商业银行选择题
第二章商业银行资本与管理
第一节商业银行资本的构成
一、商业银行资本的含义
1、商业银行的核心资本是银行的( )CDE
A:资产B:负债C:所有者权益D:自有资金E：资产-负债
2、关于商业银行资本的说法不正确的是( )AC
A：是商业银行的资金的运用方式
B：是商业银行的资金的资金来源
C：商业银行的资金来源可以完成来自于借入资金，而无须资本金
D：商业银行的资本具有铺底作用，是最稳定的资金来源
3、与一般企业相比，商业银行的资本有什么特征（）CDEG
A:一般企业的自有资金通常占资金来源的50%
B:商业银行的自有资金通常占资金来源的30%
C:一般企业的资本金仅有企业的自有资金部分，称为产权资本
D:商业银行的资本金除了自有资金外，还包括债务资本
E:自有资金称为一级资本或核心资本
F:债务资本称为核心资本
G:债务资本称为二级资本或附属资本
二、商业银行资本的构成
1、一般而言，商业银行的资本由（）构成。AC
A:一级资本和二级资本B:借入资本和自有资本
C:核心资本和附属资本D:可支配资本和不可支配资本
2、核心资本由（）构成ABFGI
A：普通股B:优先股Ｃ：次级债券D:可转换债券E:混合资本工具F:资本公积G:盈余公积H：一般准备金I:未分配利润
3、附属资本包括（）CDEH
4、商业银行资本中最核心的部分是（）A：普通股
5、商业银行资本中属于资本溢（折）价形成的部分是（）F:资本公积
6、可按银行事先的约定可转换为普通股的债券称为（）D:可转换债券
7、商业银行资本中属于公司的经营成果的是（）I:未分配利润
8、下列关于优先股的说法正确的是（）CD
A:属于附属资本B：股息是不固定的
C:股息是固定的D:股东不拥有对银行的经营管理的表决权
9、关于下列资金来源项目的清偿顺序正确的是（）D
A:普通股股东>优先股股东>次级债债权人>存款人
B:次级债债权人>普通股股东>优先股股东>存款人
C:次级债债权人>存款人>普通股股东>优先股股东
D:存款人>次级债债权人>优先股股东>普通股股东
10、某银行发行普通股股票1000万股，面值为1元/股,股发行时为1.2元/元溢价发行,则普
通股本应入账( B ),资本公积应入账( F )万元。
A:1200 B:1000 C : 0 D: 300 E：900 F: 200
11、商业银行资本的功能是( )ABD
A:营业功能Ｂ：保护功能
C:杠杆功能D：管理作用
第二节商业银行资本充足性及其测量
一、含义
1、资本充足性的含义是（）ADE
A:银行经营离不开资本金B:银行资本越多，盈利能力越强
C：资本充足的含义是资本越多越D:资本充足的含义是资本适度
E:资本越多，银行的经营负担越重
二、测量指标与测量方法
1、最早、最传统的衡量商业银行资本充足性的方法是（）A
A：资本与存款比率B：资本与总资产比率C：资本与风险资产比率
D: 分类比率法E：综合分析法
2、关于资本与存款比率的说法正确的是（）BD
A：该方法是在考虑资金运用的基础上产生的
B：该法认为银行出现流动性危机的原因是无法应付存款人的提存
C：该法认为银行出现流动性危机的原因是资产的变现能力不佳
D：该方法规定资本不得少于存款总额的10%
3、资本与总资产比率存在的不足之处在于（）BC
A：开始从资金运用的角度来考虑资本充足率
B: 该方法无法比较资产规模相同，但资产结构不同的两家银行的资产充足
C : 如果用此法来测量，资产规模相同保守型银行与激进型银行可能会得出相同的资本
充足率
D: 该比率的公式是：资本/总资产
4、“资本与风险资产比率”与“资本与总资产比率”的区别在于（）BD
A：前者从资本运用的角度考虑资本充足率，后者仅从存款量的角度考虑资本充足率B：前者是以不包括第一级准备和第二次准备的风险资产为分母，后者是以资产总额为分母
C：两个比率都考虑了资产结构
D : 前者考虑了资产结构，后者没有考虑资产结构
5、被称为”纽约公式“的是（）D
A：资本与存款比率B：资本与总资产比率C：资本与风险资产比率
D: 分类比率法E：综合分析法
6、关于分类比率法说法正确的是（）ABD
A：该法对资产的分类更加科学与细化
B：该方法认为流动性很强的资产无须以资本作担保，故风险权重为0
C：该方法把资产分成８种，并规定各自的资本要求比率
D：该方法按照不同资产的风险程度确定各种的风险E权重
7、考虑到非数量因素资本充足率测量法是（）E
A：资本与存款比率B：资本与总资产比率C：资本与风险资产比率
D: 分类比率法E：综合分析法
8、关于综合分析法的说法正确的是（）BD
A：该方法是迄今为止最完善的资本充足率测量方法
B：该方法认为资本充足性受银行经营管理水平银行竞争能力等非数量因素影响
C：该方法有精确的计算公式
D：该方法常与资本与风险资产比率结合使用
9、资本充足率的测量方法，经历了一个由简单到复杂的过程，其出现的先后顺序是( )C
A：资本/总资产,资本/风险资产,资本/存款,分类比率法,综合分析法
B:综合分析法,资本/总资产,资本/风险资产,资本/存款,分类比率法
C:资本/存款,资本/总资产,资本/风险资产, 分类比率法,综合分析法
D:资本/总资产,资本/风险资产,综合分析法,资本/存款,分类比率法
三、巴塞尔协议
1.巴塞尔委员会在是( B )成立的.
A:199805 B:198807C:198303 D:198702
2.巴塞尔的主要内容包括( )ABCD
A：资本构成B：风险权数系统
C：标准化比率D：过渡期和实施安排
3.巴塞尔协议将资本分为（C ）和（ D ）
A:一级资本B:二级资本C:核心资本D：附属资本
4、巴塞尔协议规定核心资本包括（ABCEHM ）
A：普通股B:资本公积C：盈余公积D:普通准备金E:普通准备金的增值F：混合资本工具G:次级债H：优先股I：房产的重估增值J：可转换债券K：未公开储备L：证券重估储备M:未分配利润
5、接上题，附属资本包括（DFGIJKL ）
6、因缺乏透明性，许多国家不承认其作为资本的项目是（C ）
A：实收资本B：重估准备C：未公开储备D：普通准备金
7、公开储备包括（ABD ）
A：资本公积B：盈余公积C：普通股Ｄ：未分配利润E:优先股
8、风险权数系统包括（）AB
A：表内资产的风险权数
B：表外项目的信用转换系数
C：表内项目的信用转换系数
D：表外资产的风险权数
9、巴塞尔协议规定表内资产的风险权数分为（ACFH）
A：0% B：10% C :20% D: 30% E:40% F: 50%G: 80% H:100% 10、风险权数为0的资产项目包括（BC ）
A:抵押贷款B：现金C：中央政府债券D：信用贷款
四、新巴塞尔协议
1、《新巴塞尔协议》正式发表的时间是（）D
A：199808 B：199709 C：200304 D：200406
2、新巴塞尔协议形成了“三大支柱”，包括（）ABC
A：最低资本要求B：外部监管C：市场约束D：风险权数
3、巴塞尔协议的”第一支柱“，在计算资本充足率时，除了考虑信用风险，还加入了（BD ）
A：政治风险B：市场风险C：经营风险D：操作风险
4、计算题
按已知某商业银行的核心资本67.5万,附属资本为30万,信用风险加权资产为875万，市场风险的资本要求为10万，操作风险的资本要求为20万。请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。
(67.5+30)/(875+10*12.5+20*12.5) =
第三节商业银行资本的管理
1、影响商业银行资本需要量的因素包括（ABCD ）
A：法律制度B：经济发展状况C：银行的资产负债结构D：银行的信誉
2、下列关于资本需要量的说法正确的是（）ABE
A：经济繁荣时，银行的资本持有量可相对较少；
B：银行短期负债较多时，资本持有量可相对较少；
C：银行的流动性资产较多时，资本持有量可相对较少；
D：银行的长期资产较多时，资本持有量应相对较多；
E；银行信誉高，资本的持有量可相对较少。
3、资本需要量的估算
接第三点第11题：
该银行总资本充足率7.45%，核心资本充足率3.35%，加权风险资产总额80500万，假设未来风险资产将增加到100000万，而且要求总风险资本比率要达到8%，核心资本比率达到4%，则银行需要增加多少资本，其中核心资本需要增加多少？
总资本增加额=100000*8%-80500*7.45%=2003
核心资本增加额=100000*4%-80500*3.35%=1303.3
4、提高资本充足率的策略有（AD ）
A：分子策略B：降低风险法C：提高主动负债法D：分母策略
5、关于分子策略的说法正确的是（BC D ）
A：分子策略是针对银行资产而进行优化策略
B：分子策略是针对银行资本而进行优化策略
C：分子策略是指提高银行的资本总量或优化资本结构
D：分子策略可以通过内部筹集和外部筹集两种方式完成。
6、关于分母策略的说法正确的是（A D E ）
A：分母策略是针对银行资产而进行优化策略
B：分母策略是针对银行资本而进行优化策略
C：分母策略的方法之一扩大资产规模
D：分母策略可以通过调整资产结构来实现
E: 分母策略的方法之一缩减资产规模
7、在分子策略中的内部筹集方法包括（AE F ）
A：提高各种准备金的提取量B：发行股票
C：发行次级债券D：发行可转换债关
E：提高盈利能力，增加留存收益F：减少股东分红比例
8、上述项目中属于分子策略外部筹集法的包括（BCD ）
9、下列的项目中属于分子策略的是（BC G J ）
A：缩小贷款规模B：发行普通股
C：发行次级债券D：缩小现金的持有量
E：卖出银行提有的证券F：减少长期贷款，而增加短期贷款
G：提取一般准备H：卖出长期债券，买入短期债券
I：资产证券化J：提高盈利能力，增加利润
10、上述项目中属于分母策略的是（A D EFI ）
11、下列措施中能提高银行资本充足率的是（AC ）
A：发行股票B：发放长期贷款
C：收回长期贷款，转为购买短期国债D：提高盈利能力
E：减少现金规模F：增加风险权数高的资产在总资产中的比重G：资产证券化
第三章商业银行负债业务
存款类业务：
一、商业银行负债的含义（BC ）
A：银行以债权人的身份存在B：银行以债务人的身份存大
C：负债构成银行的资金来源D：负债是银行的资金运用方式
二、构成
被动型负债( BDGHJ ) 主动型负债( ACEFI )
A:同业借款B:单位活期存款C:在金融市场融资
D：储蓄存款E：中央银行借款F：发行金融债券
G :外汇存款H:定期存款I:回购协议J:存款创新
（一）关于存款负债的说法正确的是（B C D ）
A:也称为“主动负债”
B:也称为“被动负债”
C：存款负债的存入、支取、以及存取的额度和期限均取决于客户
D：存款负债分为原始存款和派生存款
E：派生存款是客户以现金形式存入银行的存款
（二）关于非存款负债的说法正确的是（）BC
A:包括活期存款、定期存款
B:包括向中央银行借款、同业拆借和回购协议等
C：也称主动负债
D:对银行而言，非存款负债的主动性、灵活性和稳定性不及存款负债
三、我国商业银行存款业务种类
（一）个人存款
1、定期储蓄存款
存款开户时约定存款期限，本金一次存入，固定期限分次支取本金的存款是（C ）A:整存整取B:零存整取C:整存零取D:存本取息
2、定活两便存款
某储户存入定活两便存款，存满了276天，问该储户销户时应采取何档利率（ B ）A：一年期双整利率的60% B：六个月期双整利率的60%
C：三个月期双整利率的60% D: 一年期双整利率
3、个人通知存款
2月1日，某储户存入个人通知存款100000，2月19日该储户支取20000，请根据下列支取方式计算出不同支取方式银行应支付的利息。
（1）不作通知支取
（2）提前一天通知支取
（3）提前七天通知支取
（活期年利率0.5%，一天通知存款年利率2%，七天通知存款年利率3%）
(二）单位存款
1、单位活期存款
（1）公司的主办账户是（ A ）A基本存款账户
（2）住房公积金账户属于（ C ）C专用存款账户
（3）公司在注册前在银行开立的注册验资户属于（D）D 临时存款账户
（4）其公司因向银行申请贷款，而该公司在贷款银行以外的银行已经开立了基本户，则该公司必须在贷款银行开立（ B ）B一般存款账户
（5）不能进行现金支取的账户是（ B ）B一般存款账户
A基本存款账户B一般存款账户C专用存款账户 D 临时存款账户
2、单位定期存款
下列关于单位定期存款的说法正确的是（ C ）
A：人民币定期存款存期分为3个月、6个月、1年期、2年期、3年期、5年期
B：单位定期存款在存期内如遇利率调整，需要分段计息
C：单位定期存款提前支取按支取日活期存款利率计息
D：单位定期存款提前支取按存入日活期存款利率计息
4、保证金存款
某银行受理一笔银行承兑汇票业务，承诺两个月后见票无条件对持票人支付300000元，为了减少风险，银行要求客户将90000元存入特定账户。该种业务属于（ C ）存款。
A：单位协定存款B:定期储蓄存款C：保证金存款D:单位通知存款
5、商业银行为了最大限度减少资金损失，需要客户存入保证金的业务是（ B ）
A：银行承兑汇票B:信用证业务C：回购协议业务D:远期结售汇业务（三）同业存款
下列属于商业银行资金来源的是（AC ）
A：同业存放B:存放同业C：拆入资金D：拆出资金
非存款业务：
一、商业银行短期贷款
1、下列非存款业务中属于短期借款的是（ABEF ）
A：同业拆借B:向中央银行借款C：资本性金融债券
D：欧洲金融债券E：回购协议F：发行商业票据
2、银行间的同业拆借不可用于（BCD ）
A：临时性的资金短缺B：发放贷款C: 购买固定资产D: 购买证券
3、商业银行在发生临时性资金不足时，将已承兑的未到期的商业票据转让给其他商业银行
以取行资金融通，称作（ B ）
A：同业拆借B：转贴现C：转抵押D：再贴现
4、商业银行在发生临时性资金不足时，将已承兑的未到期的商业票据转让给中央银行以取
得资金融通，称作（ D ）
A：同业拆借B：转贴现C：转抵押D：再贴现
5、商业银行一般把（ C ）作为融资的最后选择
A:同业拆借B:回购协议C:向中央银行借款D：出售大额可转让定期存单
6、下列关于大额可转让定期存单的说法正确的是（CD ）
A：以记名的方式发行B：工商银行首先将大额可转让定期存单引入我国C: 存在二级市场，可转让D：存期以短期为主，主要集中在1~6个月
7、中央银行的再贷款包括有（ABE ）
A：年度性贷款B：季节性贷款C: 短期贷款D：中长期贷款E：日拆性贷款
8、欧洲货币市场是指非居民以银行为中价在某种货币发行国境外从事货币借贷的市场。
欧洲货币市场“欧洲”一词的含义是（ D ）
A：欧洲的B:国内的C：美国的D:境外的
9、下列属于欧洲货币市场借贷的是（BCD）
A：日本在纽约借入美元B：德国在法兰克福借入欧元
C：中国在法兰克福借入美元D：日本在伦敦借入德国马克
二、商业银行长期借款
1、商业银行发行金融债券与吸收存款的区别体现在（BCDE ）
A：前者是银行运用资金的方式，后者是银行吸收资金的渠道
B：前者是主动负债，后者是被动负债C：金融债券不记名发行，有二级市场D：存款在一般情况下不得转让E：金融债券的发行一般具有特定的用途2、金融债券一般分为（BCD ）
A：境外金融债券B：资本性金融债券C：一般性金融债券D：国际金融债券3、为了补充银行资本而发行的是（B ）
A：境外金融债券B：资本性金融债券C：一般性金融债券D：国际金融债券4、“剪息票”债券是指（ B ）
A：贴现金融债券B:付息金融债券C：一次性还本付息债券D：累进利率金融债券5、银行发行的低于债券面额的债券称为（ A ）
A：贴现金融债券B:付息金融债券C：一次性还本付息债券D：累进利率金融债券
6、日本在伦敦发行的美元债券称为（C ）C：欧洲金融债券
7、商业银行为了筹集资金来源，同时在几个国家发行的债券属于（D ）D：平行金融债券
8、中国在纽约发行以美元为面值的债券（ A ）A：外国金融债券
9、中国同时在美国、日本、德国发行以各种货币为面值的债券（ D ）
10、中国在伦敦发行以美元为面值的债券（ C ）
A：外国金融债券B：资本性金融债券C：欧洲金融债券D：平行金融债券
第四章现金管理
第一节商业银行现金资产的构成
1、商业银行的现金资产包括（ABCD ）
A:库存现金B：存放中央银行款项
C：存放于其他银行的款项D：托收中的现金（在途资金）
2、存放在中央银行款项包括（AC ）
A：法定存款准备金B：同业存款C：超额存款准备金D：贷款准备金
3、因避免商业银行流动性不足而采取的措施，银行一般不能动用的是（A ）
4、商业银行在中央银行账户中存放的用于日常清算的资金是（ C ）
第二节商业银行现金资产管理
1、现金管理的原则包括（ABD ）
A：总量适度原则B：适时调节原则C：总量充足原则D：安全保障原则
2、体现了商业银行安全性与盈利性统一的原则是（A ）
3、（A ）原则是指在保证流动性的前提下，保留机会成本最低的现金量。
4、（ B ）原则是指银行根据业务过程中现金流量的变化，及时调节资金头寸，确保现金铁规模适度。
5、下列何种状况，商业银行必须适当加大现金持有量（AD ）
A：处于繁华商贸区的银行网点B：与中央银行发行库距离较近
C：银行业务电子化程度高D：营业日的上午时段
6、法定准备金的管理方法包括（AD）
A：滞后准备金计算法B：加权准备金计算法
C：分类准备金计算法D：同步准备金计算法
7、适用于确定非交易存款准备金需要量的方法是（A）
8、适用于确定交易存款准备金需要量的方法是（ D ）
11、下列行为中（ADFG ）会使商业银行的超额准备金减少。
A：银行发放贷款给他行开户的企业B：他行开户的企业归还银行的贷款
C：向中央银行借款D：提高法定准备金率
E：向同业借入资金F：归还中央银行借款
G：归还同业借款
第二节资金头寸的构成、预测及调度
1、商业银行可直接、自主运用的资金称为资金头寸，包括（ABC ）
A：基础头寸B：自由头寸C：可用头寸D：可贷头寸
2、下列关于基础头寸、可用头寸、可贷头寸的说法正确的是（C D ）
A：基础头寸=可用头寸=可贷头寸
B：可用头寸包括库存现金和存在央行的超额准备金
C：可用头寸=基础头寸+同业存款
D：可贷头寸是超过银行正常周转需要的各项资金之外的超额准备金
3、商业银行预测资金头寸的方法包括（ABC ）
A：因素法B：资金结构法C：流动性指标法D：指标预测法
4、下列行为中会引起商业银行流动性减少的是（BDFE GH ），流动性增加的是（ACIJK ）
A：客户偿还贷款B：购买债券C：客户存款
D：偿还向央行的借款E：发放现金股利F：发放贷款
G：支付各项税费H：客户提取存款I：出售国债
J：发行股票K：出售回购协议
4、某银行以下预测：
一月份第一周：
存款将减少100万元，贷款将增加50万元；
二月份第一周：
存款将增加300万元，贷款将下降250万元；
请预计这两周将出现的头寸情况。（设法定存款准备金率为8%）资金头寸=预计存款增量-预计贷款增量--应缴存款准备金增量
一月份第一周资金头寸=-100-50-（-8）=-142万
二月份第一周资金头寸=300-（-250）-24=526万
一月份第一周商业银行可以采取（BCEFG ）措施。
A：发放贷款B：向中央银行借款C：向同业借款
D：归还央行借款E：大力吸收存款F：积极回收贷款
G：发行债券H：归还同业借款I：清算应付汇差资金
二月份第一周商业银行可以采取（ADHI ）措施。
5、商业银行头寸多余，头寸使用的途径是（ABCD ）
（1）清算应付汇差资金（2）向同业借款
（3）增发贷款或投资（4）归还到期央行或同业借款
头寸使用顺序应为：C
A：（4）（3）（2）（1） B ：（2）（3）（1）（4）
C：（4）（1）（3）（2） D ：（3）（4）（1）（2）
6、商业银行头寸短缺，获取头寸的途径是（ABCDE ）
（1）吸收各类存款（2）积极回收贷款与利息
（3）向同业借款（4）向央行借款（5）发行金融债券
获取头寸的顺序为：D
A：（4）（3）（2）（1）（5） B ：（5）（2）（3）（1）（4）
C：（3）（4）（1）（2）（5） D ：（4）（3）（1）（5）（2）
第六章公司信贷经营管理
第一节公司信贷概述
1、下列关于银行信贷的说法正确的是（BCD ）
A：广义的银行信贷是指银行借出资金或提供信用支持
B：狭义的银行信贷是指银行借出资金或提供信用支持
C：广义的银行信贷除了指银行借出资金或提供信用支持之外，还包括银行筹集负债的行为
D：狭义的银行信贷包括贷款、承兑、信用证、信贷承诺等
2、下列关于贷款的说法正确的是（BD ）
A: 银行是作为债务人B：银行是作为债权人
C：是银行资源来源的主要渠道D：是银行运用资金的主要方式
3、华新公司签发商业汇票一张，向华南公司购买商品一批，并在商业汇票上约定两个月后
付款。华新公司的开户银行在商业汇票上签章保证其两个月的付款行为能够得以兑现。
商业银行的这种行为称为（ B ）
A：贷款B：担保C：信用证D：承兑E：减免保证金F：信贷承诺
4、商业银行将货币资金借给华新公司，约定三年后还款，年利率为５％，该业务称（A）
5、华新公司拟从美国进口商品一批，并与美国ＡＢＣ公司签定购销合同，华新公司向其开
户银行申请开立某一特定书面文件，承诺只要ＡＢＣ公司提供该书面文件上所列举的一系列单据时，商业银行承诺将无条件付款。这种书面文件称为（ C ）
A：贷款B：担保C：信用证D：承兑E：减免保证金F：信贷承诺6、华新公司向商业银行申请承兑，按规定商业银行在承兑之日必须收取华新公司票面金额４０％的预缴资金。但本笔承兑业务银行给予了华新公司一定程度的信用支持，只收取华新公司２０％的预缴资金，该种业务称为（ E ）
7、商业银行承诺华新公司在接下来的一年当中，提供给华新公司两千万的信用额度，即在一年中，只要不超出信用额度，华新公司可以进行反复借贷和偿还资金，商业银行必须按
约定予以满足。这种业务称为（F ）
9、下列关于贷款期限的说法正确的是（ B D ）
A：银行贷款期限共分六个档次，分别是3个月、6个月、1年、2年、3年和5年
B：贷款期限是银行在对借款企业的生产经营周期及还款能力等进行分析后，由借贷双方共同确定
C：委托贷款期限最长不超过10年
D：票据贴现期限最长不超过6个月
10、下列关于贷款展期的说法正确的是（C ）
A：某公司一笔6个月的贷款由于不可抗力原因，到期无法偿还，申请展期一年，银行审核后同意办理
B：中期贷款的展期期限必须在三年以内
C：某公司一笔三年期的贷款由于不可抗力原因，到期无法偿还，申请展期一年，银行审核后同意办理
D：贷款展期最多不能超过三次
11、可以灵敏地反映金融市场上资金供求状况的利率是（）
A：法定利率B：公定利率C：浮动利率D：固定利率
12、由中央银行确定的利率是（ A ）
A：法定利率B：行业利率C：市场利率D：浮动利率
13、我国商业银行的贷款利率属于（A ）
A：法定利率B：行业利率C：市场利率D：浮动利率
14、商业银行贷款的担保方式包括（ABCD E ）
A：保证B：抵押C：质押D：定金E：留置
第二节公司信贷的种类
1、按用途分，公司信贷可分为（AE ）
A：固定资产贷款B：短期贷款C：人民币贷款D：外汇贷款E：流动资金贷款2、固定资产贷款包括（BC ）
A：流通企业贷款B：基本建设贷款C：技术改造贷款D：生产企业贷款
3、商业银行参与企业固定资产建设项目建设过程是（ C ）
（1）贷款承诺（2）发放贷款（3）管理贷款（4）融资顾问（5）回收贷款A：（1）（2）（3）（4）（5）B：（3）（4）（1）（2）（3）
C：（4）（1）（2）（3）（5）D：（1）（4）（3）（2）（5）
4、企业固定资产项目建设过程中的“开工建设”环节银行应该提供以下哪项服务（BC ）
A: 贷款承诺B:发放贷款C:管理贷款E: 融资顾问F: 回收贷款
5、华新公司签订了购销合同，将向华南公司销售商品一批，但在组织生产时出现资金缺口，
应向银行申请（ E ）
A：固定资产贷款B：短期贷款C：人民币贷款D：外汇贷款E：流动资金贷款6、（ D ）贷款期限应根据企业的生产经营周期确定。
A：固定资产贷款B：短期贷款C：人民币贷款D：流动资金贷款
7、主要用于企业采购库存商品、运输结算所需资金的贷款称为（ B ）
A：生产企业贷款B：流通企业贷款C：房地产企业贷款D：委托贷款
8、下列贷款种类中，属于中间业务的是（ B ）
A：自营贷款B：委托贷款C：特定贷款D：银团贷款
9、由两家或以上的银行依据同样贷款条件按约定时间和比例向同一借款人发放的是（ D ）
A：自营贷款B：委托贷款C：特定贷款D：银团贷款
10、按贷款保障方式划分，贷款可分为（CDE ）
A：委托贷款B：银团贷款C：信用贷款D：担保贷款E：票据贴现11、担保贷款分为（BCD ）
A：信用贷款B：保证贷款C：质押贷款D：抵押贷款
12、以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证或连带保证责任而发放的
贷款是（ B ）
A：信用贷款B：保证贷款C：质押贷款D：抵押贷款
13、按照贷款五级分类，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也会较大损失的贷
款是（ABCDE ）贷款。
A：正常B：关注C：次级D：可疑E：损失
第三节客户分析
1、商业银行对信贷客户进行分析包括（ABCD ）等几个方面。
A：财务分析Ｂ：信用评级C：授信额度Ｄ：担保分析
2、以客户财务报表为依据，运用一定分析方法，对客户的财务过程和结果进行研究和评价
称为（A）
A：财务分析Ｂ：信用评级C：授信额度Ｄ：担保分析
3、以下关于资产负债表正确的表述是（CD ）
A：反映一定时期财务状况B：按收付实现制填制
C：反映一定日期的财务状况D：是静态报表
E：反映一定日期的经营成果
4、下列属于流动资产的是（ACDE ）
A:货币资金B:固定资产C:存货D:应收账款E:待摊费用
6、下列关于制造业的资产结构说法正确的是（）
A: 一般而言，制造业的存款、应收账款、固定资产的占比相当
B: 制造业的现金持有比例高于零售业
C：由于赊销赊购的经营方式，制造业持有的现金比例通常不高
D：制造业持有的主要资产为应收账款和存款
7、下列关于零售业资产结构的说法正确的是（）
A：固定资产是零售业主要的资产之一
B：应收账款是零售业主要的资产之一
C：由于零售业基本不存在赊销，因此应收账款占比较小
D：现金和存货是零售业的主要资产
9、下列关于不同企业类型资金来源结构的说法正确的是（）
A:在五种企业类型中，制造业的流动负债占比最高
B:批发业、零售业和劳动密集型服务业由于固定资产投资较少，因此这些企业的流动负债持有比例较高
C:长期负债与所有者权益属于较稳定的资金来源，因此需要大量固定资产的制造业与资本密集型服务业这两类资金来源占比较高。
D:零售业无须大量的固定资产，因此可筹集较多成本低的流动负债
10、以下关于损益表正确的表述是（A ）
A：反映一定时期经营成果B：按权责发生制填制
C：反映一定日期的财务状况D：是静态报表E：反映一定日期的经营成果第四节财务报表综合分析
（一）盈利能力分析
1、下列哪个指标表示每一元销售收入扣除销售产品或商品成本后，有多少钱可以用于各项
期间费用和形成盈利( A )
A:销售毛利率B:销售净利率C:资产净利率
D:净资产收益率E:权益收益率F:资本收益率
2、下列哪个指标表示每一元销售收入带来的净利润( B )
A:销售毛利率B:销售净利率C:资产净利率D:权益收益率
3、成本费用包括（ABCD ）
A：销售成本B：销售费用C：管理费用D：财务费用
4、下列关于毛利率的说法正确的是（B C ）
A：期间费用率高的企业毛利率一定低
B：销售成本率高的企业毛利率一定低
C：毛利率是用于衡量企业应付期间费用和形成盈利的能力
D：缩减期间费用可以提高毛利率
E：毛利率高的企业净利率一定高
5、提高销售净利率的手段包括（ABCE ）
A：缩减行政人员劳务工资B：提高闲置资金运营能力C：加强成本控制D：利用折扣促销，扩大市场份额E：控制资金成本
（二）偿债能力分析
1、下列关于资产负债率的说法正确的是（ABD ）
A：该比率又称负债比率
B：该比率反映借入资金在总资金来源中所占的比例
C：该比率越高，企业越稳定，长期偿债能力越强
D：该比率也称为杠杆比率
E：该比率越高，则企业无须还本付息的资金越多
2、关于产权比率的说法正确的是（ A CD ）
A：该比率反映了债权人所提供资金与股东所提供资金的对比关系
B：该比率越低，企业的财务杠杆效应越强
C：该比率越低，债权人贷款的安全越有保障，企业财务风险越小
D：产权比率高，是高风险、高报酬的财务结构；产权比率低，是低风险、低报酬的财务结构
3、某公司税前收益为100万，利息费用40万，则利息保障倍数为（ B ）
A.5
B.3.5
C.2.5
D.1.5 (100+40)/40
4、关于利息保障倍数的说法正确的是（ A B C ）
A：财务上通常以“财务费用”代替“利息费用”
B：比率越高，公司支付利息的能力越强，债权人的利益就越有保障
C：若该比率<1，则意味企业的获利能力无法承担举债经营的利息支出，企业将面临严重的偿付危机
D：该比率用于衡量企业短期偿债能力
5、衡量借款人长期偿债能力的指标包括（ABC ）
A：资产负债率B：产权比率C：利息保障倍数D：酸性比率
6、以下是ABCD四个借款人的资产负债率，请指出自有资产对债权人保障程度最高的是（C）
A：65% B：70% C：63% D：68%
接上题，杠杆效应最强的企业是（B ）
7、下列那个比率越低，表明企业经营越安全（）
A：产权比率B：资产负债率C：利息保障倍数D：杠杆比率
8、当资产负债率为60%时，其产权比率为（ D ）
A：0.4 B：2 C：3 D：1.5
9、如某公司的流动比率为1.49，说明( B )
A:该公司短期偿债能力比较差
B:只要流动资产变现后贬值损失不超过49%，公司的期债权人可通过流动资产变现收回C:公司的流动负债总额大于流动资产总额
D:公司的现金持有量不足
10、(多)如某公司的流动比率为0.5,说明( AB C D )
A:公司的流动资产仅为流动负债的一半
B:公司的中长期投资有一部分是由流动负债支持的
C:企业的短期偿还能力低下
D:公司存在短债长用的现象
11、影响速动比率可信性的最主要因素是（ BCD ）
A、存货的变现能力
B、固定资产的变现能力
C、原材料的变现能力
D、应收账款的变现能力
12、下列对于流动比率指标的表述中正确的有（ C ）
A、流动比率比速动比率更加准确地反映了企业的短期偿债能力
B、不同企业的流动比率有统一的衡量标准
C、流动比率需要用速动比率加以补充和说明
D、流动比率较高，意味着企业就一定具有短期偿债能力
13、某企业收回当期应收账款若干，将会（ C ）
A:增加流动比率 B :降低流动比率C:不改变流动比率D:降低速动比率14、(多)某企业销售商品获现金若干,将会( BCD )
A:增加流动比率B:不改变流动比率C:增加速动比率D:增加现金比率
15、(单)如某企业的速动比率与现金比率接近,则（ C ）
A、流动负债大于速动资产
B、应收账款不能收现
C、大量采用现金销售
D、存货过多导致速动资产减少
16、10月1日,某公司流动资产及流动负债详细信息如下:
流动资产流动负债
现金100,000 应付款项( ?)
应收款项200,000
存货300,000
流动比率为1.5。求：
（1）10月1日的现金比率和速动比率。
（2）10月5日，该公司购入商品160,000元以备销售,其中的80,000元为赊购，计算该笔交易后的流动比率、速动比率、现金比率。
（3）10月10日，该公司销售商品200，000元，其中50%赊销，计算当日的流动比率、速动比率、现金比率。
（三）营运能力分析比率
1、某企业应收账款周转次数为4.5次。假设一年按365天计算，则应收账款周转天数为（B ）365/4.5
A.0.2天
B.81.1天
C.80天
D.730天
2、某公司营业收入为2000万，流动资产平均余额为300万，固定资产平均余额为700万，
假定没有其它资产，则该年的总资产周转率为（ B ）2000/(300+700/2)
A.1次
B.2次
C.3次 D4次.
3、某企业本年营业收入为10000元，应收账周转率为5，期初应收账款余额1500元，则期
末应收账款为（ C ）元。10000/(1500+X/2)=5
A．1000 B．2000C．2500D．3000
4、某企业上年度和本年度的流动资产平均占用额为180和220，流动资产周转率为4次和5
次，则本年度比上年度的销售收入增加了（ C ）220*5-180*4
A、200万元
B、350万元
C、380万元
D、400万元
5、(多)关于固定资产周转率说法正确的是( )
A:是衡量固定资产使用效用的一个指标.
B:固定资产周转率= 营业收入/ 固定资产平均原值
C:当固定资产周转率突然下降,可以是由于企业购置了新机器
D:固定资产周转率非常高时,则一定表明该企业的固定资产利用率很高.
6、(多)上海汽车2008年固定资产周转率为1.49，说明( )
A:公司仅用245天的时间就可在营业收入中收回固定资产的投资
B:该公司的固定资产在一年内周转了1.49次
C:若公司的固定资产平均原值为5000万,则08年该公司实现营业收入为7450万元
D:固定资产周转率= 营业收入/ 固定资产平均净值
(四）现金流量分析
1、广义的现金包括（ABD ）
A:库存现金B:活期存款C:一年以内定期存款
D：三个月内债券投资E:一年以内债券投资
2、企业的现金流量包括（ABC ）
A：经营活动现金流量B：投资活动现金流量
C: 融资活动现金流量D：购销活动现金流量
3、企业固定资产、长期有价证券的购进与出售相关的交易形成的现金流人与流出是：（）A．投资性现金流动B．经营性现金流动C．融资性现金流动D．融资性现金流
4、减少注册资本所支付的现金应当列入（）
A：经营活动产生的现金流B：投资活动产生的现金流
C：融资活动产生的现金流D：以上的都不对
5.企业收到持有的B公司股票的现金红利200000元属于( A )
A．投资性现金流动B．经营性现金流动C．融资性现金流动D．以上都不对6、下列业务中，不影响现金流量的是（AB ）
A：收回以前年度核销的坏账B：商业汇票贴现
C：预提银行利息D：收到银行存款的利息
7、下列企业行为引起经营性现金流入的是( A )
A:出口退税B:支付购进原材料货款C:支付前期贷款利息D:购买房地产8、属于投资活动所产生的现金收入的项目有（ACD ）
A：收回对外投资本金取得的现金B：发行债券所收到的现金
C：取得债券利息收入所收到的现金D：出售固定资产收取的现金净额
E：向所有者分配利润支付的现金
9、属于筹资活动所产生的现金出的项目有（ADE ）
A：偿还长期借款的本金B：购买商品所支付的现金C：利息支出
D：给所有者分配利润支付的现金E：偿还债券利息
第七章个人信贷业务
第一节个人贷款概述
1、下列关于个人贷款业务的说法正确的是（ACD ）
A：为商业银行开辟了新的利润来源B：个人贷款风险高于公司贷款
C：个人贷款有助于优化银行资产结构D：个人贷款体现的风险分散的经营理念E：较公司贷款而言，个人贷款具有更高的风险资产权数
2、每月以相等的额度偿还贷款本息，而每月归还的本金与利息却是逐月变化的还款方式称
为（ B ）
A:一次还本付息B:等本息还款法C:等本金还款法D:等比累进还款法3、每月偿还等额本金，贷款利息随本金每月减的还贷方式称作（ C ）
A:一次还本付息B:等本息还款法C:等本金还款法D:等比累进还款法4、在发放贷款时，银行根据购房人的实际情况确定一个首期还款金额，并约定每三年月还
款额递增30%，15年还清，这种还贷方式称为（ C ）
A：等本息还款法B:等本金还款法C：等比累进还款法D：等额累进还款法5、在发放贷款时，银行根据购房人的实际情况确定一个首期还款金额，并约定每三年月还
款额递增800元，15年还清，这种还贷方式称为（ D ）
A：等本息还款法B:等本金还款法C：等比累进还款法D：等额累进还款法6、对购买首套自住房且建筑面积大于90平方，贷款的抵押率为（ D ）
A：30% B：40% C：60% D：70%
第三节个人贷款种类
1、个人住房贷款包括( ABC )
A ：自营性个人住房贷款B：公积金个人住房贷款
C：个人住房组合贷款D：商业性个人住房贷款
2、下列属于银行中间业务的是（B ）
A ：自营性个人住房贷款B：公积金个人住房贷款
C：个人住房组合贷款D：商业性个人住房贷款
3、公积金个人住房贷款的债仅人是（B ）
A：商业银行B：公积金管理中心C：购房人D：中央银行
4、个人住房组合贷款的债仅人是（B ）
A：商业银行B：公积金管理中心C：购房人D：中央银行
5、个人教育贷款分为（AC ）
A：国家助学贷款Ｂ：慈善机构助学贷款C：商业助学贷款Ｄ：院校助学贷款6、国家助学贷款的债权人为（ B ）
A：政府B：商业银行C：中央银行D：学生所在院校
7、商业银行的资金年平均成本为3%,期望的年利差收入为1%，国家助学贷款年息率为2%，
则国家“助学贷款专户资金“的贴息率为（ B ）
A：1% B：2% C：3% D：4%
第九章中间业务
第一节商业银行中间业务概述
1、商业银行经营中间业务时是以（CD ）人的身份存在的。
A：债权人B：债务人C：中间人D：代理人
2、商业银行经营中间业务时，下列哪些项目不会发生变化（AB D ）
A：资产B：负债C：手续费收入D:利息收入
3、广义的表外业务包括（AD ）
A：狭义的表外业务B：资产业务C：负债业务D：传统的表外业务4、狭义的表外业务又称（ A ）和（ C ）
A：或有资产业务B：金融服务类业务C：或有负债业务D：传统表外业务5、下列属于有风险的表外业务的是（CDE ）
A:结算业务B:代理业务C：担保D:贷款承诺E:承兑F：咨询业务6、下列关于中间业务特点的说法正确的是（A B E ）
A：中间业务的发生不会增加银行的资产B：中间业务属于资本节约型业务
C：中间业务属于资本消耗型业务D：中间业务全部都是无风险的业务
E：在办理一部分中间业务时，商业银行也会承担一定的风险
7、商业银行承诺华新公司在接下来的一年当中，提供给华新公司两千万的信用额度，即在
一年中，只要不超出信用额度，华新公司可以进行反复借贷和偿还资金，商业银行必须按约定予以满足。这种业务称为（D）
A:结算业务B:代理业务C：担保D:贷款承诺E:承兑
8、商业银行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管的全部资产，为其办理资金清算、
会计核算、基金估值业务。该业务称为（ D ）
A：结算业务B：代理业务C：担保业务D：基金托管业务
9、商业银行依靠自身信息、人才、信用等优势，为客户提供所需资料和方案以满足客户经
营管理需要，该业务属于（ B ）
A：结算业务B：咨询顾问类业务C：担保业务D：基金托管业务
第二节结算业务
1、结算业务基础原则包括（ABC ）
A：恪守信用、履约付款B：谁的钱进谁的账，由谁支配C：银行不垫款D：客户委托银行收款时，银行应先记收款人账，再记付款人账
2、结算业务的纪律包括（ABCD ）
A：不准出租、出借账户B：不得签发空头支票
C：不得签发远期支票D：不准多头开立基本存款账户
3、票据结算业务包括（ABCD ）
A：银行本票B：支票C：银行汇票D：商业汇票
4、（ A ）由一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，
对某人或指定人或执票人支付一定金额的无条件书面承诺。
A：本票B：支票C：银行汇票D：商业汇票
5、按发票人的不同，本票可分为（CD ）
A：记名式本票B：不记名本票C：商业本票D：银行本票
6、下列关于有息本票和无息本票的说法正确的是（A C D ）
A：无息本票为即期本票B：银行本票一般为有息本票
C：有息本票为定期本票D：商业本票一般为有息本票
第三节商业银行代理业务
1、商业银行代理业务包括（ABCDE ）
A：代理收付业务B：代理银行业务C：代理证券业务
D：代理保险业务E：代理融通业务
2、下列属于代收付业务的是（BCDD ）
A：代理国库B：代收学费C：代发工资D：代收水电费D：代扣房贷月供款3、代理银行业务包括（ABC ）
A：代理中央银行业务B：代理政策性银行业务
C：代理其他商业银行业务D：代理国库业务
4、代理中央银行业务包括（AE D ）
5、代理政策性银行业务包括（BC F ）
6、银行其他商业银行业务包括（G ）
A：代理国库B：代理资金结算C：代理现金支付D：代理金银
E：代理财政性存款F：代理贷款G：代理银行汇票的签发与承兑F：委托收款7、商业银行接收客户委托，代为回收应收账款，并为委托客户提供资金融通的业务称为（E ）
A：代理收付业务B：代理银行业务C：代理证券业务
D：代理保险业务E：代理融通业务
8、代理融通业务的关系人包括（ABCD ）
A：商业银行B：赊销方C：赊购方D：客户
9、代理融通业务按应收款权益转让程度不同分为（CD ）
A：债权转让B：债务转让C：权益转让D：权益售与
10、赊销方将应收账款权益卖给商业银行，商业银行对赊销方没有追索权，即使无法向赊购
方收回应收款也由自身承担风险，该业务称为（ D ）
A：债权转让B：债务转让C：权益转让D：权益售与
11、代理证券业务中的一级清算业务是指（ C ）
A：商业银行代理证券公司销售股票
B：商业银行代理证券公司总部与下属营业部之间的证券资金划拨
C：商业银行代理证券公司总部与证券登记结算公司之间的证券资金划拨
D：商业银行代理证券公司下属营业部与证券登记结算公司之间的证券资金划拨
第四节银行卡业务
1、银行卡的功能包括（ABCDE ）功能。
A：储蓄B：结算C：汇兑D：透支E：提款
2、银行卡可在异地自助柜员机上取款体现了银行卡的（CE ）功能。
A：储蓄B：结算C：汇兑D：透支E：提款
3、按银行卡信息存储媒介不向可分为（CB ）
A：借记卡B：磁条卡C：芯片卡D：贷记卡
第五节担保类与承诺类业务
1、下列关于担保类业务的说法正确的是（A CD ）
A：担保类业务一般不运用银行的有形资产
B：担保类业务是无风险的中间业务
C：目前，我国商业银行开展的担保类业务主要包括银行保函与备用信用证业务
D：担保类业务属于狭义的表外业务范畴
2、下列属于承诺类业务的是（ C ）
A；银行保函B：备用信用证C：贷款承诺D：票据发行便利
3、下列属于信用保函的是（ D ）
A：投标保函B：还款保函C：融资保函D：履约保函
4、在银行保函业务中，接受保函并在委托人违约时凭以索偿的关系人是（ B ）
A：委托人B：受益人C：担保人D：指示人
5、开证行应借款人要求，以放款人作受益人而开具的一种特殊信用证，称为（ D ）
A：银行保函B：远期信用证C：背对背信用证D：备用信用证6、贷款承诺包括（ACD ）
A：定期贷款承诺B：永久贷款承诺C：备用贷款承诺D：循环贷款承诺7、借款人在承诺有效期内可多次提用，并可在不超过全部承诺额的前提下反复使用已偿还
贷款，该类业务称为（ C ）
A：定期贷款承诺B：直接的备用承诺C：循环贷款承诺D：备用贷款承诺8、银行向票据发行者承诺，如票据发行者未能按计划卖出应发行的票据，银行将买下剩余
部分，该类业务称为（ D ）
A：备用信用证B：银行保函C：贷款承诺D：票据发行便利
二．简答题
1．商业银行的职能
信用中介
支付中介
货币创造
金融服务
调节经济
2.商业银行资本的内部筹集
增加各种准备金
收益留存
3.商业银行资本的外部筹集
发行普通股
发行优先股
发行资本票据和债券
发行可转换债券
4.影响库存现金量的因素
现金收支规律
与中央银行发行库的距离，交通条件及发行库的规定
银行所在城市和开设网点的地理位置
商业银行内部管理
5，个人贷款业务对于金融机构的重要意义
开展个人贷款业务可以为商业银行带来新的收入来源
个人贷款业务可以帮助银行分散风险
6，还款方式
到期一次还本付息法
等额本息还款法
等额本金还款法
7，中间业务的特点
少资产性
强代理性
低风险性
收益稳定性
种类多，范围广
8.我国银行业现行的分类方式
支付结算类中间业务
银行卡类中间业务
代理类中间业务
担保类
承诺类
交易类
基金托管类
咨询顾问类
其他类
9.客户在办理结算业务时应遵守的结算纪律
不准出租，出借账户
不准发空头支票和远期支票，不准套取银行信用
不准多头开立基本结算户
10.短期借款的特点
短期借款的期限短
对流动性的需要相对明确和集中
面临较高的利率风险
主要用于满足银行短期头寸不足的需要
二论述题
1.）商业银行的经营原则
商业银行的经营一般至少应当遵守下列原则：
1．效益性、安全性、流动性原则。商业银行作为企业法人，盈利是其首要目的。但是，效益以资产的安全性和流动性为前提。安全性又集中体现在流动性方面，而流动性则以效益性为物质基础。商业银行在经营过程中，必须有效地在三者之问寻求有效的平衡。我国《商业银行法》规定，商业银行以效益性，安全性和流动性为原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。商业银行既要追求自身盈利，又要注重社会效益，这是我国商业银行法所规定的经营原则。2．依法独立自主经营的原则。这是商业银行作为企业法人的具体体现，也是市场经济机制运行的必然要求。商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。作为独立的市场主体，有权依法处理其一切经营管理事务，自主参与民事活动，并以其全部法人财产独立承担民事责任。
3．保护存款人利益原则。存款是商业银行的主要资金来源，存款人是商业银行的基本客户。商业银行作为债务人，是否充分尊重存款人的利益，严格履行自己的债务，切实承担保护存款人利益的责任，直接关系到银行自身的经营。如果存款人的合法权益得不到有效的尊重和保护，他们就选择其他银行或退出市场。
4．自愿、平等，诚实信用原则。商业银行与客户之间是平等主体之间的民事法律关系。因此，商业银行与客户之间的业务往来，应以平等自愿为基础，公平交易，不得强迫，不得附加不合理的条件，双方均应善意、全面地履行各自的义务。
5.严格贷款人资信担保，依法按期收回贷款本金和利息
6.依法营业，不损害社会公共利益
7.公平竞争
8.依法接受中央银行与银监会的监督和管理
2）提高我国商业银行资本充足率的途径
一．增加核心资本：
1.国家财政注资
2.股票市场融资
3.引入战略投资者
4.增加未分配利润
二．增加附属资本
1．增提准备金
2.发行长期次级债券
3.发行金融可转换债券
《商业银行经营管理》形考作业 1 一、名词解释 1、商业银行:商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人, 是以追求利润最大化为经营目标, 以货币信用业务和综合金融服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业。 2、信息披露:信息披露是指商业银行依法将反映其经营状况的主要信息, 如财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理、年度重大事项等真实、准确、及 时、完整地向投资者、存款人及相关利益人予以公开的过程。 3、存款保险制度:存款保险制度是保护存款人的利益、稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其吸收的存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保, 当商业银行经营破产不能支付存款时,由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。 4、抵押贷款:抵押贷款是指按照《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。 5、贷款风险分类:贷款风险分类又称为贷款五级分类,是指商业银行按照借款 人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力, 确定贷款的遭受损失的风险程度, 将贷 款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法,其中后三类被称为不良资产。 6、分级授权:分级授权是商业银行进行贷款业务活动时应当遵循的基本原则之一,是指在统一法人管理体制下,总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权, 下级行必须在上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务,超过权限必须向上级行审批。
7、不良贷款:不良贷款是指借款人未能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息, 或者已有迹象表明借款人不可能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 8、信贷资产证券化:信贷资产证券化是指将缺乏流动性但又具有未来现金流的信贷资产集中起来, 进行结构性重组, 将其转变为可以在金融市场上进行流通的证券, 据以融通资金的过程。 二、判断正误并说明理由 1、商业银行具有信用创造功能,其信用创造有一定的限度。 正确 2、按照目前的法律规定,中国公民可以成为商业银行的股东。 正确 3、我国商业银行的分支机构不具有法人资格。 正确 4、目前我国的商业银行资产业务中,占绝对比重的是贷款和证券投资。 正确 5、银行从事股票投资业务是其证券投资业务的重要内容之一。 错误 , 因为目前我国商业银行从事证券投仅限于政府债券和金融债券,并不从事股票投资业务。 + 三、简述题 1、政府对商业银行实施监管德望目标和原则是什么?
中国海洋大学命题专用纸（夜大学/函授）
B卷试题答案 一、A C C B B B D B D C 二、1．核心资本又叫一级资本和产权资本，是指权益资本和公开储备，它是银行资本的构成部分，是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，包括普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存盈余、可转换的资本债券、各种补偿准备金。 2．也称问题贷款，即传统贷款分类中的逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款和新五级分类中的次级、可疑、损失类贷款。 3．超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。 4．利率敏感资金（Rate-sensitive Fund）：也称浮动利率或可变利率资金，指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。 三、简答题 1．商业银行的职能是由它的性质所决定的，主要有四个基本职能。 （1）信用中介职能。是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门；商业银行是作为货币资本的贷出者与惜入者的中介人或代表，来实现资本的融通、并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中，获取利益收入，形成银行利润。（2）支付中介职能。通过存款在帐户上的转移，代理客户支付，在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。以商业银行为中心，形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。（3）信用创造功能。商业银行是能够吸收各种存款的银行，和用其所吸收的各种存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上，贷款又转化为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上，就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。（4）金融服务职能。现代化的社会生活，从多方面给商业银行提出了金融服务的要求。在强烈的业务竞争权力下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。在现代经济生活中，金融服务己成为商业银行的重要职能。 2．（1）安全性（2）流动性（3）盈利性。这些目标有是有商业银行经营管理的基本要求决定的，但目标的实现又实现存在一定的矛盾，应是在保证安全性的基础上，争取利润最大化，而解决安全性与盈利性矛盾的最好选择是提高经营的流动性。 3．证券投资避税组合的考虑原则是：在存在证券投资利息收入税赋差距，从而使两种债券出现税前收益和税后收益不一致时，银行应在投资组合中尽量利用税前收益高的应税证券，使其利息收入抵补融资成本，并使剩余资金全部投资于税后收益率最高的减免税证券上，从而提高证券投资盈利水平。 四、论述题 1、第一支柱——最低资本规定 新协议在第一支柱中考虑了信用风险、市场风险和操作风险，并为计量风险提供了几种备选方案。关于信用风险的计量。新协议提出了两种基本方法。第一种是标准法，第二种是内部评级法。内部评级法又分为初级法和高级法。对于风险管理水平较低一些的银行，新协议建议其采用标准法来计量风险，计算银行资本充足率。 2、第二支柱——监管部门的监督检查 委员会认为，监管当局的监督检查是最低资本规定和市场纪律的重要补充。具体包括：（1）监管当局监督检查的四大原则。原则一：银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。原则二：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力。若对最终结果不满足，监管当局应采取适当的监管措施。原则三：监管当局应希望银行的资本高于最低监管资本比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。原则四：监管当局应争取及早干预从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平，如果资本得不到保护或恢复，则需迅速采取补救措施。（2）监管当局检查各项最低标准的遵守情况。银行要披露计算信用及操作风险最低资本的内部方法的特点。作为监管当局检查内容之一，监管当局必须确保上述条件自始至终得以满足。（3）监管当局监督检查的其它内容包括监督检查的透明度以及对换银行帐薄利率风险的处理。 3、第三支柱——市场纪律 委员会强调，市场纪律具有强化资本监管，帮助监管当局提高金融体系安全、稳健的潜在作用。新协议在适用范围、资本构成、风险暴露的评估和管理程序以及资本充足率四个领域制定了更为具体的定量及定性的信息披露内容。监管当局应评价银行的披露体系并采取适当的措施。新协议还将披露划分为核心披露与补充披露。
——培根阅读使人充实，会谈使人敏捷，写作使人精确。商业银行管理重点习题答案 P127 5-11 =800 净利息支出-总利息支出==2*总利息支出净利息收入=总利息收入∵总利息收入= $800 总利息支出∴总利息收入= 2*($800) = $1600 非利息支=-0.25*非利息收入-非利息支出非利息支出净非利息收入=∵非利息收入=0.75*=-500 出= $2000 ∴总非利息收入= 0.75*($2000) = $1500 总非利息支出 = .01*($1600) = $16 ∴贷款损失预提∵贷款损失预提=0.01*总利息收入 =0.3*372=111.6 未缴所得税前净收入所得税=0.3* =372-111.6=260.4 所得税未缴所得税前净收入-∵税后净收入= = -股利=260.4-200=60.4 -未分配利润增加额∴股利=税后净收入 P139 6-12 ROE = 0.80*12 = 9.60 % ROE=ROA*股本乘数∵=9.6/0.6=16 ∴股本乘数 6-13 =12/50=24% /股本ROE=净收入=12/15=80% 税前净收入/赋税管理效率=净收入=15/100=15% 运营收入=税前净收入/成本控制效率=100/600=16.67% 资产=运营收入/资产管理效率=600/50=12 股本资产/=资金管理效率 P150 6-4（题目“资产负债表”内数据有误，书中已改） 空格填写： 1.总利息收入=贷款利息与服务费收入+证券利息与股利=50+6=56 2.利息总支出=存款利息支出+非存款借款的利息支出=40+6=46 3.利息净收入=总利息收入-利息总支出=56-46=10 4.非利息总支出=工资和雇员福利+营业费用+其他非利息开支=10+5+2=17 5.税前经营收入=利息净收入-贷款损失准备金+非利息收入和服务费收入-非利息总支出 =10-5+20-17=8 6.税前净经营收入=税前经营收入+证券收益（损失）=8+2=10 7.净运营收入=税前净经营收入-税赋=10-2=8 法拉兹·日·阿卜——学问是异常珍贵的东西，从任何源泉吸收都不可耻。． 阅读使人充实，会谈使人敏捷，写作使人精确。——培根 8.净收入=净运营收入+特别项目净收入=8+（-1）=7
Chapter 5 The Financial Statements of Banks and Their Principal Competitors Fill in the Blank Questions 1. Fed funds purchased is an example of _______________________ along with Eurodollar borrowings. Answer: nondeposit borrowings 2. The short term securities of the bank, including T-Bills and commercial paper, are often called __________________________ because they are the second line of defense to meet demands for cash. Answer: secondary reserves 3. __________________________ is a noncash expense on the bank's income statement which allows the bank to account for future bad loans. Answer: Provision for loan losses 4. __________________________ is the difference between interest income and interest expenses for a financial institution. Answer: Net interest income 5. __________________________ are the primary long term liabilities of the bank. These liabilities are paid only after deposits have been paid in the event of bankruptcy. Answer: Subordinated notes and debentures
第一章导论 是指商业银行通过负债业务把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，再通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。（作用）是商业银行最基本、也是最能反应其经营活动特征的功能，有以下作用：使闲散货币转化为资本；使闲置资本得到充分利用；续短为长，满足社会对长期资本的需要。P4 （定义）指商业银行为商品交易、债权债务的清偿提供一种结算机制。利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。（作用）是商业银行的传统功能。使商业银行拥有比较稳定的廉价资金来源；可节约社会流通费用，增加生产资本投入。 （定义）指商业银行通过吸收存款、发放贷款衍生出更多的存款货币，从而增加社会的货币供应量。（作用）是商业银行的特殊功能。建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。主要作用在于：通过创造流通工具和支付手段，可以节约现金使用，节约流通费用，又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。 金融服务：商业银行利用其声誉、信息、技术、网络等方面优势为社会提供多样化的服务。（信息指信用中介、支付中介中所获得的信息） 货币政策传导者：商业银行是宏观调控的对象。在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用。（调节经济的职能） （风险管理的职能）：商业银行通过介入高风险资金而向存款人发型低风险的间接证券，实际上承担了金融市场上的风险套利职能。 商业银行经营原则（3性）P24 商业银行经营管理的目标就是保证资金的安全，保持资产的流动，争取最大的盈利，简称为：“三性”，即安全性、流动性、盈利性。 （定义）是指商业银行在业务活动中应尽量避免各种不确定因素的影响，保证资金安全和稳健经营。（做法）合理安排资产规模和结构，注重资产质量（存贷比、不良贷款率、资本净值与资产的比率）；提高自有资本在全部负债中的比重；必须遵纪守法，合法经营。 （定义）是指资产的变现能力；在商业银行在经营过程中，则是指能够随时满足客户提存需要和客户合理的贷款要求。（做法）量化指标来衡量流动性状况。资产类：现金资产比例/头寸比例、流动性资产比率、贷款占总资产比率；负债类：股权占总资产比率、存款占总负债比率、核心存款占总存款比例；资产负债类：存贷比。 （定义）是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。（收入与支出）收入包括：贷款利息收入、投资收入（股息、红利、债息）、劳务收入（手续费、佣金）；支出：存款利息、借入资金利息、贷款与投资的损失、工资/办公/维修/税金
武汉理工大学教务处 试题标准答案及评分标准用纸 | 课程名称商业银行经营与管理（B 卷） | 一. 单选题（10分＝10Χ1） 装 | 二. 判断题（15分＝15Χ1） | 11.错12.错13.错14.对15.对16.对17.错18.对 | 19.错20.对21.对22.错23.对24.错25.对 | 三.名词解释（30分＝10Χ3） 26.商业银行以追求最大利润为目标，以经营金融资产和负债为对象的特殊的企业。 钉27. 一级准备主要包括库存现金、在央行的存款、同业存款及托收中的现金等项目。 | 28. 资本准备金又可称作资本储备，是指商业银行从留存盈余中专门划出来的，用于应付即将发生的有关股本的重大事件的基金。 | 29. 银行的资本充足性主要指银行资本的数量足以吸收可能发生的意外损失，使银行在遭遇风险损失时不致破产。 | 30. 回购协议也称再回购协议，指的是商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按原定价格或约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金；协议期满时，再以即时可用资金作相反交易。 | 31.可转让大额定期存单简称CD，是一种流通性较高且具借款色彩的新型定期存款形式。大额可转让定期存单是商业银行逃避最高利率管制和存款准备金规定的手段，亦是银行对相对市场份额下降所做出的竞争性反应。 | 32.存放同业存款商业银行存放在代理行和相关银行的存款。目的是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 线33. 银行证券投资银行在其经营活动中，把资金投放在各种长短期不同的证券，以实现资产的收益和保持相应的流动性。 | 34. 贷款指商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。格（即兑现价格）等，投资者到期可以选择转换股票 也可以选择不转换。 | 35.担保贷款银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。 四. 简答题（25分） 36．商业银行的经营原则有哪些（6分） 答：商业银行在其经营管理过程中应遵循“安全性、流动性、盈利性”三原则： （1）安全性原则是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银 行的稳健经营和发展。（2分） （2）流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包 括资产的流动性和负债的流动性两重含义。
商业银行经营管理答案 一、名词解释1、商业银行：商业银行是以经营工商业存。放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。2、再贴现再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。 3、融资租赁融资租赁（Financial Leasing）又称设备租赁（Equipment Leasing）或现代租赁（Modern Leasing），是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。 4、流动性风险流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险是指经济主体由于金融资产的流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性。 商业银行制度：是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。2、回购协议：指在金融市场上，证券持有人在出售证券的同时与证券的购买者之间签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，从而获取即时的可用资金的一种交易行为。 3、回租租赁：是指承租人将自有物件出卖给出租人, 同时与出租人签定一份融资租赁合同, 再将该物件从出租人处租回的租赁形式。 4、信贷风险：信贷风险是接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。信贷风险是商业银行的传统风险，是银行信用风险中的一个部分。这种风险将导致银行产生大量无法收回的贷款呆账，将严重影响银行的贷款资产质量，过度的信贷风险可致银行倒闭。 1、单元行制这种制度是以美国为代表的，银行业务完全由总行经营，不设任何分支机构． 2、关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款 3、杠杆租赁杠杆租赁是融资租赁的一种特殊方式，又称平衡租赁或减租租赁，即由贸易方政府向设备出租者提供减税及信贷刺激，而使租赁公司以较优惠条件进行设备出租的一种方式。它是目前较为广泛采用的一种国际租赁方式，是一种利用财务杠杆原理组成的租赁形式 4、利率风险利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性 二、填空题 1、以商业银行的组织形式为标准，商业银行可分为单一银行制、分支银行制和集团银行制三种类型。 2、商业银行的广义负债指银行自由资金以外的所有资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。 3、现代商业银行的典型代表，也是现代商业银行始祖是1694 年设立的英格兰银行。 4、商业银行的贷款价格一般包括贷款利率、贷款承诺费、补偿金额和隐含价格四个部分。 1、商业银行的组织结构体系一般可分为决策系统、执行系统、监督系统和管理系统四个系统。 2、银行并购的定价方法一般有贴现现金流量法和股票交换法两种。 (银行并购的定价方法：重置成本法为主，以相对价值法和现金流量折现等法为辅) 3、商业银行的贷款价格一般包括贷款利率、贷款承诺费、补偿金额和隐含价格四个部分。 1、商业银行的经营管理目标（原则）一般表述为盈利性、流动性和安全性三个。 2、商业银行并购的原因一般有①追求规模发展②追求协同效应（经营协同效应，财务协同效应）③管理层利益驱动三个。 3、商业银行发放的担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种。
Chapter 10 The Investment Function in Banking and Financial-Services Management Fill in the Blank Questions 1. A(n) _________________________ is a security issued by the federal government which has less than one year to maturity when it is issued. Answer: Treasury bill 2. Debt instruments issued by cities, states and other political entities and which are exempt from federal taxes are collectively known as _________________________ . Answer: municipal securities 3. The investment maturity strategy which calls for the bank to have one half of its investment portfolio in very short term assets and one half of its investment portfolio in long term assets is known as the _________________________ . Answer: barbell strategy 4. A(n) _________________________ is a security where the interest portion of the security is sold separately from the principal portion of the security. Answer: stripped security 5. _________________________ are the way the federal, state and local governments guarantee the safety of their deposits with banks. Answer: Pledging requirements 6. The most aggressive investment maturity strategy calls for the bank to continually shift the maturities of its securities in responses to changes in interest rates and is called the __________________. Answer: rate expectation strategy 7. _________________________ is the risk that the bank will have to sell part of its investment portfolio before their maturity for a capital loss. Answer: Liquidity risk 8. _________________________ is the risk that the economy of the market area they service may take a down turn in the future. Answer: Business risk
《商业银行经营管理》综合测试一 一、 单选题(在每小题的四个备选答案中选出一个正确的答案，并将正确答案的号码填在题干的括号内。每小题1分，共10分) ()1、银行业务营运的起点和前提条件是： A. 自有资本B ?负债业务C ?资产业务D ?贷款业务 ()2、________的成立，标志着资本主义商业银行的诞生。 A.英格兰银行E.威尼斯银行C ?圣乔治银行D ?阿姆斯特丹银行 ()3、在下列几种通过外部融资扩充银行资本的方法中，对普通股每股收益影响最小的是： A.发行普通股B ?发行优先股C ?发行资本性长期债券 D ?发行可转换债券 ()4、商业银行最主要的盈利性资金运用是： A.同业存款B ?短期国库券C ?贷款D?长期证券 ()5、借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息的贷款是： A ?损失类贷款 B ?可疑类贷款 C ?次级类贷款 D ?关注类贷款 ()6、定活两便存款利率一般参照整存整取存款利率打 ______________ 折计息。 A. 4 B ? 5 C ? 6 D ? 7 ()7、决定商业银行资产规模的基础是： A.比例规模B .资产结构C .银行资本D .负债业务 ()8、中国人民银行全面推行资产负债比例管理和风险管理始于： A. 1996 年B . 1997 年C . 1998 年D . 1999 年 ()9、通常把商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和称为： A.可用头寸B .基础头寸C .可贷头寸D .超额头寸 ()10、一家银行的资产是100万元，资产收益率是1%其杠杆比率是4，该银行的资本收益率为： A . 1% B . 4% C . 5% D . 10% 二、多选题(在每小题的备选答案中选出二个或二个以上正确的答案，并将正确答案的号码填在题干的括号内。正 确答案未选全或有选错的，该小题无分。每小题2分，共16分) ()1、下列业务活动中引起银行现金流入增加的有： A.利息支付B .同业拆入资金 C .兑付大额可转让存单D .发行债券 ()2、下列属商业银行非存款性的资金来源主要有： A.拆出资金 B.再贷款 C.再贴现 D.发行债券 ()3、商业银行现金资产管理应坚持的基本原则有： A.成本最低原则B .安全性原则C .适时流量调节原则 D .适时存量控制原则 ()4、下列___________ 项目属于商业银行的附属资本。 A.股本金B .税后留利C .呆帐准备金D .自有房产 ()5、下列属银行表外业务的有： A.担保B .证券承销C .备用信用证D .融资租赁 ()6、商业银行分行制的特点有： A. 银行业务多集中于某一行业或地区，风险集中； B. 分支机构多，分布广，业务分散； C. 银行规模较大，易于采用现代化设备； D. 银行内部层次、机构较多，管理困难。 ()7、商业银行不良贷款是指下列哪几类之和： A.损失类贷款B .可疑类贷款C .次级类贷款D .关注类贷款 ()8、通过对商业票据的贴现业务，商业银行可以：
习题 商业银行银行经营管理 商业银行经营管理习题 第一章导论 一、名词解释 商业银行信用中介支付中介格拉斯—斯蒂格尔法分行制持股公司制流动性银行制度 二、填空 1、商业银行是以（）为目标，以（）为经营对象，（）的企业。 2、（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。 3、现代商业银行形成的途径有（）；（）。 4、各国商业银行的发展基本上是循着两种传统：（）和（）。 5、商业银行在现代经济生活中所发挥的功能主要有（）、（）、（）、 （）和（）。 6、股份制商业银行的组织结构包括（）、（）、（）和（）。
7、股份制商业银行的决策系统主要有（）、（）、（）、和（） 构成。 8、股份制商业银行的最高权力机构是（）。 9、股份制商业银行的最高行政长官是（）。 10、商业银行按资本所有权划分可分为（）、（）、（）和（）。 11、商业银行按组织形式可分为（）、（）和（）。 12、实行单元银行制的典型国家是（）。 13、商业银行经营管理的目标为（）、（）和（）。 14、对我国商业银行实施监管的机构是（）。 三、不定项选择 １、商业银行发展至今，已有（）的历史。 Ａ１００年Ｂ２００年Ｃ３００年Ｄ５００年 2、（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。 A英国B英格兰C丽如D东方 3、商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分利用。这种功能被称为（）功能。 A信用中介B支付中介C信用创造D金融服务 4、下列银行体制中，只存在于美国的是（） A分行制B私人银行C国有银行D单元制 5、我国商业银行的组织形式是（）
A单元制银行B分支行制银行C银行控股公司D连锁银行 6、实行分支行制最典型的国家是（） Ａ美国Ｂ日本Ｃ法国Ｄ英国 7、股份制商业银行的最高权利机构是（）。 A董事会B股东大会C监事会D总经理 8、银行业的兼并对其产生的优势是（）。 A扩大了规模B有利于进行金融创新C取得优势互补，拓展业务范围D提高盈利能力 9、对银行业加强监管的意义体现在（）。 A保护和发挥商业银行在社会经济活动中的作用，促进经济的健康发展。 B有利于稳定金融体系。 C弥补银行财务信息公开程度不高的缺点。 D保护存款人的利益。 四、判断并说明理由 1、商业银行是企业。 2、商业银行的信用创造是无限制的。 3、在中国目前条件下，私人不能办银行，但可以入股银行。 4、现代商业银行都是股份制的金融企业。 5、流动性原则和安全性原则既是统一的，又是矛盾的。 6、商业银行的信用创造职能仅仅是商业银行可以产生派生存款。
参考答案 一、名词解释（每题4分，共20分） 1. 易变性存款 对市场利率的波动及外部经济因素变动敏感的存款。该类存款稳定性差，不能作为银行稳定资金的来源。 2. 内部评级法 新巴塞尔协议中用于评定信用风险的方法。指银行内部自身制订的信用评级方法，但需要得到监管当局的明确批准。分为初级和高级，其中初级银行只用自己确定违约概率，而高级中所有数据均有银行制订。适合于管理水平高的银行。 3. 国际保理 指银行买断出口商或债权人的债务并提供一系列综合金融服务的国际银行业务，该买断银行无追索权。这一系列综合服务包括信用调查管理、债款追收和坏账买断等。 4. 利率双限 指银行为管理利率风险而设立的利率上下限，使得利率只能在一定范围内波动，从而避免了利率过度波动带来的银行风险暴露。 5. 补偿余额 指存款人同意将自己存款的一部分存入贷款银行，从而提高了资金使用价格。银行通过要求补偿余额，可以提高贷款的税前收益率，并将存入存款用于扩大信贷规模。 二、判断题（对则划√，错则划×，每题2分，共20分） 1. 资产负债表是总括银行在一定时期全部资产、负债与所有者权益的财务报表，是一个动态会计报表。（） 2. 抵押率低说明银行对贷款比较谨慎，相反则比较宽松。（） 3. 商业银行的流动性需求来自于存款客户的体现需求。（） 4. 商业银行的资产是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。（） 5. 电子化趋势下，无纸化操作降低了银行监管的难度。（） 6. Z评分模型无法计量客户财务报表外的信用风险。（） 7. 同步准备金计算法主要适用于对非交易性帐户存款准备金的计算。（）
8. 成本加成贷款定价法是以若干大银行同意的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿，而后制订贷款利率。（） 9. 《巴塞尔协议》要求商业银行最低核心资本充足限额为风险资产的8%。（） 10. 特殊呆账准备金是依据贷款分类结果按照不同的比例提取的准备金。（） 1. × 2. √ 3. × 4. × 5. × 6. √ 7. × 8. × 9. ×10. × 三简答题（每题12分，共36分） 1. 商业银行并购的动机有哪些？我国银行业并购有哪些特点？ 答：商业银行并购的动力来自于追求利润的要求和竞争压力，而推动银行并购的主体则是股东和银行管理者。银行持股人希望提高他们的财富或减少风险以提高其福利；银行的管理者希望获得更多的利益；股东和管理者都希望从兼并中获得利益。 对股东，若并购增值（即并购后总体价值-并购前两银行单独的价值之和），大于并购的成本，他们便会促成并购。同时并购往往还能带来规模经济和范围经济，这也是股东进行并购的动机。 对管理者，很多时候并非理性地以股东权益最大化为目标，而是追逐自身的利益。如：追求银行规模的扩大；分散风险，使得成本与损失尽可能的低；避免被收购等。 我国银行并购的特点表现为： （1）历史发展短，类型比较单一，并购经验比较缺乏； （2）并购中必要的中介者——投资银行，在我国还处于初级发展阶段，真正意义的投资银行寥寥无几。 （3）我国相当一部分的银行并购并非出于优势互补、提高经营效益的目的，而是在经营混乱、资不抵债后发生的带有接受管理性质的行为。 （4）并购的性质往往并非出于自愿而是政府强制的。 （5）并购的结果往往是低效率，对收购方影响不好。 2. 借款企业的信用支持主要方式有哪些？银行应该如何控制和管理这些信用支持？ 答：借款企业的信用支持是贷款偿还的第二层保障，主要方式有：
Chapter 3 The Organization and Structure of Banking and the Financial-Services Industry Fill in the Blank Questions 1.A(n) ___________________ is a machine located at the merchant's place of business which allows depositors to use their debit card to pay for purchases directly. Answer: POS 2.A(n) _____________________ is a bank which offers its full range of services from several locations. Answer: branch bank 3.A(n) _____________________ is a bank which offers its full range of services from only one location. Answer: unit bank 4.A(n)________________________ is a corporation chartered for the express purpose of holding the stock of one or more banks. Answer: Bank Holding Company 5.Managers who value fringe benefits, plush offices and ample travel budgets over the pursuit of maximum returns for stockholders are exhibiting signs of __________________________. Answer: Expense Preference Behavior 6.A(n) __________________________ can invest in corporate stock as sell as loan money to help finance the start of new ventures or support the expansion of existing businesses. Answer: Merchant bank 7. A bank which operates exclusively over the internet is known as a ___________ bank. Answer: Virtual 8.One new 21st century bank organizational structures is _____________________ . This is a special type of holding company that may offer the broadest range of financial services. Answer: Financial Holding Company (FHC)
第一章概论 商业银行的概念：商业银行是以追求最大利润为目标，以金融资产和金融负债为经营对象，利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性、多功能的金融服务企业。 商行的特征：（1）商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业。 （2）商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业，即金融企业。 （3）商行与专业银行相比有所不同，商行的业务更综合，功能更全面，为客户提供所有的金融服务。 商行的职能： 1 信用中介职能这是最基本，最能反映其经营活动特征的职能。 2 支付中介职能（结算）此职能不仅打打减少了现金的使用，节约了社会流通费用，而且加速了结算国能和货币资金的周转，从而促进了社会再生产的扩大。 3 信用创造功能 4 金融服务功能 商业银行经营的原则：1 安全性原则2流动性原则3效益性原则 商业银行成立的一般程序： 1 申请登记。必须以公司的形式组建。 2 招募股份。即发行股票。 3验资开业。我国规定，设置全国性商行的注册资本最低限额10亿元人民币，设置城市银行的限额为1亿元人民币，设置农业商行最低限额5000万元。注册资本应当是实缴资本。 第二章商行资本管理 商业银行资本的特点 1 商行资本金所包含的内容比一般企业广泛。 2 商行资本占资产比重与一般企业相比很小。 商业银行资本的构成：股本、盈余、债务资本、储备资本。 商行资本的功能： 1营业功能 2保护功能：1 资本可以弥补日常资金运行中偶发性的资金短缺。 2 资本为银行的经营活动提供信誉保证。 3 资本可以保护存款人及其他债权人的利益。
4 管理功能。 巴塞尔协议资本的组成 1 核心资本，也成一级资本，包括股本和公开储备。 2 附属资本：1 非公开储备2 资产重估准备3普通准备金和普通呆账损失准备金4 混合资本工具5 长期次级债务 巴塞尔协议规定，从事国际业务的商行，起资本标准为：核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%，总资本与风险加权资产的比率不得低于8%。 商业银行资本筹措包括外部筹措和内部筹措。 外援资本金的筹措： 1 发行股票2发行资本性票据和3通过国家资金的投入4通过出售银行资产增加资本。 内源资源主要来源于银行的留存盈余，即从银行内部进行资本累积。 第三章商行负债管理 负债业务概念：是指商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务，它是商行最主要、最基本的业务。存款被动，同业拆借主动。 传统存款业务：1 活期存款2 定期存款3 储蓄 非交易用存款：定期和储蓄存款，储蓄存款分为活期和定期两种。 存款的种类：1 个人存款：人民币储蓄存款，外币储蓄存款 2 单位存款：单位活期、单位定期、单位协定、单位通知存款。存款成本的构成：1 利息成本 2 营业成本 3 相关成本 4 资金成本 5 可用资金成本 商行短期借款的种类： 1 像央行借款：1再贴现：卖给央行，获取现金2再贷款：像央行直接取得抵押贷款。 2 同业借款：这是银行的一项传统业务，指银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差、行迹差调剂资金头寸的短期借款。 3 回购协议 4 国际金融市场借款 银行中长期借款的种类：主要是发行金融债券，包括1资本性的2一本性的3国际性的金融债券 商行负债经营管理内容：1保持适度的负债规模2保持合理的负债结构3降低负债成本。 保持合理的负债结构的原因： 1经济发展，国民经济增长2金融机构同业竞争3新技术在商行领域的应
银行管理考试试题及答案 一、单选题 1、历史上第一家股份制商业银行是（D ） A 威尼斯银行 B 阿姆斯特丹银行 C 纽伦堡银行 D 英格兰银行 2、中国现代银行产生的标志是成立（C ） A 浙江兴业银行 B 交通银行 C 中国通商银行 D 中国银行 3、银行借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性；也包括由于银行借款人或交易对象信用等级下降，使银行持有资产贬值是指（ C ） A、利率风险 B、汇率风险 C、信用风险 D、经营风险 4、国际清算银行通过了《巴塞尔协议》在（B ） A、1986年 B、1988年 C、1994年 D、1998年 5、商业银行的资本计划可以分为多少个阶段（C ） A、2个 B、3个 C、4个 D、5个 6、1996年1月，巴塞尔委员会允许银行采用自己的内部风险管理模型，但应同时满足定性与定量标准是通过制定（ A）
A、《测定市场风险的巴塞尔补充协议》 B、《市场风险的资本标准建议》 C、《预期损失和不可预见损失》 D、《对证券化框架的变更》 7、介于银行债券和普通股票之间的筹资工具，有固定红利收入，红利分配优于普通股票是（ B） A、普通股 B、优先股 C、中长期债券 D、债券互换 8、可转让支付命令账户简称是（ D ） A、NCDs B 、MMDA C、 ATS D、 NOWs 9、包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支，即利息成本和营业成本之和,它反映银行为取得负债而付出的代价是（C ） A、利息成本 B、营业成本 C、资金成本 D、相关成本 10、商业银行票据结算的工具主要包括银行汇票、银行本票、支票和（ B ） A、信用证 B、商业汇票 C 、信用卡D、提单 11、是典型的含有期权性质的中间业务（ A ） A、银行承诺 B 、代理业务 C、银行担保 D、信托业务 12、期权合约签定后，一但买方决定买进或卖出某金融资产时，卖方必须按照合约规定的内容无条件履行吗？（ A ） A 、是 B 、不是 C 、不一定D、可以不履行 13、商业银行国际业务的组织形式不包括（ B ） A 、代表处B、代理行C、分行 D 、子公司或附属机构E、合资联营银行
商业银行管理重点习题答案 P127 5-11 ∵总利息收入=2*总利息支出净利息收入=总利息收入-总利息支出=净利息支出=800 ∴总利息收入= 2*($800) = $1600 总利息支出= $800 ∵非利息收入=0.75*非利息支出净非利息收入=非利息收入-非利息支出=-0.25*非利息支 出=-500 ∴总非利息收入= 0.75*($2000) = $1500 总非利息支出= $2000 ∵贷款损失预提=0.01*总利息收入∴贷款损失预提= .01*($1600) = $16 所得税=0.3*未缴所得税前净收入=0.3*372=111.6 ∵税后净收入=未缴所得税前净收入-所得税=372-111.6=260.4 = -股利 ∴股利=税后净收入-未分配利润增加额=260.4-200=60.4 P139 6-12 ROE = 0.80*12 = 9.60 % ∵ROE=ROA*股本乘数 ∴股本乘数=9.6/0.6=16 6-13 ROE=净收入/股本=12/50=24% 赋税管理效率=净收入/税前净收入=12/15=80% 成本控制效率=税前净收入/运营收入=15/100=15% 资产管理效率=运营收入/资产=100/600=16.67% 资金管理效率=资产/股本=600/50=12 P150 6-4（题目“资产负债表”内数据有误，书中已改） 空格填写： 1.总利息收入=贷款利息与服务费收入+证券利息与股利=50+6=56 2.利息总支出=存款利息支出+非存款借款的利息支出=40+6=46 3.利息净收入=总利息收入-利息总支出=56-46=10 4.非利息总支出=工资和雇员福利+营业费用+其他非利息开支=10+5+2=17 5.税前经营收入=利息净收入-贷款损失准备金+非利息收入和服务费收入-非利息总支出=10-5+20-17=8 6.税前净经营收入=税前经营收入+证券收益（损失）=8+2=10 7.净运营收入=税前净经营收入-税赋=10-2=8