人工费用结算流程图
否是
----------------------------
建设工程结算流程
步 流程图
骤
流程说明
备注及记录说明
附件一：《工程款支付申请表》
附件二：《月度工程平面图》
施工单位提交
每月 25 日前，施工单位依《工 附件三：《巷道断面图》
一
工程支付申请
程施工合同》对已完工程自查合格 后，向所在项目部提交《工程款支 附件四：《工程变更单》
付申请》。
注：施工单位提交结算申请的工程部位 必须取得甲方签署的《开工通知单》， 首次提交该部位结算申请时，需同时提 交。
1、依据《工程施工承包合同》《施工
项目部部长组织各课室对施 图》、规范对施工单位上报的工程款结
算范围的真实性、合法性负责。
工单位提交的《工程结算申请单》
二
进行审核，统计本月《正/负激励 2、依据已通过月度工程验收签字确认
单》及其它应付、应扣款凭证等， 的《月度工程平面图》、《巷道断面图》、
项目部组织审核
签署审核意见，并于每月 28 日前 《工程变更单》、《月度工程验收报告》；
上报至公司企管部。
3、参与原始计量的工程技术人员，对
所提交数据的真实性、准确性负责。
依据《工程合同》、《工程定
依据《工程施工承包合同》、《施工
额》、《月度工程平面图》、《巷 图》、规范，已通过月度工程验收签字
道断面图》、《工程变更单》以及 确认的《月度工程平面图》、《巷道断
其他应付、应扣款项凭证，核实工 面图》、《工程变更单》；对施工单位
造价工程师审核 程计量、工程造价，出具《工程结 上报的工程结算资料的工程计量、计价
三
算报告》，签署审核意见。
资料的准确性负责。
总工或副总 经理审核
结合现场施工情况全面把控建设 工程投资目标、进度目标、质量目 标的执行情况，依据上述目标实现 的实施情况对工程款进行审核，并
依据《工程施工承包合同》、《施工图》、 规范，已通过月度工程验收签字确认的 《月度工程平面图》、《巷道断面图》、 《工程变更单》；对施工单位上报的工 程结算资料的工程计量、计价资料的准
精选资料
工程竣工结算造价组成 1、工程中标造价或合同价 2、补充协议造价 3、清单工程量增减调整造价（含设计变更、图纸会审、联系单、会议纪要、施组和方案、隐蔽验收记录等文件涉及工程量变化） 4、工程签证造价 5、材料差价和甲供材（材料价差、甲供材采保费） 6、政策性调整造价（人工费、税金等） 7、其他造价（工程奖励、总包服务费或配合费、延期付款利息、工程专项检测试验费、电子档案费等） 工程结算资料应包括的内容 1.施工合同及附件、与结算相关证明（如优良奖、提前工期奖、文 明施工奖励标准、管理配合服务费等) 2.补充协议(若有) 3.中标(中选)通知书 4.图纸会审纪要（签字盖章手续齐全且清楚） 5.开、竣工报告及工期延期联系单（签字盖章手续齐全且清楚） 6.竣工验收记录（签字盖章手续齐全且清楚）
7.招标文件及招标工程量清单及电子盘、招标答疑纪要、招标补遗 8.投标文件商务标及电子盘 9.投标文件技术标 10.承包人编制的结算书及电子盘（盖承包人公章和造价编制人员资 格章，并由建设单位签字同意送审） 11.岩土工程勘察报告、地基验槽记录（可作为地基换填深度、确定 地下水位、基础加深深度、土方工程量的依据） 12.施工图及电子盘（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89 统一折叠成A4幅面297mm×210mm） 13.承包方、发包方、监理方按规定签字认可的竣工图纸（按《技术 制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm），将变更更改于图面（变更较多时，重新绘制竣工图），更改处标注变更依据，盖竣工图章及施工、监理公章，签字齐全 14.经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案（签字盖章齐 全且清楚） 15.原始地貌标高抄测记录 16.材料、设备认质核价单（需有连续编号，签字盖章齐全且清楚。 或购货凭证、定购合同等有效市场价证明。注意：预算价＝材料采购价＋运杂费＋包装费＋供货手续费＋采购保管费） 17.设计变更单、技术核定单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且 清楚、附件完备）
工作流程规定--- 工程项目结算： 1、工程项目结算原则：合同约定、工程竣工验收报告、工程竣工移交 报告、竣工验收资料； 2、承包商提出工程结算报告，经监理工程师，项目主管、工程管理部会签同意后，传至造价合约部； 3、业主造价合约部在十五个工作日内完成总体初审工作； （1）、竣工结算审核工作，由造价专业工程师具体实施； （2）、严格按照合同、设计图纸、规范进行竣工结算审核，审核竣工结算是否控制在工程项目预算之内； （3）、审核竣工结算与工程项目预算差异，严格审核工程变更价款的真实性、合规性、合理性； （4）、审核完成工程量是否真实、经济签证是否确认、工程计价是否严格按照合同约定； 5、经业主项目主管、工程管理部、造价合约部核算确认签字：（1）、项目主管必须审核工程量的准确性； （2）、工程管理部必须审核工程量、经济签证、合同变更、认质单、认价单等是 否严格按照业主现场管理手册的签字程序确认，对不符合规定的 工程量、经济签证、合同变更、认质单、认价单坚决不允许进 入工程结算中； （3）、造价合约部必须坚决履行职责，严格认真对所有审核内容进行复核审核； 6、业主委托工程审计事务所审查； 7、工作总监审定同意； 8、上报业主领导批准； 9、承包商依据工程进度款的结算审查审定批准程序办理工程结算手续， 进行工程结算支付； 10、工程项目结算书一式六份：承包商、监理工程师、工程审计事务所、 业主造价合约部、工程管理部、财务中心；
1、工程结算付款办法严格按照工程款支付办法的程序确认，严格审核 工程项目各阶段工程付款的正确性，对最后一次工程结算付款必须按照合同规定抵扣工程预付款、工程质量保证金后，严格按照审查审核批准的付款流程办理。
建设工程结算流程
步 骤
流程图
流程说明
备注及记录说明
附件一：《工程款支付申请表》
附件二：《月度工程平面图》
施工单位提交
每月 25 日前，施工单位依《工 附件三：《巷道断面图》
一
工程支付申请
程施工合同》对已完工程自查合格 附件四：《工程变更单》
后，向所在项目部提交《工程款支 注：施工单位提交结算申请的工程部位
付申请》。
必须取得甲方签署的《开工通知单》，
首次提交该部位结算申请时，需同时提
交。
1、依据《工程施工承包合同》《施工图》、
项目部部长组织各课室对施 规范对施工单位上报的工程款结算范围
二
工单位提交的《工程结算申请单》 的真实性、合法性负责。
进行审核，统计本月《正/负激励 2、依据已通过月度工程验收签字确认的
项目部组织审核
单》及其它应付、应扣款凭证等， 《月度工程平面图》、《巷道断面图》、 签署审核意见，并于每月 28 日前 《工程变更单》、《月度工程验收报告》；
上报至公司企管部。
3、参与原始计量的工程技术人员，对所
提交数据的真实性、准确性负责。
依据《工程合同》、《工程定
依据《工程施工承包合同》、《施工
额》、《月度工程平面图》、《巷 图》、规范，已通过月度工程验收签字
道断面图》、《工程变更单》以及 确认的《月度工程平面图》、《巷道断
三
造价工程师审核 其他应付、应扣款项凭证，核实工 面图》、《工程变更单》；对施工单位
程计量、工程造价，出具《工程结 上报的工程结算资料的工程计量、计价
算报告》，签署审核意见。
资料的准确性负责。
结合现场施工情况全面把控建设 依据《工程施工承包合同》、《施工图》、
工程投资目标、进度目标、质量目 规范，已通过月度工程验收签字确认的
《月度工程平面图》、《巷道断面图》、
四
总工或副总 经理审核
标的执行情况，依据上述目标实现
《工程变更单》；对施工单位上报的工
的实施情况对工程款进行审核，并 程结算资料的工程计量、计价资料的准
就工程款审核流程的规范性、准确 确性负责。
性负责，签署审批意见。
依据《建设工程合同》及相关法规
对工程款审批流程的规范性进行
五
总经理
监督，从宏观上把控建设项目目标
控制的合理性，签署审批意见。
本表所涉及的相关附件需一式五份统一
提交至工程师处，待意见签署完成后由
六
财务部
企管部造价工程师分别移交至财务部、
依据审批结果，办理付款工作。
档案室、项目部、施工单位及造价本人
各存档一份。
竣工结算报送及审核流程一、竣工结算流程
二、流程说明 1、工程竣工验收合格后30天内，施工单位向监理单位递交竣工结算申请及完整的结算资料（见结算资料清单）。 2、监理公司接到结算申请及结算资料后10天内，对资料的准确性、完整性、符合性进行审核，如不符合要求，施工单位应在7天内补充及修订不完整不准确的资料。监理公司对上述结算资料出具结算意见。 3、甲方项目部在接到经监理审核的结算申请及结算资料后10天内，对资料的准确性、完整性、符合性进行复核，如不符合要求，施工单位应在7天内补充及修订不完整不准确的资料。项目部对上述结算资料出具结算意见。 4、经项目部审查通过的结算资料视为最终的结算资料，在此之后无论任何单位或部门补充的资料均须按上述流程并报甲方公司领导批准方予受理。 5、成本部在接到项目部转来的结算资料后组织预算工程师进行结算审核。根据工程实际情况在1~3个月内完成。 6、成本部审核完毕在与施工单位进行校对前须同施工单位共同制定校对工作计划，明确校对时间及在每个时间段的应校对的工作内容，双方签字确认。若在校对过程中施工单位预算人员在某个时间段内未前来校对则视为施工单位认可甲方对该时间段内工作内容的审核结果。 7、校对工作完毕后，预算工程师将校对后的结果提交
成本部指定的专业预算工程师进行复核。 8、专业预算工程师在接到校对结果后21天内进行复核，如有不同意见及时与主办工程师进行沟通然后将统一意见后的结算书提交成本部经理审核。 9、成本部经理在7天内对专业预算工程师复核后的结算书进行审核。 10、成本部审核结果报送公司领导审定，经公司审定的结算书一式四份，甲乙双方签字盖章，甲方存三份，乙方存一份。该结算书做为甲方支付工程结算款的唯一依据。如甲方需要另行编制竣工结算证明及建设工程造价结算核准表，乙方必须无条件配合，该竣工结算证明及建设工程造价结算核准表所附之结算书仅作为办理相关证件用，不作为支付工程款的依据。 三、施工单位申报竣工结算需提交的资料清单 1、结算申请表一份，该结算申请表须经监理公司及甲方项目部签署意见，对施工单位报送的竣工结算资料进行审核确认，对施工范围及施工过程中合同执行情况进行详细说明，确认施工范围是否与合同约定相符、在施工过程中施工范围有何变化以及与其他分包单位的施工范围如何界定。 2、工程开工令。 3、施工方案及施工组织设计：必须是原件，且该施工方案及施工组织设计在项目施工前经甲方签字认可并盖公
工程预结算工作流程 一、工程预结算工作管理目标 为加强工程成本控制目标执行过程中的控制管理，规成本控制流程，提高成本控制效率。 二、适用围和管理容 本办法适用于集团公司和集团下属公司施工项目的成本管理，即招标活动的管理，合同的管理，目标成本的设定及调整，动态成本的管理控制，设计变更和现场签证的管理，结算管理，成本管理资料的备案，项目后评估（成本部分）等各类工程成本管理。 三、预结算工作管理的部门职能 1. 集团运营管理中心： （1）作为工程预结算工作审核的职能部门，对工程预结算审核工作负主要责任。 （2）负责收集工程预结算资料，负责审核其齐全和真实性。 （3）负责审核分子公司初审后的结算资料。编制工程结算报告。 （4）集团运营管理中心总经理对集团运营管理中心提交的结算报告进行审，同时对外审的结算报告进行审核，负责结算报告中差异项目的调整。 2. 分子公司相关部门 （1）现场工程师负责收集整理工程资料及工程所在地的造价资料，提交集团运营管理中心。 (2) 现场工程师负责向施工单位发出结算通知，并审核施工单位提交的结算资料。 (3) 按照集团公司规定，负责对结算报告根据管理系统部流程规定进行申报。 (4) 分子公司总经理负责审批运营管理中心总经理审核后的结算资料。 3. 集团相关领导 集团副总裁及总裁根据金额不同分别负责审批结算报告。 四、预结算工作管理办法 1.工程预算管理 （1）所有工程应编制施工图预算，并按管理流程图执行审核。 （2）在进行工程招标之前，编制好施工图预算，并作为工程招标之投标控制价。所有的工程必须是工程量清单报价。 （3）项目主体工程确因工期紧需采用费率招标或工程合同暂估价，应严格按《工程招标管理办法》有关容办理；当施工图齐备后，应立即要求承包单位编制施工图预算，而后，
工程项目结算流程 一、内部结算流程 1、人工费结算流程 （1）劳务班组收方并将工程量上交到项目部，项目部对劳务班组上报的工程量进行审核； （2）项目经理根据公司与劳务班组签订的《工程内部承包合同》、补充协议、签证单等协议填写《收量计算单》，填写完《收量计算单》后交予审计部； （3）审计部根据核算员实际收方数量、《工程内部承包合同》、补充协议、签证单等对项目部上报的《收量计算单》进行审核，并得出结算金额。（4）技术部根据验收标准对工程项目进行验收，根据验收结果填写《工程结算单》；（注：验收不合格工程不予进行结算） （5）填写完后交予审计部门，审计部门根据审计完的《收量计算单》的结算金额填写价款审计值； （6）项目部根据劳务班组的审计值填写相应意见，由主管领导和总经理进行相应批示后，交予结算部； （7）结算部根据拨款情况等信息进行结算手续，对劳务班组进行结算或挂账。 2、材料费结算流程 （1）采购员采购完材料并将材料供应到施工现场，由仓管员和材料员共同验收和对比数量，对比完后在材料清单上签字认可；
（2）项目经理对材料进行签字认可； （3）采购员将签字完整的材料清单7天内报销或交予核算部进行挂账；（注：对于结账或挂账材料的结算是根据工程完工或单项工程完工后并验收合格后予以结账） （4）采购员填写结账单，交予材料中心经理进行审核； （5）审计部根据施工现场收量数据和出入库等数据对材料结账单进行审计，最后由总经理进行审批； （6）审计部将审批完的结账单进行保存，具备结账条件时交予结算部进行结账。 二、与甲方结算流程 （1）项目部根据甲方结算要求制作工程项目结算书； （2）项目部技术员根据签证及现场实际情况绘制竣工图，交予项目经理审核； （3）项目经理审核后，提供竣工图纸、签证单和技术资料至技术部进行二次审核； （4）技术部审核无误后，交予项目经理； （5）项目经理提供的竣工图、合同、签证单等资料至造价部制作决算书；（6）决算书交予项目经理审核； （7）项目经理审核后，交予审计部进行审计，审计部根据《收量计算单》中的工程量、施工项目、成本等因素进行审核，； （8）审计部将审计结果（结算价款和成本）报予总经理审核确认； （9）项目经理将决算书报予甲方；（注：如甲方对结算价款不认可或由审计
工程结算流程说明
2
3
控制、造价分析提供依据。 适用范围本流程适用于润基地产所有工程项目的结算管理。 职责划分合同预算部负责工程量的核对，审核施工单位提交的结算资料；施工单位负责根据要求提交结算申请报告； 工程技术部/项目部、设计部配合审查工作；采购部配合认价工作。 流程说明1、由于施工单位原因未及时办理工程结算的，以甲方审定造价作为结算依据。 2、因结算审核工作牵涉到工程、预算、设计等专业部门，必要时将组织各专业部门的人员参与审计工作，各 部门应予积极配合支持。 3、不论采用何种结算办法，施工期间结算的工程价款一般都不得超过承包工程合同价值的80％。结算双方可 以在5％的幅度内协商确认尾款比例，并在工程承包合同中订明。尾款应专户存入银行，待工程竣工验收后清 算。但如承包施工企业已向开发企业出具履约保函或有其他保证的，可以不留工程尾款。 任务名称节 点 工作内容工作标准时限 提交结算申请1 1.工程竣工取得竣工验收单后 十五天内施工单位上报工程 结算文件至工程技术部主管 工程师。 2.结算申请报告内容包括申报 资料明细单、竣工图纸、合同 及补充协议、工程指令、变更、 签证、处罚通知单、结算书、 竣工验收证明、材料认价单、 甲供甲代材料明细单等。 申请报告具体内容说见《指引文件1：施工 单位工程结算编制内容示例》。 施工单位必须附结算承诺书和结算备忘。 结算承诺书内容如下： 1.在审价过程中不再增加任何结算资 料，包括图纸、鉴证单、价格凭证等； 2.在送审结算书中项目的工程量如发生 变化，可作调整，若项目的遗漏，施 工单位均作让利给甲方，不作增加调 整； 3.甲方与审价单位执行市审价收费标 准，若由于施工单位的高估冒算，核 减额大于5%，则两种取费标准引起的 差额由施工单位承担。 结算备忘内容：甲、乙双方初审时审核情 况，有争议的问题以及要求重点审核的项 目的说明。 7个工 作日 出具竣工评估报告2 监理单位出具竣工评估报告，并 对结算书提出审阅意见。 竣工评估报告包括：竣工验收资料的移交 情况、竣工图纸审核情况、变更、签证记 录的有效性、合同执行情况、工期情况、 质量情况、工程项目内容的真实性、文明 安全施工情况、结算资料是否齐全、检查 所有资料是否按以上流程申报完善的说 明。 5个工 作日 工程技术部对施工单位、监理单 位提供的资料进行审核。工程技 术部主管工程师根据已完合格工 程情况填报《工程结算申报表》， 合同标的业已完成，经工程部门验收通过， 并取得当地政府主管部门认可的验收合格 证明后，由工程技术部提交工程结算申请 表，合同预算部方可办理竣工工程结算。 4
工程竣工结算审核工作基本流程 一、收集与结算相关竣工资料 一般来说，对一个清单计价工程需收集以下资料 1.招标文件、答疑纪要、中标人投标文件，包括投标函、商务标书（含单价分析表）技术表述 2.施工合同及补充协议，标后调整经审批的施工组织设计、施工图（含电子版）、图纸会审记录 3.竣工图（含电子版）、材料核价表、设计变更单、技术核定单、隐蔽记录、验 槽记录、停工报告、监理工程师指令、其他工程签证、索赔单、现场会议纪要或报告、施工方报审的竣工结算编制书、施工方工程量计算书（如为电算提供软件计算电子文件） 4.地勘报告(对挖土的土质类别存在争议的时候有作用)、监理合同（含经济签证 授权内容）、监理报告、专业分包工程分包单位的竣工报告及资料、桩基检测报告中有关桩长的应变检测参考数据、施工单位施工记录、原始票据、现场照片或摄像。 5.其他可以收集的有用资料、咨询单位自身长期积累的计价文件和规定 二、详细阅读、分析和对比竣工结算资料 第一：确定本工程的结算方式，主要看合同约定结算条款（合同约定结算条款非常重要，是决定该项目工作方式的重要依据），如果结算条款约定不清晰的，需要甲乙双方签订补充合同或在结算会议纪要中明确。 第二：判断竣工结算资料的有效性。比如，竣工图必须要由建设单位或经授权的监理单位有权人员签字确认，并加盖施工图章。设计变更单必须是设计单位编制，且有设计人员签名和设计单位印章，并且该项变更经建设单位同意，经监理单位确认发出。隐蔽记录、变更材料核价表、请单外单价审批等工程签证要有建设单位或经授权的监理单位有权人员确认。即，每一类工程字资料必须要有相应的负责人员确认才能生效。 第三：判断竣工结算资料的准确性。比如，竣工图应该如实反映工程实际情况，竣工图的绘制应该根据施工图、设计变更单、技术核定单、隐蔽记录等工程签证汇总绘制。施工方在编制竣工图时有可能有意或无意的扩大工程量，因送审结算是依据施工图编制的，如果将上述有关资料与竣工图做对比，就可能发现差异并轻松做核减。 再如，将隐蔽记录中基础土石比签证与验槽记录、地勘报告有关土石性质及所处深度的数据作对比，也可能发现差异并做核减。 三、勘查现场，掌握工程实际情况。 深入现场可以将竣工资料与现场可以看到的工程做核实，可抽查丈量，与建设、施工、监理方共同举行现场的审前工作会议，向工程实施阶段的各方了解情况，将疑问向各方当面求证，如发现竣工资料不实或不完整，就有可能从定性角度发现审增减点。 四、全面核算工程量、审查结算单价、审查材料单价、审查索赔事项及金额、核算措施费等其他税费。 1.在工程量计算时，要选择适当的方法：如结构部分可以采用广联达计 算，装饰工程可以用科瑞计算。 2.施工单位在投标报价清单中的漏项，其价值包含在其他项目费用中，
工程竣工结算资料要求 一、竣工结算资料要求：竣工资料应为已备案完毕的完整资料，结算资料提交后无特殊情况不得补充资料；施工单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性应作出书面承诺并对此负责。 二、竣工结算资料报送套数：提供完整的竣工结算资料一式二套（其中竣工结算书一式三套）。 三、竣工结算资料内容： 1、施工合同及附件、协议书 2、补充协议(若有) 3、中标(中选)通知书 4、施工企业规费计取标准 5、建设项目安全文明施工评价得分及措施费费率核定表 6、图纸会审纪要（签字盖章手续齐全且清楚） 7、开、竣工报告及工期延期联系单（签字盖章手续齐全且清楚） 8、竣工验收记录（签字盖章手续齐全且清楚） 9、招标文件及招标工程量清单及电子盘、招标答疑纪要、招标补遗 10、投标文件商务标及电子盘 11、投标文件技术标 12、承包人编制的结算书及电子盘（盖承包人公章和造价编制人员资格章，并由建设单位签字同意送审，共叁套） 4
13、地勘报告 14、施工图及电子盘（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm） 15、承包方、发包方、监理方按规定签字认可的竣工图纸（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm） 16、经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案（签字盖章齐全且清楚） 17、原始地貌标高抄测记录 18、材料、设备认质核价单（需有连续编号，签字盖章齐全且清楚） 19、设计变更单、技术核定单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚、附件完备） 20、现场签证单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚，附件完备） 21、甲供材料(设备)收货验收签收单 22、隐蔽工程验收记录（签字盖章手续齐全且清楚） 23、吊装工程记录、安装工程调试记录、调试报告（签字盖章手续齐全且清楚） 24、与工程结算有关的“发包方通知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录等” 25、建设单位付款情况表（附进度支付审核报表封面） 26、各标段、各专业施工单位涉及交叉的施工范围确认文件 27、结算资料报送承诺书 28、其他有关影响工程造价、工期等资料 4
签署施工合同 拟定项目管理计划 委任项目经理、组建项目部 收集有关资料，实施项目管理工作 进度管理 实名制管 理 应收账款 财务核算 材料管理 分包招标 竣工验收 项目结束、总结、归档 总经办 工程部 项目部 市场部 财务部 物资部 合约部 形象策划 施工管理 组织审图 工程投标 开户银行 编制采购 成本测算 行政管理 安全管理 拟定方案 合同洽谈 设置账户 计划 材料分析 人事管理 质量检查 临设规划 计划统计 款项筹集 市场询价 跟踪审计 安全保卫 竣工验收 项目管理 合同交底 资金拨付 物资采购 工程决算
建设文明施工管理体系 制定文明施工管理制度掌握施工合同对文明施工的要求 实施文明施工管理 明确目标签订责任状确定文明施工标进行文明施工投入 现场围栏施工现场管理制定办公设置综合治理扬尘噪音污 合设设理置置设大七置门牌悬四主材 挂通体料 安一挂合 全平密理 设两设保 备区置证 合分临卫 理开时生 做加做禁 好强 垃员 圾工 注加污 围及两标合目堆防水饮堆教 挡宣图识理网放护冲水放育传绿厕清 化所运 实施效果的检查验收 达标注意保持未达标查明原因整改好黄意强水现赌噪尘处场毒音噪理看酗控管后护酒制理排 放
员 防 安全管理工作流程图 成立组织明确分工 成立组织 第一责任人 主管 具体工作 成 配 建 法 项 企 项立 备 立 人 目 业 目安 专 群 代 负 分 分全 职 众 表 责 管 管部 安 管 人 安 安 全 理 全 全 员 体 负 负 系 责 责 人 人 制定安全管理制度 责 培 性 任 训 工 制 教 程 度 育 验 、 收 交 制 底 度 消 设 治 用 防 备 安 电 管 管 管 制 理 理 理 度 制 制 制 度 度 度 安 度 特 事 安 全 种 故 全 护 作 应 检 用 业 急 查 品 人 救 制 管 援 度 理 制 制 管 度 度 理 制 实施安全管理 安 进 确 保 强 化全 行 会 安 人 员 安 全 议 全 设 备 意 识培 训 处 于 和 现 安 全 场 自 状 态 检 自保 项 目安 全 主 管 每日 上传 安 全 巡 查表 项目部每月 25 日上传工程安全文明施工控制情况表 专 专 项 职 职 目 部 部 安 门 门 监 负 工 员 责 作 人 人 员 安 安 危 现 机 现 临 全 全 险 场 械 场 时 进 督 做 行 促 好 方 存 应 案 在 急 检 问 救 查 题 援 的 整 改
工程项目结算审核流程规定 一，结算资料的送交 项目主管部门负责收集，整理，符合要求的结算资料，包括：竣工图，工程量现场签证，招标文件，施工承包合同，补充协议，会议纪要，隐蔽工程现场签证，竣工验收报告，工程质量保修书等与办理结算相关的全部资料，并将上述资料汇总。承包单位相关责任人应对结算书签字确认，加盖单位公章。上述送交计划部资料必须至少具备一套完整的原件，并且具备各单位相关责任人的签字，结算书格式应符合公司统一格式，其中工程量签证必须具备项目主管部门施工管理人员和部门主管双签，同时须具备承包单位责任人签认。项目主管部门必须将结算资料在规定时间内一次性，完整送交计划部，并且作好资料清单交接书面纪录，由相关负责人签字确认。除计划部要求补充结算资料外，事后无论由何方送交的结算资料一律不予接受。 二，结算资料审核及结算准备 计划部将结算资料交由相关专业结算审核人员进行资料符合性审核，针对资料的完整性，真实性，合理性，合法性进行详尽，认真审核，对于不符合要求，需要进一步补充的结算资料，通知项目主管部门在要求的时间内整改，补充，项目主管部门不得以任何理由拒绝，推诿，否则，不予办理结算，并承担相应责任。 计划部根据经符合性审核后的结算资料，收集相关审核依据资料。 三，结算审核，复核 计划部专业审核人员根据完整的，符合要求的结算资料进行结算审核工作，任何部门及人员不得以任何理由无理干涉结算审核工作，以影响结算审核的客观真实性，公正性，合法性与合理性，在结算审核过程中，根据结算审核工作需要由相关部门，人员，进行配合的，相关部门，人员应积极配合，不得以任何理由拒绝，推诿，否则承担相应责任。 结算经过初审后，进行全面，详细复核，调整，使结算符合客观事实，做到真实，精确，科学合理，公正合法。 四，通知项目主管部门联系承包单位对经审核的结算书进行复核，确认计划部以书面形式下达结算审核通知书（结算通知书一式三份，计划部，项目主管部门，承包单位各相关责任人签收，各留一份），以明确结算审核工作中
竣工工程结算管理规定
竣工工程结算管理规定 一、目的和依据 （一）目的： 1.及时掌握全公司已竣工工程项目结算状态 2.了解掌握重点工程项目结算状态 3.加强对重大工程项目结算工作的监督和指导 （二）依据 1.中国化学工程股份公司有关工程结算和清理的相关文件 2.台塑经验：管理制度化、制度表格化、表格电子化。 3.公司经营工作的特点：工程产品不一致，地域广、产值和项目逐年增加、工程结算人员紧张。 二、定义 （一）竣工工程 竣工工程是指完成合同中工作范围内的全部工作内容，且工程质量达到了合同规定的标准，并满足下列条件之一的，视为竣工工程。 1.工程完成一个月，交工资料已交给发包方（如发包方不安排接收资料，视为资料合格）。 2.业主事实上已接收了工程项目，即业主已进行下一道工序，如使用、联动试车、试生产、生产等。 3.与发包方或业主办理了工程竣工移交证书（中间交接）。 4.发包方或业主签发了《工程竣工验收证明书》。 （二）竣工工程结算 竣工工程结算的概念应理解为：工程项目竣工后，在一定的时间内完成对发包方（对外结算，也叫收入结算）和分包方（内部结算，也叫支出结算）的结算。其结算结果能够使财务部门对工程项目进行全面（最终的）核算。 三、竣工工程结算工作程序
工程结算工作流程图
四、竣工工程结算管理规定 （一）工程项目竣工后,各单位、项目部应在两周内要认真研究和填写《竣工工程结算计划表》（见附件 1 ），并报公司经营部。具体要求如下： 1.工程竣工后，三天之内由工程项目所在的单位负责人或项目经理组织，与工程项目结算相关的经营、财务、施工、技术、质量、安全、生活后勤等部门人员参加，召开工程项目结算准备会议。会议的主要内容是：第一，认真再复习一次合同，梳理一下该工程项目的整个进行过程。第二，布置与工程项目结算有关的“素材”收集、完善、整理工作。第三，布置工程项目的成本预测工作。第四，明确结算工作的组织形式、分工、职责。此次会议，做为工程项目结算工作的首次会议，要有会议纪要。 2.在工程项目竣工后，两周内由工程项目所在的单位负责人或项目经理组织，召开工程项目结算研讨会。会议的主要内容是：第一，分析工程项目的成本组成情况，并预测工程项目的总成本。第二，分析工程项目结算“素材”，确定工程项目的结算目标值（预计结算值）、理想结算值。第三，确定结算资料的编制方式与方法，结合预计成本的情况，基本明确各专业、子项的结算资料值。第四，制定工程项目结算工作的工作计划。第五，制定工程项目结算工作的步骤、方法。会议要形成会议记要，同时填写《竣工工程结算计划表》（见附件1），于工程竣工后的十五天内报公司经营部。 3.公司经营部收到其《竣工工程结算计划表》（见附件1）后，对照合同，登记、审查、存档。并依据工程项目的特点（如：产值、回收资金情况、外欠款数额，业主企业性），将其进行初步归类。并转呈相关领导和部门（财务部、工程部等）。 4.对重大的工程项目，由经营部组织公司相关部门、并请公司相关领导参加，对该工程项目的结算计划进行专题审查。并将审查和指导意见及时传达到结算单位。 （二）工程项目竣工后，三个月内仍然未能完成工程结算的，工程项目所属单位应在满三个月后的一周内编制《竣工工程结算状态
工程项目核算流程 XX建设股份有限公司工程项目承接的方式有两种，一为公司统包项目，向各分公司进行分配。另一种方式为授权各分公司承揽的工程项目。另外在各分公司施工的工程项目中由于项目规模大小的不同，除有单个工程处施工的工程项目外，存在由多个工程处共同施工的项目。针对不同的项目管理方式其工程项目核算流程主要为以下方式：
① 工程经营开发投标阶段 公司统包工程项目 各分公司承揽工程 ②施工部门选择组织及工程进度款收入核算方式 公司统揽工程项目（尾款10%） 程序 控制 公司对移动、联通、电信等客户的全网性干线工程进行集中统一招投标谈判，公司总经理或其授权人与客户签定工程建设合同。然后，再将工程在各分公司之间进行分配。 公司总经理、公司总部市场部、工程部、财务部 包括分公司和下级工程处承揽的工程，经公司的授权，在保证完成公司的年度考核指标的前提下，有相应的自行定价权，进行工程项目的招投标，并经授权与客户签定建设合同。 分公司市场部、分公司工程部、分公司财务部（公司总部有关部门）
公司统揽的工程项目，由公司按核定的工程成本定额比例，将扣除尾款后合同收入的金额在 各分公司之间进行划分。公司负责工程尾款收入的确认，并汇总各分公司的收入总额。工程款项 的收付由公司统一进行。各分公司再将工程项目在各工程处之间进行分配，分公司在主营业务收 入下按工程项目及各工程处进行两级明细核算。公司统揽工程项目的营业税由公司统一交纳。具 体核算方法如下：（为简化核算科目公司拨付分公司的工程款全部通过内部往来—预付分公司工程 款科目核算） 公司收到预付工程款：公司下拨分公司工程款： 借：银行存款借：内部往来—工程项目--预付分公司工程款贷：预收工程款—外部单位—工程项目贷：银行存款 分公司收到公司拨付的预付工程款： 借：银行存款 贷：内部往来—预收公司工程款–工程项目 分公司按工程完工进度结转工程成本和确认收入： 借：工程施工—工程项目-工程处借：内部往来—应收公司工程款/预收公司工程款贷：有关工程成本费用科目贷：工程结算—工程项目—工程处 分公司在工程完工后结转成本及收入： 借：工程结算—工程项目—工程处借：主营业务成本—工程项目—分公司贷：工程施工—工程项目—工程处工程施工—工程项目—毛利 工程施工—工程项目—毛利贷：主营业务收入—工程项目—分公司 公司按季结转与分公司的内部往来： ①借：预收工程款--**外部单位②借：应收账款--**外部单位 贷：内部往来—预付分公司工程款贷：内部往来—应付分公司某项目工程款 公司收到工程进度款：公司在工程竣工决算后收到工程尾款： 借：银行存款借：银行存款 贷：应收工程款—**外部单位贷：应收工程款--**外部单位 公司确认尾款收入：公司结转工程利润 借：应收工程款--**外部单位借：主营业务收入—工程项目 贷：主营业务收入贷：本年利润 公司计提营业税：公司交纳营业税： 借：主营业务税金及附加—营业税借：银行存款 贷：应交税金—营业税贷：应交税金—营业税 分公司承揽工程项目 各分公司工程部根据公司制定的工程建设成本定额核定工程建设开支总额下达各工程处。再由工程处按照工程成本定额进一步核定给各施工队进行施工建设。分公司财务部按月报销，按季度归集工程成本。具体工程成本、收入的核算方法如下： 分公司收到预付工程款： 借：银行存款
工程结算管理流程
工程结算管理流程 第一条为加强工程管理及成本控制力度，明确工程结算流程和运作时间，完善公司内部正常的工程结算管理的制约机制，特制订本流程。 第二条本流程适用于公司所有投资项目各类工程的过程进度结算及竣工结算管理。 第三条成本控制中心管理职责 （一）复核施工方结算资料，编制结算内审报告。 （二）负责委托造价咨询公司编制、审核工程结算。 （三）复核造价咨询公司外审报告，分析差异原因。 （四）与施工方、项目部共同确认工程结算价。 第四条纳入工程结算的范围 （一）技术服务类：包括项目勘察、设计、桩基检测、管线及沉降安全监测、其它技术咨询服务等。 （二）施工类：包括土建安装工程、室内外装饰工程、景观绿化工程、消防工程、污水处理、管线配套、弱电系统集成、零星工程等。 （三）材料或设备的分包（采购）类：包括涂料、面砖、石材、门窗、电梯、给排水设备、暖通设备、强弱电设备（允许市场化的）、安保设备等业主指定的材料或设备（包括甲方指定品牌价
格、乙方采购的材料或设备）等。 （四）允许市场化的专业配套工程类。 第五条工程结算程序的启动 各类工程结算前，由结算项目施工单位向监理单位发出工程结算申请，经监理单位书面确认后，报工程部审批后，方可进入结算程序。监理单位、工程部应对合同的履行情况（进度、质量、安全文明施工等）及竣工资料的真实性、有效性及完整性进行确认。 第六条工程结算条件 （一）准予结算的条件 1. 进度节点付款结算：已到合同约定付款节点并经监理单位、甲方工程部验收认可，可进入进度节点结算流程。 2. 完工结算：合同（或协议）约定内容已完成，经监理单位、甲方工程部验收合格后可进入完工结算流程；总包合同及部分分包合同，按合同约定除经监理单位、甲方工程部验收认可外，还需经相关部门验收合格后方可进入竣工结算流程。 （二）不予结算的情形 （1）无开工报告或开工报告未经批准； （2）无计量资料或计量资料不全； （3）因施工错误而增加的工程量； （4）承包工程范围、计量单位、单价、费率与投标文件不符；
工程项目结算流程公司内部编号：（GOOD-TMMT-MMUT-UUPTY-UUYY-DTTI-
工程项目结算流程 一、内部结算流程 1、人工费结算流程 （1）劳务班组收方并将工程量上交到项目部，项目部对劳务班组上报的工程量进行审核； （2）项目经理根据公司与劳务班组签订的《工程内部承包合同》、补充协议、签证单等协议填写《收量计算单》，填写完《收量计算单》后交予审计部； （3）审计部根据核算员实际收方数量、《工程内部承包合同》、补充协议、签证单等对项目部上报的《收量计算单》进行审核，并得出结算金额。 （4）技术部根据验收标准对工程项目进行验收，根据验收结果填写《工程结算单》；（注：验收不合格工程不予进行结算） （5）填写完后交予审计部门，审计部门根据审计完的《收量计算单》的结算金额填写价款审计值； （6）项目部根据劳务班组的审计值填写相应意见，由主管领导和总经理进行相应批示后，交予结算部； （7）结算部根据拨款情况等信息进行结算手续，对劳务班组进行结算或挂账。 2、材料费结算流程 （1）采购员采购完材料并将材料供应到施工现场，由仓管员和材料员共同验收和对比数量，对比完后在材料清单上签字认可；
（2）项目经理对材料进行签字认可； （3）采购员将签字完整的材料清单7天内报销或交予核算部进行挂账；（注：对于结账或挂账材料的结算是根据工程完工或单项工程完工后并验收合格后予以结账） （4）采购员填写结账单，交予材料中心经理进行审核； （5）审计部根据施工现场收量数据和出入库等数据对材料结账单进行审计，最后由总经理进行审批； （6）审计部将审批完的结账单进行保存，具备结账条件时交予结算部进行结账。 二、与甲方结算流程 （1）项目部根据甲方结算要求制作工程项目结算书； （2）项目部技术员根据签证及现场实际情况绘制竣工图，交予项目经理审核； （3）项目经理审核后，提供竣工图纸、签证单和技术资料至技术部进行二次审核； （4）技术部审核无误后，交予项目经理； （5）项目经理提供的竣工图、合同、签证单等资料至造价部制作决算书； （6）决算书交予项目经理审核； （7）项目经理审核后，交予审计部进行审计，审计部根据《收量计算单》中的工程量、施工项目、成本等因素进行审核，； （8）审计部将审计结果（结算价款和成本）报予总经理审核确认；
第十三章收入、成本及费用管理 50 工程结算管理业务流程 一、业务目标 1、规企业竣工结算管理工作，提升结算水平，提高结算效率和效益，加快结算进度，缩短结算周期，确保竣工结算的准确性与完整性，为企业创造更多的经济效益。 2、通过工程结算工作，真实准确的反映出企业获利能力的高低、工程项目经济效益的好坏、部管理的优劣以及存在的问题与不足，从而总结经验、汲取教训，以便及时兑现经营成果，进一步改进管理措施、提高管理水平，促进企业健康和谐发展。 3、确保工程竣工结算符合国家法律、法规和公司部规章制度的要求。 二、业务风险 1、结算编制、审批流程不完善，工程结算质量无法得到保证，将直接影响到工程效益。 2、工程结算工作完成不及时，经营成果无法得到及时体现，将直接影响到工程款的回收和资金周转，直接关系到公司正常的生产经营和健康发展。 3、竣工结算不符合国家法律、法规和公司部规章制度的要求，影响企业信誉，造成经济损失。 三、业务围 该流程主要描述了集团公司关于工程结算管理的相关业务流程，
要包括：施工过程的结算准备、工程结算书的编制、对比分析与审批、报送、定案和备案等。在工程结算管理过程中，应确保责任明确、管理到位。 四、业务流程描述 1、施工过程的结算准备工作 1.1项目部主管技术员负责、统计员协助做好工程现场签证、设计变更、索赔等工作，并做到能从繁多的业资料中及时发现、搜集、整理、提炼、汇总有利于增加工程造价的容，为竣工结算做好铺垫。 1.2项目部统计员负责变更签证、索赔资料的编号、存档工作，并在工程竣工后及时报送子（分）公司结算管理部门。 1.3项目部统计员应做好开工预算、进度预算以及盘点预算的编制工作，为工程结算打好基础。 1.4子（分）公司结算管理部门应加大对项目部变更签证资料和工程预算的检查、指导力度，确保变更签证和预算编制符合国家法律法规和现行工程造价管理规定以及施工合同的要求，确保促进企业经济效益。 2、工程结算书的编制 工程竣工验收或移交建设单位使用后，在法律、法规和合同规定的时间，子（分）公司结算管理部门应及时收集工程招投标文件、施工合同、施工图纸签证变更、现场索赔等资料（详见附表），并及时安排相关人员（项目部统计员、预算员或子（分）公司预算员）编制准确完整的《工程竣工结算书》。 3、工程结算书的对比分析与审批
流程名称：工程项目结算流程流程负责人：关键控制点：审核、核实确认 总经理工程总监工程部造价部财务部 职能 节点 A B C D E NO开始1 2审核YES审核 编制竣工验 收报告 YES竣工结算 3 NO NO 4 核对合同条款检查验收记录5 落实设计变更签证6 7 核实工程量 计价 8 9审核YES审核 编制竣工结算 报告 YES 核实确认 10 支付结算款11 接受竣工工程12 结束驱开始事件：项目竣工 动事结束事件：接受竣工工程 附加事件：根据合同条款和约定价款，调整内容、检查隐藏验收记录 件
任务名称节点详细描述时限相关文件资料项目竣工过程描述：项目竣工报告 C2 项目结束后，工程部编写项目竣工报告，报 送工程总监、总经理审核 流程重点： 编制竣工报告 控制标准： 竣工报告客观准确 项目结算过程描述：工程结算报告 D3 检查工程部上报上来的结算资料是否完整， D4 是否具备结算条件。竣工报告经总经理审核 D5 通过后，施工方应向业主提交竣工结算报告 D6 以及完整的计算资料，造价部按照合同价款 D7 及专用条款约定的合同价款调整项目结算 D8 内容，进行竣工结算。造价部落实设计变更 的签证，按照工程图纸核实工程数量。落实 变更签证后，按照合同要求进行工程计价。 计价应注意各项费用的计取。杜绝计算误差 出现。计价完成后，编制工程计价报告。竣 工验收原始记录资料存档备案。 D9 造价部编制竣工结算报告，并报送工程总 监、总经理审核。总经理审核通过后，递交
财务部进行确认。 流程重点： 结算必须在总经理审核通过后，才可以进 行。工程竣工结算应按照合同价款及专用条 款的约定的合同价款进行。计价应注意杜绝 误差 控制标准： 依据合同条款、协议书约定，结算正确，符 合规定及程序，结算资料完整。计价费用应 准确到位。 款项结算过程描述： E10 相关竣工资料提交财务部，财务部确认无误 E11 后，通过银行向施工方支付工程竣工结算 款。相关资料存档备案。 流程重点： 核实确认 控制标准： 检查准确，款项审核无误。 接受竣工工程过程描述： C12 施工方收到结算款后，移交竣工工程给工程 部。 流程重点：