应向主管税务机关受理部门提出申请，领取并填写《邮寄（电子）申报申请审批表》、《单位证书申请（更新）表》、《单位证书申请（更新）责任书》。
二、纳税人向主管税务机关受理部门提交已填写完毕的表格，并附送以下文件： 1、组织机构代码证（副本）复印件一份 2、企业营业执照（副本）复印件一份 3、操作人员的 __复印件一份、办理CA证书及用户注册。 三、纳税人根据主管税务机关受理部门 __领取CA证书。 业务流程说明 纳税户通过Inter接入上海财税网电子申报网页，用合法用户名和口令登录电子申报服务器。选择填写相关申报表，填写完成后提交。电子申报服务器将纳税户提交的申报数据按不同的税务机关分组暂存。税务局端随机收取相关的分组数据并对数据进行处理。数据处理完成后，税务机关将纳税人的纳税帐号和相应的扣款数据发送指定银行扣除税款，并根据银行确认的扣款，以电子邮件的方式自动向相关纳税户发出电子邮件，告知最后申报处理结果。 相关机构
网上申报操作流程 一、用户登录 1、打开IE浏览器。 2、进入南通市地方局网站https://www.doczj.com/doc/5c18810008.html,左上角，双击打开“新版电子申报2009正式环境”。 或在桌面打开浏览器，在地址栏输入https://www.doczj.com/doc/5c18810008.html,。 3、进入网上办税主页面。 4、点击“纳税申报”（只需选择一种用户登录方式），进入网上申报登陆界面。 5、软密码登陆： （1）税务管理码32060000+老的微机代码； （2）密码（为原网上申报系统的登录密码）； （3）验证码（验证码若看不清，请刷新产生新的验证码）； （4）点击登陆系统。
6、CA用户登录： （1）将CA证书附带的光盘放入光驱，安装CA驱动； （2）点击左下角“开始”－“程序”如出现“亿鑫”标志，说明驱动安装成功； （3）将key插入USB接口； （4）打开桌面上的Internet Explorer浏览器； （5）在地址栏输入https://www.doczj.com/doc/5c18810008.html,， （6）点击“纳税申报”，选择数字证书用户登录。 二、密码修改 1、成功登陆后,进入网上申报主页面。 2、点击右上角“修改密码”进入修改密码界面，修改完毕点击“修改”。点击“确定”，密码修改成功。
三、纳税申报前需知 1、鉴定信息查询 （1）纳税人在申报前，请查看“鉴定信息查询”，点击“〉〉”进入。 （2）进入鉴定信息查询界面。请仔细核对是否有误或者有漏鉴定的税种,如有错误或者漏鉴定的税种信息，请及时和主管税务机关管理员联系。 2．基本信息查询 (1)在申报主页面点击“基本信息查询”，点击“〉〉”进入。 (2)进入基本信息界面，如有差错请及时和管理人员联系。 3．公告查询 (1)在申报主页面右下方，有公告通知选项。点击“〉〉〉”,进入公告通知明细界面。 系统会提醒该公告的有效期,公告的内容概要等,如果有附件下载,请点击“下载”。 四、纳税申报 （一）通用申报表申报 1、在申报主页面中，点击本月“地方税通用申报表”。点击“申报”按钮，进入了申报页面。
如果是当月的话直接作废就可以了，在开票系统里找到发票作废、然后找到你想要作废的发票号码点击作废，然后把开出去的发票三联全部收齐之后盖上作废章就可以了。记住要把作废的发票留存以备下次购买发票税务验旧时备查。 隔月发票不能作废只能发票冲红 受理审核要求： （一）收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票； （二）收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查； （三）付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关的开具“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查；个人收集整理勿做商业用途 （四）（四）收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票第二联（发票联）后，以备核查。 办理流程：纳税服务中心受理——转管理员实地勘察——报征收管理科审批——转纳税服务中心——送达纳税人 时限：经审查符合条件的，3日内予以办理完毕。个人收集整理勿做商业用途
企业每月网上报税流程 1.登录――核对日期(密码1)――系统维护――纳税核定―――基本信息维护――输入税号――保存退出; 2.重进软件――系统维护――纳税核定――申报表选择――选择完保存显示到主界面; 3.数据传输――其他传输――设置通讯参数(只填写注册码，选择互联网)――其他传输――字典信息下载――远程――下载成功退到主界面; 4.系统维护――纳税核定――基本信息维护――查看下载信息是否正确; 5.增值税： (上网)――数据传输――其他传输――销项发票下载――远程――提示下载成功――确认退出――进项发票下载――远程――提示下载成功――退出到主界面; 发票处理――销项发票――普通发票数据录入(a:想要录入需先点击“增加”;b:含税销售额指实际销售额不包括作废发票额;c:税率一次只能选一种;d:发票份数指总份数包括作废发票数)――可对其修改删除――保存返回即可――销项发票――无票销售录入――方法同普通发票――保存返回――进项发票―其他进项发票数据录入――录入方法同普通发票――保存退出――进项发票――货物运输发票数据录入――录入方法同普通发票――保存返回; 7.报表填写――增值税――填写各表(增值税附表三和四由系统自动生成)――各表填写完毕后一定要保存退出――数据审核――单击“审核”――审核成功――确定返回到主界面; 8.上网――数据传输――数据上报――生成数据――远程上报――提示申报成功――确认返回到主界面;
9.上网――数据传输――数据上报――申报情况反馈信息――查询打印――选择报表打印即可(A4)。 1、网上申报纳税的企业每月申报期都必须填写《通用纳税申报表》。表中包括本申报期纳税人应当申报的全部税种信息，如税种 名称、税目名称、税款所属时期、税率以及税种是否代扣、委托等。网上报税将各税种以一定形式统一在一张综合表中，并由系统根据 各个税种设定计算公式。《通用纳税申报表》中需要纳税人填写的 数据是计税依据和允许扣除项目，其他数据项目可由系统根据内定 的公式自动计算出来，纳税人也可以修改。2、网上报税需填写报送 的其他纳税申报表如企业所得税申报表、企业所得税汇算清缴申报表。其中，企业所得税申报表是季度报表，必须与《通用纳税申报表》一并提交，且数字相符，申报才算成功。 3、网上报税还需报送作为财务分析依据的财务报表，以验证报 表的平衡及勾稽关系。这些财务报表包括： (1)资产负债表(月报); (2)损益表(月报); (3)应上缴各税及其他款项情况表; (4)主营业务收支明细表(年报); (5)利润分配表(年报); (6)现金流量表(年报)。 4、采用网上报税的业户必须定期向主管税务机关报送纸质申报 资料： (1)《通用纳税申报表》; (2)《资产负债表》; (3)《损益表》; (4)其他需报送的资料。
1、标准的概念： 为在一定范围内获得最佳秩序，经协商一致制定并由公认机构批准，共同使用和重复使用的一种规范性文件。 2、标准的分级 我国标准分为国家标准、行业标准、地方标准和企业标准四级。 - 需要在全国范围内统一的技术要求，应当制定国家标准。 - 没有国家标准而又需要在全国某个行业范围内统一的技术要求，可以制定行业标准。在公布国家标准之后，该项行业标准即行废止。 - 没有国家标准和行业标准而又需要在省、自治区、直辖市范围内统一的工业产品的安全、卫生要求，可以制定地方标准。在公布国家标准或者行业标准之后，该项地方标准即行废止。 3、标准制定的路线 技术委员会负责，协商一致制定；公认机构批准。 –制定标准的部门应当组织由专家组成的标准化技术委员会，负责标准的草拟，参加标准草案的审查工作。 –技术委员会（TC）是在一定专业领域内，从事国家标准的起草和技术审查等标准化工作的非法人技术组织。 –TC委员应具有广泛的代表性，可来自企业、科研机构、检测机构、高等院校、政府部门、行业协会、消费者等。 –TC组织起草标准的形式：1）主要起草单位；2）工作组 4、标准编写与制修订程序 预研——立项——起草——征求意见——审查——批准——出版——复审——废止 (一)预阶段：在研究论证的基础上提出制定项目建议。
预研阶段的前期：标准化科研。 预研阶段为TC评估项目提案（PWI）的过程。 –PWI，应附标准建议稿或标准大纲。标准建议稿应给出主要章条及各章条所规定的主要技术内容；标准大纲应给出标准名称和基本结构，涵盖技术要素、列出涉及章条的标题。
TC应作出下列决定之一：–终止。PWI不能满足要求。 –继续。PWI符合要求，由TC根据PWI形成项目建议书（NP），向国务院标准化行政主管部门提出立项建议。 预研阶段的文件 –输入：PWI –输出：NP (二)立项阶段：对项目建议进行必要的、可行性分析和充分论证。 立项阶段为国务院标准化行政主管部门对TC提交的NP进行审批的过程。 - 立项阶段自国务院标准化行政主管部门登记NP时开始。主要工作是对项目建议进行审查、征求意见与批准。 - 立项阶段的周期一般不超过5个月。
电子申报（网上申报）操作流程 简易操作步骤： 双击桌面上“电子申报”图标→弹出“系统登陆”界面，在“口令”处输入：DOOR→单击“确定”，进入电子申报界面。 一、点企业信息:申报方式先选点软盘申报 填写纳税人识别号→纳税人名称→所属行业→法人，然后选“网络申报”→确认保存→返回 二、点申报注册→ 点“获取”选入你存储的密钥路径 →点获取
三、获取基础资料：点下一步→ 密码inet+税号后六位登陆→点下一步→下一步→下一步→ 点“是”→ →返回→→点确定→完成 四、财务报表申报： →单击“填写财务报表”→在报表录入向导界面，单击“选择报表种类”后面的选择所用的准则（小企业会计准则、一般企业会计准则） →选择财务报表后面的选定报表（如资产负债表）→单击“”→录入完成后，单击左上角的“确认”保存报表→单
击右上角“返回”进行其他报表填写（其他报表录入方式一样）→全部报表录入完成后，单击“进行申报”→选择报表→下一步→进行申报时先进行“初审”，通过即可进行申报。 五、增值税申报： →单击“填写申报表”→下一步→在报表录入向导界面，选择要录入报表→下一步先录“附表”，再录“主表”→录入完成后，单击左上角“确认”按钮，保存报表→单击右上角“返回”按钮，→填写申报表完成后，单击“进行申报”→选择报表→下一步→进行申报时先进行“初审”，通过即可进行申报。 六、其他税种申报：（关联业务往来报表、企业所得税申报表、消 费税申报表、文化建设费申报表） 如：→填写企业所得税申报表→根据操作向导，选择报表类型（A类、B类、年报、季报）→下一步→选择申报表→下一步→录入数据后单击左上角“确认”保存报表→单击右上角“返回”按钮→填写申报表完成后，单击“进行申报”→选择报表→下一步→进行申报时先进行“初审”，通过即可进行申报。 七、申报回执→下一步查看申报结果
深圳市华秀物流有限公司 Shenzhen Huaxiu Logistics Co., Ltd. 关于公司增值税专用发票管理与开票流程规定 一、概述 为了进一步规范我公司经济活动，加强发票管理和财务监督，以达到降低公司税务风险。现根据《中华人民共和国发票管理办法》结合本公司实际运营情况制度以下规定。 本规定适合深圳市华秀物流有限公司及其分、子公司。 本规定由财务部负责解释 二、发票管理 增值税专用发票为税局严控发票，公司应视为现金管理。 1.公司发票应由财务部安排指定人员统一向税务部门申请购买，财务部按照税务部门相关 要求对发票进行管理。 2.公司所用专用发票应由财务部专员保管，并建立完整的发票登记薄，详细记录发票的领 购，使用，结存情况。 3.公司相关人员应妥善保管公司和客户的专用发票，不得擅自销毁和丢失，如果发生此种 情况由责任人承担该发票产生的经济损失（登报费，快递费等） 三、发票开具 1．开票条件 1）根据我国税法相关规定：只有符合一般纳税人资格的企业或单位才可向我公司提出开具专用发票的要求，并提供相应准确的开票资料（税务登记证复印件、一般纳税人资格证复印件、户银行、、址、电话）传真或者扫描至我公司。 2）需要开具增值税专用发票的企业或单位，付款方，受票方必须一致，且开票方与付款方必须具有真实的业务往来和资金往来，我公司方可开具增值税专用发票。 3）根据国家税法相关规定：销货方或提供劳务方必须在售货后或提供劳务后才能开具增值税专用发票，所以我公司业务开票申请必须在提供劳务完成后方可开票。 2．开票流程 1）所辖业务人员或客服人员，在我公司与客户完成合作合同后，次月10号前与客户沟通并出具对账单，确定后，由相关业务人员填写增值税专用发票开具申请，签字盖章后交与财务部开票人员根据申请开票。每月20号前开完上月所有发票！ 3．开票要求 1）公司所有客户，凡要求我公司开具专用发票者，款项必须经过公司账户流转，不能走私人账户。 2）各业务人员及客服务人员，请在开票申请前必须确认好开票相关资料准确性，（客户名称与税号绝对不能错）否开具的发票无效作废。由于公司票量不够，务必杜绝错开重开现象。 3）为降低公司税负，相关客凡的开票税率将根据合同条款说明开具，相关人员不得随意更改税率。 4）由于专用发票的重性，发票开具盖章寄出后，必须电话跟进确认客户有无收到此发票。 备注：增值税属于国家重要税源和税种，增值税收入占全部税收入60%以上，是我国最大的税种，国家税务总专门制定了一系列针对专用发票的法律、法规，我们必须严格遵守公司的操作流程，防范和规避不必要的税务风险，不能以违反国家法律为代价影响公司正常运作。
深圳国税网上报税和网上申报的流程 2009-11-04 一、网上报税和网上申报的操作流程 （一）运用防伪税控开票子系统进行抄税。 （二）运用网上抄报税系统进行远程报税。 （三）运用网上申报软件，发送申报数据。申报成功后，查看申报结果，根据系统提示作相应处理。申报表审核成功后，税务局端自动扣缴税款。网上申报受理成功的纳税人需使用网上申报系统软件打印符合《深圳市增值税一般纳税人纳税申报办法》要求的申报资料一式两份，经法人代表签字并盖章确认，于申报的当月报送税务机关。 （四）如自动扣缴不成功或未存入足额的税款，待存入足够税款后，再次运用网上申报软件扣缴税款。
（五）扣款成功后，运用网上抄报税系统查询结果，系统提示报税结果为报税成功后，进行清卡操作。 二、注意事项 （一）必须先操作网上抄报税系统进行远程报税，再操作网上申报软件，发送申报数据。 （二）操作网上申报软件发送申报数据后，要查看申报结果提示：“增值税纳税申报表（适用于一般纳税人），申报成功，票表稽核通过!留意反馈扣款结果！”，在“报表浏览”中查看银行扣款是否成功。 1、如系统提示“申报受理成功！您还未抄税，可选择网上抄报税或到大厅办理抄报税”，请检查是否进行远程报税，报税是否成功。企业抄税后允许再发送一次报表进行销项比对，如还提示未抄税，不允许再发送，请到国税局前台进行异常处理。 2、如系统提示其他提示 （1）“增值税纳税申报表审核,审核失败!详细结果如下:XXXX”，请根据错误提示检查报表，修改后再次发送报表。 （2）“申报受理成功！销项稽核失败，错误：XXXX”，需要到主管税务机关前台进行异常处理。 3、如系统提示扣款不成功，请先在扣款帐户存入足够的税款，再操作网上申报软件中的“扣款请求”按钮再次发送扣款请求。 （三）操作网上抄报税系统清卡操作不成功，请检查申报一窗式比对和扣款是否成功。
网上纳税申报业务流程图 是 否 主管税务所征收管理 岗位 受理 CA 数字认证 中心 发放CA 数字认证 纳税人是否选择CA 数字认证方式？ 提出网上纳税申报 申请 主管税务所征收管理岗位 生成网上申报密码 征收管理科档案管理岗位 接收已归集的税务 档案 存档 纳税人 网上自行申报， 去银行缴款 主管税务所、纳税人 签订网上申报协议 税务所征收管理岗位 按期接收纸质申报资料 纳税人 市局 主管税务所征收管理岗位 变更网上申报方式
申报网上纳税的流程： 1．纳税人向国税局的征管部门提出网上申报纳税申请，经县（市）区局审批同意后，正式参与网上申报纳税。 2．纳税人向税务机关提供在银行已经开设的缴税账户，并保证账户中有足够用于缴税的资金。 3．纳税人与银行签署委托划款协议，委托银行划缴税款。 4．纳税人利用计算机和申报纳税软件制作纳税申报表，并通过电话网、因特网传送给税务机关的计算机系统。 5．税务机关将纳税人的应划缴税款信息，通过网络发送给有关的银行。由银行从纳税人的存款账户上划缴税款，并打印税收转帐专用完税证。 6．银行将实际划缴的税款信息利用网络传送给税务机关的计算机系统。 7．税务机关接收纳税人的申报信息和税款划缴信息，打印税收汇总缴款书，办理税款的入库手续。 8．纳税人在方便的时候到银行营业网点领取税收转帐完税证，进行会计核算。具体的报税流程： 月末结帐后，开始网上电子申报，然后去税务局交手工财务报表即可。不清楚的话可以咨询专管员。
一. 增值税专用发票的领购,-------企业发生销售业务-------在税控系统中开具增值税专用发票(销项)或开具普通发票. https://www.doczj.com/doc/5c18810008.html, 【windows防伪税控一机多票开票子系统】的操作 每月初2号前进行抄税----在开票系统中打印相关发票清单报表----进行报税 ) 1) 平时开具增值税销项发票包括有以下几类 ü正数发票 ü负数发票 ü带有发票清单的发票 ü带有销售折扣的发票 . 2) 领购发票读入开票系统 3) 当月发票的作废. 4) 数据的备份等 二. 本月如购进原材料,取得增值税发票.(进项) ,将进项发票录入【增值税纳税申报系统】---【发票管理】中每月20号至月末前一天进行增值税进项发票的网上认证工作.
一般纳税人电子申报 操作流程
一般纳税人电子申报操作流程（国税） 一、税控机抄税（次月10号前进行抄税处理，抄税后才能结转下月开票） 抄税：首先从防伪开票系统中将开票数据抄税，然后才到易税门户网上抄税（旧方法：税务局门前抄税） 插入IC卡——防伪开票——进入系统——报税处理——本期资料——确定。 二、电子申报系统（生成申报文件） 1、企业电子申报系统——申报主界面——上月完税——确定申报所属期间为当 月。 2、进项下载：国税网登陆——发票认证——下载进项认证结果。 3、进项导入：进项发票管理——专用进项发票读入——扫描认证通过专用发票 导入（Z）——读入RZ00102（N）——当期扫描数据——保存——确定——退出。 4、销项读入：万鸿税票通——税票通——开票日期选定——查询（核对）—— 申报——发票销项写入电子申报系统(选定)——写入 （旧方法同时打开电子申报系统和防伪开票系统，进入防伪开票系统界面——发票管理——发票查询（并将界面最大化），然后进入电子申报系统——销项发票管理——读开票数据（一机多票）——读发票查询界面——保存——确定——退出。） 5、企业电子申报系统——纳税申报——申报界面——选择当月月份——选择表 一、表二（辅导期时，主表30栏填上月缴纳的税额）表三等附表，每张保存、 审核、打印（盖章）。资产负债表及损益表数据需工录入、保存、审核、打印（盖章）。 6、以上各附表审核、打印完后点击（生成申报盘）——将生成的申报文件保存 到电脑硬盘。（或U盘） 三、网上抄税： 7、网上抄税：将IC卡芯片正面朝上插入专用读卡器——点网上抄税
8、上国税网—申报征收—进入申报—上传文件：描述、申报文件—缴税 9、网上清卡 值税专用发票开票流程 1、插入税控IC卡——进入防伪开票系统——发票管理——发票开具管理——选 发票填开——选发票填开种类——发票号码确认（所用发票号必须与电脑显示的发票号一致）。 2、左上角填写客户公司资料——货物或应税劳务名称——（规格型号、单位、 数量、未税单价、未税金额）——税额（未税单价、金额、税额需自己核算）——开票人——收款人——复核。 3、打印时，刻度为10MM ，密码区不可超越边格线。 4、在备注栏盖发票专用章（注意：发票专用章需完整无缺，不可超出孔边）。运输发票 ◆基础资料→运输发票→公路运输→(发票号码999+对方单位纳税识别号+月份(06)) →基础资料→常用供应商→新增→(公司类别)→非一般纳税人→保存→退出→基础资料→常用税务机关编码设置→新增→填(税务机关代码)→填(税务机关)→保存(退出)
增值税发票处理的具体流程: 1、增值税专用发票的开具增值税专用发票的开具是通过增值税开票系统进行的。纳税单位经过税务机关的认证，取得了增值税一般纳税人资格后，就可以安装增值税防伪开票系统。防伪开票系统由金税卡、系统软件、IC卡及读卡器、实物发票、打印机组成。系统安装完必后，第一步是到税务机关购买增值税发票，此时要带上IC卡，税务机关出售发票后会将发票的电子信息读到IC卡上，如发票号、版本、开票限额等，这些信息与同时购买的纸质发票一致。购买发票后，回到企业，将IC卡插入本单位开票系统读卡器，此时，发票的电子信息将被读入开票系统。有了发票之后，就可以开具发票了，此时要注意，系统开具的发票是顺号的，在打印实物发票之前必须将系统开具发票的号码与从税务机关购得的实物发票号码核对一致。发票打印出以后，加具开票单位的发票专用章，就可以将发票送给购货单位了。如果发票有错，则需要作废，此时在作废实物发票的同时，也要作废系统发票。有时可能由于销货退回、折扣与折让等原因，需要开具经字发票，开票系统提供了这一功能，这时只要输入原蓝字发票，就可以开具对应的红字发票。但需要注意的是，开具之前一定要取得购货单位到税务局办理的销售退回或折扣与折让证明单。 2、增值税进项发票的认证。增值税进项发票的认证在税务机关的认证系统进行。纳税人在取得增值税进项发票以后，就可以到税务机关大厅进行增值税发票的认证，认证的目的是确认增值税发票的真假，只有通过认证的发票才能抵扣。认证的过程很简单，只需要将发票准备好，拿到国税申报大厅，由税务工作人员将发票信息扫入系统，由系统自动进行比对，就可以确认发票的真假。对于开展了网上认证的地区，纳税人可以在自己单位将发票通过扫描仪扫入，将数据文件传给税务机关就可以完成认证。增值税发票认证的期限为从开票之日起三个月，目前当月认证的发票必须在当月抵扣。 3、抄报税。抄报税指的是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。这个过程分为两步，第一步是到月底，在开票系统进行抄税处理，将本月开具增值税专用发票的信息读入IC卡（抄税完成后本月不允许再开具发票），第二步就是将IC卡拿到税务机关，由税务人员将IC卡的信息读入税务机关的金税系统，整个过程就完成了。经过抄税，税务机关确保了所有开具的销项发票到进入到了金税系统，经过报税，税务机关确保了所有抵扣的进项发票都进入了金税系统，就可以在系统内由系统进行自动进行比对，确保仍何一张抵扣的进项发票都有销项发票与其对应。 4、纳税申报完成了本月核算工作，抄报税完成后，企业就可以进行本月增值税的纳税申报。一般情况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额.其中销项税额根据本月销售收入与适应税率计算出，这个数字应当大于等于本月抄税中的销项税额，这是因为还可能存在未开票的销售收入，如果小于，纳税申报就会有问题。进项税额不得大于本月认证的进项税额（当然如果有农产品收购、运输发票抵扣的除外）。 5、税款缴纳增值税申报之后，税务机关会开具税款缴纳的单据，纳税单位就可以直接将这些单据送到自己开户银行，由银行进行转账处理。当然也可以到税务机关指定银行进行现金缴纳。 我来完善答案
安全标准化三级企业换证流程 网上提交证书申请→窗口提交纸质材料→评审小组考评→ 不符合项整改→领取证书 （1）网上提交证书申请 打开非兼容模式的IE8.0及以上版本IE浏览器，登录国家安监总局网站，在右侧“在线办事”中找到“企业安全标准化系统系统”，输入用户名和密码登录（备注：密码连续输入错误6次，用户将被冻结，2个小时后才能重新登录系统。如果忘记用户名和密码请联系81891739找回）。 登录后，点击“安全生产标准化管理”菜单、“证书申请”子菜单，进入本企业登记的安全生产标准化证书申请信息列表页面。点击“新增”按钮，进入新增证书申请信息页面。输入各项信息并确认无误后，保存并提交。 常见问题： ①新增证书申请中，企业基本信息无法修改？
企业名称、地址、企业性质、安全管理机构、员工总数、专职安全管理人员、特种作业人员、法定代表人、法定代表人电话、法定代表人传真等信息不能修改。如果这些信息存在不准确的地方，应先关闭新增证书申请信息页面，在“企业基本信息维护” 功能中修改完善后，再新增证书申请信息。（点击“系统维护” 菜单、“企业基本信息维护”子菜单，进入企业基本信息维护页面，修改相关信息后，点击“保存”按钮即可。）如果证书申请信息在修改企业基本信息之前已暂存，这些信息不会变化，应删除后再新增。 ②申请类型是什么？复评申请 ③公告单位、受理单位、意向评审单位分别是什么？ 标准化三级企业全部选择新吴区即可。 （2）窗口提交材料 ①《评审申请表》1份；（申请类型为延期评审） ②3年内企业《自评报告》及不符合项整改汇总表各1份。 ③企业三级安全标准化达标证书复印件1份。 ④法人或委托法人资格证明复印件1份（危化类企业）； ⑤厂区平面布置示意图1份（危化类企业）； ⑥生产/服务主要过程的流程图或示意图1份（危化类企业）；
社会保险缴费基数网上申报操作流程 一、网站注册用人单位在南京人力资源和社会保障网网站公告栏“单位用户网站注册认证的通知”中下载《南京市人力资源和社会保障网用户注册申请表》填写后同时携带《劳动和社会保障证副本》原件及复印件和经办人身份证原件及复印件到水西门大街61号四楼412室办理注册认证手续。 二、网上申报申请用人单位已在网站通过注册的可至水西门大街61号508室或拨打电话86590810申请开通“社会保险缴费基数网上申报”功能已开通网上申报的单位无须再申请。 三、授权确认市社会保险费征缴管理中心在3个工作日内对用人单位的申请进行审核并反馈审核意见对经核准的用人单位予以网上申报功能授权。 四、申报登录经授权的用人单位登录南京人力资源和社会保障网站进入“单位办事区” “社会保险征缴” “缴费基数申报”。用人单位在办理“年度缴费基数申报”业务前须先进行《社会保险登记证》年检。 五、《社会保险登记证》年检点击“单位办事区”再点击“社会保险登记证年检”在网上对《社会保险登记证》年检项目逐一进行核对如有变更应及时修改。无论有无修改均需点击“确定年检”完成《社会保险登记证》年检否则视为未年检。 六、年度缴费基数申报 1、花名册下载点击“缴费基数申报”再点击“花名册下载”下载本单位应申报人员花名册。 2、基数录入用人单位按文件要求录入应申报人员缴费基数。 3、花名册装载缴费基数录入完毕后点击“花名册装载”子栏目菜单装载花名册。装载前应将Excel表的首行删除。对装载有误的系统会进行提示对系统反馈的信息要认真核对确认无误。对装载有误的人员信息修改正确后可再次重新装载。 4、申报表填写花名册装载后点击“申报表填写”在填写时需注意有“0”的项目为填写项无“0”的项目不需填报填写完毕并核对无误后点击“确认申报”上传数据未成功点击“确认申报”的视为未申报申报完成后系统会自动提示申报成功。 5、申报反馈市社会保险经办机构在5个工作日内在“申报反馈区”对用人单位申报数据的审核结果进行反馈。 6、资料报送网上申报单位应于7月31日前按规定将《南京市2011年度社会保险缴费基数申报表》及其他相关资料报至办理参保手续的社会保险经办机构在市社会保险费征缴管理中心参保的单位报至水西门大街61号508室同时办理《社会保险登记证》换证或贴花手续。
申报网上纳税的流程： 1．纳税人向国税局的征管部门提出网上申报纳税申请，经县（市）区局审批同意后，正式参与网上申报纳税。 2．纳税人向税务机关提供在银行已经开设的缴税账户，并保证账户中有足够用于缴税的资金。 3．纳税人与银行签署委托划款协议，委托银行划缴税款。 4．纳税人利用计算机和申报纳税软件制作纳税申报表，并通过电话网、因特网传送给税务机关的计算机系统。 5．税务机关将纳税人的应划缴税款信息，通过网络发送给有关的银行。由银行从纳税人的存款账户上划缴税款，并打印税收转帐专用完税证。 6．银行将实际划缴的税款信息利用网络传送给税务机关的计算机系统。 7．税务机关接收纳税人的申报信息和税款划缴信息，打印税收汇总缴款书，办理税款的入库手续。 具体的报税流程： 月末结帐后，开始网上电子申报，然后去税务局交手工财务报表即可。不清楚的话可以咨询专管员。
一. 增值税专用发票的领购,-------企业发生销售业务-------在税控系统中开具增值税专用发票(销项)或开具普通发票. 【windows防伪税控一机多票开票子系统】的操作 每月初2号前进行抄税----在开票系统中打印相关发票清单报表----进行报税) 1) 平时开具增值税销项发票包括有以下几类 ü正数发票 ü负数发票 ü带有发票清单的发票 ü带有销售折扣的发票 . 2) 领购发票读入开票系统 3) 当月发票的作废. 4) 数据的备份等 二. 本月如购进原材料,取得增值税发票.(进项) ,将进项发票录入【增值税纳税申报系统】---【发票管理】中每月20号至月末前一天进行增值税进项发票的网上认证工作. 具体流程: 增值税发票(进项)在【增值税纳税申报系统】中的录入----导出-----网上认证-----下载认
电子申报纳税系统(企业端)简易操作流程 一、登录申报软件 首先，双击电脑桌面上的“电子申报纳税系统(企业端)”图标输入用户名称a和用户口令123456 点击“确定”在数据下载对话框中输入“88888” 点击“确定”弹出系统日期维护窗口，确定时间无误后，点击“确定”即可进入申报软件。 二、下载报表 首先，打开“系统维护”菜单双击“报表设定维护”点击“下载”按钮在数据下载对话框中输入“88888”点击“确定”，即可弹出下载成功的提示。 三、填写报表（以填写增值税附表一为例） 首先，打开“报表生成”菜单打开“增值税报表”菜单双击“增值税纳税申报表附列资料表一”弹出报表所属时期窗口，确定时间无误后，点击“确定”填写报表确认销项税额与金穗卡一致，如不一致请修改为和金穗卡上数据一致报表填写完毕后，点击“确定”按钮，即可保存。（特别提示：表二增值税发票数据填第35栏。运输发票填第8栏）。 四、生成电子申报文件 首先，打开“数据接口”菜单双击“国税电子申报”弹出选择申报月份窗口，确定时间无误后，点击“确定”点击“生成文件”按钮弹出“选择文件夹”对话框选择“桌面”点击“确定” 成功生成电子申报文件之后，系统提示对文件进行杀毒，点击“确定”即可。 五、登录申报网站 首先，点击申报软件中的“网上办税”菜单自动弹出“四川省国家 税务局”网站输入用户名，即税号，输入密码“88888”，输入下方验证码点击“登录”进入系统。 六、上传电子申报文件 首先，点击“浏览”在弹出的选择文件窗口中，点击左边的“桌 面” 选择已生成的电子申报文件点击“打开”按钮点击“提交”按钮即可。 七、查询申报情况 首先，点击“报表查询”“申报情况查询”“查看申报情况”即 可查看申报是否成功如果失败，点击“申报错误查询”即可查看失败原因。 八、撤销申报 首先，点击申报网站上的“系统维护”“在线问答”“撤销申 报” 勾选之后，点击“撤销申报”联系税局专管员，同意撤销申请并删除错误报表，即可重新申报。 九、打印报表（以打印增值税附表一为例） 首先，点击“报表查询”“申报报表查询”点击“增值税纳税申报表附列资料表一”确认时期无误后，点击“确定”点击“页面设
发票开具申请流程 第一章总则 第一条为加强财务工作管理和监督职能，保障公司开具增值税专用发票、增值税普通发票的规范使用，特制定本流程。 第二条本制度主要是对公司的销售合同开具发票申请所规定的特定内容。 第二章发票开具申请流程 开票申请流程一般包括以下主要内容： （一）由公司销售业务人员或商务部助理、经理提出开具发票申请，并由业务员本人或商务部人员代为填写《增值税发票开具申请单》或《普通发票开具申请单》。 （二）《增值税发票开具申请单》，《普通发票开具申请单》中填写的内容应包括： 单位名称、单位联系人、销售货品名称、规格型号、数量等。（详见附件清单）发票要求提 供以下信息:1、开具发票单位的名称（增值税专用发票必须为全名），2、纳税人识别号3、 公司地址及电话，4、开户银行及账号 其中：增值税专用发票需要1-4项信息，增值税普通发票需要1项信息。 第三条申请单填写完整后，业务人员或商务部经理、助理请提前一天将申请单交付行政部出纳处。发票开具后，到出纳处领取发票并签字。 第三章发票开具时间 第四条发票开具时间原则上为每月第一个工作日到每月25日，一般情况时间不会顺延，如遇周末，可适当延长一到二天时间。特殊情况月初公司的发票用完未购票时，待征期内报税完成后，方可再购票正常开具，在此期间可正常接收申请单。 第五条发票领取后，请确保发票安全： 第四章附则 第六条本管理流程适用于北京四方汇嘉科贸有限公司。 第七条本管理流程由总经理、商务部经理审议通过，由行政部会计负责解释与修改。 第八条本管理流程自颁布之日起执行。 北京四方汇嘉科贸有限公司行政部 二零一二年八月十日 1
增值税专用发票开具申请单 单位名称联系人 货品名称规格/型号单位/数量单价总金额（含税）对应合同备注 备注：开票单位为新客户时，请提供开票信息。 普通发票开具申请单 单位名称联系人 货品名称规格/型号单位/数量单价总金额（含税）对应合同备注 2
离线申报系统操作手册 目录 1.登录 (2) 2.申报 (3) 2.1.下载报表 (3) 2.1.1.非广州市纳税人下载 (4) 2.1.2.广州市纳税人下载 (5) 2.2.填写报表（手工或导入） (10) 2.2.1.手工填写数据 (10) 2.2.2.导入数据 (11) 2.3.数字证书签名提交表单 (13) 2.4.输入用户密码提交表单 (18) 2.5.提交表单 (19) 2.5.1.更正填写错误的数据 (19) 2.5.2.处理程序问题 (19) 3.查询申报处理结果 (22) 4.网上缴税方式 (24)
1.登录 （1）通过如下域名可直接访问网上办税服务大厅: （推荐使用IE浏览器），如下图所示。 （2）登录系统后，在菜单栏点击“网上拓展”进入离线申报系统（注：没有登录的情况下主菜单栏不会出现）， （3）点击网上拓展后进入离线申报电子表单下载页面。
（4）点击主菜单上的“我要申报”链接，则左边菜单栏会出现该纳税人所有可以申报的项目，如下图。 2.申报 2.1.下载报表 企业所得税年报不允许重复申报、逾期申报，如有类似情况，下载申报表时系统会给出相应提示。对于总机构在本省的“分支机构纳税人”，在申报时需要在总机构申报完毕且总机构的分支机构分配表中填写了相应分支机构的申报数据后，分支机构才能申报。提示信息举例如下：
2.1.1.非广州市纳税人下载 （1）点击左边菜单栏的“自行申报”——“企业所得税年报”如下图，进入年度申报相应模块。 （2）点击“我要申报”按钮。 （3）点击“下载申报表”，出现提示框，点击“保存”，将企业所得税电子表单保存到本机，如下图。