商业银行经营管理
授课教师：马井静
教材：
商业银行经营学戴国强主编高等教育出版社2004 参考书目：
商业银行管理学易纲海闻主编上海人民出版社1998 商业银行管理学郑鸣主编清华大学出版社2005 商业银行经营管理甘当善主编上海财经大学出版社2004 商业银行业务与经营庄毓敏主编中国人民大学出版社2005 授课内容：
?第一章导论
?第二章商业银行资本管理
?第三章负债业务
?第四章现金与流动性管理
?第五章贷款业务
?第六章银行证券投资业务
?第七章商业银行中间业务
?第八章商业银行资产负债管理
?第九章商业银行经营风险与内部控制
?第十章现代商业银行发展趋势
?第一章现代金融制度与商业银行
商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。经过几百年的演变，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散机构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。
第一节现代金融制度
一、现代金融制度的概念
金融制度是一个国家用法律形式所确立的金融体系结构，以及组成这一体系的各类银行和非银行金融机构的职责分工和相互联系。
一般应包括四大要素：金融机构、金融市场、金融工具以及金融监管制度。其中
金融机构：银行——中央银行、商业银行、政策性银行等和非银行机构——保险、证券、基金、信托等。
金融市场：货币市场、资本市场
金融工具：一切代表未来收益或资产合法要求权的凭证.
监管制度：金融机构的存款准备金、资本比率、经营活动、金融机构的开业、业务范围、利率、金融市场等方面。
二、现代金融制度的功能
基本功能是：有效地将资金由盈余方（供给方）转移到赤字方（需求方）。具体有：
1、配置功能：金融制度将资源从低效率利用的部门转移到高效率的部门，从而使经济资源能最有效地配置在效率最高或效用最大的用途上，实现希缺资
源的合理配置和有效利用。
现代金融制度包含两种融资渠道：直接融资和间接融资。
2、节约功能：金融制度的产生和演进往往是以节约交易费用为根源和动力的。
3、激励约束功能：金融制度所提供的规则、惯例等能够充分保护债权债务关
（活动主体积极参与金融及其创新系并抑制金融交易活动中的机会主义倾向。
活动，推动S向I转化，促进资源有效配置）
4、调节功能：金融制度对宏观经济的调节作用，是通过对储蓄者和投资者的影响而发挥调节宏观经济的作用。
第二节商业银行
一、商业银行的性质
商业银行：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
商业银行的性质可以从三个层面上来把握：
1、商业银行具有一般的企业特征——拥有自有资本，独立核算，自负盈亏，
以利润最大化为经营目标。
2、商业银行是一种特殊的企业：体现在（1）商业银行经营对象特殊；（2）
商业银行是高负债的企业；（3）商业银行关系面广，渗透力强；（4）商业银行的社会信誉与社会形象更加重要，是其生存与发展的根基；（5）商业银行破产倒闭的社会成本特别巨大。
3、商业银行是综合性、多功能的金融企业。和其他金融机构的比较，商业银行能够提供更多更全面的金融服务。随着金融自由化和金融创新的发展，
现代商业银行正在向“全能银行”和“金融百货公司”发展。
我国商业银行的性质：
《中国人民共和国商业银行法》中规定，商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人
二、商业银行的产生与发展
1、银行的产生
基本思路：铸币兑换业→货币经营业→早期的商业银行→现代的商业银行。（其在发展过程中的不同阶段具有不同的功能）
现代商业银行的最初形式：资本主义商业银行
原因：封建时期的银行贷款利率高，严重阻碍着社会
闲置资本向产业资本转化
途径：由旧高利贷的银行转变而来；按照资本主义原
则组织的股份制银行
历史上第一家资本主义股份制的商业银行—英格兰银
行（1694年）
2、商业银行的发展
目前，商业银行除经营传统的存、放、汇业务外，已经渗透到其他领域，业务范围日益广泛，正逐渐成为综合性的“金融百货公司”。
三、商业银行的功能及其地位
1、商业银行的功能
（1）信用中介：
通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，把它投向社会经济各部门，实现资金的融通：具体作用有：
?把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金；
?将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资，扩大社会资本总量，
加速经济增长；
?将短期货币资本转化为长期货币资本
（2）支付中介
通过存款在账户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人
支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程和货币资金周转，促进了经济发展。
（3）信用创造：
在信用中介和支付中介功能的基础上产生的。是指能够通过利用吸收的存款，发放贷款而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供应量。（创造派生存款）
（4）金融服务
随着经济的发展，各个经济单位之间的联系更加复杂，各金融中介机构之间的竞争也日益激烈。人们对财富的管理要求也相应提高，商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托、租赁、咨询、经纪人业务及国际业务等，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。商业银行也就有了“金融百货公司”的称呼。
（5）调节经济：
调节社会各部门的资金余缺，实现调节经济结构、投资与消费的比例关系、引导资金流向，实现产业结构调整，并可调整国际收支状况。
2、商业银行在国民经济中的地位
?商业银行已成为整个国民经济活动的中枢
?商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响
?商业银行已成为社会经济活动的信息中心
?商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础
?商业银行成了社会资本运动的中心
四、商业银行的组织形式及银行内部组织结构
?组织形式：从全球来看，商业银行的组织结构主要有四种类型：
单一银行制、分支行制、银行控股公司制、连锁银行制（现不提了）
单元银行制：
特点：
是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。这种银行制度在美国非常普遍
优点：
有利于自由竞争；有利于银行和地方政府的协调；独立性和自主性，经营灵活；管理层次少，有利于中央银行的监管
缺点：
与现代经济横向发展的趋势不协调；业务集中于某一地区或者某一行业，不利于分散风险；不易取得规模经济效益
分行制
特点：
法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构，所有分支机构统一由总行领导指挥。
分行制度起源于英国。目前，大多数国家采用分行制度
分行制按总行的职能不同，又可以进一步划分为总行制（如我国四大国有商业银行）和总管理处制（如交通银行）
优点：
业务分散，有利于保障银行的安全性；易于取得规模经济效益；银行总数较少，便于宏观经济管理
缺点：
容易形成垄断，降低经济效率；内部层次复杂，管理困难
银行控股公司制
银行控股公司是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策，统属于同一股权公司所控制。这种商业银行的组织形式在美国最为流行。
优点：
能有效扩大资本量，增强银行实力，提高抗御风险能力与竞争能力
缺点：
容易形成集中与垄断，不利于银行之间开展竞争，一定程度上限制了银行经营的自主性。
内部组织结构：一般可以分为：决策、执行、监督机构三大部分，主要由
股东大会、董事会、监事会、经理层等组成。让学生自己看
商业银行组织结构的类型：P32上
职能型：按执行的主要功能化分，决策权高度集中，分工明确，信息交换迅速、成本低，适合小银行
事业部型：通常按照所从事的业务来划分，每一个事业部专门从事于某一类业务
矩阵型：将企业的部门分成不同的事业部，在每个事业部中，又设计一些类似的组别，这些组别又分别属于不同的职能部门领导，从而形成一个二维或多维结构。
网络型：将不同主体通过一定的形式连接在一起，具有一定技能的劳动者或单独或组成项目小组去完成某项工作。是一种松散型结构。
五、主要发达国家的商业银行制度
1、美国的商业银行制度（是世界上最为重要的银行制度）
美国的商业银行包括在联邦当局注册的国民银行和在州政府注册的州银行。商业银行受联邦和州双重管制。该体系的目的是赋予各州就近管制州内银行的权力，而同时通过联邦政府的管制确保银行跨州经营时不会遭受州及地区的不公平对待。
1933年的格拉斯——斯蒂格尔法案正式从法律上确立了金融分业经营制度，金融服务现代化法案（1999年11月4日国会通过）确立了混业经营制度。可以看出：混——分——混业。
2、英国的商业银行制度
英国的银行业是由金匠发展而来。主要实行分支行制。
不存在正式的制度化的银行管理机构，它唯一的监管机构是作为中央银行的英格兰银行。曾经实行典型的分业经营制度，但在实行了金融“大爆炸”式的全面金融改革后，结束了分业经营时代。
3、德国的商业银行制度——全能银行制度，德意志联邦银行为中央银行。银行业高度集中。
六、商业银行经营目标及原则：
1、目标：追求利润最大化，或实现股东价值最大化。
2、原则：“三性”原则，即流动性、安全性和盈利性。
?流动性：是一种在不损失价值情况下的变现能力，体现在：
资产方面：银行持有的资产可以随时得以偿付或在不贬值条件下随时变现。
负债方面：能很容易地低成本随时获得所需要的资金。
?安全性：银行的资产、收入、信誉及所有经营发展条件免造损失的可
靠性程度。体现在债权、债务两方面。
?盈利性：商业银行应尽可能追求利润最大化。
七、商业银行的宏观经营环境的变化
（一）宏观经济波动加剧，金融危机频频发生
（二）金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争
（三）金融监管不断加强
1、政府对银行业进行监管的原因
?储户和商业银行之间存在着严重的信息不对称。银行倒闭的社会和经济后果非常严重。
?银行是信用货币的创造者，货币供给与经济发展密切相关。
?银行的综合化发展使其与经济发展联系日益紧密，加强对银行的监管有利于对金融危机的防范
（2）政府对银行监管的原则：谨慎原则——“CAMEL”原则
C：Capital 资本，最重要的是对资本充足率的监管
A：Asset 资产，如资产的规模、结构
M：Management 管理，即管理者的能力
E：Earning 收益，即盈利能力
L：Liquidity 清偿能力，银行满足提款和借款需求的能力
（3）政府对银行监管的主要内容：
?银行业的准入
?银行资本的充足性
?银行的清偿能力
?银行业务活动的范围
?贷款的集中程度
第二章商业银行资本管理
商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。银行面临的未来风险越大，资产增长越快，则银行所需的资本量就越多。
第一节商业银行资本概述
一、商业银行资本的含义与构成——P60清（略）
此处资本应称作所有者权益，但在不同记账准则对银行资本的定义中，银行资本有不同的组成。
?在公认会计原则下，所有者权益（E）=资产（S）-负债（D）
?在监管会计原则下，除了将所有者权益以历史成本记入资本，还将一
部分长期债务也纳入资本范畴。
?在市场价值原则下，银行资本市场价值=股票的市价*股票股数
二、银行资本的作用P77上
1、为银行开业、正常经营及持续增长提供了资金来源
2、吸收损失，保护存款人及其他债权人的利益。
3、加强内部约束与市场约束，降低风险。
4、在一定程度上抑制银行的道德风险。银行股东投入的资本越少，引产
生道德风险的可能性就越大。
第二节银行资本充足度与巴塞尔协议
一、银行资本充足度
所谓银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。因此银行资本充足度有数量和结构两个层面的内容，即资本数量的充足性、资本结构的合理性。
二、银行资本充足度的测定指标与测定方法
（一）测定指标
1、资本/存款：该指标要求银行吸收存款的规模必须与银行持有的资本保持
一定的比例关系。强调资本对银行存款的保障作用。
2、资本/总资产：但未考虑资产的风险程度。
3、资本/风险资产：此处的风险资产为总资产-现金-政府债券，较多体现了资
本的“抵御资产以外损失”的功能。
（二）测定方法
1、纽约公式（分类比率法）：20世纪50年代美联储开始使用的用以衡量银
行的资本充足度。将银行资产分成六类，对不同类型的资产提出不同的资本要求，再将各类资产所需资本加总，其和就是银行总的最低资本要求。（1）无风险资产：包括现金、存放同业、短期国债等，认为该类资产不需要资本作担保。
（2）风险较小资产：包括5年以上的政府债券、政府机构债券、安全性较好的信用担保贷款等，风险权数为5%。
（3）普通风险资产：包括除政府公债以外的证券投资和证券贷款。风险权数为12%。
（4）风险较高资产：包括对财务状况较差、信用水平较低和担保不足的债务人的贷款。风险权数为20%。
（5）有问题资产：包括超过偿付期限的贷款、可疑贷款。风险权数为50% 亏损资产和固定资产：这类资产应有银行资本金来抵偿，风险权数为100%。
2、综合分析法：P84 上P65清
70年代末期美国采用，该方法将一组数量化指标与非数量化指标结合起来作为银行的资本衡量标准。该方法认为影响影响银行资本充足度的非数量因素有8个：经营管理质量、资产的流动性、收益及留成盈余额、存款结构的潜在流动性、股东的信誉与特点、费用的负担状况、经营活动的效益、满足现在和将来竞争的融资能力。
数量因素主要是一些指标，如：股权资本/总资产；总资本/总资产；
贷款/总资本；固定资产/总资本；敏感性资产/总资本；坏账准备/净坏账；
资本增长率/资产增长率；分类资产与总资产比率。
三、巴塞尔协议
1974年末，由13个国家——比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、西班牙、瑞典、瑞士、英国、美国的中央银行行长组成了巴塞尔委员会，委员会会议通常每年定期召开4次。巴塞尔委员会长期以来致力于解决的问题是资本充足率的问题。1988年7月委员会正式推出资本衡量体系——巴塞尔资本协议。随后不断对其进行修改和完善。
我国2009年正式成为巴塞尔委员会成员国。
（一）1988年巴塞尔协议的主要内容：P67清
1、监管资本及其构成
?银行资本包括核心资本（一级资本）和附属资本（二级资本）
?要求核心资本占风险资产的比重不低于4%，核心资本和附属资本的和占
风险资产的比重不得低于8%
?核心资本包括：实收资本和公开储备；附属资本包括：非公开储备、资产
重估储备、一般准备金、混合资本工具、次级长期债务
其中：
公开储备：是公开反映在资产负债表上的储备，主要包括股票发行溢价、未分配利润、普通准备金及法定准备金中提取的储备。
非公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的监管机构所认可的储备。所包含的具体内容会因为各国的法律与会计体制的不同而出现差异。
资产重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值
一般准备金：指用于防备未来可能发生损失的准备金。
混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具，如加拿大的长期优先股、英国的永久性债券、美国的可转换债券等。
长期次级债务：包括普通的、无担保的、初次所定期限在5年以上的次级债务资本工具和不许购回的优先股。
《巴塞尔协议》对资本扣除的规定
（1）商誉：
是一种无形资产，它通常能增加银行的价值，但它又是一种虚拟资本，价值大小比较模糊。
（2）从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。
其目的是：避免银行体系相互交叉控股，导致同一资本来源在一个集团中重复计算的“双重杠杆效应”；避免跨国银行利用自己的全球网络巧妙调拨资金，规避管制或进行投机活动。
2、银行资产的风险权重和及表外项目的信用转换系数
?根据资产的风险程度赋予各项目不同权重0%、10%、20%、50%、100%
四个层次，再通过加权求和从而求出总风险资产。主要考虑的是信用风险。表内风险资产=∑表内资产额*风险权重。
?资产负债表外项目的信用转换系数。这是《巴塞尔协议》的又一项内
容，也是《巴塞尔协议》区别于纽约公式的地方，即表外业务的风险转换。关于表外项目资本衡量的思路是首先通过信用转换系数将表外
项目转换为表内项目，然后在按照表内同等性质的项目的风险权重加权求得对应的风险资产。
表外风险资产=∑表外资产*信用转换系数*表内相应性质资产的风险权重?标准比率指标
一级资本比率≥4%，资本比率≤4%，总资本/风险资产总额（表内资产+表外资产）≥8%
例题：某银行资产组成如下：(单位:万元) 项目现金信用贷款抵押贷款质押贷款票据贴现
风险系数0 100% 50% 30% 50%
金额40 1500 5000 4500 1000
计算：
（1）风险资产金额；
（2）该行自有资本为351万元,试计算其资本充足率。若按<巴塞尔协议>的要求,还应补充多少自有资本。
解：风险资产金额：=0+1500*1+5000*0.5+4500*0.3+1000*0.5=5850 此时的资本充足率=351/5850=6%低于<巴塞尔协议>的要求的8%所以应该补充: 5850*8%-351 =117（万元）
（二）新巴塞尔协议（2003年4月推出）P89 上
包括三大支柱：
?最低资本规定——涵盖了对市场风险、信用风险和操作风险的资本要求，
总资本比率的分母=信用风险加权的风险资产+12.5（市场风险和操作风险的资本要求）。新协议要求的总资本比率仍为8%。P71清
例：假定某银行的信用风险加权资产为875元，对市场风险的资本要求为10元，对操作风险的资本要求为20元，则总资本比率的分母=875+（10+20）*12.5，即1250元。
?监管部门的监督检查；
目标是确保银行能够在全面风险评估的基础上进行完善的资本充足性估算。委员会希望银行与监管当局能够积极展开对话，当资本不足时，可以迅速果断采取措施降低风险补充资本金，由此，监管部门可集中精力对付那些问题银行。
?市场纪律（市场约束）：委员会认为市场纪律具有强化资本监管、帮助监
管当局提高金融体系安全稳健的潜在作用。（强调银行有效的信息披露）思考：新协议对旧协议的突破与完善，见P90上、清73页。
第三节银行的资本管理
根据《巴塞尔协议》对银行资本的规定，银行的最低资本限额应与银行资产结构决定的资产风险相联系，资产风险越大，资本限额则越高；同时，银行持股人的股本被认为是最重要的第一类资本或核心资本。因此银行资本的要求量与银行资本结构及资产结构直接有关。
这里主要介绍如何通过分子和分母策略调节银行的资本比率。
一、分子对策（资本/风险资产）
1、内源资本策略：银行的未分配利润是银行充实资本金的重要途径。从
成本（比股票、债券低）和实效（快）两方面看，留成收益应该是银行充实资本金的第一选择。P91上
通过留成收益筹集资本的多少，主要取决于两个因素：银行资本利润率
和股利分配率。
优点：筹资成本较低，避免股东控制权的削弱
缺点：
筹资数量在很大程度上受限于银行自身，如政府对银行适度资本金规模的控制、银行的盈利水平、银行的股利分配政策限制。
2、外源资本策略：（指采用发行普通股、优先股及长期债券的形式，从
银行外部获取资本的筹资方式。）
监管部门将普通股视为最优良的资本金。在决定是否进行普通股融资时，需要考虑到：
?筹集资本金的根本目的：为满足监管还是为了自身发展
?对现有股东控股权的影响
?银行可以采取的其他融资渠道
?不同融资渠道的不同财务效应
也可发行优先股和次级债券（是银行发行的长期性债券，其求偿权在银行的其他负债之后。利息具有抵税效应，不会稀释控股权，可提高银行的财务杠杆，从而提高权益收益率ROE。）
二、分母对策P94上￣￣
1、压缩银行的资产规模：资产规模越大对资本的需求越强，
2、调整资产结构：可在总资本额和资产额不变的情况下，提高资本充足率。通过降低风险资产数量及权重达到。
以上是针对银行资本金不足的对策，当资本过量（如净利息收入增加，ROE、ROA的提高导致），银行可以采取以下措施：P83清
?利用杠杆效应如吸收更多存款或增加表外业务以提高资产运用程度，或
增加银行的风险加权资产规模。
?通过现金收购其他银行或非银行金融机构以降低资本比率
?增加股利发放或回购股票、债券和票据以减少资本
第三章负债业务
商业银行的负债是商业银行所承担的一种经济业务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中，90%以上来自于负债。
第一节银行负债的作用与影响因素
一、银行负债业务的概念
银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。
二、银行负债业务的作用
1、银行负债是银行经营的先决条件。商业银行作为信用中介，主要通过负债
筹集资金，然后通过资产业务获取收益。也表现为高负债经营。负债的规模、结构制约资产的规模、结构。
2、银行负债是保持银行流动性的手段，也是决定银行盈利水平的基础。
3、银行负债扩大了社会生产资金总量（S-I），是社会经济发展的强大推动力。
4、银行负债构成社会流通中的货币量（由现金与银行存款组成，现金是中央
银行的负债，存款是商业银行的负债）。
5、负债是银行同社会各界联系的主要渠道。所有经济单位的闲置资金和货币
收支，都离不开银行的负债业务。
三、影响商业银行负债规模变化的因素：
（一）宏观因素：
1、经济发展状况：它对商业银行筹集资金有着直接的影响。
?经济越发达、信用关系越深化，该地的商业银行更易扩大存款规模。
?在不同的经济周期，银行吸收存款的难易程度也有很大差别，在高速
增长期筹集资金相对容易。
2、央行的货币政策：紧缩的政策导致筹资成本增加，负债规模会相对减少
3、金融监管：短期内，严格的金融监管往往不利于商业银行的负债。（二）微观因素：
1、负债价格：一般，单个银行的负债价格（利率、优惠条件、服务费用、
补贴等）越高，对客户的吸引力就越大，从而能争取更多的资金来源。
2、金融服务的质量：在利率水平差别不大的情况下，商业银行的服务质量
越高，就越容易吸收到资金。
3、银行的实力与信誉：在利率和其他条件相同或相近的情况下，客户会优
先选择实力强、信誉佳的银行。
4、银行的形象：对于高负债经营的商业银行来说，资本和资产的实力固然
重要，但声誉和形象往往成为其兴衰成败的关键。形象越差的银行就越难在存款市场或货币市场上筹资。
第二节商业银行负债的构成
银行负债的构成：主要由存款和非存款构成
一、商业银行的存款负债
1、传统的存款业务
（1）活期存款
活期存款是指无需事先通知，可由存户随时存取和转账的存款。商业银行在任何时候都必须把活期存款作为经营管理的重点，这不仅因为活期存款是银行的主要资金来源，还因为其具有以下特点：
第一，活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能。（可代替现金流通）第二，活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。（是银行的低成本资金来源，支付灵活方便，可扩大客户，增加结算收入等）。（2）定期存款（期限最短7天，还有3个月、6个月、1年、3年、5年等）是客户和银行预先约定存款期限的存款。它对银行经营管理有着特殊意义：
?是银行稳定的资金来源。因为期限较长，一般不能提前支取。
?资金利率高于活期存款。准备金率低，可放贷。一般开张存单即可，到
期支付本息，不像活期频繁存取。
?营业成本低于活期存款。
（3）储蓄存款：城乡居民个人存款，分活期储蓄和定期储蓄。目前约18万亿。
2、存款工具创新
主要介绍美国具有代表性的存款工具创新
（1）活期存款工具创新
?可转让支付命令账户NOW S，实际上是一种不使用支票的可支付利息的支
票账户。
?超级可转让支付凭证账户SNOW S，在NOW S基础上产生，主要区别在于
SNOW S有一个最低存款余额的限制。
中国海洋大学命题专用纸（夜大学/函授）
B卷试题答案 一、A C C B B B D B D C 二、1．核心资本又叫一级资本和产权资本，是指权益资本和公开储备，它是银行资本的构成部分，是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，包括普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存盈余、可转换的资本债券、各种补偿准备金。 2．也称问题贷款，即传统贷款分类中的逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款和新五级分类中的次级、可疑、损失类贷款。 3．超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。 4．利率敏感资金（Rate-sensitive Fund）：也称浮动利率或可变利率资金，指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。 三、简答题 1．商业银行的职能是由它的性质所决定的，主要有四个基本职能。 （1）信用中介职能。是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门；商业银行是作为货币资本的贷出者与惜入者的中介人或代表，来实现资本的融通、并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中，获取利益收入，形成银行利润。（2）支付中介职能。通过存款在帐户上的转移，代理客户支付，在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。以商业银行为中心，形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。（3）信用创造功能。商业银行是能够吸收各种存款的银行，和用其所吸收的各种存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上，贷款又转化为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上，就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。（4）金融服务职能。现代化的社会生活，从多方面给商业银行提出了金融服务的要求。在强烈的业务竞争权力下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。在现代经济生活中，金融服务己成为商业银行的重要职能。 2．（1）安全性（2）流动性（3）盈利性。这些目标有是有商业银行经营管理的基本要求决定的，但目标的实现又实现存在一定的矛盾，应是在保证安全性的基础上，争取利润最大化，而解决安全性与盈利性矛盾的最好选择是提高经营的流动性。 3．证券投资避税组合的考虑原则是：在存在证券投资利息收入税赋差距，从而使两种债券出现税前收益和税后收益不一致时，银行应在投资组合中尽量利用税前收益高的应税证券，使其利息收入抵补融资成本，并使剩余资金全部投资于税后收益率最高的减免税证券上，从而提高证券投资盈利水平。 四、论述题 1、第一支柱——最低资本规定 新协议在第一支柱中考虑了信用风险、市场风险和操作风险，并为计量风险提供了几种备选方案。关于信用风险的计量。新协议提出了两种基本方法。第一种是标准法，第二种是内部评级法。内部评级法又分为初级法和高级法。对于风险管理水平较低一些的银行，新协议建议其采用标准法来计量风险，计算银行资本充足率。 2、第二支柱——监管部门的监督检查 委员会认为，监管当局的监督检查是最低资本规定和市场纪律的重要补充。具体包括：（1）监管当局监督检查的四大原则。原则一：银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。原则二：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力。若对最终结果不满足，监管当局应采取适当的监管措施。原则三：监管当局应希望银行的资本高于最低监管资本比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。原则四：监管当局应争取及早干预从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平，如果资本得不到保护或恢复，则需迅速采取补救措施。（2）监管当局检查各项最低标准的遵守情况。银行要披露计算信用及操作风险最低资本的内部方法的特点。作为监管当局检查内容之一，监管当局必须确保上述条件自始至终得以满足。（3）监管当局监督检查的其它内容包括监督检查的透明度以及对换银行帐薄利率风险的处理。 3、第三支柱——市场纪律 委员会强调，市场纪律具有强化资本监管，帮助监管当局提高金融体系安全、稳健的潜在作用。新协议在适用范围、资本构成、风险暴露的评估和管理程序以及资本充足率四个领域制定了更为具体的定量及定性的信息披露内容。监管当局应评价银行的披露体系并采取适当的措施。新协议还将披露划分为核心披露与补充披露。
常考知识点： 商业银行的概念 1 狭义－短期信贷银行 2 广义－吸收公众存款、发放贷款和经营其他货币信用业务和金融服务的公司企业。 3商业银行分类（性质与商业银行名称无关） 储蓄银行、投资银行、清算银行、外贸、住房开发银行; ?商业银行的性质－金融中介服务机构 ?商业银行的功能 ?一．商业银行的设立（市场准入监管理由：金融货币信用企业专营、主权原则、有序竞 争） 法定条件：最低资本、合法章程、高管、设施、规章制度; 法定程序－股东会决议、两次银监会行政许可、工商设立登记核准注册、公告营业； ?二．商业银行的变更（包括业务经营范围，收购、兼并、股权投资，许可监管理由： 保护存款人权益、谨慎原则、关联关系避免、反垄断、有序竞争） ?三．商业银行的终止（市场退出许可监管理由：保护存款人、债权人利益、维护金融 体系稳定 营业和法人终止：自然到期终止、自行解散、行政许可破产、合并和分立、行政吊销、依法破产 商业银行企业最终目标就是盈利；经营目标有：营业收入、贷款余额、利差、税前利润等；管理目标有：人均创收、人均费用、市场占有率、创新金融产品开发等。但银行最终目标完成取决于： 流动性概念：资产和负债的流动性 流动不足与流动过剩 安全性目标：不良资产比例、坏账率、资本充足率等 商业银行“三性”目标的协调和统一 流动性、安全性是前提，否则就谈不上盈利，只有盈利银行才有基础更恰当安排资产负债的流动性和安全性。 ?商业银行经营环境的概念 社会环境－政治、经济、法制、金融体系 自然环境－地理、气候、自然灾害、环境污染外部宏观政治、经济、人文大环境；内部经营人和小环境 ;硬环境—；软环境—可持续循环生态环境； ? 商业银行的主要经营环境影响 制度环境：政治制度经济制度 法律环境：国际法制－WTO、巴塞尔协议、国际反洗钱；国内法制－商业银行法、银监法、央行法、公司法、证券法； 经济环境：经济增长、通货膨胀或紧缩、银根松紧、汇率、利率变动、贸易出入超、财政赤字或盈余、就业状况等； 金融环境：资金供求关系、金融市场、金融工具等
目录 总论 1、日本三家大银行合并 ——又一艘“金融超级航空母舰”诞生了 2、欧洲银行业的重组浪潮 3、我国国有商业银行的发展与改革 4、新英格兰银行倒闭纪事 银行资本金管理 5、日本幸福银行破产案 6、增加资本金，化解银行风险 7、东南银行的资本计划 银行负债业务的经营管理 8、被取消的存款品种 9、教育储蓄怎成了“花架子” 信贷业务经营与管理 10、铁本事件 11、企业财务分析 12、抵押物变卖资不抵债 13、贷款风险分类 商业银行其他业务管理 14、农行G分行和光大银行大力开展中间业务，增加低成本资金来源 15、花旗带来的挑战 16、南京爱立信投奔外资银行 17、巴林银行的倒闭 电子银行业务与经营 18、网络银行的崛起 19、第一美国银行的贴身信用卡服务 商业银行服务营销管理 20、“贵族”：摩根银行的客户定位
21、个人理财业务营销实例 商业银行风险管理与内部控制 22、海南发展银行破产案 23、11亿美元买来的教训 24、特大金融案内鬼当托骗走银行巨款 25、予其惩而毖后患 商业银行信用管理 26、信用遭受质疑实达被银行提前“索债” 27、科龙陷入信用危机 商业银行财务管理 28、中国工商银行签约用友金融，共创盈利新未来 29、银行小额账户收费问题 商业银行人力资源管理 30、建行薪酬改革，突破平均分配 31、技术+智力型人才受青睐
日本三家大银行合并 ——又一艘“金融超级航空母舰”诞生了 1999年8月20日下午，日本兴业银行、第一劝业银行和富士银行在东京正式宣布，三家银行已就全面合作达成共识。这表明，一个总资产规模超过150万亿日元的世界最大的金融集团将在日本诞生。 根据三家银行达成的共识，三方的合作将分成两个步骤：第一步是按相同比例共同出资，在2000年秋天设立共同的控股金融公司，三家银行则分别成为该控股公司的完全子公司；第二步是在2002年春天，实现真正意义上的完全合并，三家银行的人员、机构和经营业务将按“个人交易业务”、“法人交易业务”和投资银行三大块进行彻底重组。未来的金融控股公司的董事长将由目前的日本兴业银行行长西村正雄和富士银行行长山本惠朗共同担任，公司总经理则由现任第一劝业银行行长衫田力之担任。 截至1999年3月末，日本兴业银行总资产约为42.09万亿日元，从业人员4752人；第一劝业银行总资产约为54.89万亿日元，从业人员16090人；富士银行总资产约为57.933万亿日元，从业人员13976人。三家银行的合作消息被透露出来后，20日上午，东京股票市场上原先一直不被看好的金融股成为人们竞相购买的热点。东京股市受此消息影响，日经平均股价从一开盘就开始劲升，以18098.11点报收，较19日上涨了218.27点。迄今为止，由大型银行共同出资设立超级大型金融控股公司在日本金融界尚属首次。三行合计的总资产将达159万亿日元，是目前日本国内最大的东京三菱银行（约78万亿日元）的两倍多，并超过先前合并诞生的德意志银行等特大型金融集团，成为世界上规模最大的金融资本集团。同时，20日的发布会上，三家银行还宣布为谋求在证券批发业务方面的优势，除了将目前三家银行下属的各证券公司进行合并外，还将与日本最大的证券公司野村证券谋求合作。 导致三方走向合并之路的最根本的原因是三者都认识到在竞争日益激烈的环境中，单凭各自力量难以获得竞争中的主动。美国穆迪公司给三者的评级都是“BAA”，与目前处于A级的东京三菱银行、三和银行和住友银行及相当一部分优秀地方银行相比，存在着天壤之别。去年，日本长期信用银行和日本债权信用银行相继破产之后，日本兴业银行作为日本目前仅存的一家长期信用银行，其走向一直受到多方关注。过去，长期信用银行的主要业务是负责向企业提供设备投资等长期信用，但随着企业融资手段和选择的增加，长期信用银行的经营环境每况愈下。日本兴业银行在1998年度虽然处理了高达9244亿日元的不良债权，但由于日本整体的土地价格下跌和企业破产并未停止，新的不良债权增加的可能性依然很大。尤其是1999年10月份，日本彻底解除了不许普通银行发行公司债券的禁令，因而必将使日本兴业银行的生存环境更为恶劣。第一劝业银行和富士银行虽然也都在千方百计地努力增强自身素质，但在收益性方面不仅与欧美金融机构不可同日而语，就是在竞争日益激烈的日本金融市场上也难以凭自身实力独立谋求优势地位。三者希望通过合并实现优势互补，在确保巨额资金量的同时，共同开发和提供更为广泛的金融商品服务，从而在系统投资和新金融商
武汉理工大学教务处 试题标准答案及评分标准用纸 | 课程名称商业银行经营与管理（B 卷） | 一. 单选题（10分＝10Χ1） 装 | 二. 判断题（15分＝15Χ1） | 11.错12.错13.错14.对15.对16.对17.错18.对 | 19.错20.对21.对22.错23.对24.错25.对 | 三.名词解释（30分＝10Χ3） 26.商业银行以追求最大利润为目标，以经营金融资产和负债为对象的特殊的企业。 钉27. 一级准备主要包括库存现金、在央行的存款、同业存款及托收中的现金等项目。 | 28. 资本准备金又可称作资本储备，是指商业银行从留存盈余中专门划出来的，用于应付即将发生的有关股本的重大事件的基金。 | 29. 银行的资本充足性主要指银行资本的数量足以吸收可能发生的意外损失，使银行在遭遇风险损失时不致破产。 | 30. 回购协议也称再回购协议，指的是商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按原定价格或约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金；协议期满时，再以即时可用资金作相反交易。 | 31.可转让大额定期存单简称CD，是一种流通性较高且具借款色彩的新型定期存款形式。大额可转让定期存单是商业银行逃避最高利率管制和存款准备金规定的手段，亦是银行对相对市场份额下降所做出的竞争性反应。 | 32.存放同业存款商业银行存放在代理行和相关银行的存款。目的是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 线33. 银行证券投资银行在其经营活动中，把资金投放在各种长短期不同的证券，以实现资产的收益和保持相应的流动性。 | 34. 贷款指商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。格（即兑现价格）等，投资者到期可以选择转换股票 也可以选择不转换。 | 35.担保贷款银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。 四. 简答题（25分） 36．商业银行的经营原则有哪些（6分） 答：商业银行在其经营管理过程中应遵循“安全性、流动性、盈利性”三原则： （1）安全性原则是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银 行的稳健经营和发展。（2分） （2）流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包 括资产的流动性和负债的流动性两重含义。
商业银行经营管理答案 一、名词解释1、商业银行：商业银行是以经营工商业存。放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。2、再贴现再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。 3、融资租赁融资租赁（Financial Leasing）又称设备租赁（Equipment Leasing）或现代租赁（Modern Leasing），是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。 4、流动性风险流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险是指经济主体由于金融资产的流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性。 商业银行制度：是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。2、回购协议：指在金融市场上，证券持有人在出售证券的同时与证券的购买者之间签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，从而获取即时的可用资金的一种交易行为。 3、回租租赁：是指承租人将自有物件出卖给出租人, 同时与出租人签定一份融资租赁合同, 再将该物件从出租人处租回的租赁形式。 4、信贷风险：信贷风险是接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。信贷风险是商业银行的传统风险，是银行信用风险中的一个部分。这种风险将导致银行产生大量无法收回的贷款呆账，将严重影响银行的贷款资产质量，过度的信贷风险可致银行倒闭。 1、单元行制这种制度是以美国为代表的，银行业务完全由总行经营，不设任何分支机构． 2、关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款 3、杠杆租赁杠杆租赁是融资租赁的一种特殊方式，又称平衡租赁或减租租赁，即由贸易方政府向设备出租者提供减税及信贷刺激，而使租赁公司以较优惠条件进行设备出租的一种方式。它是目前较为广泛采用的一种国际租赁方式，是一种利用财务杠杆原理组成的租赁形式 4、利率风险利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性 二、填空题 1、以商业银行的组织形式为标准，商业银行可分为单一银行制、分支银行制和集团银行制三种类型。 2、商业银行的广义负债指银行自由资金以外的所有资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。 3、现代商业银行的典型代表，也是现代商业银行始祖是1694 年设立的英格兰银行。 4、商业银行的贷款价格一般包括贷款利率、贷款承诺费、补偿金额和隐含价格四个部分。 1、商业银行的组织结构体系一般可分为决策系统、执行系统、监督系统和管理系统四个系统。 2、银行并购的定价方法一般有贴现现金流量法和股票交换法两种。 (银行并购的定价方法：重置成本法为主，以相对价值法和现金流量折现等法为辅) 3、商业银行的贷款价格一般包括贷款利率、贷款承诺费、补偿金额和隐含价格四个部分。 1、商业银行的经营管理目标（原则）一般表述为盈利性、流动性和安全性三个。 2、商业银行并购的原因一般有①追求规模发展②追求协同效应（经营协同效应，财务协同效应）③管理层利益驱动三个。 3、商业银行发放的担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种。
《商业银行经营管理》形考作业 1 一、名词解释 1、商业银行:商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人, 是以追求利润最大化为经营目标, 以货币信用业务和综合金融服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业。 2、信息披露:信息披露是指商业银行依法将反映其经营状况的主要信息, 如财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理、年度重大事项等真实、准确、及 时、完整地向投资者、存款人及相关利益人予以公开的过程。 3、存款保险制度:存款保险制度是保护存款人的利益、稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其吸收的存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保, 当商业银行经营破产不能支付存款时,由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。 4、抵押贷款:抵押贷款是指按照《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。 5、贷款风险分类:贷款风险分类又称为贷款五级分类,是指商业银行按照借款 人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力, 确定贷款的遭受损失的风险程度, 将贷 款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法,其中后三类被称为不良资产。 6、分级授权:分级授权是商业银行进行贷款业务活动时应当遵循的基本原则之一,是指在统一法人管理体制下,总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权, 下级行必须在上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务,超过权限必须向上级行审批。
7、不良贷款:不良贷款是指借款人未能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息, 或者已有迹象表明借款人不可能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 8、信贷资产证券化:信贷资产证券化是指将缺乏流动性但又具有未来现金流的信贷资产集中起来, 进行结构性重组, 将其转变为可以在金融市场上进行流通的证券, 据以融通资金的过程。 二、判断正误并说明理由 1、商业银行具有信用创造功能,其信用创造有一定的限度。 正确 2、按照目前的法律规定,中国公民可以成为商业银行的股东。 正确 3、我国商业银行的分支机构不具有法人资格。 正确 4、目前我国的商业银行资产业务中,占绝对比重的是贷款和证券投资。 正确 5、银行从事股票投资业务是其证券投资业务的重要内容之一。 错误 , 因为目前我国商业银行从事证券投仅限于政府债券和金融债券,并不从事股票投资业务。 + 三、简述题 1、政府对商业银行实施监管德望目标和原则是什么?
第一章商业银行概述 一、单项选择题 1、 1694年，（ D ）的成立标志着现代商业银行制度的建立。 A、威尼斯银行 B、阿姆斯特丹银行 C、汉堡银行 D、英格兰银行 2、1897年在上海成立的( C )标志着中国现代银行的产生。 A、交通银行 B、浙江兴业银行 C、中国通商银行 D、北洋银行 3、商业银行把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的运用，这种职能被称为商业银行的（ A ）职能。 A、信用中介 B、支付中介 C、信用创造 D、金融服务 4、( A )是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职能。 A、信用中介 B、支付中介 C、清算中介 D、调节经济的职能 5、商业银行利用活期存款账户，为客户办理货币结算、转账、兑换、转移存款等业务，这种功能被称为（ B ）功能。 A信用中介 B支付中介 C信用创造 D金融服务 6、商业银行利用吸收的活期存款，通过转账的方式发放贷款，从而衍生出更多存款，扩大社会货币供给量。这种功能被称为（ C ）功能。 A信用中介 B支付中介 C信用创造 D金融服务 7、下列说法不正确的是（ B ）。 A、银行的普通股股东拥有表决权 B、银行的优先股股东拥有表决权 C、股东大会有权选举董事和监事 D、股东大会可以决定银行的经营方针和投资计划 8、商业银行经营活动的最终目标是（ C ）。 A、安全性目标 B、流动性目标 C、盈利性目标 D、合法性目标 9、属于商业银行一级准备的是（ C ）。 A、短期证券 B、短期票据 C、库存现金 D、存款
10、商业银行是（ B ）。 A、事业单位 B、特殊企业 C、国家机关 D、商业机构 二、多项选择题 1、商业银行的职能有( ABCD )。 A、信用中介职能 B、支付中介职能 C、信用创造职能 D、金融服务职能 2、现代商业银行产生途径有（ AB ）。 A、早期银行转变过来 B、股份制形式组建 C、货币兑换 D、货币经营业 3、商业银行的经营原则是（ BCD ）。 A、政策性 B、安全性 C、流动性 D、盈利性 4、商业银行面临的风险主要有（ ABD ABCD）。 A、信用风险 B、利率风险 C、汇率风险 D、经营风险 /*注：按人大教材庄毓敏的观点是：信用风险、利率风险、汇率风险、经营风险、流动性风险P22，按机械工业刘毅的教材是：信用风险、利率风险、流动性风险、资本风险 三、判断改错题 1、商业银行必须在保证资金安全和正常流动的前提下，追求利润的最大化。（√） 2、商业银行区别于一般企业的重要标志之一就是其高负债。（√） 3、信用创造是现代商业银行有别于其他金融机构的一个特点。（√） 4、在整个商业银行体系，商业银行派生存款可以无限制创造。（在货币乘数下无法无限创造） 5、信用创造是现代商业银行有别于其他金融机构的一个特点。（√）
《商业银行经营管理》综合练习 一、单项选择题（下列每小题的备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选、不选均不得分。本题共45个小题，每小题1分） 1. 近代银行业产生于（）。 A .英国 B .美国 C .意大利 D .德国 【答案】C 2. 1694年英国政府为了同高利贷作斗争，以满足新生的资产阶级发展工业和商业的需要，决定成立一家股份制银行（）。 A .英格兰银行 B .曼切斯特银行 C .汇丰银行 D .利物浦银行 【答案】A 3. 现代商业银行的最初形式是（）。 A .股份制银行
B .资本主义商业银行 C .高利贷性质银行 D .封建主义银行 【答案】B 4. 1897年在上海成立的（）标志着中国现代银行的产生。 A .交通银行 B .浙江兴业银行 C .中国通商银行 D .北洋银行 【答案】C 5.（）是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。 A .信用中介 B .支付中介 C .清算中介 D .调节经济的功能 【答案】A 6. 单一银行制度主要存在于（）。
A .英国 B .美国 C .法国 D .中国 【答案】B 7. 商业银行的经营对象是（）。 A .金融资产和负债 B .一般商品 C .商业资本 D .货币资金 【答案】D 8. 对于发行普通股，下面的表述错误的是（）。 A .发行成本比较高 B .对商业银行的股东权益产生稀释作用 C .资金成本总要高于优先股和债券 D .总资本收益率下降时，会产生杠杆作用 【答案】D
9. 附属资本不包括（）。 A .未公开储备 B .股本 C .重估储备 D .普通准备金 【答案】B 10. 总资本与风险加权资本的比率不得低于（）。 A .7% B .8% C .9% D .10% 【答案】B 11. 年初的资本/资产＝8％，各种资产为10亿元，年末的比例仍为8％，年末的未分配收益为0.2亿元，银行的适度资本为（）。 A .12.5 B .10 C .10.2
案例：贷款风险分类方法应用 借款人：大地啤酒厂，成立于１９８２年，是Ｗ市的第一家啤酒生产企业，在２０世纪８０年代，生产销量占到Ｗ市啤酒销量的３５％，成为市里的重点企业、利税大户。１９９４年，企业为进一步提高产品质量、扩大销售，增加利润，于１９９４年８月，向Ｗ市某商业银行申请了技术改造贷款１２００万元，限期３年（１９９４年７月～１９９７年７月），按季归还贷款本息，还款来源为折旧和销售收入。由Ｗ市空中房地产公司提供７００万元的担保，并用大地啤酒厂的一套７００万元的啤酒生产设备作为抵押。 第一次分类（分类时间：１９９５年１月） 借款人情况： （１）借款人按约使用贷款，并能按期偿还贷款本息；（２）借款人１９９４年末的财务报表资料表明：其财务状况良好，销售收入和经营利润稳中有升，现金净流量为正值，足以偿还贷款本息；（３）经过技术改造，借款人的产品种类有所增加，产、销量稳中有升；管理层在严格产品质量管理的同时，积极开拓销售市场，市场占有率从上年同期的３５％上升到３９％；（４）在管理、行业、市场竞争和经营环境方面不存在影响借款人未来还款能力的不利因素。 第二次分类（分类时间：１９９６年１月） 借款人情况：（１）借款人能按期偿还贷款本息；（２）借款人的财务状况是可以接受的，现金净流量为正值，但经营净利润和净现金流量等几项财务指标较上年同期有所下降；（３）经调查分析，Ｗ市在１９９５年度，有３家新的啤酒厂投产，其中一家中外合资企业生产、销售一种世界名牌啤酒，市场竞争十分激烈，借款人的市场份额已经下降到２３％，同时，由于国家大幅度调整农副产品价格，啤酒的原材料成本上涨。 第三次分类（分类时间：１９９７年１月） 借款人情况：（１）在过去的年度中，借款人在还本付息方面出现三次延迟现象，其中一次拖欠贷款利息达２个多月；（２）借款人１９９６年度的财务报表分析显示，从１９９６年９月开始，经营利润呈现亏损，年末累计亏损２０万元，净现金流量为－５０万元；（３）受市场竞争和原材料成本上涨的持续影响，借款人的市场经营状况不理想，在上年末负责市场管理的副厂长被合资啤酒厂高薪聘请为厂长，企业的产品质量有所下降，在市场竞争中处于十分不利的地位，销量严重下降，产品积压现象较为严重，大量货款被拖欠。 第四次分类（分类时间：１９９８年１月） 借款人情况：（１）截至１９９７年末，借款人逾期贷款本息５２０万元，逾期时间达１６５天；（２）借款人财务报表资料表明：亏损严重，净现金流量和资产净值均为负值；（３）借款人的大部分生产线已经停工，只保留了原１／３的生产能力，产品出现滞销，市场占有率已经降到６％；（４）本市的中外合资啤酒厂有意向兼并收购大地啤酒厂，双方正在磋商过程中，借款人申请对逾期贷款本息进行重组；（５）银行贷款管理情况：银行认为借款人被收购的可能性较小，不愿重组贷款，已经诉诸法律程序，向借款人和担保人追索贷款本息；（６）担保抵押情况：①担保人Ｗ市空中房地产公司，因从事房地产投资失败，企业出现严重亏损，资不抵债，另一商业银行正通过法律手段，向其催收巨额房地产贷款，已无力履行担保人义务；②借款人的其他资产已经用作应付票据和应付账款的抵押品抵押给其他债权
参考答案 一、名词解释（每题4分，共20分） 1. 易变性存款 对市场利率的波动及外部经济因素变动敏感的存款。该类存款稳定性差，不能作为银行稳定资金的来源。 2. 内部评级法 新巴塞尔协议中用于评定信用风险的方法。指银行内部自身制订的信用评级方法，但需要得到监管当局的明确批准。分为初级和高级，其中初级银行只用自己确定违约概率，而高级中所有数据均有银行制订。适合于管理水平高的银行。 3. 国际保理 指银行买断出口商或债权人的债务并提供一系列综合金融服务的国际银行业务，该买断银行无追索权。这一系列综合服务包括信用调查管理、债款追收和坏账买断等。 4. 利率双限 指银行为管理利率风险而设立的利率上下限，使得利率只能在一定范围内波动，从而避免了利率过度波动带来的银行风险暴露。 5. 补偿余额 指存款人同意将自己存款的一部分存入贷款银行，从而提高了资金使用价格。银行通过要求补偿余额，可以提高贷款的税前收益率，并将存入存款用于扩大信贷规模。 二、判断题（对则划√，错则划×，每题2分，共20分） 1. 资产负债表是总括银行在一定时期全部资产、负债与所有者权益的财务报表，是一个动态会计报表。（） 2. 抵押率低说明银行对贷款比较谨慎，相反则比较宽松。（） 3. 商业银行的流动性需求来自于存款客户的体现需求。（） 4. 商业银行的资产是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。（） 5. 电子化趋势下，无纸化操作降低了银行监管的难度。（） 6. Z评分模型无法计量客户财务报表外的信用风险。（） 7. 同步准备金计算法主要适用于对非交易性帐户存款准备金的计算。（）
8. 成本加成贷款定价法是以若干大银行同意的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿，而后制订贷款利率。（） 9. 《巴塞尔协议》要求商业银行最低核心资本充足限额为风险资产的8%。（） 10. 特殊呆账准备金是依据贷款分类结果按照不同的比例提取的准备金。（） 1. × 2. √ 3. × 4. × 5. × 6. √ 7. × 8. × 9. ×10. × 三简答题（每题12分，共36分） 1. 商业银行并购的动机有哪些？我国银行业并购有哪些特点？ 答：商业银行并购的动力来自于追求利润的要求和竞争压力，而推动银行并购的主体则是股东和银行管理者。银行持股人希望提高他们的财富或减少风险以提高其福利；银行的管理者希望获得更多的利益；股东和管理者都希望从兼并中获得利益。 对股东，若并购增值（即并购后总体价值-并购前两银行单独的价值之和），大于并购的成本，他们便会促成并购。同时并购往往还能带来规模经济和范围经济，这也是股东进行并购的动机。 对管理者，很多时候并非理性地以股东权益最大化为目标，而是追逐自身的利益。如：追求银行规模的扩大；分散风险，使得成本与损失尽可能的低；避免被收购等。 我国银行并购的特点表现为： （1）历史发展短，类型比较单一，并购经验比较缺乏； （2）并购中必要的中介者——投资银行，在我国还处于初级发展阶段，真正意义的投资银行寥寥无几。 （3）我国相当一部分的银行并购并非出于优势互补、提高经营效益的目的，而是在经营混乱、资不抵债后发生的带有接受管理性质的行为。 （4）并购的性质往往并非出于自愿而是政府强制的。 （5）并购的结果往往是低效率，对收购方影响不好。 2. 借款企业的信用支持主要方式有哪些？银行应该如何控制和管理这些信用支持？ 答：借款企业的信用支持是贷款偿还的第二层保障，主要方式有：
3.5 A 市农村商业银行内控方面的案例分析 中国银行业操作风险最突出的特点就体现在银行业案件上，案件的发生除了一些外部因素，更重要的是银行内部控制出现了问题，近年来金融机构发生的案件涵盖了银行日常经营的各个领域，如存款、贷款、现金管理及金库、票据、银行卡、外部侵害等[45],这些案件的发生，不仅带来巨大损失，而且容易引发外界对银行业的信任危机，影响金融秩序的稳定。因此进一步加强内控机制建设，防范各类金融风险也就成了商业银行的当务之急。 下面就从A 市农村商业银行经营过程中发生的四个案例进行分析。这四个案例主要发生在柜台业务、信贷业务、资金业务这几个业务环节，而且均与员工的业务操作息息相关。这几个业务正是商业银行风险防范、内部控制的重点业务范围，这些风险也正是全面风险控制理论要素中内部控制环境、风险识别与评估、监控活动、监督与纠正等环节出现漏洞所造成，因此具有很强的借鉴意义。 3.5.1 柜员卷款潜逃案例 2007 年4 月，原A 市农村合作信用联社某信用社主任接到其辖下某分社柜员李某报告，说一同上班的梁某突然不见了，由梁某保管的钱箱也不见了。信用社主任马上和相关人员赶到现场，经查看录像，发现梁某趁李某上厕所之际，拿着其保管的钱箱开着无牌摩托车逃走了。经清点账务，发现梁某带走的现金有人民币30 多万元。事后经多方追踪，梁某在藏匿近1 年之后终被当地公安机关抓获归案，款项由其本人及家属筹款归还。 3.5.1.1 案例分析 从该案的作案手段分析其主要存在的问题是： 1、银行员工出现思想道德风险问题。据调查了解，梁某产生偷盗库款的最重要原因是参于赌博，因赌博输了，无力偿还欠款，故产生了直接盗取银行资金的念头。 2、网点内部控制环境出现漏洞，给梁某可乘之机。因当时梁某所处的分社虽有三名员工，但其中一名员工管理农贷，经常不在网点，实际上网点内只有两名员工，因此当其中一人上厕所时，网点内就只有梁某一人，缺少了第三者的监督，给梁某以拿钱离开的机会。 3、监督环节出现漏洞，信用社对员工的管理不到位。因梁某染上赌博已有一段时间，但一同上班的同事及其领导并未查觉其这一异常行为，导致未能及时给予教育，造成其最终走上犯罪道路。 4、对网点的现金库存管理出现漏洞。据调查了解，该网点平时的现金库存量并不大，但梁某在作案前一天向上级申领了20 万现金，这一异常情况并未引起上级管理部门的重视，以致给梁某提供了作案的机会。 3.5.1.2 案例的教训和启示 该案例的发生，给我们的教训是深刻的，事后原A 市农村信用合作联社通过多种措施
商业银行经营与管理考试试题集 一、单选题 1、历史上第一家股份制商业银行是（D ） A 威尼斯银行 B 阿姆斯特丹银行 C 纽伦堡银行 D 英格兰银行 2、中国现代银行产生的标志是成立（C ） A 浙江兴业银行 B 交通银行 C 中国通商银行 D 中国银行 3、银行借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性；也包括由于银行借款人或交易对象信用等级下降，使银行持有资产贬值是指（ C ） A、利率风险 B、汇率风险 C、信用风险 D、经营风险 4、国际清算银行通过了《巴塞尔协议》在（B ） A、1986年 B、1988年 C、1994年 D、1998年 5、商业银行的资本计划可以分为多少个阶段（C ） A、2个 B、3个 C、4个 D、5个 6、1996年1月，巴塞尔委员会允许银行采用自己的内部风险管理模型，但应同时满足定性与定量标准是通过制定（ A） A、《测定市场风险的巴塞尔补充协议》 B、《市场风险的资本标准建议》 C、《预期损失和不可预见损失》 D、《对证券化框架的变更》 7、介于银行债券和普通股票之间的筹资工具，有固定红利收入，红利分配优于普通股票是（ B） A、普通股 B、优先股 C、中长期债券 D、债券互换 8、可转让支付命令账户简称是（ D ） A、NCDs B MMDA C ATS D NOWs 9、包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支，即利息成本和营业成本之和,它反映银行为取得负债而付出的代价是（C ） A、利息成本 B、营业成本 C、资金成本 D、相关成本 10、商业银行票据结算的工具主要包括银行汇票、银行本票、支票和（ B ） A 信用证 B 商业汇票 C 信用卡 D 提单
省电大：商业银行经营管理综合练习及答案
商业银行经营管理综合练习 一、选择(备选答案中有一个或一个以上是正确的，请将正确答案的题号填入括号中。每小题1分，共计50分) 1.一种资金来源的周转速度越快，法定准备金率越高，说明这种资金来源的 A.稳定性较好 B.稳定性较差 C．波动性较小 D.波动性较大 2．银行在办理代理业务过程中( )。 A．可以为客户垫款 B.可以收取手续费 C. 要承担经济损失 D.可参与利益分配 3. 商业银行对业务拓展与市场的占领采取积极的态度，以快速扩大市场份额为目标的经 营思想是( )。 A.利润主导经营思想 B.服务主导经营思想 C．竞争性经营思想 D.防守性经营思想 4.商业银行的利润计划包括( ). A．利息纯收入 B.非利息纯收入 C. 资本计划 D.减少贷款呆帐 5.商业银行保持现金资产的目的是( ). A.满足客户提存 B.实现盈利的需要 C.满足法规的要求 D.日常业务的需要 6.按照我国担保法的规定，可以用作质押的物权是( ). A．有价证券 B.机器设备 C. 房地产 D.依法可转让商标专用权
7.在市场资金紧张的情况下，商业银行靠借入资金来帮助保持流动性，会使 A．银行风险增大 B. 银行风险降低 C. 负债成本提高 D．负债成本降低 8.下列票据中，要求承兑的票据是( )。 A．支票 B．汇票 C．本票 D．以上三种 9."巴塞尔协议"规定贷款的替代形式的信用风险转换系数是( ). A.100% B.50% C.20% D.O 10.商业银行资产管理与负债管理的重要区别在于( )。 A.保持安全性的手段不同 B．降低风险的措施不同 C.获取流动性的手段不同 D．获取盈利的途径不同 11.商业银行资产负债管理的核心是( )。 A．利率风险 B．信贷风险 C．汇率风险 D．管理风险 12.下列指标中属于流动性指标的有( )。 A.备付金比率 B. 中长期贷款比率 C.单个贷款比例 D．拆借资金比例 13.下列指标中，银行股东最为关心的指标是( )。 A.资产利差率 B．银行利润率 C.资产收益率 D．产权收益率 14.对银行风险区域进行控制时，要求商业银行的风险总系数小于或等于( ). A.20% B.50% C.60% D.100%
第一章导论 一、名词解释 商业银行信用中介支付中介信用创造分行制持股公司制流动性 二、填空 1、商业银行是以（）为目标，以（）筹集资金，以（）为经营对象，能利用负债进行（），并能向客户提供（）服务的金融企业。 2、商业银行的性质是（），（），（）。 3、商业银行产生经历了（），（），（）三个阶段。 4、1694年（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。 5、现代商业银行形成的途径有（）和（）。 6、各国商业银行的发展基本上是循着两种传统：（）和（）。 7、商业银行的经营模式主要有两种：（）和（）。 8、商业银行在现代经济生活中所发挥的功能主要有（）、（）、（）、 （）和（）。 9、创立商业银行的条件主要是（）条件和（）条件。 10、创立商业银行的程序是（）、（）、（）。 11、股份制商业银行的组织结构体系包括（）、（）、（）和（）四个系统。 12、股份制商业银行的决策系统主要有（）、（）和（）构成。 13、股份制商业银行的最高权力机构是（）。 14、股份制商业银行的执行系统主要有（）、（）和（）构成。 15、股份制商业银行的最高行政首脑是（）。 16、股份制商业银行的监督系统由（）、（）和（）构成。 17、股份制商业银行的管理系统由（）、（）、（）、（）和（）构成。 18、商业银行按资本所有权划分可分为（）、（）、和（）。 19、商业银行按组织形式可分为（）、（）和（）。 20、按商业银行能否从事证券业务，商行可分为（）、（）和（）。 21、实行单元制银行的典型国家是（）。 22、当代商业银行的主要组织形式是（） 23、商业银行经营管理的目标为（）、（）和（）。 24、对我国商业银行实施监管的机构是（）。 三、单项选择 1、（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。 A英国 B英格兰 C丽如 D 2、商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分利用，这种功能被称为（）功能。 A信用中介 B支付中介 C信用创造 D金融服务 3、商业银行利用活期存款账户，为客户办理货币结算、转账、兑换、转移存款等业务，这种功能被称为（）功能。 A信用中介 B支付中介 C信用创造 D金融服务 4、商业银行利用吸收的活期存款，通过转账的方式发放贷款，从而衍生出更多存款，扩大社会货币供给量。这种功能被称为（）功能。
一、单选题 1、历史上第一家股份制商业银行是（D ） A 威尼斯银行 B 阿姆斯特丹银行 C 纽伦堡银行 D 英格兰银行 2、中国现代银行产生的标志是成立（C ） A 浙江兴业银行 B 交通银行 C 中国通商银行 D 中国银行 3、银行借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性；也包括由于银行借款人或交易对象信用等级下降，使银行持有资产贬值是指（ C ） A、利率风险 B、汇率风险 C、信用风险 D、经营风险 4、国际清算银行通过了《巴塞尔协议》在（B ） A、1986年 B、1988年 C、1994年 D、1998年 5、商业银行的资本计划可以分为多少个阶段（C ） A、2个 B、3个 C、4个 D、5个 6、1996年1月，巴塞尔委员会允许银行采用自己的内部风险管理模型，但应同时满足定性与定量标准是通过制定（ A） A、《测定市场风险的巴塞尔补充协议》 B、《市场风险的资本标准建议》 C、《预期损失和不可预见损失》 D、《对证券化框架的变更》 7、介于银行债券和普通股票之间的筹资工具，有固定红利收入，红利分配优于普通股票是（ B） A、普通股 B、优先股 C、中长期债券 D、债券互换 8、可转让支付命令账户简称是（ D ） A、NCDs B MMDA C ATS D NOWs 9、包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支，即利息成本和营业成本之和,它反映银行为取得负债而付出的代价是（C ） A、利息成本 B、营业成本 C、资金成本 D、相关成本 10、商业银行票据结算的工具主要包括银行汇票、银行本票、支票和（ B ） A 信用证 B 商业汇票 C 信用卡 D 提单
商业银行的经营管理—激励理论 摘要：激励理论是当代管理学的一个不可或缺的分支，在管理实践中有着重要的指导 作用。介绍了几个典型的激励理论，并探讨其对企业管理的启示，最后，总结了企业管理 中常用的三种激励方式。 关键词：激励；激励理论；激励方式 引言 励产生的根本原因，可分为内因和外因。内因是由人的认知知识构成，外因则是人所处的环境。为了引导人的行为达到激励的目的，管理者可在了解人的需要的基础上，创造条件促进这些需要的满足，也可以通过采取措施，改变个人的行动环境。对需要以及人内在动机和环境的激发。形成各种各样具体的激励理论，一般可将激励理论分为激励的需要理论、激励的过程理论。 1．1 激励的需要理论 (1)需要层次理论。 马斯洛1943年出版了《人的动机理论》一书，提出著名的需要层次理论，他认为人有五个层次的需要：生理需要，安全、保障需要，社交、归属需要，尊重需要，自我实现需要。这五个层次，是一个由低到高逐级形成并逐级得以满足的。生理需要与安全、保障需要称为较低级的需要，而社交、归宿需要、尊重需要与自我实现需要称为高级的需要。 (2)双因素理论。 双因素理论是美国的行为科学家赫茨伯格提出来的。2O世纪5O年代末期，赫茨伯格和他的助手们在美国匹兹堡地区对二百名工程师、会计师进行了调查访问。访问主要围绕两个问题：在工作中，哪些事项是让他们感到满意的，并估计这种积极情绪持续多长时间；又有哪些事项是让他们感到不满意的，并估计这种消极情绪持续多长时间。赫茨伯格以对这些问题的回答为材料，着手去研究哪些事情使人们在工作中快乐和满足，哪些事情造成不愉快和不满足。结果他发现，使职工感到满意的都是属于工作本身或工作内容方面的；使职工感到不满的，都是属于工作环境或工作关系方面的。他把前者叫做激励因素，后者叫做保健因素。保健因素与工作条件和工作环境有关，其内容包括公司的政策与管理、督导、工资、同事关系、工作环境、人际因素等方面。激励因素是指适合个人心理成长的因素，内容包括成就、赞赏、工作本身、责任感、上进心等。研究表明，不是所有的需要得到满足都能激励起人们的积极性，只有那些被称为激励因素的需要得到满足时，才能调动积极性。缺乏保健因素时，将带来强烈的不满，但保健因素得到满足时，并不能带来强烈的激励作用。