Anleitung zur Berichtserstellung des neuen Selbstaudit Berichts Documentation Manual for the new Self Audit report
新自审报告使用手册
(Formel Q F?higkeit 7.0)
Index
Deutsch
?Vor Nutzung
?M?gliche Probleme bei ?ffnung der Excel Datei und ihre L?sungen.
?Wichtige Hinweise für die Nutzung ?Eingabe der Daten in den Bericht
?Bericht Ausdruck English
?Before using
?Possible Problems by opening the Excel
Data and their solution.
?Important Advice for the use
?Imput of Data in the report
?Printing of the report
中文
?前言
?打开Excel数据可能遇到的问题及解决办法。
?重要建议
?报告数据录入
?报告打印
Vor Nutzung/ before using / 前言
?Deutsch
Es muss in Excel sichergestellt sein,dass die“Sicherheitsstufe”der Makros als“Mittel”definiert ist.Ohne diese Konfiguration,
funktionieren die Makros nicht.
You must make sure,that the“security level”of the macros in Excel,is set to“medium”.Without this configuration,it’s not ?English
possible to enable the macros.
?中文
必须确保Excel的宏“安全级别”设定为“中级”。否则将无法启用宏。
M?gliche Probleme bei ?ffnung der Excel-Datei und ihre L?sungen Possible Problems by opening the Excel Data and their solution.打开Excel 数据可能遇到的问题及解决办法.
Problem:Bei ?ffnung der Datei,werden nur Zahlen (Bezüge)statt Texte angezeigt.
L?sung:W?hlen Sie im drop-down-menu*eine andere Sprache.Danach,w?hlen Sie wieder die gewünschte Sprache.?Deutsch
Problem:By opening of the Data,there are only showed numbers or references instead of texts.
Solution:With the drop-down-menu*,select another language.After that,select the required language.?English
问题:打开的数据,有只显示编号或参考而无文本内容。
解决办法:用d “下拉菜单*,选择另一种语言。然后，再选择所需要的语言。
?中文
*drop-down-menu
M?gliche Probleme bei ?ffnung der Excel-Datei und ihre L?sungen Possible Problems by opening the Excel Data and their solution.打开Excel 数据可能遇到的问题及解决办法.
Problem:Bei ?ffnung der Datei,wird eine Fehlermeldung angezeigt und der Visual Basic Editor ?ffnet sich.
Ursache:Konfigurationsart /Excel Version /Installationsart.
L?sung:
1.Nach der Fehlermeldung,soll die Option “Debuggen“ausgew?hlt werden.
2.Danach ?ffnet sich ein neues Fenster und dort wird angezeigt,welche Datei oder “Library“fehlt.
3.Schlie?en Sie die Datei.
4.Installieren Sie die fehlende Excel Datei/Library.
5.?ffnen Sie die Datei wieder.
?Deutsch
Problem:By opening of the excel file,a error message is showed and the Visual Basic editor get opened.
Causation:Type of configuration /Excel version /Type of installation.
Solution:
1.After the error message,select the option debug.
2.Subsequently another message will show the missing data or library.
3.Close the excel data.
4.Install the missing data /library
5.Open again the file
?English
问题:打开Excel 文档时，弹出Visual Basic 错误信息窗口，并启动其编辑器.
原因:Excel 配置或版本或安装类型错误。
解决办法:
1.弹出错误窗口后选择“调试”.
2.随后将弹出另一个信息数据或数据库丢失.
3.关闭Excel 文档.
4.安装丢失的数据或数据库.
5.重新打开文档.
?
中文
ausw?hlen / select / seleccionar
Wichtige Hinweise / Important Advice / 重要建议
Deutsch
?Für jedes neue Audit ist die Original Vorlage zu verwenden,
?keine Tabellenbl?tter l?schen oder umbenennen.*
?keine Zellen verschieben. *
?keine Zeilen oder Spalten einfügen. *?die Bl?tter müssen nicht gesperrt werden.*
*Sonst funktionieren die Excel
Makros nicht.
English
?Use a new blank Excel Audit Report for each new audit.
?Do not erase or rename any Excel sheet. *
?Do not slide Cells in other position. *?Do not insert additional columns or rows. *
?Do not block any Excel sheet.*
中文
?每次评审都是用空白的Excel 审核报告表.
?不要删除或重新命名任何一页工作表. *
?不要移动单元格. *?不要添加额外的行或列. *?不要锁定任一工作表. *
*Otherwise, the Excel macros do not
function.
*否则，Excel 宏无法正常运行.
Tabelle / Sheet / 工作表: “Eingabemaske“
1.Sprache ausw?hlen.
2.Geben Sie die geforderten Informationen ein.
Diese Infos werden in die anderen Bl?tter des Berichtes automatisch
übertragen.
1.Select language.
2.Fill in the blanks all required information.
These data will be transferred to the other sheets of the report automatically.
?Deutsch
?English
?中文
1.选择语言.
2.空白单元格填入必要信息，这些信息将自动引入到到其它
工作表中。
1
Tabelle / Sheet / 工作表: “Eingabemaske“
?Deutsch
Beispiel:Eingabe und Zuordnung von Prozessschritten zu Produktgruppen.
?English
Example:Input and correlation of process steps to product groups.
?中文
例如:输入相关产品组的过程信息。
Tabelle / Sheet / 工作表
: “Eingabemaske“
Hinweis:Bereich für Angabe der letzten Bewertungen bzw.Zertifizierungen.
Sollte VDA6.1oder ISO TS16949vorhanden sein,muss dieses Feld angekreuzt werden.
Achtung!Nur wenn hier für Zertifiziert ein“X“gesetzt wird,kann das Endergebnis“A“werden(bei Frage 3.1
berücksichtigen!)
?English
Advice:Area for Input of the last evaluations/certifications.
Mark with a cross(“X”),in case the plant has a VDA6.1or ISO TS16949.
Attention!Only when this field is marked with an“X”,an“A”can be entered as a final result(to be considered for
question3.1!)
建议:最新评价或证明输入区域。
?中文
工厂如果有VDA6.1o ISO TS16949认证则在该处打“x”。
注意:只有此处获得确认的“x”，才可以被评价为“A级”供应商（参见提问表中问题3.1）。
Tabelle / Sheet / 工作表: “Fragen“
1.In diesem Blatt soll die Bewertung der einzelnen Fragen durchgeführt werden.
Die Punkte k?nnen wahlweise mit Pulldown oder Direkteintrag eingegeben werden.
2.Die Schwachstellen oder Feststellungen k?nnen hier erfasst werden.Die Texte werden automatisch in das Verbesserungsprogramm übertragen.
?Deutsch
1.Every question should be evaluated in this sheet.The scores can be filled,either by introducing them manually or by selecting them from the drop down menu.
2.Weak points /Statements should be introduced here.The texts will be transferred automatically into the improvement program.
?English
1. 此工作表中的每一个问题都需要评价。分值必须填写，或通过手工填写或通过下拉菜单选择。
2. 缺点或评价需要在此处填写。文本内容将自动转移到改进计划当中。
?中文
12
Tabelle / Sheet / 工作表
: “Q-Faehigk“
Diese Daten werden von der “EingabeMaske“übernommen.
Vom Auditor auszufüllen
Unterschriften / Signatures / 签名
These data are transferred from the input mask sheet (“EingabeMaske”).
这些数据从首页中自动转移过来(“EingabeMaske”).
由审核员填写
To be filled out by Auditor 1
2
3
Tabelle / Sheet / 工作表: “Q-Faehigk“
"Die Berechnung und Bewertung,liegt in der Verantwortung des leitenden Auditors.Die dargestellten automatisch berechneten Prozentzahlen und Einstufungen sind nur ein Vorschlag.Der leitende Auditor ist verpflichtet,diese Ergebnisse zu überprüfen und ggf.entsprechend zu korrigieren“.(Berücksichtigung des Hürden Prinzips /*Fragen).
?Deutsch
"The calculation and evaluation is under the responsibility of the lead auditor.The calculated percentages and audit notes are only a recommendation.The lead auditor is obliged to check the final result.If needed he should make the necessary changes.“
(Consider the Hurdle Principle /Asterisk Questions (*questions)).
?English
“计算和评价是主任审核员的责任。计算百分比和评审注释只是一个建议。主任审核员有责任检查的最终结果。如果需要的话，他应该作出必要的修改。”
（考虑跨栏原理/加压风险的问题（*问题））。
?
中文
Tabelle / Sheet / 工作表: “ProzessA“
?Deutsch
Werte aus dem Blatt“Fragen“und die
Ergebnisse aus den Produktaudit Bl?ttern.
Diese Matrix berechnet alle eingetragenen
Daten.
(Hier müssen keine Daten eingetragen
werden).
?English
The values in sheet“Fragen”as well as the
results in the product audit sheet are
automatically transferred to this sheet.The
final result will be calculated in this matrix.
(Do not enter any values in this sheet)
工作表“Fragen”的分值以及产品审核的结果自
?中文
动转移到此工作表。最终结果将在这个矩阵内计
算。
(请勿在此工作表内输入任何值)
Tabelle / Sheet / 工作表: “Verbesserungsprogramm“
12
1.Dieses Blattübernimmt automatisch die Werte
und Texte(Schwachstellen/Feststellungen)aus
dem Blatt“Fragen“.
2.Die Ma?nahmen müssen hier eingetragen
werden.
?Deutsch
1.The values and texts(Weak points/Statements)
in sheet“Fragen”are transferred automatically to
this sheet.
2.Corrective actions should be defined here.
?English
1.工作表“Fragen”中的分值和文本内容（缺点或评
价）自动转移至此工作表。
2.此处可以确定纠正措施。
?中文
Tabelle / Sheet / 工作表: “ProduktA1 “
1
Die Datei hat4Bl?tter für die Dokumentation des Produktaudits.
1.In diesem Bereich,müssen die Fehlerarten (systematisch oder zuf?llig)ausgew?hlt und dokumentiert werden.
?Deutsch
This file contains4sheets for the documentation of the product audit.
1.In this area,the kind of defect found (systematic or accidental)must be documented.
?English
该产品审核文档包含4张工作表。
1.此处,这种缺陷发现（系统的或意外的）必须被记录。?
中文
Tabelle / Sheet / 工作表: “Erlaeuterung “
In diesem Blatt müssen die allgemeinen Daten der Firma eingegeben werden.(siehe Beispiel).
?Deutsch
The general data of the Company must be presented in this page.(take as reference the example).
?English
公司的一般信息必须在此页面显示出来。(以作为参考例)。
?中文
Bericht Ausdruck / Printing of the report / 报告打印
Um den Bericht auszudrucken,kann die Druckauswahl “Print PDF Report”in der “EingabeMaske“abgerufen werden.
Hier k?nnen die ausgew?hlten Bl?tter selektiert und ausgedruckt werden.
Alle diese Bl?tter müssen an den entsprechenden Auditor gesendet werden.
?Deutsch
To print the report,you should call the Print application “Print PDF Report”in the sheet “EingabeMaske”.
Here,you can select,which pages you want to print.
All these pages,should be sent to the respective auditor.
?English
对于报告打印,应该在工作表“EingabeMaske”中选择“Print PDF Report ”。
在这里可以选择想要打印的页面。所有这些页应该被发送到各自的评审员。
?
中文
竭诚为您提供优质文档/双击可除企业所得税自查报告 篇一：税务自查报告 税务自查报告 根据*地税直查（20XX）20XX号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于20XX 年7月13日－17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下： 一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围 本公司本次自查主要为20XX至20XX年度的企业所得税的缴纳情况。 二、自查工作的原则 1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司20XX至20XX年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。 2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务
风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。 三、自查结果 经过为期一周的自查工作，我公司20XX年—20XX年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司20XX年—20XX年应补缴企业所得税13,096.18元；其中：20XX年应补缴企业所得税4,580.76元；20XX年应补缴企业所得税8,515.42元。具体情况如下: 1、20XX年度 我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生 制的原则按年分摊所 属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额13,881.10元，应补 缴企业所得税额4,580.76元，具体调增事项明细如下：项目金额 未按照权责发生制原则分摊所属费用13,881.10 调增应纳税所得额小计13,881.10
项目部自查自纠情况汇报 根据指挥部开展反腐倡廉“制度执行情况督查整改活动”的通知精神，项目部紧紧围绕省指“廉政阳光示范工程”建设目标，“安全、优质、廉洁、高效”的建设方针和项目部“创建文明工地、工程质量创优”的工作理念，迅速组织项目部各部门学习指挥部文件精神，并开展自查自纠活动。项目部制定了《项目部反腐倡廉制度执行情况督查整改活动的实施方案》，在项目部工作会议上，项目部领导对反腐倡廉制度执行情况督查整改活动进行了布置，要求各部门从施工企业施工管理的实际出发，对照项目部制订的重要制度，认真回顾执行落实情况，并进行自查自纠。通过自查自纠活动，规范项目部工程建设秩序，深化反腐倡廉工作，推进项目部廉政阳光示范工程创建工作，以促进下一步施工管理工作的健康运行。工作开展情况汇报如下： 一、关于计划合同管理方面。项目部坚持原则，对重大事项实行集体决策，严格管理，没有违纪违规现象发生。项目部对照廉政建设制度、对照部门职责体系、合同管理体系、结算支付体系、成本控制体系，进行了职责履行情况的自查：查合同签订是否符合规定，查计量结算工作是否按程序办理，查成本控制是否落实，查责任考核是否到位。 为了进一步提高针对体系以及执行情况的检查，对其中薄弱环节进行整改：对部分没有按规定进行合同交底的（如与业主签订的主施工合同，部分面层石料采购合同等），立即组织相关人员进行合同交 底，确保相关负责人了解相应范围内的责任与对该合同履行应做的工作和控制要点；对支付工作中，可能存在超付的项目，立即与相关部门沟通，严格控制按结算进行支付；对成本管理过程中，出现的部分材料成本增加的事情，立即汇报领导，重新调整材料供货比例，确保项目管理总成本计划的有效执行。 二、项目部严格遵守财经纪律，加强对财务工作人员的廉洁自律教育，围绕腐败风险点进行针对性学习，做好风险防控工作。加强监管力量。财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从工程计量到款项支出各项原始收支的操作；从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。 建立健全财务内部控制制度、内部制约机制，提高财务管理水平，是工程项目保质保量完成施工进度要求的必要保证。财务部结合工程项目的特殊情况制定了财务部职责及财务部各岗位的职责，明确了会计人员的职责权限、工作分工、工作规程和纪律要求。保证工程建设指挥部及集团公司的方针、政策和领导的管理意志在财务的各个环节得以实施；保证会计人员按照集团公司财务管理制度的程序、要求办理会计事务；保证办理会计事务的规则、程序能够有效防范、控制违 法、舞弊等会计行为的发生。 三、项目部加强工程技术和质量管理工作，在不断完善质量管理体系的同时，进一步明确岗位责任制，执行技术规范，严格施工管理，认真抓好技术资料管理工作。特别注重在施工过程中的管理，加强对施工过程的中的监管。在工程部管理制度上，工程技术部门严守岗位职责，对违反施工安全、不规范施工行为进行坚决制止，该返工的返工，该整改的整改，如双龙路立交桥桥台施工，施工操作人员在绑扎钢筋的时候不符合施工规范，工程部负责桥梁施工的人员发现后，立即下发了整改通知单，并责令施工队伍立即返工，并对施工队负责人进行罚款的处理。针对施工中如何保证层厚、标高、平整度、横坡度符合设计及技术规范要求，如何保证配合比控制、混合料含水量、混合料碾压等严格按规范控制。项目部召开专
( 自查报告) 姓名：____________________ 单位：____________________ 日期：____________________ 编号：YB-BH-058938 所得税自查报告Income tax self inspection report
所得税自查报告 个人所得税自查报告范文一： 一、工资、薪金方面 1、有否未按照居民纳税人和非居民纳税人确认标准的规定确认应代扣代缴税款的行为，少扣缴个人所得税。 2、有否扣缴义务人对工资、薪金、奖金、实物、有价证券等发放已达到应纳税标准的未按规定代扣代缴个人所得税款。 3、有否扣缴义务人未如实填写《扣缴个人所得税报告表》，未按时申报或未按时解缴所代扣的税款。 4、有否有将工资、薪金所得与劳务报酬所得相混淆，少扣缴个人所得税。 5、有否有从“盈余公积”、“利润分配”账户中提取奖金，直接支付给对生产、经营有突出贡献的员工，而不通过“应付工资”账户核算少扣缴个人所得税。 6、有否有通过“应付福利费”账户发放实物和现金，而不通过“应付工资”账户核算少扣缴个人所得税。 7、有否将其他业务收入(如租金)或营业外收入计入“其他应付款”等往来账户贷方，然后再通过该账户给企业职工发放实物或现金，而不通过“应付工资”账户核算少扣缴个人所得税。
8、有否对个人一次取得的数月奖金、年终加薪或劳动分红，不按单独作为一个月的工资、薪金所得计算扣缴税款，而按全年月份分摊计算少缴个人所得税。 9、有否企业供销人员取得推销产品提成收入，未按规定扣缴个人所得税。 xx、有否企业代职工买保险，保险公司一次性返还保金，未按规定扣缴个人所得税。 二、承包(租)经营所得方面 1、没有营业执照挂靠建筑单位施工的，有否发包的建筑单位未代扣代缴个人所得税。 2、对企业项目经理内部承包施工取得的个人所得，有否发包单位未代扣代缴个人所得税。 三、利息、股息、红利所得方面 1、企业向职工或其他个人集资，有否对支付的利息未按规定代扣代缴个人所得税。有否对企业将应支付未支付的利息直接增加借款本金的业务，未按规定代扣代缴个人所得税。? 2、有否对企业向参股的职工或者其他个人支付的股息、红利收入未全额扣缴个人所得税。? 3、有否对单位为个人负担的个人所得税，计算应纳税额时，未将支付额换算成含税收入后计算扣缴个人所得税。 个人所得税自查报告范文二： 1、我单位已(未) 按规定按月进行了全员全额明细申报，有(无)漏报人员或少报收入的现象。(漏报××人，少报××人。) 2、明细申报数据中纳税人的姓名、身份证号码填报正确(有误)。(错误的信
企业税务自查报告模板 税务是指和税收相关的事务。一般税务的范畴包括：税法的概念、税收的本质、税收的产生、税收的作用。有关税务自查报告，欢迎大家一起来借鉴一下！ 企业税务自查报告1 某某国税局： 我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。注册资金1000万元。 我公司于XX年正式生产运营，设有供应、生产、物流、营销、财务等部门，遵循企业会计核算方法，设置总账、明细账等，目前使用金蝶软件，我公司纳税申报按照要求统一进行上申报，各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税等税种，均为自行申报，没有聘请税务等代理机构。我公司每年都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行核实检查并出具报告，现将我公司的自查情况汇报如下： 我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的，没有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一致的发票用于抵扣。 用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和销售货
物无关的运费申报抵扣进项税额;没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额;没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项;不存在以开票方与承运方不一致的运输发票抵扣进项;不存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况。 我公司取得的增值税普通发票、通用机打发票、手工发票等，已经国税官查询，查询信息与票面均一致。 不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的情况。 不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的情况。 发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出。 用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物按照规定作进项税额转出。 销售收入是完整及时入账：不存在以货易货交易未记收入的情况;不存在以货抵债收入未记收入的情况;不存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的情况;不存在销售收入长期挂帐不转收入的情况。不存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的情况 不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况：发生销货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理符合税法
自查自纠整改报告（三）： 我们xx局窗口全体工作人员根据党组的要求，认真开展自查自纠，现将自查自纠状况汇报如下： 首先，能够认真学习党的路线、方针、政策、法律法规，认真践行科学发展观，时刻牢记“全心全意为人民服务”的宗旨，经常教育引导窗口全体工作人员爱岗敬业，高标准、严要求，谨言慎行，事事处处用党性原则、工作职责对照落实到岗到人，使窗口全体工作人员树立正确的人生观、世界观、价值观，让大家正确处理荣誉、金钱、地位之间的关系，要求全体工作人员老老实实做人，踏踏实实干事，兢兢业业工作，珍惜工作岗位，珍惜工作机会，用好手中的权力。 我们窗口还经常开展自励、自强、自警、自省学习活动，用反面事例；反面教材警示大家，让每一位同志时刻持续清醒的头脑，健康的肌体，良好的心态，不犯自由主义，不踏雷区，不闯红灯，不越高压线，练就清正廉洁、拒腐防变的免疫潜力。 透过自查，我单位对调整的审批事项、项目全部到岗到位，无变相审批、无体外运作，无吃、拿、卡、要、报现象发生，无违规违纪、无违法行为。按照当前“转变政府职能，转变工作作风，提高行政效能，提高公务员素质”这项“二转二提”工作要求，履职尽责，争先创优，使窗口工作提速增效，方便群众，服务社会，宁可我们麻烦百次，不让群众麻烦一次，促使各项工作争一流，创第一，努力实现率先崛起。 自查结果：无违规、无违纪、无违法行为。 存在问题：（1）、有逾期办结现象，由于新系统的启用，有个别环节同志们还不太适应，不够熟练，个别环节还需要调整，所以暂时还没有按公开承诺的时限办理，力争立刻调整到位，按时办结。（2）、软、懒、散现象也时有发生。 剖析根源：因思考到同志们在实际工作中确实比较辛苦，有时有点小毛病也不舍得批评，还总是庇护，存在好人主义，手腕比较软，有时工作一旦忙起来就懒得挤时光抽时光组织政治学习，散就是个别人思想松懈，对学习的重要性认识不够，窗口个别人的服务态度还不够主动热情、耐心周到、达不到微笑服务的最佳状态。 整改方案：下一步针对以上存在的问题和不足，要痛下决心，扑下身子，硬起手腕，执行按时办结制，坚决扭转软、懒、散的缺点和不足，学先进、比创新、看实效，对照标杆和先进典范，要迎头赶上，力争向上级领导交一份完美答卷。
附件1扣缴个人所得税报告表 扣缴义务人编码： 金额单位：元（列至角分） 受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）： 国家税务总局监制本表一式二份，一份扣缴义务人留存，一份报主管税务机关。
《扣缴个人所得税报告表》填表说明 一、本表根据《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称征管法）及其实施细则、《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称税法）及其实施条例制定。 二、本表适用于扣缴义务人申报扣缴的所得税额。扣缴义务人必须区分纳税人、所得项目逐人逐项明细填写本表。 三、扣缴义务人不能按规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延长期限。 四、扣缴义务人未按规定期限向税务机关报送本表的，依照征管法第六十二条的规定，予以处罚。 五、填写本表要用中文，也可用中、外两种文字填写。 六、表头项目的填写说明如下： 1、扣缴义务人编码：填写税务机关为扣缴义务人确定的税务识别号。 2、扣缴义务人名称：填写扣缴义务人单位名称全称并加盖公章，不得填写简称。 3、填表日期：是指扣缴义务人填制本表的具体日期。 七、本表各栏的填写如下： 1、纳税人姓名：纳税义务人如在中国境内无住所，其姓名应当用中文和外文两种文字填写。 2、身份证照类型：填写纳税人的有效证件（身份证、户口簿、护照、回乡证等）名称。 3、所得项目：按照税法规定项目填写。同一纳税义务人有多项所得时，应分别填写。 4、所得期间：填写扣缴义务人支付所得的时间。 5、收入额：如支付外币的，应折算成人民币。外币折合人民币时，如为美元、日元和港币，应当按照缴款上一月最后一日中国人民银行公布的人民币基准汇价折算；如为美元、日元和港币以外的其他外币的，应当按照缴款上一月最后一日中国银行公布的人民币外汇汇率中的现钞买入价折算。 6、免税收入额：指按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。 此栏只适用于工资薪金所得项目，其他所得项目不得填列。 7、允许扣除的税费：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得项目。 （1）劳务报酬所得允许扣除的税费是指劳务发生过程中实际缴纳的税费； （2）特许权使用费允许扣除的税费是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费； （3）适用财产租赁所得时，允许扣除的税费是指修缮费和出租财产过程中发生的相关税费； （4）适用财产转让所得时，允许扣除的税费是指财产原值和转让财产过程中发生的合理税费。 8、除法律法规另有规定的外，准予扣除的捐赠额不得超过应纳税所得额的30%。 9、已扣税额：是指扣缴义务人当期实际扣缴的个人所得税税款及减免税额。 10、扣缴非本单位职工的税款，须在备注栏反映。 11、表间关系： （1）应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数 （2）应纳税所得额=收入额（人民币合计）-免税收入额-允许扣除的税费-费用扣除标准-准予扣除的捐赠额 注：全年一次性奖金等特殊政策的应纳税所得额计算除外。 （3）收入额（人民币合计）=收入额（人民币）+收入额（外币折合人民币） 12、声明人：填写扣缴义务人名称。 八、本表为A4横式。 --- 2 ---
个人所得税减免税事项报告表 税款所属期：年月日至年月日金额单位：人民币元（列至角分）
国家税务总局监制【表单说明】 纳税人、扣缴义务人纳税申报时存在减免个人所得税情形的，应填报本表。 一、申报期限 本表随《扣缴个人所得税报告表》、《特定行业个人所得税年度申报表》、《个人所得税自行纳税申报表（A表）》、《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》、《个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）》、《个人所得税生产经营所得纳税申报表（B 表）》、《个人所得税生产经营所得纳税申报表（C表）》等一并报送。 二、有关项目填报说明 （一）表头项目 税款所属期：填写纳税人取得所得并享受减免税优惠的所属期间，应填写具体的起止年月日。 （二）基本信息栏 1.“扣缴义务人名称”、“扣缴义务人纳税识别号”：由扣缴义务人填写，纳税人自行纳税申报无需填写。 2.“纳税人姓名”、“纳税人识别号”：由纳税人填写，扣缴义务人扣缴申报的无需填写。 （三）减免税情况栏
1.“减免事项”：纳税人、扣缴义务人根据减免税优惠的类型进行勾选。 享受税收协定待遇的，应在“税收协定”项目相关所得类型后的空格内填写具体税收协定名称及条款。其中：编号19“受雇所得”即税收协定规定的独立个人劳务所得。 存在表中列示以外的减免情形的，应在编号21-23“其他”项目的空格内填写对应的减免事项名称及减免性质代码（按照国家税务总局制定下发的最新《减免性质及分类表》中的最细项减免性质代码填报）。 2.“减免人数”：扣缴义务人填写此栏，纳税人自行纳税申报无需填写。 3.“减免税额”：填写符合税法规定可以减免的税额。减免税额合计应与《扣缴个人所得税报告表》、《特定行业个人所得税年度申报表》、《个人所得税自行纳税申报表（A表）》、《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》、《个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）》、《个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）》或《个人所得税生产经营所得纳税申报表（C表）》等申报表“减免税额”栏的金额或金额合计相等。 （四）减免税人员名单 由扣缴义务人填写，纳税人自行纳税申报无需填写。 1.“姓名”、“身份证件类型”、“身份证件号码”、“减免税额”：应与《扣缴个人所得税报告表》或《特定行业个人所得税年度申报表》相关信息一致。 2.“减免事项（编号或减免性质代码）”：填写“减免税情况栏”列示的减免事项对应的编号、减免性质代码及税务机关要求填报的其他信息。
有关所得税自查报告文章 1 武汉市东湖新技术开发区税务局： 现将自查情况汇报如下：纳税人名称：武汉德仁科技开发有限公司，税务登记号：***-********-*****，经济类型：有限责任公司，法人代表：罗仁德，注册资金：300万元，经营地址：武汉高科医疗器械园（武汉市东湖高新开发区高新大道818号）B区9号楼A单元5楼，主营：光机电一体化、高频激光、医疗器械、计算机技术开发研制、技术服务；开发产品的销售、医疗器械、家用电器零售。 我公司于20xx年对我公司20xx年1月-12月所得税进行了自查，清查的情况汇报如下： 一、20xx年度实现营业收入1,029,914.56元，营业成本817,541.38元，税金及附 加5,017.57元，期间费用202,205.03元，营业利润5,150.58元，20xx年度企业所得税应纳税额为515.06元。 20xx年全年应纳所得税额515.06元，当年已缴515.06元，已缴清。 二、自查后发现问题： 自查发现，20xx年管理费用应调减10,751.70元，其中差旅费调减6,842.20元，业务招待费调减3,909.50元，调整后20xx年度实现营业收入1,029,914.56元，营业成本817,541.38元，税金及附加5,017.57元，期间费用191,453.33元，营业利润15,902.28元，20xx 年度企业所得税应纳税额为1,791.94元。 20xx年全年实际应纳所得税额1,791.94元，当年已缴515.06元，次年1月已补缴1276.88元 三、我公司于20xx年2月前将应补缴的所得税已经全部缴清。 武汉德仁科技开发有限公司
企业所得税自查报告 1、企业基本情况 2、近3年的收入，应纳税额，已纳税额，（要列明税种） 3、自查结果，有无问题，何种问题 4、处理措施，调整方式 5、结尾（我公司今后..............做一个..........纳税人。 国税提纲就54条，也是这么写,不用按提纲逐条的分析和列明，分两大块写就行，增值税和企业所得税。主要是写如果哪方面发现了问题，着重写一些问题发生原因，怎样处理之类的，没有问题的就可以概括为未发现其他问题等。 根据市局工作安排，我局于XX年7月至9月开展企业所得税纳税评估工作。纳税评估企业需先进行自查。希望贵单位对此次工作给与高度重视，根据税收法律法规的规定全面自查XX年度各项收入、各项成本费用是否符合税法有关规定，其中自查重点如下： 一、预缴申报方面 （一）自查要点 实行据实预缴企业所得税的企业，应将《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类）》第4行“实际利润额”的填报数据，与企业当期会计报表上载明的“利
润总额”数据进行比对，是否存在未按《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[XX]635号）第一条规定申报的情况。 （二）政策规定 1、依据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[XX]635号）第一条的规定，“实际利润额”应填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业应填报本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额。 2、依据《国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知》（国税函 [XX] 34号）第四条的规定，对未按规定申报预缴企业所得税的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行处理。 二、收入方面 1、企业取得的各种收入须按照税收法律法 规的规定进行确认。 政策依据： 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》国务院令第512号第十二条至二十六条； 《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通
附件1：扣缴个人所得税报告表（电子表格） 扣缴个人所得税报告表（电子表格） 计算机代码：扣缴义务人名称：邮政编码： 有效联系电话：有效联系地址： 扣缴义务人声明：我声明，此扣缴报告表是根据国家税收法律、法规的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。 声明人： 会计主管签字：负责人签字：
《扣缴个人所得税报告表》填表说明 一、本表适用于扣缴义务人扣缴申报个人所得税。扣缴义务人必须区分纳税人、所得项目逐人逐项明细录入本表。 二、扣缴义务人不能按规定期限报送或上传本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延长期限。 三、填写本表要用中文，也可用中、英两种文字填写。 四、表头项目的填写说明如下： 1、计算机代码：填写税务登记表中的计算机代码。 2、扣缴义务人名称：填写扣缴义务人单位名称全称，不得填写简称。 3、填表日期：是指扣缴义务人填制本表的具体日期。 五、本表各栏的填写如下： 1、纳税人姓名：纳税义务人如在中国境内无住所，其姓名应当用中文和英文两种文字填写。 2、身份证照类型：填写纳税人的有效证件（身份证、护照、军官证等）名称。 3、国家与地区：按国家与地区编码表填写，详见国家与地区编码表（附件3） 4、职业：按照职业编码表填写，详见职业编码表（附件4） 5、所得项目：按照规定项目填写，详见所得项目编码表（附件2）。同一纳税义务人有多项所得时，应分别填写。
6、所得期间：填写扣缴义务人支付所得的时间。 7、收入额：如支付外币的，应折算成人民币。 8、免税收入额：指按照国家规定缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。 此栏只适用于工资薪金所得项目，其他所得项目不得填列。 9、允许扣除的税费：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得项目。 （1）劳务报酬所得允许扣除的税费是指劳务发生过程中实际缴纳的税费； （2）特许权使用费允许扣除的税费是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费； （3）适用财产租赁所得时，允许扣除的税费是指修缮费和出租财产过程中发生的相关税费； （4）适用财产转让所得时，允许扣除的税费是指财产原值和转让财产过程中发生的合理税费。 10、除法律法规另有规定的外，准予扣除的捐赠额不得超过应纳税所得额的30%。 11、已扣税额：是指扣缴义务人当期实际扣缴的个人所得税税款，当期如有减免税事项，已扣税额=应扣税额-减免税额。 12、如有减免税事项，须在备注栏反映。
企业所得税自查报告 导读：本文企业所得税自查报告，仅供参考，如果觉得很不错，欢迎点评和分享。 企业所得税自查报告（一） 1、企业基本情况 2、近3年的收入，应纳税额，已纳税额，（要列明税种） 3、自查结果，有无问题，何种问题 4、处理措施，调整方式 5、结尾（我公司今后……做一个……纳税人。 国税提纲就54条，也是这么写，不用按提纲逐条的分析和列明，分两大块写就行，增值税和企业所得税。主要是写如果哪方面发现了问题，着重写一些问题发生原因，怎样处理之类的，没有问题的就可以概括为未发现其他问题等。 根据市局工作安排，我局于2010年7月至9月开展企业所得税纳税评估工作。纳税评估企业需先进行自查。希望贵单位对此次工作给与高度重视，根据税收法律法规的规定全面自查2009年度各项收入、各项成本费用是否符合税法有关规定，其中自查重点如下： 一、预缴申报方面 （一）自查要点 实行据实预缴企业所得税的企业，应将《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“实际利润额”的
填报数据，与企业当期会计报表上载明的“利润总额”数据进行比对，是否存在未按《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[2008]635号）第一条规定申报的情况。 （二）政策规定 1、依据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[2008]635号）第一条的规定，“实际利润额”应填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业应填报本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额。 2、依据《国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知》（国税函[2009] 34号）第四条的规定，对未按规定申报预缴企业所得税的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行处理。 二、收入方面 1、企业取得的各种收入须按照税收法律法规的规定进行确认。 政策依据： 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》国务院令第512号第十二条至二十六条； 《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函[2008]第875号）。
安全生产自查自改情况汇报 根据公司下发的《关于开展安全生产大检查的通知》文件精神的要求，7月15日我公司召开公司全体员工会议，由工程总监唐登鸿主持，积极展开了安全生产讨论，研究相关对策，对安全生产大检查活动进行了精心部署，重点针对防暑降温及夏季安全隐患进行了排查；7月15日～20日由工程总工黄秋恒带队，对施工现场进行了全面认真的检查，排查隐患，并要求现场值班人员按要求监督安全措施的落实情况；9月22日由工程总工黄秋恒主持工程例会，对施工现场发现的安全生产隐患进行通报，并提出了限期整改的要求。 通过此次活动，我公司发现施工现场主要存在以下两个问题： 1、施工队伍防暑降温安全意识不强； 2、防暑降温措施不到位； 针对以上存在的问题，我公司强化措施的落实，督促相关责任单位按时整改，按期复查，跟踪整治，确保整改到位。并制定了以下整改措施： 1、加强领导。要求各施工单位强化措施，认真落实安全生产责任制，各主要负责人积极监督落实情况，重点加大防暑降温工作检查力度，认真贯彻落实整改措施，明确责任、限期整改，坚持“定时间、定责任、定措施、定人员”的原则，把安全生产工作责任制层层落实，切实做到抓实、抓细。 2、加大排查的力度。要求各施工单位要把安全生产的检查工作要做到经常化，制度化、规范化；现场值班人员要勤过问、勤督促、勤检查。在检查中，勤发现，勤纠正，坚决把隐患消灭在萌芽中，杜绝和减少安全生产事故的发生。 3、制定切实可行的防暑降温措施。要求各施工单位建立健全安全生产工作规章制度，真正做到有章可循；要求施工单位对作业时间进行适当调整；定期发放凉茶等降暑食品。对于高温达到35℃工人要采取换班轮休等措施；切实做好安全生产和安全防暑降温工作。 安全生产是一个系统工程，需要长抓不懈。通过这次检查自查活动，我分公司发现了一些问题，并进行了有效的整改；在今后的工作中，我们将狠抓员工安全意识、道德修养、责
按《安全生产许可条例》第六条列出的十二项条件 进行自查自改情况的报告 为了严格规范安全生产管理，确保我部施工人员在工作和日常生活中的安全，贯彻落实“安全生产，预防为主”方针，全面实现安全生产，我司根据《中华人民共和国建筑法》、《建设工程安全管理条例》及相关法律、法规，按照《安全生产许可条例》第六条列出的十二项要求，结合企业实际，组织相关人员对我公司所属施工现场和人员驻地进行逐项排查，现将我公司自查情况汇报如下： 一、建立、健全安全生产责任制、制定完备的安全生产规章制度和操作规程。 经过认真排查，我公司虽然具备相应的安全生产规章制度和操作规程。但是不够完善细致，不能完全与施工现场工作相适应。根据国家有关安全方面的法律、法规，建立、健全了一整套行之有效的管理制度，并结合各个工程项目的作业特点，编制了各项目各工种的安全技术操作规程如下： 《安全生产各级负责人的安全生产责任制》、《安全生产、文明施工责任制度》、《安全技术措施制度》、《安全生产、文明施工检查制度》、《安全技术交底制度》、《安全生产事故报告及处理制度》、《安全生产教育制度》、《消防安全管理制度》、《安全员岗位责任制》等发至各部门、各项目部学习、贯彻、执行。
二、加大安全生产投入，创造优越的安全生产条件。 为了保障安全劳动防护用品资金和安全生产的技术措施资金，我公司每年由财务科编制年度安全生产投入资金计划，报总经理审批；各项目部开工之前，根据项目规模特点编制项目部安全生产投入资金计划，经项目经理审批后，报公司财务科审批。经审批的投入资金计划，作为安全生产资金投入的依据，实施过程中按项目拨付，做到专款专用。 近三年安全生产投入资金计划分别为：2008年度**万元、2009年度**万元、2010年度**万元，基本满足安全生产资金投入要求。在落实过程中，2008年度安全实际投入**元，未达到计划要求，鉴于此，我公司于2009、2010年度加大安全生产措施项目和安全生产培训教育相关费用投入。2009年度实际投入为**元；2010年度实际投入为**元。达到并满足安全生产投入资金计划要求，为安全生产提供了有力的保障。 三、设置安全生产管理机构，配备专职安全生产管理人员。 由于我公司项目规模扩大，原来的安全生产管理机构人员已经不能满足项目复杂性的要求。我公司于2008年10月25日，召开全体员工大会。成立了以总经理**为总指挥的安全生产管理机构。并任命两名副总指挥**、**。在原来的基础上增加了安全生产管理委员，关则成、张海成、陈新智。其主要职责是：1、贯彻“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，落实《安全生产法》和国家、省、市和上级
企业所得税自查报告 目录 第一篇：企业所得税自查报告 第二篇：企业所得税自查报告 第三篇：企业所得税自查报告 第四篇：企业所得税亏损自查报告 第五篇：企业所得税汇算清缴报告及企业所得税汇算清缴申报自查报告表 正文 第一篇：企业所得税自查报告 1、企业基本情况 2、近3年的收入，应纳税额，已纳税额，(要列明税种) 3、自查结果，有无问题，何种问题 4、处理措施，调整方式 5、结尾(我公司今后..............做一个..........纳税人，范文之整改报告:企业所得税自查报告。 国税提纲就54条，也是这么写,不用按提纲逐条的分析和列明，分两大块写就行，增值税和企业所得税。主要是写如果哪方面发现了问题，着重写一些问题发生原因，怎样处理之类的，没有问题的就可以概括为未发现其他问题等。
根据市局工作安排，我局于XX年7月至9月开展企业所得税纳税评估工作。纳税评估企业需先进行自查。希望贵单位对此次工作给与高度重视，根据税收法律法规的规定全面自查XX年度各项收入、各项成本费用是否符合税法有关规定，其中自查重点如下： 一、预缴申报方面 (一)自查要点 实行据实预缴企业所得税的企业，应将《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》第4行“实际利润额”的填报数据，与企业当期会计报表上载明的“利润总额”数据进行比对，是否存在未按《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[XX]635号)第一条规定申报的情况。 (二)政策规定 1、依据《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[XX]635号)第一条的规定，“实际利润额”应填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业应填报本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额。 2、依据《国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知》(国税函 [XX] 34号)第四条的规定，对未按规定申报预缴企业所得税
安全隐患自查自纠情况报告 为了进一步加强和改进施工安全工作，切实保障广大员工的生命安全和财产安全，保证工程项目正常施工秩序，按照政府和行业安全生产相关要求，结合工程项目实际情况，XXX工程项目部对本工程项目的安全工作进行了认真细致的检查，并针对施工现场开展了五一节前施工现场隐患自查自改活动，现将情况总结如下： 一、安全管理方面 1、安全组织机构建立和健全 项目部根据公司要求建立了以项目经理为第一责任人的安全管理网络和安全生产责任制度、安全管理制度。成立了项目安全领导小组和项目消防领导小组，安全员负责现场安全巡视检查，各施工队配置兼职安全员，负责本施工队工作区域的安全检查工作，形成了自查自上而下的安全保证体系。 2、安全管理制度和责任制的落实情况 （1）为了把安全生产工作做实、做细，项目部按照公司要求详细制订了《安全生产责任制度》、《安全管理制度》，《项目部安全文明施工考核办法》，严格执行《安全教育培训制度》、《安全例会制度》和各工种操作规程等，编制了《重大安全事故应急预案》等，明确了项目部各岗位的安全职责。目前，施工项目部各项安全规章制度、规定、操作规程10余个，齐全且可操作性较强。做到了以制度约束人，以制度管理人。 （2）为了确保安全生产，项目部根据有关要求，制订了安全目标指标并逐层进行分解，明确了各级人员和部门的安全职责，并在施工过程中监督落实到位。项目部与各施工作业队负责人签定了《安全责任书》，并严格执行各级安全生产责任制和安全事故责任追究的规定，项目部安全领导小组对安全责任制的
落实进行监督、检查和考核，对违反责任制的人员能够做到及时进行提醒、教育，对考核结果进行奖罚。 3、安全检查、隐患排查情况 项目部除了日常安全巡视检查外，还按照工作计划定期进行安全综合检查、专项检查等，对于检查出的问题和隐患及时整改完善，或下安全隐患整改通知书，限期整改，逾期则按照安全管理规定处罚。另根据现场情况，置备各类安全警示标志牌，提醒员工注意，做好自身及他人安全防护，消除安全隐患。 4、重大危险因素管理及应急救援管理情况 （1）项目部对施工现场进行危险源辨识评价并制定相应控制措施。施工现场的危险处设置明显标志，利用架设安全网，悬挂标示牌等进行危险预警，对重大危险因素由专兼职安全员监护。 （2）重大危险源控制措施及时落实。项目部在日常的巡视检查中对重大危险源、危险因素进行了监控。施工中加强监控，对安全隐患及时进行查找和整改。 5、安全教育培训情况 （1）项目部不定期对新进场管理人员和作业工人及时进行了安全教育培训。随着施工的开展，又陆续对特种作业人员、转岗人员进行全面安全教育培训、考核，使工人能够掌握本岗位的安全生产知识和技能。培训主要内容包括：公司规章制度、安全基本知识、施工安全注意事项、各项相关的安全技术措施和操作规程、应急救援预案学习等。 2、“三类”人员按规定参加再教育培训。 3、各施工队自己进行的班前安全教育活动。 4、及时对施工人员进行了安全技术交底。使施工人员了解和掌握各施工作
A06868 <纳税人盖公章区> 个人所得税扣缴申报表 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 扣缴义务人名称： 扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：人民币元（列至角分）
《个人所得税扣缴申报表》表单说明 一、适用范围 本表适用于扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额预扣预缴申报；向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额扣缴申报；以及向纳税人（居民个人和非居民个人）支付利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得的个人所得税全员全额扣缴申报。 二、报送期限 扣缴义务人应当在每月或者每次预扣、代扣税款的次月15日内，将已扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。 三、本表各栏填写 （一）表头项目 1.税款所属期：填写扣缴义务人预扣、代扣税款当月的第1日至最后1日。如：2019年3月20日发放工资时代扣的税款，税款所属期填写“2019年3月1日至2019年3月31日”。 2.扣缴义务人名称：填写扣缴义务人的法定名称全称。 3.扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写扣缴义务人的纳税人识别号或者统一社会信用代码。 （二）表内各栏 1.第2列“姓名”：填写纳税人姓名。 2.第3列“身份证件类型”：填写纳税人有效的身份证件名称。中国公民有中华人民共和国居民身份证的，填写居民身份证；没有居民身份证的，填写中华人民共和国护照、港澳居民来往内地通行证或者港澳居民居住证、台湾居民通行证或者台湾居民居住证、外国人永久居留身份证、外国人工作许可证或者护照等。 3.第4列“身份证件号码”：填写纳税人有效身份证件上载明的证件号码。 4.第5列“纳税人识别号”：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。 5.第6列“是否为非居民个人”：纳税人为居民个人的填“否”。为非居民个人的，根据合同、任职期限、预期工作时间等不同情况，填写“是，且不超过90天”或者“是，且超过90天不超过183天”。不填默认为“否”。 其中，纳税人为非居民个人的，填写“是，且不超过90天”的，当年在境内实际居住超过90天的次月15日内，填写“是，且超过90天不超过183天”。 6.第7列 “所得项目”：填写纳税人取得的个人所得税法第二条规定的应税所得项目名称。同一纳税人取得多项或者多次所得的，应分行填写。 7.第8～21列“本月（次）情况”：填写扣缴义务人当月（次）支付给纳税人的所得，以及按规定各所得项目当月（次）可扣除的减除费用、专项扣除、其他扣除等。其中，工资、薪金所得预扣预缴个人所得税时扣除的专项附加扣除，按照纳税年度内纳税人在该任职受雇单位截至当月可享受的各专项附加扣除项目的扣除总额，填写至“累计情况”中第25～29列相应栏，本月情况中则无须填写。 （1）“收入额计算”：包含“收入”“费用”“免税收入”。收入额=第8列-第9列-第10列。 ①①第8列“收入”：填写当月（次）扣缴义务人支付给纳税人所得的总额。 ②第9列“费用”：取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时填写，取得其他各项所得时无须填写本列。居民个人取得上述所得，每次收入不超过4000元的，费用填写“800”元；每次收入4000元以上的，费用按收入的20%填写。非居民个人取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，费用按收入的20%填写。 ③第10列“免税收入”：填写纳税人各所得项目收入总额中，包含的税法规定的免税收入金额。其中，税法规定“稿酬所得的收入额减按70%计算”，对稿酬所得的收入额减计的30%部分，填入本列。 （2）第11列“减除费用”：按税法规定的减除费用标准填写。如，2019年纳税人取得工资、薪金所得按月申报时，填写5000元。纳税人取得财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，填写800元；每次收入4000元以上的，按收入的20%填写。 （3）第12～15列“专项扣除”：分别填写按规定允许扣除的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金（以下简称“三险一金”）的金额。 （4）第16～21列“其他扣除”：分别填写按规定允许扣除的项目金额。 8.第22～30列“累计情况”：本栏适用于居民个人取得工资、薪金所得,保险营销员、证券经纪人取得佣金收入等按规定采取累计预扣法预扣预缴税款时填报。 （1）第22列“累计收入额”：填写本纳税年度截至当前月份，扣缴义务人支付给纳税人的工资、薪金所得，或者支付给保险营销员、证券经纪人的劳务报酬所得的累计收入额。 （2）第23列“累计减除费用”：按照5000元/月乘以纳税人当年在本单位的任职受雇或者从业的月份数计算。 （3）第24列“累计专项扣除”：填写本年度截至当前月份，按规定允许扣除的“三险一金”的累计金额。 （4）第25～29列“累计专项附加扣除”：分别填写截至当前月份，纳税人按规定可享受的子女教育、赡养老人、住房贷款利息或者住房租金、继续教育扣除的累计金额。大病医疗扣除由纳税人在年度汇算清缴时办理，此处无须填报。 （5）第30列“累计其他扣除”：填写本年度截至当前月份，按规定允许扣除的年金（包括企业年金、职业年金）、商业健康保险、税延养老保险及其他扣除项目的累计金额。 9.第31列“减按计税比例”：填写按规定实行应纳税所得额减计税收优惠的减计比例。无减计规定的，可不填，系统默认为100%。如，某项税收政策实行减按60%计入应纳税所得额，则本列填60%。 10.第32列“准予扣除的捐赠额”：是指按照税法及相关法规、政策规定，可以在税前扣除的捐赠额。 11.第33～39列“税款计算”：填写扣缴义务人当月扣缴个人所得税款的计算情况。 （1）第33列“应纳税所得额”：根据相关列次计算填报。 ①居民个人取得工资、薪金所得，填写累计收入额减除累计减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除、累计其他扣除后的余额。 ②非居民个人取得工资、薪金所得，填写收入额减去减除费用后的余额。 ③③居民个人或者非居民个人取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，填写本月（次）收入额减除其他扣除后的余额。 保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入，填写累计收入额减除累计减除费用、累计其他扣除后的余额。 ④④居民个人或者非居民个人取得利息、股息、红利所得和偶然所得，填写本月（次）收入额。 ⑤⑤居民个人或者非居民个人取得财产租赁所得，填写本月（次）收入额减去减除费用、其他扣除后的余额。 ⑥⑥居民个人或者非居民个人取得财产转让所得，填写本月（次）收入额减除财产原值、允许扣除的税费后的余额。 其中，适用“减按计税比例”的所得项目，其应纳税所得额按上述方法计算后乘以减按计税比例的金额填报。 按照税法及相关法规、政策规定，可以在税前扣除的捐赠额，可以按上述方法计算后从应纳税所得额中扣除。 （2）第34～35列“税率/预扣率”“速算扣除数”：填写各所得项目按规定适用的税率（或预扣率）和速算扣除数。没有速算扣除数的，则不填。 （3）第36列“应纳税额”：根据相关列次计算填报。第36列=第33列×第34列-第35列。 （4）第37列“减免税额”：填写符合税法规定可减免的税额，并附报《个人所得税减免税事项报告表》。居民个人工资、薪金所得，以及保险营销员、证券经纪人取得佣金收入，填写本年度累计减免税额；居民个人取得工资、薪金以外的所得或非居民个人取得各项所得，填写本月（次）减免税额。 （5）第38列“已缴税额”：填写本年或本月（次）纳税人同一所得项目，已由扣缴义务人实际扣缴的税款金额。 （6）第39列“应补/退税额”：根据相关列次计算填报。第39列=第36列-第37列-第38列。 四、其他事项说明 以纸质方式报送本表的，应当一式两份，扣缴义务人、税务机关各留存一份。