公共财政与中国实践
Public Finance and China’s Practices
中国社会科学院研究生院刘迎秋
课程编号：
课程名称: 公共财政与中国实践
课程英文名称: Public Finance and The Practice in China
学时：48学时
学分：2学分
授课对象：博士研究生
开课单位：政府政策与公共管理系
任课教师职称要求：副教授或者教授
教学方式：
采用讨论与启发式教学。教师先从总体上对本门课程的主要内容进行介绍，然后由学生自愿报名承担教学大纲和主选教材中的一至二章，在先行深入研读和比较分析、写出包括中外实践比较等内容的教案并制作PPT基础上，在课堂上做20～30分钟（每章）的讲解与中外比较评述，然后再由同学提问与评议、主讲教师做出点评与小结。
课程内容摘要：
《Public Finance and China’s Practices》是一门以介绍当代公共财政理论为主、同时注意进行中外比较与评述、使用英文原版教材的双语授课课程。
本课程以经济学基本理论为基础和线索来安排和组织教学内容，包括公共财政理论分析和应用研究两大板块。在理论分析板块中，主要介绍研究方法、公共品、外部性、直接民主制、代议制民主、税收的公平与效率等内容。在应用研究板块主要介绍收入分配、社会保险、公共支出评价、扶贫计划、个人所得税、公司税、消费税、财富税、财政体制、赤字融资等内容。
教学目的：
通过公共财政理论与实践的讲解与研讨，使国民经济学专业博士研究生掌握公共财政学基本理论框架和研究与分析方法，了解公共财政政策的制定及政府公共管理职能的实现，引导学生关注和深入研究中国宏观经济运行过程中的公共财政问题，通过中外实践的分析与比较，提高学生分析与解决中国公共财政理论和实践中发生的各种重大问题的能力。
预备知识或者先修课程要求：
西方经济学（中级以上）；了解福利经济学、公共选择理论、税收政策、政府行政体制等基本知识。
考核方式：
采取课堂教学与课程论文相结合的方式进行考核。考核成绩采取百分制。出勤和课堂讨论占40%，课程论文占60%。
主要教学内容：
导论（Getting Started）
第一节公共财政思想概述( Introduction on the Public Finance and Ideology, Chapter 1)
一、对政府的两种认识(Organic and Mechanistic View, p.4)
二、政府一览 (Government at a Glance, p.7 )
第二节实证分析工具(Tools of Positive Analysis, Chapter 2)
一、理论的作用(The Role of Theory, p.21)
二、经验分析方法(Methods of Empirical Analysis, p.24)
第三节规范分析工具 (Tools of Normative Analysis, Chapter 3)
一、福利经济学(Welfare Economics, p.33)
二、福利经济学第一定理(The First Fundamental Theorem, p.41)
三、福利经济学第二定理（The Second Fundamental Theorem, p.42）
四、市场失灵（Market Failure, p.46）
第四节中外比较研究：东西方关于政府的理解
复习与思考题：
1、如果说政府是为促进个人目标的实现而人为创立的，那么，在个人之间目标有冲突的情
况下，政府应该遵循什么原则处理这种冲突？
2、分析和说明福利经济学第一定理与第二定理的区别与联系？
第一章公共物品(Public Goods, Chapter 4)
第一节公共物品的定义(Public Goods Defined, p.55)
第二节公共物品的有效供给（Efficient Provision of Public Goods, p.58）
一、条件分析(Deriving the Efficiency Condition, p.60)
二、问题揭示（Problems in Achieving Efficiency, p.63）
三、搭便车问题(The Free Rider Problem, p.64)
第二节私有化的争论（The Privatization Debate, p.65）
一、公共提供与私人提供(Public versus Private Provision, p.66)
二、公共生产与私人生产(Public versus Private Production, p.67)
第三节作为公共物品的教育（Education, p.70）
一、公共教育的支出的实现(What Do Expenditures for Public Education Accomplish, p.72)
二、公共教育发展的新指向（New Direction for Public Education, p.74）
三、公共物品与公共选择（Public Goods and Public Choice, p.76）
第四节中外比较研究：中美两国在教育支出方面的差异
复习与思考题：
1、公共物品及其主要特征。
2、哪些公共物品具备由私人提供的条件？
3、如何解决公共物品供求中的搭便车问题？
第二章外部性（Externalities, Chapter 5）
第一节外部性的本质及图解(The Nature of Externalities and Graphical Analysis, p.82) 一、企业和消费者都可能产生外部性(They can be produced by consumers as well as firms,
p.83)
二、外部性具有相互性(Externalities are reciprocal in nature, p.83)
三、外部性可能是正的(Externalities can be positive, p.83)
四、公共物品可以被视为一种特殊的外部性(Public goods can be viewed as a special kind of
externality, p.83 )
五、图解分析(Graphical Analysis, p.84)
第二节外部性的私人应对（Private Responses, p.88）
一、讨价还价与科斯定理（Bargaining and the Coase Theorem, p.88）
二、合并(Mergers, p.91)
三、社会习俗（Social Conventions, p.92）
第三节外部性的公共应对（Public Responses to Externalities, p.92）
一、政府征税(Taxes, p.92)
二、政府补贴(Subsidies, p.94)
三、创造一种交易市场(Creating a Market, p.96)
四、规制( Regulation, p.97)
五、评估（Evaluation,p.99）
第四节美国的政策与中外比较：美国排污权交换市场对中国的借鉴和启示
复习与思考题：
1、如何通过市场方式处理外部性问题？
2、通过分析排污权交易市场，你可以从得到哪些启示？
第三章政治经济学（Political Economy, Chapter 6）
第一节政治经济学概述
一、从家政管理中分离出来的政治经济学
二、从政治经济学到经济学
三、新政治经济学的发展
第二节直接民主制(Direct Democracy, p.112)
一、一致性原则(Unanimity Rules, p.112)
二、多数票原则(Majority V oting Rules, p.114)
三、互投赞成票(Logrolling, p.118)
四、阿罗不可能定理(Arrow’s Impossibility Theorem, p.120)
第三节代议制民主(Representative Democracy, p.122)
一、当选的政治家（Elected Politicians, p.122）
二、公务员（Public Employees, p.126）
三、特殊利益集团（Special Interests, p.128）
三、其他行为人（Other Actors, p.132）
第四节对政府扩张的解释（Explaining Government Growth, p.133）
一、选民偏好论（Citizen Preferences, p.133）
二、马克思主义者的观点（Marxist View, p.134）
三、偶发事件（Chance Events, p.134）
四、收入再分配（Income Redistribution, p.135）
第五节对政府扩张的控制（Controlling Government Growth, p.136）
一、改变官本激励（Change Bureaucratic Incentives, p.137）
二、改变财政制度（Change Fiscal Institutions, p.137）
三、构建宪法约束机制（Institute Constitutional Limitation, p.138）
第六节中外比较研究：中美财政制度差异分析
复习与思考题：
1、直接民主制和代议制民主的区别与联系。
2、分析和说明政治制度对财政制度的影响。
3、政府规模持续扩大的原因。
第四章收入再分配（Income Redistribution, Chapter 7）
与扶贫（Expenditure Programs for the Poor,Chapter 8）
第一节收入分配（Distribution of Income, p.144）
对收入分配数据的解释（Interpreting Distributional Data, p.146）
（Census Income Consists Only of the Family’s Cash Receipts, p.146）
官方税前收入数据（The Official Figures Ignore Taxes, p.147）
按年统计的收入（Income Is Measured Annually, p.147）
界定观察指标上存在的问题（There Are Problems in Defining the Unit of Observation, p.147）
第二节收入分配原理(Rationales for Income Redistribution, p.148)
一、朴素的功利主义（Simple Utilitarianism，p.148）
假定1（Assumption 1, p.150）
假定2（Assumption 2, p.151）
假定3（Assumption 3, p.151）
二、利益最大化标准（The Maximin Criterion, p.151）
三、收入分配的帕累托效应（Pareto Efficient Income Redistribution, p.153）
四、非个人主义的观点(Nonindividualistic Views, p.154 )
五、其他看法（Other Considerations, p.155）
第三节支出归宿(Expenditure Incidence, p.156)
一、相对价格效应(Relative Price Efficts, p.157)
二、公共物品（Public Goods, p.157）
三、实物转让评价及其根据（V aluing In-kind Transfers and its Reasons, p.158）
第四节扶贫支出计划(Expenditure Programs for the Poor, Chapter 8)
一、收入维持与劳动激励（Income Maintenance and Work Incentives, p. 167 ）
基本取舍关系（The Basic Trade-offs, p.167）
劳动激励分析（Analysis of Work Incentives, p.168）
对劳动的要求（Work Requirements, p.174）
时间限制（Time Limits, p.175）
家庭结构（Family Structure, p.175）
国家还是地方管理(National versus State Administration, p.176)
二、劳动所得税收抵免(The Earned Income Tax Credit, p.176)
三、对低收入家庭的补贴(Supplemental Security Income, p.178)
四、公共医疗补助（Medicaid, p.178）
挤出问题（Crowding Out, p.179）
医疗补助缺口(The Medicaid Notch, p.180 )
医疗补助与健康（Medicaid and Health, p.181）
五、食品券与儿童营养(Food Stamps and Child Nutrition, p.181)
五、住房补贴(Housing Assistance, p.182 )
六、提高劳动收入的其他措施（Programs to Enhance Earnings, p.184）
教育（Education, p.184）
就业与职业培训（Employment and Job Traning, p.185）
第五节中外比较研究：中美两国扶贫政策评价
复习与思考题：
1、什么是帕累托效率再分配？
2、现金补贴和实物补贴在改善收入再分配状况上有何不同？
3、分析和说明我国现阶段收入分配不公与内需不足的关系。
第五章社会保障（Social Insureance, Chapter 9 & 10）
第一节社会保险与失业保险（Social Security and Unemployment Insurance, Chapter 9）
一、为什么要有社会保险（Why Have Social Insuramce? P.192）
二、社会保险架构（Structure of Social Security, p.194）
基本要素（Basic Components,p.195）
分配问题（Distributional Issues, p.198）
信托基金(The Trust Fund, p.202)
老年人的经济地位(Economic Status of the Aged, p.202)
三、社会保险对经济行为的影响（Effects on Economic Behavior, p.203）
对储蓄行为的影响(Saving Behavior, p.203)
对退休行为的影响（Retirement Decision, p.205）
四、失业保险（Unemployment Insurance, p.210）
失业救济金（Benefits, p.211）
筹资(Financing, p.211)
对失业的影响(Effects on Unemployment, p.212 )
第二节保健（Health Care, Chapter 10）
一、保健有何特殊性？（What’s Special About Health Care? p.216）
二、私人保险(Private Insurance, p.219)
三、雇主提供的保险(Employer-Provided Insurance, p.220)
四、政府的作用(The Role of Government, p.222 &p.233)
第三节中外社会保障比较：中国和美国的健康保险和失业保险制度
复习与思考题：
1、举例解释社会保障制度中的现收现付制和完全积累制的区别与联系；
2、社会保障对于个人经济行为有哪些影响？
3、试述中美社会保障制度的差异。
第六章公共支出的成本收益分析(Cost-Benefit Analysis, Chapter 11)
第一节公共支出的现值(Present Value, p.240)
一、把现值的钱折算成未来值(Projecting Present Dollar into the Future, p.240)
二、把将来的钱折算成现值(Projecting Future Dollar into the Present, p.240)
三、通货膨胀(Inflation,p.242)
第二节私人部门的项目评估(Private Sector Project Evaluation, p.243)
一、收益利率(Interest Rate of Return, p.245)
二、成本-收益比率(Benefit-Cost Ratio, p.246)
第三节政府项目的折现率(Discount Rate for Government Projects, p.247)
一、基于私人部门收益的折现率(Rates Based on Return in the Private Sector, p.247)
二、社会折现率(Social Discount Rate, p.248)
三、政府折现实践(Government Discounting Practice, p.249)
第四节评估公共收益与成本(Valuing Public Benefits and Costs, p.250)
一、市场价格(Market Prices, p.250)
二、调整后的市场价格(Adjusted Market Prices, p.251)
三、消费者剩余(Consumer Surplus, p.252)
四、根据经济行为的推断(Inferences from Economic Behavior, p.253)
五、对无形物品的估价(Valuing Intangibles, p. 256)
第五节成本收益分析中的常见错误(Games Cost-Benefit Analysis Play, p.257)
一、连锁反应术(The Chain-Reaction Game, p.257)
二、就业收入术(The Labor Game, p.258)
三、重复计算术( The Double-Counting Game, p.258)
复习与思考题：
1、成本-收益分析的三种折现率及其内涵？
2、可以用几种方法来衡量公共工程的成本和收益？
3、为什么会在公共支出的成本-收益分析中出现一些花招性错误？
第七章税收与收入分配(Taxation and Income Distribution, Chapter 12)
第一节税收归宿：概述(Tax Incidence: General Remarks, p.274)
一、只有人才能承担税赋(Only People Can Bear Taxes, p.274)
二、应同时考虑收入的来源与运用(Both Sources and uses of Income Should be Considered, p. 275)
三、税收归宿取决于价格如何决定(Incedence Depends on How Prices Are Determined, p.275)
四、税收累进的几种计算方法(Tax Progressiveness Can Be Measured in Several Ways, p.276) 第二节税收分析的局部均衡模型(Partial Equilibrium Models, p.278)
一、商品单位税(Unit Taxes on Commodities, p.278)
二、从价税(Ad Valorem Tax, p.283)
三、要素税(Taxes on Factors, p.285)
三、无竞争商品课税(Commodity Taxation without Competition, p.287)
四、利润税(Profit Taxes, p.290)
五、税收归宿与资本化(Tax Incidence and Capitalization, p.291 )
第三节税收分析的一般均衡模型(General Equilibrium Models, p.292)
一、税收等价关系(Tax Equivalence Relations, p. 293)
二、哈伯格模型(The Harberger Model, p. 294)
三、不同税种分析(Analysis of Various Taxes, p.295)
四、一些限制生条件(Some Qualifications, p.298)
五、税收归宿的一项应用性研究(An Applied Incidence Study, p.299)
复习与思考题：
1、试述局部均衡模型中税收归宿的决定；
2、简述一般均衡模型中税收归宿的决定；
3、分析比较税收累进的几种计算方法。
第八章税收与效率(Taxation and Efficiency, Chapter 13)
第一节超额负担的界定(Excess Burden Defined, p.304)
一、亚当·斯密的税收原则
二、瓦格纳的税收原则
三、现代税收原则
四、问题与答案(Questions and Answers, p.308)
第二节用需求曲线衡量超额负担(Exess Burden Measurement with Demand Curves, p.313)
一、先存扭曲(Preexisting Distortions, p.315)
二、补贴的超额负担(The Excess Burden of Subsidy, p.316)
三、所得税的超额负担(The Excess Burden of Income Taxation, p.319)
第三节投入品差别税(Differential Taxation of Inputs, p.321)
第四节最适商品课税(Optimal Commodity Taxation, Chapter 14, p.329)
一、拉姆齐法则(The Ramsey Rule, p.331)
二、科利特－黑格法则(The Corlett-Hague Rule, p.334)
三、公平问题(Equity Consideration, p.334)
四、最适使用费(Optimal User Fees, p.336)
五、最适所得税(Optimal Income Taxation, p.339)
六、政治与时间不一致问题(Politics and the Time Inconsistency Problem, p.343)
七、税收设计的其他标准(Other Criteria for Tax Design, p.344)
复习与思考题：
1、简述税收的横向公平和纵向公平原则；
2、简述拉姆齐法则。
3、何谓最适税收？
第九章个人所得税(The Personal Income Tax, Chapter 15)
第一节个人所得及其界定(Defining Income, p.359)
一、黑格-西蒙斯的所得内涵(Items Included in H-S Income, p.361)
黑格-西蒙斯的定义（Haig-Simons Definition，p.361）
二、一些实践与概念问题(Some Practical and Conceptual Problems, p.362)
三、对黑格-西蒙斯标准的评价(Evaluating the H-S Criterion, p.363)
第二节可排除的货币收入(Excludable Forms of Money Income, p.364)
一、州和地方债券利息(Interest on State and Local Bonds, p.364)
二、股息(Some Dividends, p.366)
三、资本利得(Capital Gains, p.366)
四、雇主的福利计划缴款(Employer Contributions to Benefit Plans, p.369)
五、某些取得收入的储蓄类型(Some Types of Saving, p.369)
六、赠与和遗产收入(Gifts and Inheritances, p.370)
第三节免税与扣除(Exemptions and Deductions, p.370)
一、免税额(Exemptions, p.371)
二、扣除额(Deductions, p.371)
三、对税基的影响(Impact on the Tax Base, p.378)
四、税收支出(Tax Expenditures, p.378)
五、简化问题(The Simplicity, p.379)
第四节税率结构(Rate of Structure, p.380)
一、有效税率和法定税率(Effective versus Statutory Rates, p.382)
二、替代性最低税(The Alternate Minimum Tax, AMT, p.388)
三、纳税单位和婚姻税(Choice of Unit and the Marriage Tax, p.390)
四、国际所得的税负(Treatment of International Income, p.394)
五、州所得税(State Income Taxes, p.395)
六、税收与通货膨胀(Taxes and Inflation, p.385)
七、政治与税改(Politics and Tax Reform, p.396)
第五节个人所得税及其行为(Personal Taxation and Behavior, Chapter 16)一、劳动的供给(Labor Supply, p.402)
闲暇与收入间的替代(Leisure-Income Choice, Figure 16.4, p.405 )
需求方面的考虑(Demand-Side Consideration, p.406)
个人与群体效应比较(Individual versus Group Effects, p.405)
影响劳动供给的其他方面(Other Dimensions of Labor Supply, p.405 )
报酬组合(The Compensation Package, p.408)
税收使用的影响(The Expenditure Side, p.408)
二、劳动供给与税收收入(Labor Supply and Tax Revenues, p.408)
拉弗曲线(Laffer curve, p.410)
三、个人所得税与储蓄(Saving, p.411)
四、个人所得税与住房决策(Housing Decisions, p.421)
五、资产组合(Portfolio Composition, p.424)
第六节中外比较：中美所得税税制差异分析
复习与思考题：
1、税收对劳动供给有什么影响？
2、提高或降低个人所得税税率会对行为决策产生哪些影响？
3、我国个人所得税及其改革方向如何？
第十章公司税(The Corporation Tax, Chapter 17)
第一节公司所得税及其结构(Corporation Tax and Structure, p.428 )
一、对公司征税的理由(Why Tax Corporations? P.428)
二、公司所得税结构(Structure, p.429)
雇员报酬扣除(Employee Compensation Deducted, p.430)
利息扣除(Interest, but Not Dividends, Deducted, p.430)
折旧扣除(Depreciation Deducted, p.430)
折旧价值的计算(Calculating the Value of Depreciation Allowances, p.431)
三、州公司税(State Corporation Taxes, p.444)
四、对跨国公司课税(Taxation of Multinational Corporation, p.445)
第三节公司税对企业行为的影响(Effects on Behavior, p.437)
一、对实物投资总量的影响(Total Physical Investment, p.437)
二、对购买实物资产类型的影响(Types of Asset, p.441)
三、对公司融资的影响(Corporate Finance, p.441)
第四节公司税改革(Corporation Tax Reform, p.449)
一、完全一体化(Full Integration, p.449)
二、股息减免(Dividend Relief, p.452)
第五节中外比较：中美公司所得税税制异同分析
复习与思考题：
1、公司缴纳所得税前应当做哪些扣除？为什么？
2、公司所得税制度对企业决策有何影响？
3、试论我国公司所得税的改革方向。
第十一章消费税和财富税(Taxes on Consumption and Wealth, Chapter 19)
第一节零售税(Retail Sales Tax, p.473)
一、理论依据(Rationalization, p.474)
二、效率和分配的影响(Efficiency and Distribution Implication, p.476)
三、实行一种国家零售税？(A National Sales Tax? P.477)
第二节增值税(Value-Added Tax, p.478)
一、增值税的实施问题(Implementation Issues, p.479)
二、霍尔-拉布什卡统一税(Hall-Rabushka Flat Tax, p.482)
第三节消费税的效率与公平(Efficiency and Fairness of Personal Consumption Taxes, p.484 )
一、效率问题(Efficiency Issues, p.484)
二、公平问题(Equity Issues, p.485)
三、消费税的缺点(Disadvantages of Consumption Tax, p.489)
第四节财富税(Wealth Taxes, p.491)
一、为什么要对财富征税？(Why Tax Wealth? P.491)
二、遗产税和赠与税(Estate and Gift Taxes, p.492)
三、财富税的税率结构(Rate Structure, p.497)
四、一些特殊问题的处理(Special Problems, p.497)
五、财富税改革(Reforming Estate and Gift Taxes, p.499)
第五节中外比较：中美两国消费税和增值税制度对比分析
复习与思考题：
1、零售税和消费税的区别与联系；
2、增值税实施中存在什么问题？
3、财富税改革的方向如何？
4、相同收入的人承担相同的税收、相同消费的人承担相同的税收、相同财富的人承担相同的税收，你更赞成哪种税收政策？为什么？
第十二章赤字融资(Deficit Finance, Chapter 18)与联邦财政(Public Finance
in a Federal System, Chapter 20)
第一节政府债务及其规模(How Big Is the Debt? P.455)
一、赤字、盈余与债务(Interpreting Deficit, Surplus,and Debt Numbers, p.457)
二、债务负担(The Burden of the Debt, p.461)
三、勒纳的观点(Lerner’s View, p.461)
四、迭代模型(An Overlaping Generations Model, p.462)
五、新古典模型(Neoclassical Model, p.464)
六、李嘉图模型(Ricardian Model, p.465)
七、征税还是举债(To tax or to Borrow? P.466)
第二节不同级次的政府
一、社区的形成(Community Formation, p.507)
二、蒂伯特模型(The Tiebout Model, p.509)
三、理想联邦主义(Optimal Federalism)
分权制的缺点(Disadvantages of a Decentralized System, p.512)
分权制的优点(Advantages of a Decentralized System, p.515)
四、联邦制下的公共教育问题(Public Education in a Federal System, p.518)
第三节中外比较：中美财政体制对比分析
复习与思考题：
1、如何理解政府赤字、盈余与债务？
2、蒂伯特模型与用脚投票；
3、谈谈你对勒纳观点和李嘉图等价的认识；
4、我国财政改革的方向如何？
教材及参考资料：
一、基本教材
1．[美]哈维·罗森著，《公共财政学》（英文第七版），麦克格-希尔出版社,2005年版。
Rosen, Harvey S., 2005, Public Finance, 7th ed. New York: McGraw-Hill Irwin Company. 2．（中文版）[美]哈维·罗森著，郭庆旺、赵志耕译，《财政学》（第八版），中国人民大学出版社2009年版。
二、参考书目
（一）中文著作类
1.《财政本质问题论文选》，财政部科研所编，经济科学出版社，1984年版。
2.《中国财政理论前沿》(Ⅰ)，刘溶沧、赵志耘主编，社会科学文献出版社，1999年版。
3.《中国财政理论前沿》(Ⅱ) ，刘溶沧、赵志耘主编，社会科学文献出版社，2001年版。
4.《财政学》，邓子基、邱华炳主编，高等教育出版社，2000年版。
5.《比较财政学教程》，张馨著，中国人民大学出版社，1997年版。
6.《税收经济学》，袁振宇等著，中国人民大学出版社，1995年版。
7.《现代公共财政学》，胡庆康、杜莉主编，复旦大学出版社，1997年版。
8.《公共财政：经济学界如是说》，高培勇主编，经济科学出版社，2000年版。
9.《财政原理与比较财政制度》，平新乔著，上海三联书店、上海人民出版社，1995年版。
10.《现代西方财政学》，邓子基等著，中国财经出版社，1994年版。
11.《当代西方财政经济理论》，王传伦等著，商务印书馆，1995年版。
12.《财政学》，蒋洪主编，高等教育出版社，上海社会科学出版社，2000年版。
13.《当代西方税收学》，郭庆旺等著，东北财经大学出版社，1994年版。
14.《西方税收：理论与政策》，高培勇著，中国财经出版社，1993年版。
15.《新中国财政税收史论纲（1927~2001）》，赵梦涵著，经济科学出版社，2002年版。
16.《当代西方财政学》，刘宇飞著，北京大学出版社，2003年。
17.《外国财政》，付伯颖主编，经济科学出版社，2003年版。
18.《蒂布特模型》，曹荣湘主编，社会科学文献出版社，2004年版。
（二）汉译著作类
1.《美国财政理论与实践》，穆斯格雷夫著，邓子基等译，中国财经出版社，1987年版。
2.《公共经济学》，阿特金森等著，蔡江南等译，上海三联书店、上海人民出版社，1994年版。
3.《民主财政论》，布坎南著，穆怀朋译，商务印书馆，1993年版。
4.《比较财政分析》，穆斯格雷夫著，董勤发译，上海三联书店、上海人民出版社，1996年版。
5.《公共财政》，布坎南著，赵锡军等译，中国财经出版社，1995年版。
6.《欧美财政思想史》，坂入长太郎著，张淳译，中国财经出版社，1987年版。
7.《税收经济学》，詹姆斯等著，罗晓林等译，中国财经出版社，1988年版。
8.《州和地方财政学》，费雪著，吴俊培译校，中国人民大学出版社，2000年版。
9.《中国的财政政策——税制与中央及地方的财政关系》，罗伊·鲍尔著，许善达等译，中国税务出版社，2000年版。
10．《公共财政与公共选择：两种不同的国家观》，布坎南、马斯格雷夫著，类承曜译，中国财政经济出版社，2000年版。
三、期刊
（一）公共财政学专业期刊:
《财贸经济》
《财政研究》
《财经研究》
International Tax and Public Finance,
Journal of Public Economics,
National Tax Journal,
Public Finance Quarterly
（二）主要经济学期刊:
《经济研究》
《中国工业经济》
《经济学动态》
American Economic Review，
Journal of Political Economy,
Quarterly Journal of Economics,
Review of Economics and Statistics
四、网站有关资料
中华人民共和国财政部网站https://www.doczj.com/doc/525606220.html,/
财政部财政科学研究所https://www.doczj.com/doc/525606220.html,/
中国社会科学院财贸研究所https://www.doczj.com/doc/525606220.html,/index.asp
国务院发展研究中心信息网：https://www.doczj.com/doc/525606220.html,/DRCNET.Channel.Web/美国财政部https://www.doczj.com/doc/525606220.html,/
美国国民经济研究局https://www.doczj.com/doc/525606220.html,
美国国会预算办公室https://www.doczj.com/doc/525606220.html,,
美国人口普查局https://www.doczj.com/doc/525606220.html,