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国际结算

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第一章

1、国际结算是指为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。

2、国际结算研究的对象是以清偿国际间债权债务为目的的不同的货币收付方式

3、国际结算的方式是指货币收付的手段和渠道。国际结算的方式包括:汇款(Remittance)、托收(Collection )、信用证(L/C)、银行保函(L/G)、备用信用证(standby L/c)、保理服务(Factoring)、福费廷(Forfaiting).

4、国际结算的基本内容:(一)、国际结算的信用工具信用工具(Credit Instrument)也称金融工具(Finanial Instrument)是以书面形式发行和流通,用以证明债权人权利和债务人义务的契约证明。国际结算中使用的信用工具或金融工具主要是票据。票据(Notes 或Bills)是具有一定格式,由付款人到期对持票人或指定人无条件支付确定金额的信用凭证。(二)、国际结算方式是指国际间货币收付的途径、手段和渠道,它主要是解决资金(外汇)如何从进口转移到出口地的问题,这是国际结算的主要内容。(三)国际结算单据(Documents)是指贸易结算中涉及到的商业单据。主要包括运输单据、保险单、商业发票和跟单汇票。其中海运提单(MB/L)和多式联运单(MTD)代表了货物所有权,是最重要的的商业单据。

5、现金结算:现金结算是指直接运送现金逐笔结算国际间的债权债务关系

非现金结算:非现金结算是指不直接运送现金,而是使用各种支付工具和信用凭证,传递国际间资金支付指示或收取指示,通过各国银行划帐冲抵来结算国际间债权债务关系的一种方式。

非现金结算的发展主要体现在以下几个方面:1、凭单付款2、国际惯例的完善(转下页)3、以银行为中介的国际结算体系的形成

6、关系银行是指由发起行指定的,为其执行异国银行业务的其他银行。包括:1、分行是商业银行总行在海外设立的营业性机构,是总行的有机组成部分。2、代表处(Representative Office)代表处是商业银行总行在海外设立的非营业性机构。3、经理处(Agency)是商业银行总行在海外设立的能办理汇款及贷款业务但限制经营当地存款业务的机构。4、子银行(Subsidiary)子银行是在东道国注册的独立的金融机构;它是完全独立的经营实体;仅以注册资本为限负有限责任5、联营银行(Affiliate)联营银行是按东道国的法律注册的完全独立的金融机构,其法律地位、经营特点与子银行类似6、银团银行(Consortium Bank)银团银行是指两个以上跨国运银行共同投资注册建立的具有公司性质的合营银行,任何投资者持股不超过50%。母银行一般是信誉卓著的跨国大银行。

7、建立代理行关系要做到首先考察对方银行的资信其次签署代理行协议(Agency Arrangement)最后交换控制文件(Control Documents)控制文件包括:1密押(Test Key)2签字样本(Book of Athorized Signature)费率表(Schedule of Terms and Conditions)8、帐户行是指代理行之间单方或双方相互在对方银行开立帐户。账户行是建立代理行的基础上,为了解决双方在结算过程中的收付而建立的特殊关系。(账户行和代理行之间的关系?)

第二章

票据(Notes 或Bills)是指由出票人签发并无条件承诺由自己或委托他人支付一定金额的有价证券。

票据的特性1设权性是指票据权利的产生必须以票据的设立为前提。它是在票据做成的同时而产生的。2 无因性是指票据是一种无须过问原因的证券3、要式性是指票据的作成必须具备法定形式,才能产生法律效力,即所记载的必要项目必须齐全且合乎规范。

4文义性是指票据上的一切权利义务均以票据上记载的文字为依据,不受票据上所载文字以外事由的影响。5流通转让性是指票据权利可以背书或交付而转让。6可追索性是指票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款,正当持票人为维护其票据权利,可通过法定程序向所有票据债务人起诉、追索,要求得到票据权利。

票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利。其分类包括付款请求权和追索权付款请求权是指持票人向票据主债务人或其他付款义务人的委托人请求票据上记载的金额付款的权利。追索权是指持票人在向主债务人行使付款请求权未能实现时,就可以向票据的次债务人请求偿付票据金额以及相关费用的权利。

票据的丧失与票据权利的补救:票据若因灭失、遗失、被盗等原因而使持票人脱离了对票据的占有,即票据丧失。对票据丧失后的补救,各国规定有差异,大陆法系国家采用的公示催告制度,尤以德国与日本为代表;英美法系国家普遍采用的普通诉讼制度,尤以美国为代表。我国《票据法》15条规定:票据丧失,失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付,但是未记载付款人或者无法确定付款人及其代理付款人的票据除外;失票人应当在通知挂失止付后3日内,也可在票据丧失后,依法向人民法院申请公示催告或向人民法院提起诉讼。

利益返还权:《票据法》18条:“持票人因超过票据权利失效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的,仍享有民事权利,可以请求出票人或承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益”。条件:1、票据上的权利必须是因时效届满或手续欠缺而消灭;2、出票人或承兑人必须已得到票据上的利益;3、请求权人必须是持票人,而被请求权人必须是出票人或承兑人

票据抗辩:票据抗辩是指票据债务人以一定的合法事由拒绝履行票据义务的行为。票据债务人依法所享有的基于抗辩原因拒绝履行向票据债权人履行票据义务的权利,即为票据抗辩权。根据票据抗辩所基于的抗辩事由的不同,票据抗辩分为对物抗辩和对人抗辩。1、对物抗辩指因票据本身所存在的事由而发生的抗辩。因其针对所有人,又称绝对抗辩。2、对人抗辩是基于票据债务人与特定债权人之间的关系,对抗特定债权人的行为。

*行使票据权利应先取得并占有票据,丧失票据只能按本国票据法的规定采取权利补救措施。票据权利具有时效,时效届满或记载事项欠缺都会造成票据权利丧失但持票人可根据民法关于不当得利的规定,要求出票人或承兑人返还与未支付的票据金额相当的利益。当持票人行使票据权利时,票据债务人应承担票据责任,但依法享有抗辩权的除外。票据抗辩有对物抗辩和对人抗辩对物因票据本身而发生,对人抗辩是基于原因关系而发生,各国为维护票据流通制度,保障持票人的利益对票据抗辩都加以限制。

第三章

1、汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给持票人的票据。

汇票的绝对必要记载事项(一)汇票字样(Bill of Exchange)(二)无条件支付命令(Unconditional order )票据的支付命令不得附有条件,否则票据无效。(三)、确定的金额(Amount)(四)、付款人的名称(Name of Drawee)(五)、收款人名称(Name of Payee)汇票上收款人就是汇票上记载的债权人,俗称抬头,不同的记载方式称作抬头不同,其产生的法律效力不同,直接影响票据的流通性。(六)出票日期(Date of issue)(七)出票人签章(Drawer`s signature)

汇票的任意记载事项:是由出票人等根据需要记载的限制或免除责任的内容。这些内容一旦被接受即产生约束力。无追索权(Without recuorce)《英国票据法》认为:出票人或背书人可以通过免于追索的条款免除汇票被退票后受追索的责任。出票人、背书人可在签章前加列无追索权条款。

汇票当事人:1、出票人Drawer是指签发并交付汇票的当事人2、付款人Drawee是指

接受无条件支付命令的当事人。即受票人Addressee 3、收款人Payee

2、支票是银行存款户根据协议向银行签发的无条件支付命令。

支票的特点:1、支票为见票即付,没有远期支票2、支票的主债务人为出票人属商业信用3、开立支票有一定条件4、支票付款人仅为银行

支票出票人的义务:1、在银行开立帐户2、不得开立空头支票,空头支票指出票人在付款行没有足够存款的情况下,签发的超过存款金额及银行允许透支范围的支票。3、付款行拒付,支票签发人付偿还职责4、支票提示期过后,出票人仍应对持票人承担票据责任支票的种类:(一)、根据收款人抬头不同,分为记名支票和无记名支票。记名支票指注明收款人姓名的支票。无记名支票(Cheque Payable to Bearer)又称空白支票或来人支票,它是没有记明收款人的支票。(二)根据对付款有无特殊限制,在国外分为普通支票和划线支票。普通支票(Open Cheques )即无两条平行线的支票或对付款那无特殊限制或保障的一般支票。划线支票(Crossed Cheques)是指由出票人或持票人在普通支票上划有两条平行线的支票。(三)、我国分为现金支票和转帐支票。(四)、保兑支票保兑支票(Certified Pay)是指由付款银行加注“保付”(Certified to Pay)字样的支票。(五)、银行支票银行支票(Banker’s Cheque)是以银行为出票人,并由银行担任付款人的支票。

第四章

1、票据行为有狭义和广义之分

狭义票据行为是以行为人在票据上进行必要事项的记载,完成签名并予以交付为条件,以发生、转移或保障票据上的权利、负担票据上的债务为目的的要式法律行为。狭义票据行为分为主票据行为和附属票据行为。主票据行为是使票据权利得以发生的最初的行为。附属票据行为是使票据权利得以转移或得到充分保障而发生的行为。

狭义票据行为的种类:一、出票,出票(Issue)包括两个动作:一是开票(To Draw)或写成并签字,一是交付(To Delivery)。出票后,出票人成为主债务人。二、背书,背书(Endorsement)是指持票人在票据背面签名,并交付给受让人的行为。背书行为一经完成对背书双方即产生影响背书人越多,持票人前手义务人就越多,持票人的票据权利越有保障。

三、承兑(Acceptance),承兑是指远期汇票的付款人在汇票上签名,同意按出票人指示到期付款的行为。承兑行为包括两项内容:一是完成记载及行为人签名;二是完成交付。承兑行为使承兑人成为主债务人;出票人成为次债务人。四、参加承兑(Acceptance For Honour )五、保证(Guarantee)六、保付(Certified To Pay)*具体看书

第五章

1、汇款:又称汇付,是付款人(进口商)主动将款项交给银行,委托其以一定方式将款项交付收款人(进口商)的结算方式。

汇款的当事人:1、汇款人remitter2、汇出行Remittting Bank 3、汇入行Paying Bank 解付行4、收款人Payee or Beneficiary

汇款种类:(1)电汇Teleraphic Transfer T/T是汇出行根据汇款人申请拍发加押电传或电报给国外的汇入行,指示其解付一定金额给收款人的结算方式。特点:速度快,银行占用客户资金的时间较短,银行之间直接通讯差错率低,遗失可能性小,与M/T D/D比,收费高,用于大额。(2)信汇Mail Transfer M/T是汇出行根据汇款人的申请用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的结算方式。(3)票汇Remittance by Banker;s Demand Draft D/D是汇出行根据汇款人的申请代汇款人开立以其联行或代理行为其解付行的银行即期汇票,并支付一定金额给收款人的结算方式。

汇款的偿付与退汇:1、汇款的偿付是指汇出行办理汇出业务时应及时将汇款金额拨付给解付汇款的汇入行的行为。结合汇出行和汇入行开设帐户的情况,汇款资金的偿付有以下4种不同的方式:(1)主动贷记当汇入行在汇出行开立帐户,汇出行在委托汇入行解付汇

款时,汇出行应在支付委托书上注明偿付指标,In Cover We have credit you’re a/c with us (作为偿付,我行已贷记你行在我行开立的帐户),表明汇出行已主动将相应头寸贷记汇入行帐户。汇入行收到支付委托书,知悉汇款头寸已拨入自己帐户,即可使用拨妥的头寸解付汇款给收款人。2)授权借记,当汇出行在汇入行开立往来帐户,汇出行在委托汇入行解付汇款时,汇出行应在支付委托书中注明偿付指示“In cover ,please debit our a/c with you ”(作为偿付,请借记我行在你行开立的帐户),表明授权汇入行借记在汇出行中的帐户。(3)共同帐户行转帐当汇出行与汇入行相互之间没有往来帐户,但是在同一代理行均开立帐户时,为了偿付解款,汇出行可在支付委托书上作偿付指示。In cover ,we have authorized \bank to debit our a/c and credit you’re a/c with them 作为偿付,我行已授权÷银行借记我行的帐户并同时贷记你行在他们银行开立的帐户。(4)各自帐户行转帐当汇出行和汇入行之间没有共同帐户行,但它们各自的帐户行之间有帐户往来关系时,汇出行应在支付委托书上作偿付指示,In cover we have instructed \bank to pay the proceeds to your account with your bank

2、汇款的退汇退汇就是汇款在解付前的撤销,可是收款人提出、汇款人提出、无人收款,汇入行退汇

汇款方式的特点:1、汇款结算基础是商业信用。2、方式灵活方便,收费低廉,在双方相互信任的情况下较理想。3、风险较大4、资金负担不平衡5、结算简单、迅速、费用低

2、托收:托收Collection 是出口商开立金融票据或商业单据或两者兼有,委托托收行通过其联行或代理行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式

托收当事人及其权利义务:(一)委托人Principal1、委托人是委托银行进行托收的当事人。指出口商2、委托人的权利义务主要行使与进口商签订的合同上的条款,履行与银行的合同义务:(1)、交付货物、(2)、提交单据、(3)、填写托收申请书、(4)、开立汇票交托收行(二)托收行Remitting Bank1、是接受委托人的委托并通过国外代理行办理托收的银行。2、托收行的义务:(1)、缮制委托书寄国外代理行,包括单据(2)、核验单据-单据名称与份数是否与申请书中填写的相同。(3)、应按常规处理,如选代收行,(费用、风险由委托人承担)(三)代收行Collecting Bank 1、是指接受委托行委托向付款人办理收款并交单的银行2、代收行的义务:(1)、核对单据名称、份数,如有不符立即通知托收行,代收行在位经托收行同意前不得擅自变更委托书上的任何条件,否则责任自负。(2)、保管好单据,进口商付款前或承兑前不可将单据释放给进口商。(3)、付款人拒付,代收行应通知托收行,若90天仍未收到指示,可将单据退回托收行。(4)、谨慎处理货物,紧急情况可处理货物。(四)付款人Drawee 1、是跟据托收委托书被提示单据要求付款的当事人。进口商2、付款人有审查单据以决定接受与否的权利,同时根据托收交单方式承担付款或承兑的义务。

托收的种类与交单方式:(一)托收的种类1、光票托收Clean Bill for Collection 是出口商仅开立汇票而不随附任何商业货运单据,委托银行收取货物的一种托收方式。2、跟单托收Documentary Bill for Collection金融单据随附商业单据的托收。(二)、跟单托收的交单方式1、付款交单(Documents against Payment D/P)是指代收行必须在进口商付清票款后,才将货运单据交给进口商的方式。

跟单托收的交单方式分为:

1、付款交单:(1)、即期付款交单D/P at sight 指开出的汇票是即期汇票,进口商见票只有在付完款后才能拿到商业单据。(2)、远期付款交单(D/P at ---days after sight )指代收行提示跟单汇票给付款人要求其承兑,付款人承兑后由代收行保管全套商业单据,于到期日提示付款,付款人付款后,取得单据的一种交单方式。

2、承兑交单Documents against Acceptance D/A是指代收行在付款人承兑远期汇票后,把货运单据交给付款人,于汇票到期日由付款人付款的一种交单方式。D/A和D/P at days

after sight 都是远期付款,但交单条件不同,有些国家视为一致。

托收的特点:1、托收是以商业信用为基础的结算方式2、托收有较强的安全性3、托收业务中资金负担不平衡

跟单托收中风险防范:(1)、对进口商的资信调查(2)、了解进口国信用(3)、正确使用交单方式和价格条件(4)、正确选择代收行(5)、注意投保运输险。

第六章

1、信用证的定义:信用证是银行作出的有条件的付款承诺。即银行根据申请人的请求和指示,向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据在指定的地点支付的书面保证。

信用证的特点:1、信用证开证行付第一性付款责任2、信用证是自足文件,具有独立性。3、信用证处理的对象是单据

信用证的作用:国际商会的“跟单信用证业务指南”中将信用证用途归结为以下几个方面

(1)、为购买外国货物和外国设备融通资金的极好工具

(2)、有助于开证行向进口商融通资金,并控制资金的用途

(3)能有效为商业和有关方面在交易中提供信心和安全因素

(4)若不为额外的复杂条款所累赘,信用证将成为保证出口商取得货款的常用工具跟单信用证的作用就是

1、保证出口商安全收款。

2、保证进口商付款后,可以取得代表物权的单据,从而凭此提货。

3、进口商通过控制信用证条款约束出口商按照销售和约规定的数量、规格、质量、装船日期装运货物。进口商付款后,开证行保证其获取与信用证条款相符的物权凭证。

4、进出口商可在信用证项下分别获得开证行或其他银行所提供的资金融通。

信用证的当事人及权利与义务:

一、开证申请人Applicant开证申请人受两个合同的约束,一是与出口商签订的进出口贸易合同;二是申请开证时与开证行签订的业务代理合同-申请书。开证申请人义务1、合理指示开证申请人在申请书中措辞必须明确Certain、简洁Concise、前后一致Consistence。

2、提供开证担保。

3、及时付款赎单。

二、开证行Issuing Bank受3个合同的约束其权利与义务如下:1、根据申请书内容按UCP500 开证UCP500规定:“若信用证含有某些条件而未列明需提交与之相符的单据,银行将认为未列如此条件,且对此不予理会”2、取得质押的权利3、第一性付款责任信用证具有独立抽象原则独立抽象原则的含义信用证是独立自主的契约或交易,与其依据的基础合同关系、法律性质各不相同,相互独立。意义:消除双方互不熟知,恐被欺骗而致贸易失败。促进贸易发展。抽象原则:指信用证业务是单据买卖业务,银行仅负责审查信用证项下单据的表面真实性,而不负责单据的实质真实性,以及与单据相关的货物、运输、保险的真实性。但也有例外。欺诈例外原则。

三、受益人Beneficiary 中间商出口商受2个合同约束义务:货约一致,单货一致。权利:收款。前提货约相符、单货相符、单证相符。注意:三个相符是以信用证与合同条款相一致为条件的。

四、通知行Advising Bank 通常是受益人所在地银行,是开证行的联行或代理行,受与开证行之间协议的约束。通知行的义务:1、通知行收到信用证后,必须核对印鉴或密押,合理、谨慎地检验信用证的表面真实性,确定无误后根据开证人要求通知受益人,通过通知行通知受益人是为了利用银行核对真实性手段保护受益人的利益。2、通知行若不能核准印

鉴与密押的真实性,则不应通知受益人。3、受益人仍决定通知该证,则应告知不能核对信用证的真实性4、若受益人对信用证有不明或不能接受之条款则通知行可根据受益人的要求对开证行提出要求修改或澄清信用证疑点。

五、保兑行Confirming Bank开证行可授权或要求通知行或其他银行对不可撤销信用证加具保兑Add Conformation 若该银行加具Conformation 即为保兑行。UCP500 认为,被授权加具保兑的银行有权不予照办,但是必须不延误地告知开证行。

六、议付行Negotiating Bank 当开证行授权另一家银行依据表面符合信用证条款的单据议付单据,并对受益人垫款时,该银行就是被指定的议付行。通常是通知行。议付-意指被授权议付的银行对汇票及/或单据付出对价。

七、付款行Paying abank 1、适用于即期付款信用证或延期付款信用证。2、当开证行授权另一家银行以及表面符合信用证条款的单据付款或承担延期付款责任时,该银行即为付款行。3、即期付款信用证规定受益人提交汇票的,上述被指定的银行为受票行Drawee Bank 4、不提交汇票付款行成Paying Bank 5、延期付款信用证不需提交汇票,只有Paying Bank 而无Drawee Bank6、付款行接受授权,承担凭单付款责任,只能向开证行索偿,对受益人无追索权。

八、承兑行Accepting Bank 1、适用于承兑信用证2、开证行授权另一家银行依据表面符合信用证条款的单据承兑汇票时,该银行就是被指定的承兑行。提交远期汇票,受票行就是被指定银行。可向开证行索偿。

九、偿付行Reimbursing Bank1、开证行若授权另一家银行代为偿付,(付款行、承兑行、议付行、均称索偿行)的索偿时,则后一银行为偿付行。2、货币不同,头寸调拨的便利,可授权一家在该货币清算中心的联行或代理行作偿付行,应下达偿付授权书Reimbursement Authorization 3、偿付行只有在收到偿付授权书后,才有权偿付信用证金额。偿付行相当于开证行的出纳行。单据正确与否不构成依据,只要向偿付行发索偿书Reimbursement Claim 即可,偿付行未能偿付,开证行有义务付款。4、若偿付行未能在首次索偿时即予偿付,则开证行应对索偿行的利息损失负责。索偿行向开证行寄单,单证不符开证行可追回款项,但无权向偿付行追索。

*开证担保书Secured Agreement for L/C是进口商与开证行之间的法律契约,是开证申请人对开证行的保证。

内容:

(1)、及时偿还开证行的义务

(2)、同意开证行根据UCP500的免则条款免除义务

(3)、申请人同意在付款前将货物所有权转让给开证行

(4)、申请人承诺支付信用证项下的各项费用

(5)、申请人明确遵循UCP500的开证要求

开证行开立信用证时的程序:

1、开立信用证前的审查和检验:(1)、审查开证申请书与开证担保书(2)、审查开证申请人的资信状况,申请人目前经营状况,财物状况及经济实力,申请人过去有无不良记录。(3)、查验进口开证应提交的有效证件(4)、落实保证金

2、开立信用证完成上述审查和检验后,向申请人收取开证手续费,依据UCP500开立信用证。开证行将开立的信用证以电报、电传、航空邮递形式送达选定的通知行,由其代为通知或转交受益人。

3、信用证开立后,开证申请人认为或应受益人要求,需对原信用证的内容或条款进行修改时,可向开证行提出修改申请,银行凭修改申请书缮制修改通知书,用Telex SWIFT方式通知国外通知行,然后将修改通知书副本按修改日期依次附于信用证上留底备查

信用证的分类:

一、光票信用证与跟单信用证

(一)光票信用证Clean Credit

1、用于贸易、非贸易结算

2、是仅凭汇票而不带商业单据付款的信用证

3、贸易中,由于受益人在货物装运前就可以开立汇票分批或一次请求议付行垫款,所以该信用证可起到预先支取货款的作用,预支信用证是光票信用证。

4、非贸易结算中,有旅行信用证,旅行者在信用证总金额范围内,在国外一次或数次向指定银行凭汇票或收据支取现金。

(二)跟单信用证Documentary Credit

1、是指凭跟单汇票或仅凭商业单据付款的信用证。

2、单据作为物权凭证,成为国际贸易结算的关键。

3、银行通过对物权单据的控制来控制货物所有权,通过转移物权单据来转移货物所有权,根据单据提供信贷、担保付款,以下除预支信用证都是跟单信用证。

二、可撤销信用证与不可撤销信用证

(一)可撤销信用证Revocable Credit

1、是指信用证的开证行有权在信用证开立后不征求受益人的同意而随时撤销或修改的信用证。This credit is subject to cancellation or amendment at any time without prior notice to you

(二)、不可撤销信用证Irrevocable Credit

1、是指信用证一经开立,若未征得受益人和保兑行(若是)同意,就不得单方面修改或撤销的信用证。

2、UCP500规定,信用证可是可撤销信用证或不可撤销信用证,但信用证中应明确表示是可撤销还是不可撤销,如没有这种明确表示,一律视为不可撤销信用证。

三、保兑信用证与未加保兑信用证

(一)保兑信用证Confirmed Credit

1、概念受益人受证时,若除开证行外,另有一家银行保证对符合信用证条款规定的单据承担付款的责任,则该信用证就是保对信用证。

This Credit is Confirmed by us 此信用证由我行保兑

We hereby added our confirmation 我行特在此信用证上加具保兑

2、保兑行责任

UCP500指出,保兑行与开证行都付第一性付款责任但只有在到期日前向保兑行提示,保兑行才履行第一性的付款责任。

3、保对信用证对受益人的影响

(二)未加保兑信用证Unconfirmed Credit被授权加保的银行可以选择不对信用证加具保兑

四、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证、议付信用证

UCP500规定,一切信用证都必须明确指出该证适用于即期付款、延期付款、承兑或议付。除非信用证规定只能由开证行办理,否则一切信用证均需指定某家银行并授权付款,延期付款、承兑汇票或议付,对自由议付的信用证,任何银行均可为指定银行。每一张信用证

必须说明以上4种付款方式中的一种,并说明由那一家银行办理。

(一)即期付款信用证Sight Payment Credit

1、是开证行指定一家银行凭受益人提交的单证相符之单据立即付款的信用证。

This Credit is available with advising bank by sight payment agaist the documents detailed herein

2、该类信用证不要求受益人开立汇票,只凭商业单据付款,但也可要求开立以指定付款行为付款人的即期汇票

3、付款行审单付款后,对受益人无追索权,而且承担证实单证相符的责任。

(二)延期付款信用证Deferred Payment Credit

1、是指开证行在信用证中规定货物装运后若干天付款或交单后若干天付款的信用证。可不开立汇票。

2、This credit is available with advising bank by deferred payment at 30 days after date og bill of lading agaist the documents detailed herein

(此信用证适用于通知行凭此处所指定之单据于提单出单后30天付款)。

3、受益人更倾向于加具保兑的延期付款信用证

4、不开立汇票则不能利用远期汇票获得资金融通。

(三)承兑信用证是指开证行或付款行在收到符合信用证条款的跟单汇票后予以承兑,于汇票到期日再付款的信用证。

2、This credit is available with issuing bank by acceptable against beneficiary's draft at 30days sight drawn upon issuing bank and documents detailed herein

3、受益人向付款行提交单证,单证相符,付款行承兑汇票。承兑前银行对受益人的权利、义务均以信用证为准,承兑后汇票与单据脱离,承兑后的银行成为主债务人,承担保证付款的责任。

4、承兑后可将汇票退回出票人但多数在承兑后由承兑行保管,承兑行向受益人发出承兑通知书,若其不是开证行,则向开证行寄单索偿

(四)、议付信用证Negotiation Credit

1、是指开证行指定某一家银行或任何银行买入受益人提交的相符单据的信用证

2、议付信用证分为:限制议付信用证。Restricted Negotiable Credit 指只允许指定银行进行议付的信用证this credit is available with advising bank by anegotiation (此信用证适用于通知行议付)。Negotiation under this credit is restricted to advising bank 此信用证的议付限于通知行。自由议付信用证Freely Negotiable Credit是指任何银行均可议付的信用证。

(五)、预支信用证(Anticipatory Credit)

1、预支信用证是指准许受益人在装货交单之前支取全部或部分货款的信用证

2、预支款多为受益人用于收购或包装货物的贷款。因此预支信用证又称打包放款信用证Packing Letter of credit

3、以申请开证的进口商要求开证行在信用证上加开预支条款,开证行授权通知行、保兑行作议付。

4、受益人提交单据前,可签发光票支取全部或部分货款。

(六)、循环信用证Revolving Credit

1、是指信用证的部分或全部金额被使用后可以回复到原金额再被利用的信用证。

(1)、按时间循环信用证

是指受益人在一定时间内可支取信用证规定的金额,支取后在下一次一定时间内仍可支取的信用证。

(2)、按金额循环信用证

按金额循环信用证是指在信用证金额议付后,仍恢复到原金额,可以再次支取,直到用完规定的总金额。例:Amount of this credit USD100000,revolving 5times to maximum USD600000

(七)、可转让信用证(Transferable Credit)

1、可转让信用证是指信用证的受益人可以要求指定的转让行将信用证的权利部分或全部地转让给第三者的信用证。

2、可转让信用证的背景

代理商和中间商的存在是可转让信用证产生的直接原因。

(八)、对背信用证Back to Back Credit

1、概念

对背信用证是指某一信用证的受益人以该证为保证,要求一家银行开立以实际供货商为受益人的信用证。

2、背景与可转让信用证相似,出口商是中间商或代理商,进口商开立的信用证是不可转让的,因此开出新证。因再原证基础上开出的,又称从属信用证。Subsidiary Credit .

(九)、对开信用证Reciprocal Credit是主要用于易货交易的一种支付方式

生效条款:(1)、同时生效第一证开立后暂不生效,待对方开来回头证,经受益人接受后,再通知对方银行生效,即两证同时生效。

This credit shall not available unless and until the reciprocal credit is established by –bank in favor of –for a sum of –convering shipment from –to--.

This reciprocal credit in effect shall advise by telex from –bank to beneficiary

(2)、分别生效各证开立后立即生效,此种情况,第一证申请人仍存在风险

国际结算练习题第五章教程文件

国际结算练习题第五 章

第五章国际结算中的单据 基本要求: 1、识记基本单据与附属单据的分类,各种单据的含义与特点 2、了解运输类单据的主要种类: (1)海运提单的特点、主要内容、种类,并会制作海运提单 (2)空运单的使用 (3)铁路运单的使用及UCP600中的特殊规定(正副本) 3、识记保险类单据的主要类型与各自的特性,理解保险单的主要内容并能根据信用证要求制作保险单,理解保险单的转让 4、识记商业发票的特性及其主要内容,能够熟练的依据信用证制作商业发票; 5、识记包装类单据的主要类型及各自的运用,能够制作装箱单; 6、了解检验类证书的一些特殊要求; 7、理解普惠制原产地证与一般原产地证的区别与出具机构,会制作普惠制原产地证; 8、了解其他一些附属单据,包括受益者证明、装船通知。 习题: 1、以下( B )为物权凭证 A. 商业发票 B. 空白抬头的海运提单 C. 保险单 D. 记名提单 2、以除了( C )之外必须有签发者授权签字或盖章 A. 跟单汇票下 B. 海运提单 C. 商业发票 D. 保险单 3、一提单对所运货物批注如下:“ONE WOODEN CASE BE STRENGTHENED BY TWO IRON STRIPS”。这份提单是( B )

A .直达提单 B .清洁提单 C .肮脏提单 D .倒签提单 4、除非L / C特别规定,一般说来,“清洁已装船”运输单据即指( A ) A .单据上有on board批注和承运人签章,但没有对货物及/或包装缺陷情况的描述和批注 B .既没有on board批注和签章, 也没有对货物及/或包装缺陷情况的描述和批注 C .单据上注明on deck 字样, 并由承运人签章 D .表明货物已收妥备运且外表无破损 5、L / C规定的最迟装运期为3月25日,货物出运后的15天内交单,L/ C效期为4月5日。受益人取得的提单上“on board”日期为3月24日,则受益人最迟应于( D )交单 A . 4月8日 B . 3月25日 C . 4月20日 D . 4月5日 6、L/C规定“about 100 M/T @ USD 100 per M/T total amount about USD10000”,请问下列出口商转运货物数量以及发票金额中( A )是符合要求的。 A. 货物装运110公吨,发票金额为11000USD; B. 货物装运99公吨,发票金额为10000USD; C. 货物装运89公吨,发票金额为8900USD; D. 货物装运100公吨,发票金额为11000USD 7、一份出单日为2006 年5月22日的备运提单写明正本份数为3,“on board”及船长签字的日期是2006 年5月28日。如果L/C规定受益人必须提示2/3套正本提单的话,受益人应交来__2_____份正本提单; 货物的实际出运日期为_5月28日___________。

国际结算术语汇总

International Settlements terms Chapter one Brief introduction to international trade transshipmen 转运 capacity容量,生产量 inspection检查,视察,检验,商检 arbitration仲裁,公断 inquiry质询,调查,询盘,问价 quotation价格,报价单,行情表,报价 facilitate便利,使容易 1oan facility贷款便利 domestic家庭的,国内的 domestic product国内生产的产品 consideration体谅,考虑,需要考虑的事项,报酬,因素 dimension尺寸,尺度,维(数),体积 warehouse 仓库v.存仓 premises房屋及周围的土地,这里表示“公司或企业的所在地”amendment改善,改正,修改 update使现代化,使跟上最新的发展 reversal颠倒,逆转,反转,倒转 fulfill履行,实现,完成(计划等) fulfill ones obligation履行(职责) formality拘谨,礼节,正式手续 quay码头 procure获得,取得 to procure marine insurance 办理海上保险 to procure ship租船 breach n.违背,破坏,破裂 breach of the contract毁约 frontier国境,边疆,边境 adjoin邻接,临近,毗邻 adjoining邻接的,隔壁的,临近的 the adjoining room隔壁的房子 adjoining country邻国 furnish供应,提供, deficiency缺乏,不足 jurisdiction权限,司法权,裁判权 fluctuation波动,起伏 variation变更,变化,变异,变种 permutation置换,彻底改变,兑变 commitment委托事项,许诺,承担义务,承诺 domicile住处,法定居住地 currency/foreign exchange fluctuation汇率波动

国际结算重点教学提纲

国际结算重点

一.名词解释 1.票据 2.汇票 3.付对价持票人 4.正当持票人 5.承兑人 6.背书人 7.承兑 8.背书 9.记名式背书 10.空白背书 11.限制背书 12.贴现 13.提示 14.追索权 15.跟单汇票 16.光票 17.本票 18.支票 五.计算题 1.一商人手持一张金额为US$3,600的汇票,提前120天向A银行贴现,当时市场贴现率为10%p.a.(按360天计算),该商人应得票款净值是多少? 2.假设目前的三个月贴现率为10% p.a.,请用两种方法计算其等值的利 率是多少 (按360天计算)? 3. 2月20日,Smith开立了一张金额为US$100,000.00,以Brown为付款人,出票后90天付款的汇票,因为他出售了价值为US $100,000.00的货 物给Brown。3月2日,Smith又从Jack那里买进价值相等的货物,所以,他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示,Brown次日见票承兑。3月10日,Jack持该票向A银行贴现,当时的贴现利率为10%p.a. (按360天计算),请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一.名词解释 1.票据:票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券,是由出票人签名于票据上,无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。

2.汇票:汇票是由出票人向另一人签发的,要求即期、定期或在可以确定的将来的时间,向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3.付对价持票人:是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。 4.正当持票人:是指在汇票流通的合理时间内,在付给对价的情况下,成为一张表面合格、完整,无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5.承兑人:指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6.背书人:指在票据的背面签署,意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7.承兑:指付款人在票据的正面签署,承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8.背书:是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9.记名式背书:即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10.空白背书:是指背书人只在票据背后签名,而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11.限制背书:是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12.贴现:指银行或贴现公司买进未到期票据,从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后,将余额付给持票人的一种业务。 13.提示:持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14.追索权:是指票据遭到拒付,持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额,利息)及费用(作成退票证书,拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15.跟单汇票:凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16.光票:凡汇票不附带装运单据的,称为光票。 17.本票:本票是一人开给另一人的无条件书面承诺,保证见票在特定的,或肯定的某一日期,将一定金额的货币,付给某一特定人,或其指示人,或来人。 18.支票:支票是银行存款户,对银行签发的,授权银行对某人或其指示人,或来人,即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五.计算题 1.US¥3,480= 3,600×(1-120/360×10%) 2.方法1:利率=贴现率/(1-贴现率×时间) = 10% / (1-10% * 0.25)= 10.26% p.a. 方法2:贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5

国际结算 第一章 国际结算概述

?Lou Yijiang 1 第一章 国际结算概述 ?1. 国际结算的涵义及种类?2. 国际结算制度与银行网络?3. 当代国际结算的特点? 4. INCOTERMS ?Lou Yijiang 2 第一节 国际结算的涵义及种类 ?一、国际结算的涵义 ?国际结算 (INTERNATIONAL SETTLEMENT )–国际间由于经济文化交流、政治性和事务性的联系而引起的货币收付,通过银行结算的行为。 ?Lou Yijiang 3 国际结算国际结算 VS 国内结算(Domestic Settlement )?国际结算区别与国内结算的特点 ?使用的货币属不同国家?遵循的法律不同?支付体系不同 ? 支付方式及支付工具的业务处理不同 ?Lou Yijiang 4 二、国际结算的种类 ?贸易结算与非贸易结算?现金结算与非现金结算?直接结算与间接结算? 即期结算与远期结算 ?Lou Yijiang 5 贸易结算与非贸易结算 ?贸易结算 TRADE SETTLEMENT ?货款、运费、租金、保险费、装卸费、港口费、佣金、利息、罚款等 ?这种划分并非绝对的 ?非贸易结算 NONTRADE SETTLEMENT ?劳务输出、国际旅游、侨民汇款、捐赠等以及外汇买卖、国际信贷和国际投资等金融交易引起的债权债务、利润利息的结算

?Lou Yijiang 7 直接结算与间接结算 ?直接结算 DIRECT SETTLEMENT –买卖双方直接结算,或一手交钱,一手交货,银货当面两讫。–实务中大多是卖方先发货,买方后付款;或买方先付款,卖方后交货。 –不适合国际贸易 ?间接结算 INDIRECT SETTLEMENT –委托银行办理结算–银行是国内结算和国际结算的中心 ?Lou Yijiang 8 即期结算与远期结算 ?即期结算 SPOT EXCHANGE SETTLEMENT ?立即结算(两个工作日)?即期汇票 ?远期结算 FORWARD EXCHANGE SETTLEMENT ?一定时期?远期汇票 ?Lou Yijiang 9 三、国际结算方式 ?国际结算方式 国际间清算债权债务进行货币收付的方式,也 叫国际支付方式。是商务合同contract 中须明确的重要内容。 ?国际结算方式的内容 支付时间、地点、条件、使用的信用工具、传递 程序等。 ?国际结算方式的种类 汇款、托收、信用证、银行保函等。通常根据信 用因素和时间因素由买卖双方协商订立。 ?Lou Yijiang 11 第二节 国际结算中的银行 ?当代国际结算是间接结算 ?当代国际结算制度是多边结算制度 –所使用的货币必须是可自由兑换–建立多边的银行帐户关系–帐户之间可自由调拨 ?Lou Yijiang 12 银行海外网络 ?BRANCH 分行 总行在开设地经营业务的分支机构 ?RESENTATIVE OFFICE 代表处 总行在国外开设的并代表该银行的办事机构 ?SUBSIDIARY 子银行(附属机构) 按所在国法律注册的独立银行 ?CORRESPONDENT 代理行 一家银行与另一家银行的直接联系或友好的服务关系

国际结算重点

一.名词解释 1.票据 2.汇票 3.付对价持票人 4.正当持票人 5.承兑人 6.背书人 7.承兑 8.背书 9.记名式背书 10.空白背书 11.限制背书 12.贴现 13.提示 14.追索权 15.跟单汇票 16.光票 17.本票 18.支票 五.计算题 1.一商人手持一张金额为US$3,600的汇票,提前120天向A银行贴现,当时市场贴现率为10%p.a.(按360天计算),该商人应得票款净值是多少? 2.假设目前的三个月贴现率为10% p.a.,请用两种方法计算其等值的利率是多少 (按360天计算)? 3. 2月20日,Smith开立了一张金额为US$100,000.00,以Brown为付款人,出票后90天付款的汇票,因为他出售了价值为US $100,000.00的货物给Brown。3月2日,Smith又从Jack那里买进价值相等的货物,所以,他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示,Brown次日见票承兑。3月10日,Jack持该票向A银行贴现,当时的贴现利率为10%p.a. (按360天计算),请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一.名词解释 1.票据:票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券,是由出票人签名于票据上,无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。

2.汇票:汇票是由出票人向另一人签发的,要求即期、定期或在可以确定的将来的时间,向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3.付对价持票人:是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4.正当持票人:是指在汇票流通的合理时间内,在付给对价的情况下,成为一张表面合格、完整,无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5.承兑人:指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6.背书人:指在票据的背面签署,意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7.承兑:指付款人在票据的正面签署,承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8.背书:是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9.记名式背书:即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10.空白背书:是指背书人只在票据背后签名,而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11.限制背书:是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。 12.贴现:指银行或贴现公司买进未到期票据,从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后,将余额付给持票人的一种业务。 13.提示:持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14.追索权:是指票据遭到拒付,持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额,利息)及费用(作成退 票证书,拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15.跟单汇票:凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16.光票:凡汇票不附带装运单据的,称为光票。 17.本票:本票是一人开给另一人的无条件书面承诺,保证见票在特定的,或肯定的某一日期,将一定金额的货币,付给某一特定人,或其指示 人,或来人。 18.支票:支票是银行存款户,对银行签发的,授权银行对某人或其指示人,或来人,即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五.计算题 1.US¥3,480= 3,600×(1-120/360×10%) 2.方法1:利率=贴现率/(1-贴现率×时间) = 10% / (1-10% * 0.25)= 10.26% p.a. 方法2:贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5 利率= 2.5 / 97.5 ×360 / 90 = 10.26 % p.a.

《国际结算》习题集要点

《国际结算》习题集 (80个选择题,30个英文简答题,10个中文简答题) 第一章总论 1.Incoterms2010定义的11种价格条款中,卖方能较好地控制交货程序以能选择运输及保险的是(A )。 A.C组 B.F组 C.E组 D.前三者都错误 2.出口信用保险(ECI)防范(B )。 A.出口商信用风险 B.进口商信用风险 C.出口国外汇管制风险 D.进口国货币升值风险 Q1 What does FOB mean? Who pays the freight? FOB means ‘free on board’.Buyer pays all costs after goods have been delivered over shipsrail. Q2 What basic documents must be supplied for a CIF Shipment? Cost,freight prepayment,bill of lading,insurance documents. Q3 A buyer in Turkey buys three combine harvesters from an exporter in Paris on ex works terms for shipment to Izmir –list the costs to be borne by the buyer. Transport to port of shipment Ocean freight. Transport to port of destination insurance.

金融学期末复习知识点汇总

金融学期末复习要点 第一章货币概述 1.马克思运用抽象的逻辑分析法和具体的历史分析法揭示了货币之谜:①②③P9 2.货币形态及其功能的演变P10 3.货币量的层次划分,以货币的流动性为主要依据。P17-20 4.货币的职能:价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段、世界货币P20 5.货币制度:构成要素P27银本位制、金银复本位制、金本位制、不兑现的信用货币制度 6.国际货币制度:布雷顿森林体系(特里芬难题)、牙买加协议 重点题目: 1.银行券与纸币的区别: 答:银行券和纸币虽然都是没有内在价值的纸币的货币符号,却因为它们的产生和性质各不相同,所以其发行和流通程序也有所不同。 (1)银行券是一种信用货币,它产生于货币的支付手段职能,是代替金属货币充当支付手段和流通手段职能的银行证券。 (2)纸币是本身没有价值又不能兑现的货币符号。它产生于货币的流通手段职能货币在行使流通手段的职能时只是交换的媒介,货币符号可以代替货币进行流通,所以政府发行了纸币,并通过 国家法律强制其流通,所以纸币发行的前提是中央集权的国家和统一的国内市场。 (3)在当代社会,银行券和纸币已经基本成为同一概念。因为一是各国的银行券已经不能再兑现金属货币,二是各国的纸币已经完全通过银行的信贷系统程序发放出去,两者已经演变为同一事 物。 2.格雷欣法则(劣币驱逐良币) 答:含义:两种实际价值不同而面额价值相同的通货同时流通的情况下,实际价值较高的通货(良币)必然会被人们融化、输出而退出流通领域,而实际价值较低的通货(劣币)反而会充斥市场。 在金银复本位制下,当金银市场比价与法定比价发生偏差时,法定价值过低的金属铸币就会退出流通领域,而法定价值过高的金属铸币则会充斥市场。 因此,虽然法律上规定金银两种金属的铸币可以同时流通,但实际上,某一时期内的市场上主要只有一种金属的铸币流通。银贱则银币充斥市场,金贱则金币充斥市场,很难保持两种铸币同时并行流通。P30 3.布雷顿森林体系 答:背景:二战,美元霸主地位确立;各国对外汇进行管制. 1944年7月在美国的布雷顿森林召开的有44个国家参加的布雷顿森林会议,通过了以美国怀特方案为基础的《国际货币基金协定》和《国际复兴开发银行协定》,总称《布雷顿森林协定》,从而形成了以美元为中心的国际货币体系,即布雷顿森林体系。 主要内容: ●建立了国际货币基金,旨在促进国际货币合作。 ●建立以黄金为基础、以美元为最主要储备货币的国际储备体系。美元直接与黄金挂钩,其他各 国货币与美元挂钩。 ●实行可调整的固定汇率制。 ●国际货币基金组织向国际收支赤字国提供短期资金融通,以协助其解决国际收支困难。 ●取消外汇管制,会员国在增强货币兑换性的基础上实行多边支付。 ●制定了“稀缺货币”条款。 作用:

国际结算习题(带答案)

第一章国际结算概述 一、是非判断 1、由于在建立代理行关系之前,已对对方各方面情况做了全面深入的了解,因此,凡是代理行开来的信用证,我们都可以接受。N 2、选择账户行的要求比建立代理行关系的要求更高。Y 3、国际金融领域风云多变,虽已建立了代理行关系,仍应随时注意情况变化,以便必要时采取安全措施。Y 4、坚持“世界上只有一个中国”的原则,我国内地与香港、澳门、台湾之间的货币收付结算不应属于国际结算的范畴,而只能按国内结算办理。N 5、当代国际结算大部分采取记账和转账方式。Y 6代理行关系只能由双方银行的总行协商后建立,不能由各分支行自行决定。Y 7、账户行关系只能在代理行基础上建立。Y 8、代理行未必就是账户行。Y 9、在国际贸易和国际结算的长期发展中已经形成了一整套被各国银行、工商、航运、法律等各界广泛接受并采用的国际惯例,因此,这些国际惯例对当事人具有强制性。N 二、单项选择 1、银行在办理国际结算时选择往来银行的先后顺序,最先选择的应是(B)。 A.账户行B.联行 C.非账户行 D.代理行 2、(B)不属于代理行之间的控制文件。 A.密押B.有权签字人的签字式样C.代理范围 D.印鉴E.费率表3.一家银行的总行与分支行以及各分支行之间的关系是(A)关系。 A.联营银行.B.联行C.代理行D.账户行 三、不定项选择 l.目前国际贸易结算中绝大多数是(BD)结算。 A.现金B.非现金C.现汇D.记账 2.(ACDE)所引起的跨国货币收付不属于国际贸易结算范畴。 A.劳务输出入B.商品贸易C.服务贸易D.对外直接投资E外来投资 3、银行在国际贸易结算中居于中心地位,具体而言,其作用是(ABC)。 A办理国际汇兑B提供信用保证C融通资金D减少汇率风险 第二章国际结算中的票据 一、是非判断 1对于未说明开立依据的票据,受系人可以表示拒付。N 2提示付款即持票人在合理时间内,向受票人提示非要求即时付款,因此,所提示的汇票应是即期汇票。N 3汇票的出票人在汇票的受票人承兑汇票后,即解除了对汇票的责任。N 4银行汇票通常都是光票。Y 5对复式汇票付款人只能承兑其中一张。Y 6所谓拒付就是受票人对向他提示的汇票明确表示拒绝付款。N 7票据的付对价持票人的权利不受其前手权利缺陷的影响。Y 8票据所谓的空白背书即不签名盖章,只有记名背书才在票据上签名盖章。N

最权威的国际结算总结

名词解释 参加承兑(Acceptance for Honour):是汇票遭到拒绝承兑而退票时,非汇票债务人,在得到持票人同意的情况下,参加承兑已遭拒绝的汇票的一种附属票据行为。 拒付:是指持票人提示汇票要求承兑时,遭到拒绝承兑或持票人提示汇票要求付款时,遭到拒绝付款,或付款人逃避不见、死亡或宣告破产时,以致付款事实已不可能执行。 提示(Presentment):指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。 保兑信用证(Confirmed Credit):指一家银行所开的信用证,经由另一家银行加以保证兑付者的信用证。 信托收据(Trust Receipt T/R):是一种借据,是进口商凭以向代收行在付款前提前借出提单先行提货的借据。 议付:指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前,通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示项下的汇票或/和单据的行为。 汇款头寸调拨:头寸(cover)是指汇款资金的调拨与偿付。汇出行办理汇出汇款业务,应及时将汇款金额拨给交其委托解付汇款的汇入行。 贴现(Discount):是指远期汇票承兑后尚未到期,由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后,将净款付给持票人,从而贴进票据的行为。 追索(Recourse):指汇票遭到拒付后,持票人对其前背书人或出票人请求其偿还汇票金额及费用的行为。 打包放款(Packing Credit):国家贸易中,银行凭以出口商为受益人的信用证为抵押,对出口商提供的用于生产,备货,装船的贷款。 寄售:出口商将货物运至国外,委托国外商人按事先商定的条件在当地销售货物,待货销售后,国外商人将货款扣除佣金及相关费用全部寄交给出口方的一种结算行为。 售定:进出口商达成协议,规定出口商先发货,再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的一种结算方式。 循环信用征:信用证经全部或部分使用后,仍然恢复到原金额,可再次使用的信用证。 不可撤销信用证:信用证一经开出,在有效期内,未经受益人或当事人同意,银行不得单方面修改或撤销的信用证。 红条款信用证:未引起对方注意,预先支付货款的特殊条款,用红色粗体书写以资醒目,这种信用证称为红条款信用证。现在已不用红色书写,使用范围和地区都已扩大。

国际结算复习重点

?票据权利义务: 票据权利——依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。 特点:证券性、单一性、双重性 种类:主票据权利、副票据权利、辅助票据权利 票据义务——票据债务人依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务。特点:单向性、法定连带性、双重性 种类:主票据义务、副票据义务、辅助票据义务 汇票p23 本票支票三者比较p30 ?汇票与支票的区别 1.支票是支付工具,只有即期付款,没有承兑,也没有到期日的记载。2.支票的主债务人是出票人,远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。 3.支票只能开出一张,汇票可以开出一套。 4.支票的付款人一定是银行或其他金融机构,汇票的付款人没有这种规定。5.支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。 6.支票可以止付,汇票承兑后即不可撤销。 7.支票有划线的做法,而汇票没有这种做法。 ?汇付(电汇(T/T)、信汇(M/T)、票汇(D/D)、赊销(O/A))P37 顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。 逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。 预付货款有利于出口商,不利于进口商 货到付款有利于进口商而不利于出口商 ?托收(付款交单(D/P)、承兑交单(D/A))P54

托收各当事人的责任: 1.委托方责任: (1)填写委托申请书,指示明确; (2)对意外情况及时指示; (3)承担收不到货款的损失。 2.托收行责任: (1)审查委托申请书,核对单据; (2)缮制托收委托书; (3)按常规处理业务,并承担过失责任。 3.代收行责任: (1)审查委托书,核对单据; (2)代收行有保管好单据的责任; (3)及时反馈托收情况; (4)谨慎处理货物。 4.付款人的责任:履行付款义务 光票托收(Clean collection) 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据(主要指货运单据)的托收。 光票托收的汇票,在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中,由于一般金额都不太大,即期付款的汇票较多。 跟单托收(Documentary Collection ) 跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票,连同商业单据(主要指货物装运单据)一起委托给托收行。 跟单托收也包括不使用汇票的情况。 实质要件:代表货权的运输单据。 托收的特点: 1、比汇款结算方式安全

(完整word版)第一章国际结算概述练习题

第一章国际结算概述 名词解释 国际结算、国际贸易结算、国际非贸易结算、双边结算制度、国际结算信用管理 单项选择题: 1. 商品进出口款项的结算属于( ) A . 双边结算 B . 多边结算 C . 贸易结算 D . 非贸易结算 2. “汇款方式”是基于( )进行的国际结算 A . 国家信用 B . 商业信用 C . 公司信用 D . 银行信用 3. 实行多边结算需使用( ) A . 记账外汇 B . 外国货币 C . 黄金白银 D . 可兑换货币 4. 以下( )反映了商业汇票结算的局限性 A . 进、出口商之间业务联系密切, 相互信任; B . 进、出口商一方有垫付资金的能力; C . 进、出口货物的金额和付款时间不一致; D . 出口商的账户行不在进口国 5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到( ) A . 系统信用和司法信用 B . 员工信用和银行信用 C . 公司信用和商业信用 D . 银行信用和商业信用 6. 以下 ( )引起的货币收付,属于“非贸易结算”. A. 服务供应 B . 资金调拨 C . 设备出口 D. 国际借贷 7. ( )不是纸币本位制度下使用多边结算方式必备的条件. A . 结算货币具有可兑换性 B . 不实行资本流动管制 C . 有关国家的商业银行间开立各种清算货币的账户 D . 清算账户之间资金可以自由调拨 8. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用( )的方式 A . 单边结算 B . 多边结算 C . 双边结算 D .集团性多边结算 9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是( )两类。 A .系统信用和银行信用 B . 系统信用和司法信用 C .商业信用和司法信用 D . 商业信用和银行信用 10. 国际结算制度的核心即是( )。

国际结算心得体会 国际结算课作业 研究

通过一个学期的国际结算学习,使我了解了国际结算的理论知识和实际操作过程.国际结算是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。国际商品贸易、服务贸易、非贸易贷款融资、黄金和外汇买卖、私人和团体汇款以及其他经济、文化、科技事业的交往,必然要产生国与国之间的货币收付行为,与此同时也就发生了国际间债权债务关系。国际结算就是运用一定的金融工具(汇票、本票、支票等),采取一定的方式(汇付、托收、信用证等),通过一定的媒介机构(银行或其他金融机构等),进行国与国之间的货币收支行为,从而使国际间债权债务得以清偿。 国际结算作为一门科学,是以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导,着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法,以及有关信用证、资金融通理论和方法一般规律的学科。因此,国际结算既是一门实务性很强的学科,又是一门理论较深的学问。将理论和实践相结合,运用理论知识指导国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷,是学习本学科的基本目的。 国际结算和国际贸易始终存在着相互依存、相互促进、不可分割的统一关系。 国际结算是伴随着国际贸易的产生而出现的,并伴随着国际贸易的发展而变化的,它们是一对孪生儿。国际结算具有很强的银行特点,一笔国际结算业务也就是有关资金在银行的国际代理行中不同账户之间划拨,从而达到债券债务的清偿。我国银行的国际结算业务包括: 外汇兑换业务、买入外币票据业务、外汇票据托收业务、汇入汇款业务、汇出汇款业务、代售旅行支票业务、甲种存款业务等。同时,国际结算也具有很强的外贸特点,每一笔国际结算业务都是与一笔由对外贸易和交往所产生的国际间的债权债务相关联的,从而也与发生对外贸易和交往的单位如公司等相关联。因此,国际结算不仅是一项重要的银行业务,也是一切从事进出口贸易的公司和有关涉外业务的企业中相关人员必须通晓的知识。 将国际结算的金融性和外贸性相结合,从银行和交易合同方多个角度去考察,才能对国际结算进行全方、全过程的了解和掌握。

国际结算知识点归纳

国际结算 第三章国际结算中的票据 一.名词解释 1.票据:票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券,是由出票人签名于票据上,无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。2.汇票:汇票是由出票人向另一人签发的,要求即期、定期或在可以确定的将来的时间,向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3.付对价持票人:是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4.正当持票人:是指在汇票流通的合理时间内,在付给对价的情况下,成为一张表面合格、完整,无任何所有权缺陷的汇票的持票人。5.承兑人:指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6.背书人:指在票据的背面签署,意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7.承兑:指付款人在票据的正面签署,承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8.背书:是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9.记名式背书:即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10.空白背书:是指背书人只在票据背后签名,而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11.限制背书:是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12.贴现:指银行或贴现公司买进未到期票据,从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后,将余额付给持票人的一种业务。 13.提示:持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14.追索权:是指票据遭到拒付,持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额,利息)及费用(作成 退票证书,拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15.跟单汇票:凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16.光票:凡汇票不附带装运单据的,称为光票。 17.本票:本票是一人开给另一人的无条件书面承诺,保证见票在特定的,或肯定的某一日期,将一定金额的货币,付给某一特定人,或 其指示人,或来人。 18.支票:支票是银行存款户,对银行签发的,授权银行对某人或其指示人,或来人,即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 二.是非题 1.票据转让人必须向债务人发出通知。× 2.如果票据受让人是以善意并付对价获得票据,其权利不受前手权利缺陷的影响。√ 3.汇票是出票人的支付承诺。× 4.汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符,则以小写为准。×

国际结算期末考试总结

国际结算期末考试总结(详细版) 第一章国际结算导论 一、国际结算:国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。(P1) 二、国际结算的分类(区分清楚,P2) (1)国际贸易结算:有形贸易结算、记账贸易结算、国际资本流动引起的商品贸易或资本货物性贸易结算、综合类经济交易商品贸易结算 (2)非贸易结算:无形贸易结算、金融交易类结算、国际间资金单方面转移贸易结算、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算、其他非贸易结算业务 三、国际结算的研究对象(P4识记) (1)国际结算工具主要是银行的非现金结算其,主要工具是票据,包括:汇票、本票、支票(2)国际结算方式:汇款、托收、信用证、保付代理、担保业务、包买票据等 (3)国际结算中的票据。(4)以银行为中心的支付体系。 四、国际结算的特点(简答题可考)(P6) (1)按照国际惯例进行国际结算(2)使用可兑换货币进行结算 (3)实行“推定交货的原则,其实质就是货物单据化(4)商业银行成为结算和融资的中心第二章票据概述 一、票据含义:所谓票据(Instrument),是指由出票人签发的,具有一定格式,约定债务人按期无条件支付一定金额,并经过背书可转让的书面支付凭证。(P29) 二、票据的基本特征(P29-30) (一)设权性(Right to Be Paid),分两种,付款请求权和追索权 (二)无因性(Non causative Nature),票据是一种不要过问原因的票据 (三)要式性(Requisite in Form),票据的记载必须符合法律的规定 (四)流通性(Negotiability),(基本特征) (五)可追索性(Recoursement) 三、票据的功能(四大功能)(P30) (1)汇兑功能-直接或运送现金很不方便。在这种情况下,通过在甲地将现金转化为票据,再到乙地将票据转化为现金。(票据的传统功能) (支付功能---票据基本功能) (2)支付功能-在非现金结算条件下,票据便成为一种支付工具,用以结清国际间债权债务。 (3)信用功能-票据本身是无价值的,结算作用以及其他作用的发挥,是由于票据是建立在信用基础上的书面支付凭证。出票人在票据上立下书面的支付信用保证,付款人或承兑人按票面规定履行付款义务。票据的这种信用作用促进了票据在结算中的流通转让(核心功能)(4)融资功能-融资作用是对未到期的远期票据进行贴现和再贴现,持有者通过卖出票据而获得现金。此外,还可以将票据抵押给银行进行抵押贷款融资。 四、汇票的定义:汇票是由出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定时期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。(P34) 五、本票的含义:本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。(P44) 六、本票的特点(P44) (1)本票是无条件支付承诺(2)与汇票相比,在名称和性质上不同 (3)本票不必办理承兑(4)本票只有一 七、支票:支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。支票是一种特殊的汇票。(P46) 八、票据行为:一票据从开立到正当付款而注销,需要经历一系列的步骤,我们一般将这些

国际结算考试知识点复习考点归纳总结

三一文库(https://www.doczj.com/doc/5d1059668.html,)*电大考试* 1、国际结算international settlement:指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。即运用一定的金融工具(汇票、本票、支票等),采取一定的方式(汇付、托收、信用证等),利用一定的渠道(通讯网络、电脑网络等),通过一定的媒介机构(银行或其他金融机构等),进行国与国之间的货币收支行为,从而使国际间债权债务得以清偿。 2、票据bill:由出票人签发,具有法定格式,约定由自己或指定他人无条件支付一定金额的可以转让流通的有价证券 3、贴现discount:指远期汇票经承兑后,汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让,受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。或银行购买未到期票据的业务。 4、背书back endorsement:在票据或单证的背面签名。表示该票据或单证的权利,由背书者转让给被背书者 4、汇票bill of exchange,draft:由出票人签发,委托付款人在检票时或者在制定的日期无条件支付确定的金额给收款人或 者持票人的票据。 5、本票:出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 6、对价持票人holder for value:本人或者前手在去的票据时付出过适当代价的持票人。所谓对价,是指任何足以支持一项简单合约的票据双方当事人所认可的相应代价。 7、顺汇(Remittance):进口方或债务人将款项交给银行,委托银行用某种结算工具,将款项交给债权人或出口方的结算方法。在顺汇方式中,资金的流动方向与结算工具的流动方向一致,都是从债务人流向债权人。 8、逆汇(Reverse Remittance):出口方或债权人向银行提供收款凭证,委托本地银行通过国外代理行向国外债务人索取款项。在逆汇中,资金的流动方向与结算工具的传递方向相反。 9、电汇(Telegraphic Transfer, T/T):汇款人委托当地银行以电报,电传,或环球银行间金融电讯网络的方式,委托另一家银行作为付款行,向收款人解付货款的方式 10、信汇(Mail Transfer, M/T):汇出行应汇款人的要求,用航空邮寄信函的方式通知汇入行向收款人付款的汇付方式,对于金额较小或者不急于使用的款项,这种方式比较适合。 11、票汇(Remittance by banker’s demand draft, D/D):汇出行应汇款人的申请,开立银行的及其汇票作为汇款工具,汇票上注明收款人的名称、汇款金额。将汇票交给汇款人,由它寄给收款人或者汇款人自行携带出国凭汇票取款。 12、售定Be sold up:买卖双方就交易条件达成一致,并在交易合同中明确规定货物的售价和卖方付款的时间,货物的价格和付款时间是固定的,一般的付款大部分都是指售定的方式。13、寄售Consignment:寄售是一种委托代售的贸易方式,按照事先协商好的贸易条件由寄售人将货物运往国外寄售地,委托国外代销人在国外市场代为销售。货物出售后所得货款扣除代售人佣金和其他费用后,剩余的款项付给寄售人。 14、交单付现cash against documents:进口商委托本地银行将货款汇给出口地的汇入行,规定只有当出口商向银行提交合同规定的单据后再向他付款。 15、托收collection:卖方在装货后为了向国外买方收取货款,按发票货值开出汇票,或随发票及其他货运单据,委托当地银行向买房所在地的有关银行要求买方按期按额付款。 16、托收指示collection instruction:托收行依据委托人的托收申请书而制作的寄送单据的面函,是体现托收行与代收行之间委托与受托关系的契约及依据 17、光票托收clean collection:指金融单据的托收,只开立汇票而不附带商业单据或货运单据而委托银行代收款项的一种托收结算方式。 18、付款交单documents against payment:接受委托代理收款的代收行或提示行提示跟单汇票后,必须等到付款人付清票款后,才能将商业单据交给付款人的交单方式。 19、承兑交单documents against acceptance,:代收行或提示行在付款人成对远期汇票后,即把货运单据交给进口商,而进口商等汇票到期时再支付票款的一种交单方式。 20、直接托收Direct collection:出口商发货后,从其银行即托收行那里获得托收指示的空白格式,自己填写内容,连同商业单据直接借给买方银行即代收行,请其代收货款,并将已经填妥的托收指示副本送交托收行,请其将此笔托收是为该银行托收。 21、托收出口押汇(collection bill purchased, B/P):托收行向出口商提供的资金融通方式,由托收行买入出口商开立的以进口商为付款人的汇票及随附的商业单据,从汇票金额中更扣除利息及费用后,将净款付给出口商。或者指银行有追索权地向出口商购买跟单汇票和全套货权单据的行为。 22、信托收据(Trust Receipt, T/R)适用于远期付款交单的一种融资便利。进口商若想先于付款到期日去的货物,即可开出信托收据,凭其向代收行借出商业单据提货。进口商在信托收据中承认代收行对货物仍享有所有权,并保证货物销售后立即还款并赎回信托收据。 23、信用证(LETTER OF CREDIT):信用证是指银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定时期内凭规定的符合信用证条款的单据,即期或在一个可以确定的将来日期,兑付一定金额的书面承诺 24、假远期信用证usance credit payable at sight:买房远期信用证的背景是买卖合同为及其付款交易,但若进口商需要融资,他可以要求银行开立承兑信用证,在取得银行承兑后,将汇票贴现。由于买卖合同是及其付款,进口方有即期付款的责任,所以银行承兑及贴现汇票的费用由进口商承担。25、备用信用证STANDBY LETTER OF CREDIT:开证行根据开 证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。 开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时,受益 人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票,并提交开证 申请人未履行义务的声明或证明文件,即可取得开证行偿 付。 26、议付信用证negotiation credit:开证行在信用证中邀 请第三方银行以议付行的身份买入受益者的汇票和单据,该 信用证称为议付信用证。 27、背对背信用证back to back credit:信用证的受益人 以自己为申请人,以该证为担保,要求一家银行以开证行的 身份开立的以实际供货人为受益人的信用证。 28、议付negotiation:指定银行在相符交单下,在其应获 偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付 款项,从而购买汇票。 29、银行保函L/G letter of guarantee:由银行开立的承 担付款责任的一种担保凭证,以银行信用弥补当事人信用, 减少当事人信用风险,促成交易. 30、国际保理International Factoring:指出口商以赊销 (O/A)、承兑交单等方式销售货物时,保理商买进出口商的 应收账款,并向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账 户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融 服务方式。 31、双保理two-factor system:出口保理商与进口保理商 分工合作共同完成保理业务,供应商与出口保理商签订保理 合同,由出口保理商向供应商负责提供保理的各项服务;出 口保理商和进口保理商签订合同,由后者直接向进口商追收 账款。 32、包买票据(forfaiting)(福费廷):包买商从出口商那里 无追索权的购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行 担保的远期汇票或者本票。 1.票据的性质:设权性,要式性,无因性,文义性,金钱性, 返还性,提示性,流通转让性 2.票据的当事人:出票人付款人收款人背书人承兑人保 证人持票人付对价持票人,正当持票人 3.代理行:接受其他国家或地区的银行委托,代办国际结算 业务或提供其他服务,并建立相互代理业务关系的银行。程 序:考察了解对方银行的资信;签订代理协议并互换控制文 件;双方银行确认控制文件 3.汇票的必要项目:1、汇票字样2、无条件支付命令,即支 付命令不得以其他行为或事件为条件,否则视为无效。3、收 款人名称4、确定金额5、付款人名称地址6、出票人名称和 签字7、出票日期和出票地点出票日期的作用:决定汇票的 有效期:决定汇票的到期日;决定出票人行为的效力8、付 款地点9、付款期限 4.汇票的票据行为: 1、出票2、背书3、承兑4.参加承兑 5. 保证6.提示7.付款8.拒付9.追索 5.汇票的种类:按出票人不同,分为商业汇票和银行汇票; 按付款时间不同,分为即期汇票和远期汇票;按有无附带单 据,可分为光票和跟单汇票;按承兑地与付款地是否相同, 分为直接汇票和间接汇票;按承兑人不同,分为商业承兑汇 票和银行承兑汇票;按使用货币不同,分为本币汇票和外币 汇票 6.本票与汇票的区别:本票是无条件支付承诺,汇票是无条 件支付命令;本票的票面当事人只有两个,汇票有三个;本 票的出票人即是付款人,因而无须承兑,而远期汇票必须承 兑;本票只能开出一张,汇票可开出一套;本票的出票人在 任何情况下都是主债务人份,而汇票的出票人在承兑前是主 债务人,在承兑后承兑人是主债务人 7.支票各当事人的责任:出票人责任:必须在银行有足够存 款,透支额不得超过银行允许的范围,不得开立空头支票, 若付款行拒付,出票人应付偿还之责,支票提示期过后,出 票人仍应承担票据责任;收款人责任:在有效期内提示支票; 付款行责任:审查支票的合格性,鉴定背书的连续性等,严 格按支票指示付款;代收行责任:为其客户代收,票款应入 收款人帐户,代收应出于善意,代收行无疏忽过失 8.支票的种类:记名支票;不记名支票,空白支票;保付支 票;银行支票 9.外汇票据诈骗的手段:1、伪造早已倒闭银行的汇票行骗2、 向银行购买小额汇票,将汇票复印后涂改金额,再复印传真 给出口商,诱骗出口商发货3、进口商在银行无存款或存款 不足却签发巨额空头支票4、冒充存户假造支票5、盗用银行 名义签发银行汇票6、伪造银行担保函和支付通知书7、用挂 失旅行支票的手法诈骗;对外汇票据诈骗的防范方法:1在 做托收票据业务时,要充分注意和了解出票人和付款人的资 信及票据的真伪;2对客户交来的各种票据的签字、纸质及 内容的完整性和合理性均应进行认真的核对和辨认;3对新 客户应先调查其资信,资信可靠才进行业务往来;4收到票 据不等于收到货款,应先委托银行收妥票款后才能发货,牢 牢掌握货权;5出口货物尽量用信用证方式结算;6业务中如 有疑问应及时与银行联系 10.汇款的种类:1电汇2信汇3票汇 11.汇款方式在国际贸易中的应用形式:预付货款;货到付款; 交单付现。 11.汇款业务的风险:国家信用风险;商业信用风险;结算风 险;防范:回避信用风险;风险转嫁;风险预防和控制 12.汇款偿付方式(1)汇入行在汇出行开立了往来帐户;In cover, we have credit your A/C with us.(2)汇出行在 汇入行开立了往来帐户;In cover, pls debit our A/C with you.(3)汇出行与汇入行双方在同一代理行开立了往来帐户; In cover, we have authorized C bank to debit our A/C and credit your A/C with them. (4)汇出行与汇入行双方在不同银行开立了往来帐户。无关 系 In cover, we have instructed D bank to remit to you. 12.托收当事人及其责任:委托人:1、按时按质按量交付货 物2、提供符合合同要求的单据3、填写托收申请书,开立汇 票,委托银行收款4、对意外情况及时指示5、承担收不到 货款的损失;托收行:1缮制托收委托书2核对单据3按常 规处理业务并承担过失责任;代收行:1保管好单据2及时 反馈托收情况3谨慎处理货物 13.托收的种类:1光票托收2跟单托收:付款交单;承兑 交单 14.托收指示:是寄送托收单据的面函,它是由托收银行根 据托收申请书制作的。托收指示是银行及有关当事人据以行 事的依据。 15A托收行在代收行开立帐户When collected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us.B、代收行在托收行开立帐户Please collect the proceeds and authorized us by cable/airmail to debit your account with us C、托收行与代收行无帐户关 系,但在国外第三家银行开立了帐户Please collect and remit the proceeds to X bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us 15.跟单托收的业务程序:1、买卖双方订立合同,规定以跟 单托收的方式结算2、出口商填写托收申请书,支付有关费 用3、托收行审查托收申请书,办理委托代收手续4、代收 行审查托收委托书,并向进口商提示有关单据5、进口商验 单付款(或承兑)赎取单据6、代收行根据托收行指示汇出 货款,托收行收款后向出口商付款 16.信托收据的内容:进口商赎回信托收据前,货物的所有 权仍属代收行;货物售出进口商应将货款如数存入代收行, 以便到期支付货款;代收行若因借出单据而受到损失,进口 商应负责赔偿;代收行可随时取消信托收据,收回单据及货 物 17.跟单托收下出口商的风险:1Moral Risk:发货后进口地 的货价下跌,进口商以各种借口不愿付款赎单或承兑取单或 要求减价。或者进口商与承运人串通,恶意欺骗出口商。 2Operating Risk:进口商因倒闭或破产而无力付款。 3Political Risk:进口国政府对外贸易政策及外汇政策的 改变。如进口许可证和外汇管制引起无法购汇等。 18.托收方式下出口方的风险和对策:发货后进口地的货价 下跌,进口商以各种借口不愿付款赎单或承兑取单或要求减 价。或者进口商与承运人串通,恶意欺骗出口商;进口商因 倒闭或破产而无力付款;进口国政府对外贸易政策及外汇政 策的改变。如进口许可证和外汇管制引起无法购汇等。对策: 加强对进口商经营作风、资信的调查;深入了解进口国的商 业习惯、贸易管制、法律法规等;争取以CIF价格成交,自 办保险掌握主动;注意掌握好交单条件;注意选择好代收行; 与信用证、银行保证书等结合使用。 19托收下进口商的风险:进口商付款或承兑后凭单提货, 发现货物与合同不符,或是假货;进口商承兑了远期付款单 据后到期仍不能从银行取得单据;进口商付款后货到进口国 时,由于进口国国内政策变化不准进口,或因发生战争、罢 工等无法卸货或货卸其他口岸 21.信用证特点:开证行付第一性付款责任;信用证是一项 独立的文件,不依附于贸易合同;业务处理以单据为准,而 不是以货物为准 22.信用证当事人及责任:1开证申请人的责任:按买卖合 同的要求申请开立信用证;提供开证担保;及时付款赎单; 开证申请人的权利:单证不符时有权拒绝付款赎单;有权得 到合同规定的货物,若货物与合同不符,有权向有关当事人 提出索赔2开证行责任义务:根据开证人指示正确及时开立 信用证;承担第一性付款责任;开证行付款是终局性付款, 不具追索权。开证行权利:有收取押金或取得质押的权利; 有权审单,在单证不符的情况下有权拒付;付款后若进口商 无力付款,有权处理单据和货物,若所售货款不足抵偿其垫 款有权向进口商索取不足部分3通知行:验明信用证的真实 性;缮制通知书;及时澄清疑点4受益人责任:按信用证条 款发货;在信用证有效期内提交相符单据,并做到单证、单 单、单货、货约一致;接受议付行追索。受益人权利:若信 用证条款与合同不符有权提出修改或拒绝接受;有权凭合格 单据要求银行付款、议付或承兑;若开证行无理拒付或倒闭, 有权要求进口商付款5议付行是根据开证行在议付信用证 中的授权,买进受益人提交的汇票和单据的银行。它可以是 指定银行,也可以是非指定银行,视信用证条款的规定。分 为指定议付和自由议付。责任:按照信用证中开证行的付 款承诺和邀请并根据受益人的要求对单据进行审核,然后议 付。权利:有权向开证行凭正确单据要求偿付;享有追索 权。 6保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行 的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。责任:与 开证行的第一付款责任相同。权利:有权决定是否对信用证 担保;有权决定对信用证修改部分是否加保;如不愿意加保, 需及时通知开证行;付款后有权向开证行索偿。7付款行: 系开证行指定的付款银行,一般是开证行本身,也可以是开 证行指定的另一家银行(代付行),视信用证条款的规定。 责任:验单付款(或也可按开证行的指示不必验单,只凭议 付行单证相符的证明付款)且一经验单付款,即为终局性付 款,不得向受益人追索,只能向开证行索偿。权利:在开证 行资信很差时,付款行有权拒付。 8偿付行是受开证行指 示或由开证行授权,对信用证的付款行、承兑行、保兑行或 议付行进行付款的银行。适用于第三方货币或开证行与指定 行无直接往来账户的情况。不审核单据。不介入银行信用。 严格地说,不是信用证的当事人。 23.信用证的作用:Importer:1在申请开证时不用交付全 部开证金额,只要交付一定比例的保证金,或也可凭开证行 授予的信用额度开证,以避免流动资金的大量积压;2可以 通过信用证条款来控制出口商的装货日期;3通过适当的检 验条款,可以使进口商所收到的货物能在一定程度上符合合 同的规定;4可以使用信托收据方式要求开证行先交单后付 款。5付款后立即能得到单据。Exporter:1不需去调查买家 的资信就能成交。2只要收到有效信用证后,即可向他的往 来行申请打包放款或其他装船前贷款;3货物出运后,只要 将符合信用证条款规定的货运单据交到他的往来行或信用 证指定的其他银行,即可由该行议付单据,这样可以增加保 障,加速资金周转;4 可以避免进口国家禁止进口,或限制

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