资金管理工作内容及流程
XX公司资金管控各项工作按照“以资金预算为纲，资金集中管控”的思路进行，资金管理以年度、季度及月资金预算为纲领，以每年公司董事会关于融资方案等相关决议为依据，开展日常资金管理工作。资金管控具体分为资金预算管理、投融资管理、资金管理三大类工作，本部分共分三节描述资金管控工作内容、要求、时间安排以及具体工作流程。
第一节资金预算管理
资金预算管理包括资金预算编制、资金管理报告以及或有负债管理等三项具体工作。
一、资金预算编制
（一）资金预算编制工作内容、要求与时间安排
资金预算编制包括年度、月度资金预算编制工作，是指开展公司包括公司本部年度、月度现金流量预测工作，包括经营性、投资性和筹资性现金流量，将作为年度、月度融资方案与资金收支的依据，要求误差率不超过20％。
下年度资金预算编制要求在每年12月完成，月度资金预算编制要求在当月5日之前完成。
（二）资金预算编制流程
1、年度资金预算编制
公司本部财务部收集初稿后，根据编制原则进行审核，并就相关问题与下属单位沟通后，要求进行修改。
（3）汇总资金预算，形成初稿
公司本部财务部将各单位最终预算进行合并抵消，形成下年度资金预算初稿，包括：下年度经营性活动现金流量与投资性现金支出净额与筹资性现金流量净额等指标。
（4）年度资金预算的公司内部讨论
本部财务部将资金预算上报公司总经理办公会讨论，并根据总经理办公会意见进行修改。
（5）年度资金预算的上级审核
公司将总经理办公会讨论通过的下年度资金预算上报集团财务部，并根据集团批复意见进行修改。
（6）年度资金预算的董事会审批
公司将集团批复同意的年度资金预算上报公司董事会批准通过。
（7）年度资金预算的下发与执行
下发各单位下年度资金预算，作为月度资金预算编制与执行的依据。
2、月度资金预算编制
公司本部财务部将各单位最终预算进行合并抵消，形成下月资金预算初稿，包括：下月经营性活动现金流量与投资性现金支出净额与筹资性现金流量净额等指标。
（4）总会计师审核
本部财务部将月度资金预算上报公司总会计师，并根据总会计师意见进行修改。
（5）年度资金预算的上级审批
本部财务部将修改后的月度资金预算上报总经理审批，并根据总经理意见进行修改。
（6）月度资金预算的下发与执行
下发各单位下月资金预算，并作为月度资金收支以及投、融资活动的依据。
二、资金管理报告及报表
（一）资金管理报告工作内容、要求与时间安排
资金管理报告工作专指年度、半年度以及月度资金管理情况报告以及各类管理报表，而不包括具体工作完成后的专项报告。
内容：年度、半年度、月度资金预算完成情况、项目融资落实情况、公司整体融资成本控制情况、带息负债变动情况、存量负债管理情况、资金归集、货币余额情况、重大工作进展情况以及各级单位资金管控亮点工作等。
时间要求：月度资金管理报告及报表要求每月5日前完
成、半年度、年度资金管理报告及报表要求7月及1月15日之前完成。
（二）资金管理报告及报表编制流程
流程：下发月度、半年度、年度资金管理报表模板→各单位上报上月资金管理完成情况→本部汇总报表，编制月度资金管理报告→上报集团资金管理月报、上报公司领导公司月度资金管理月报
三、或有负债管理
（一）或有负债管理工作内容、要求与时间安排
或有负债管理工作指对于下属全资、控股或参股企业融资活动提供担保、反担保或提供融资支持文件（包括融资担保函、融资承诺函、融资意向书等）。
时间要求：日常。
（二）担保、反担保管理流程
1、管理流程
（三）融资支持函管理流程
下属单位融资支持函包括融资担保函、融资承诺函、融资意向书等融资支持性文件。具体办理流程如下：
1、管理流程
投融资管理工作包括融资管理与投资管理，其中，融资管理是指根据年度资金预算中的缺口，安排年度融资方案，并在年度融资方案指导下开展各类融资活动，投资管理是指运用富裕资金开展定期存款、理财及其他投资活动，还包括财政贴息、公司利率、汇率风险控制等内容。
一、融资管理
融资管理包括：年度融资方案编制、金融机构授信业务管理、项目公司融资管理、公司本部融资管理、其他融资管理、项目开发融资方案、出具贷款承诺函等内容；
（一）年度融资方案编制
1、年度融资方案编制内容、要求
年度融资方案编制是与年度资金预算同时开展的，是指根据公司年度资金预算中的资金缺口，进行年度融资预安排方案，将作为年度融资工作的依据。
下年度资金预算编制要求在每年1月之前完成。
2、年度融资方案编制流程
编制原则初步审核，并就相关问题与下属单位沟通后，要求进行修改。
（3）汇总资金预算，形成初稿
公司本部财务部将各单位最终方案进行汇总，形成下年度融资方案初稿，包括：存量带息负债续借筹措方案、存量带息负债置换方案、新增带息负债筹措方案。
（4）年度融资方案的公司内部讨论
本部财务部将融资方案上报公司总经理办公会讨论，并根据总经理办公会意见进行修改。
（5）年度融资方案的上级审核
公司将总经理办公会讨论通过的年度融资方案上报集团财务部，并根据集团批复意见进行修改。
（6）年度融资方案的董事会审批
公司将集团批复同意的年度融资方案上报公司董事会批准通过。
（7）年度融资方案的下发与执行
下发各单位年度融资方案，作为日常融资工作开展的依据。
（二）金融机构授信业务管理
金融机构授信业务是指金融机构通过对公司财务数据、发展规模、所处行业等基本情况进行评判，通过内部审批后给予公司开展各类金融信贷业务的综合授信。金融机构授信业务是与金融机构开展信贷业务的前提。属于日常工作范畴。包括已有授信的续做与新增授信工作。
1、公司本部金融机构授信业务管理流程
资金管理中心上报金融机构授信方案→财务部主任审批→资金管理中心具体办理授信材料申报→金融机构审批后与公司签署综合授信合同→进入借款流程
（三）项目公司融资管理
项目公司融资管理是指项目公司根据年度融资方案，落实融资金融机构、担保条件、利率水平、融资品种、融资期限等具体方案，最终获得金融机构信贷支持的过程。项目融资不仅解决新增贷款需求，还解决短期借款续借、存量贷款置换等资金缺口。
1、项目公司融资管理流程
根据年度融资方案，项目公司向财务部上报具体落实方案，沟通融资进展情况→财务部负责指导、协调、初审项目公司具体开展相关工作→项目公司根据金融机构审批文件上报公司董事会批准同意融资事项→财务部会签同意，并经各董事签字同意后，出具董事会决议以及授权文件→项目公
司授权人签署借款合同，并在月度资金预算管理下办理提款等相关工作，并进行会计处理、登记备案→根据合同规定，办理相关抵质押工作以及还本付息
（四）公司本部融资管理流程
公司本部融资管理特指公司本部通过筹措金融机构流动资金贷款、项目贷款、信托贷款等常规性贷款的管理流程。
流程包括：本部资金管理中心根据年度融资方案与月度资金预算确定月度融资方案，通过签报上报总会计师及总经理审批→审批后，资金管理中心具体办理合同签署、借据填写等相关手续→金融机构放款，并按照相关管理要求使用资金→会计记帐，登记备案→资金管理中心负责还本付息管理
（六）其他融资管理
1、其他融资管理的内容、要求与时间安排
其他融资包括通过公司债券、企业债券、境外人民币债券、中期票据、短期融资券以及私募债券等直接融资工具进行资金筹措的过程。以上金融工具原则上只能由公司本部根据工具发行条件负责筹措，属于日常工作。
2、其他融资管理流程
（1）财务部上报其他融资方案
财务部根据年度资金预算以及金融市场情况制订其他融资方案，上报公司总经理办公会讨论。
（2）总经理办公会讨论
公司总经理办公会讨论其他融资方案，决定是否进行操作，并对其他融资方案提出修改意见。
（3）集团审核
公司将总经理办公会讨论通过的其他融资方案上报集团财务部，集团审核，决定是否进行操作，并对其他融资方案提出修改意见。
（4）其他融资方案的董事会审批
公司将集团批复同意的其他融资方案上报公司董事会批准通过。董事会授权公司开展具体工作。
（5）其他融资方案的组织与实施
财务部具体负责其他融资方案的组织与实施，具体包括：确定相关中介公司、组织中介公司草拟项目申请材料、监管机构审批、发行方案确定、正式发行
（6）其他融资的后期管理
正式发行后，财务部进行资金分配、信息披露、日常还本付息管理等相关工作。
（六）项目开发融资方案、贷款承诺函管理
1、内容、要求与时间安排
为配合公司项目开发过程中招投标、上报核准等工作，需要设计新项目融资方案，并通过金融机构出具贷款承诺函，支持项目开发工作。融资方案的设计需要合理性与经济性并存，贷款承诺函必须满足项目批准单位的要求。以上工作属于日常工作。
（1）融资方案管理流程
项目单位（本部相关部门）向财务部提出项目开发过程中需要制订融资方案申请→财务部受理，组织研究项目融资方案→将融资方案上报财务部主任及总会计师批准→财务部反馈项目单位（本部相关部门）
（2）金融机构出具贷款承诺函管理
项目单位（本部相关部门）向财务部提出项目开发过程中需要出具贷款承诺函申请→财务部受理，整理相关申请材料，确定出具贷款承诺函银行→办理完毕后，财务部反馈至项目单位（本部相关部门）→财务部进行登记备案
二、投资管理
投资管理是公司合理运用各类金融产品、国家政策为企业获得额外收益或控制风险的活动。具体包括运用富裕资金开展定期存款、理财及其他投资活动，还包括财政贴息、公司利率、汇率风险控制等内容。
（一）投资收益管理
1、投资收益管理的内容、要求与时间安排
企业在日常经营过程中会存在富裕沉淀资金，往往以活期存款形式存在，投资收益管理是指运用七天通知、定期存款、保本型金融产品等无风险以及投资理财等有风险金融工具获得更高收益的过程。投资收益管理属于日常工作。
（1）无风险金融工具管理流程
资金管理中心提出无风险投资方案→财务部主任审核→总会计师批准同意→资金管理中心办理→登记备案、到期核对收益、会计记帐
（2）有风险金融工具管理流程
原则上公司不开展有风险金融工具，如有特别事项办理流程如下：
资金管理中心提出有风险投资方案→上报总经理办公会审核→上报集团财务部审批→资金管理中心办理→登记备案、到期核对收益、会计记帐
（二）金融衍生产品交易管理
1、内容、要求与时间安排
为应对汇率、利率风险，需要通过金融衍生产品开展汇率、利率保护。金融衍生产品的操作必须以风险保护为第一要义，此项工作属于日常工作。
2、管理流程
项目单位（相关部门）向财务部提出金融衍生产品办理申请→财务部组织研究、评判可行性，给予初步审核意见→总经理办公会讨论→批准后向集团上报→批复同意后向公司董事会上报→董事会批准授权办理→财务部根据董事会
意见批复项目单位（相关部门）具体办理→后续管理与平盘制度。
一、总则 第一条目的及使用围 目的：为规公司现金支出行为，本着节约支出、提高效益、明确职责、保障安全的原则，结合实际情况，特制订本制度。 使用围：公司各部门 第二条现金支付定义 本制度所称现金包括库存现金和银行存款及现金等价物，现金支付包括借款、费用报销、固定资产购置、投资、资金往来等支付行为。 第三条现金支付的基本原则 1、三级审批原则，一般报销均需要通过“预算控制、业务审批和会计稽核”三个环节。 预算控制：在费用使用、固定资产购置等资金支付前，必须有相应的预算。预算不足或没有预算原则上不能进行费用使用、固定资产购置等资金支付 业务审批：所有业务都必须由经手人提交支付申请，并在申请单上按规则进行业务说明，经手人主管领导核实业务实际情况是否与申请单一致，无问题后进行确认审批。审批人员应对所批准的现金支付业务的真实性承担全部责任。对于重要的、特殊事项的或一定额度以上的报销支付，还需要通过项目或合同来控制，或要求业务部门更高层级领导参与审批。 会计稽核：财务会计人员对已经业务审批的申请单据进行会计稽核，检查经手人提交的原始凭证是否是实际业务所产生、原始凭证是否符合国家月公司的票据管理规定、报销流程与额度是否正确、最后还需要确认所有支付列支的会计科目与承担的个人或成本中心是否正确。 2、标准额度据实报销原则。即在标准或预算额度，诚信报销，提交的申请要有真凭实 据。 二、现金支付的一般规定 第一条一般说明 1、费用与成本的界定权归财务部门 2、费用报销审批人的最低级别为部门经理 3、本制度中的具体费用标准为标准的上限，各部门可以此为参照制订本部门具体的费 用报销标准或额度，报会计管理部备案后执行。 4、公司对于管理通道和专业通道在同一级别的人员享有同等待遇标准，制度中的报销 标准以人力资源管理部发布的“HR职级体系”中得BAND序列列示。 5、超出标准和预算的费用报销必须由系统负责人（或业务总监）、财务总监或管理会 计部经理共同审批。 6、到财务出纳处领款时应使用签字笔签字，不允许使用圆珠笔签字。 第二条关于发票 1、除支付工资与劳务费外，报销必须出具正式发票，无法提供正式发票的，财务部门 有权不予报销。 2、外部发票必须是由税务监制的正式发票或财政部门统一印制的收款收据，发票抬头 应与所属报销公司名称相符，发票容须填写齐全，必须加盖财务印章（如“财务专 用章”或“发票专用章”等）方为有效；若发现不合格发票（如以个人名义开具的 发票）或假发票，财务部门有权拒绝报销。公司取得发票须符合公司所在地与发票 开具地的法规要求。 3、劳务费报销需要提供劳务提供者的复印件和接受薪酬的签收证明。 4、若发生票据丢失现象，原则上责任人应从原单位获取，如有困难，应填写“票据遗
货币资金管理制度 及流程
货币资金内部控制制度 第一章总则 第一条为加强对货币资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，特制定本制度。 第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其它货币资金。货币资金业务主要包括： （一）现金收支； （二）银行存款收支； （三）其它货币资金收支； （四）现金盘点及银行存款余额对账调节； （五）票据及印章管理。 第三条本制度所要实现的控制目标包括： （一）货币资金业务的职责分工与授权审批设置明确。 （二）货币资金业务流程合理、完整。 （三）货币资金业务都经过适当级别的批准。 （四）货币资金业务的确认、计量和报告符合相关会计准则的规定。 （五）货币资金业务的会计记录真实、完整和准确。 （六）保证货币资金的安全，账账相符，账实相符。
第二章岗位职责及授权批准 第四条货币资金业务不相容岗位应当相互分离、制约和监督，同一部门或个人不得办理货币资金业务的全过程。货币资金业务不相容的岗位包括： （一）货币资金支付的审批与执行； （二）货币资金的保管与盘点清查； （三）货币资金的会计记录与稽核； （四）票据的保管与印章的保管。 （五）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 第五条货币资金业务的相关岗位职责与授权审批： 部门或岗位职责与权限 总裁（1）《资金支出计划表》的审批； （2）对《资金支出计划表》以外的 支出申请进行审批； （3）对用款金额在1万元以下的 （含1万元）资金支付每月进行复 核； （4）用款金额在1万元以上的资金 支付审请的审批； （5）各公司银行账户的开立的批 准； （6）销户申请的批准。 总经理（1）《资金支出计划表》的审核； （2）用款金额在1万元以下的（含1
固定资产管理流程图说明 该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。 下面分别予以说明： 一、原始数据导入及新增资产业务
（一）原始数据的导入业务 1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。一旦资产管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。 2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。 （二）新增资产业务 1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。 2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期。 （三）生成固定资产卡片 1.新增资产资料录入（录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。
资金付款流程及计划管理制度 为进一步规范公司财务管理制度，提高资金使用率，加大资金的流转速度。同事避免公司各部门及客户之间产生不必要的误解，影响公司形象。根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定：1人员组织安排： 1.1财务总监及融资计划部从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计 划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。 1.2融资部负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策，同时负责对资 金使用情况进行监督。 1.3财务部具体实施各种批准的资金计划，办理具体付款事宜，向融资部提供当月 的资金计划使用和客户欠款情况。 1.4 各资金用款部门应积极配合财务部及融资计划部，按时将当月经总经理、董事 长审批的资金计划单报财务部及融资计划部。 2 审批内容和审批权限 2.1 资金计划的审批 资金计划原则分为年度计划、季度计划（以年度计划为准则）、月度计划（以季度计划为准则）和周计划（以月度计划为准则）。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必须是严密可执行的计划。 年度、季度、月度计划必须由各分管副总、财务总监、总经理书面签字并由总经理报董事长审批，周计划根据需要由分管副总按月计划报总经理签字后由财务部
负责支付（原则上所有按月计划支付项目在25号后支付）。财务部和相关用款部门依据批准的计划严格落实。 2.2 付款审批单计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交的付款审批单，董事长不在具体审批单（周计划）上签字。但部门业务经办人和部门级负责人必须在付款审批单上签字。 财务总监或其授权人和融资计划部经理须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无融资计划部经理签字或者有融资计划部经理签字无财务总监签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。 总之，付款审批单必须由部门的负责人和业务经办人签字，财务总监及其书面授权的人员和融资计划部经理或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。 2.3 计划外的付款的审批 单笔计划外付款超过5万元以上（包括5万元），周累计超过10万元上的（包括10万元）必须由总经理报董事长并签字后、通知财务部和融资计划部资按手续予以及时办理。 特殊紧急付款的可以由总经理会同财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任。 2.4 出差借款（包括备用金）的审批 借款必须由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员及总经理在借款单签字审批后方可借款。但不得超过10000元，超过后报董事长审批后方可办理。 所有的借款必须经财务部主管根据制度进一步审核。
货币资金内部控制制度 第一章总则 第一条为加强对货币资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，特制定本制度。 第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。货币资金业务主要包括： （一）现金收支； （二）银行存款收支； （三）其他货币资金收支； （四）现金盘点及银行存款余额对账调节； （五）票据及印章管理。 第三条本制度所要实现的控制目标包括： （一）货币资金业务的职责分工与授权审批设置明确。 （二）货币资金业务流程合理、完整。 （三）货币资金业务都经过适当级别的批准。 （四）货币资金业务的确认、计量和报告符合相关会计准则的规
定。 （五）货币资金业务的会计记录真实、完整和准确。 （六）保证货币资金的安全，账账相符，账实相符。 第二章岗位职责及授权批准 第四条货币资金业务不相容岗位应当相互分离、制约和监督，同一部门或个人不得办理货币资金业务的全过程。货币资金业务不相容的岗位包括： （一）货币资金支付的审批与执行； （二）货币资金的保管与盘点清查； （三）货币资金的会计记录与稽核； （四）票据的保管与印章的保管。 （五）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 第五条货币资金业务的相关岗位职责与授权审批： 部门或岗位职责与权限
总裁（1）《资金支出计划表》的审批； （2）对《资金支出计划表》以外 的支出申请进行审批； （3）对用款金额在1万元以下的 （含1万元）资金支付每月进行 复核； （4）用款金额在1万元以上的资 金支付审请的审批； （5）各公司银行账户的开立的批 准； （6）销户申请的批准。 总经理（1）《资金支出计划表》的审核； （2）用款金额在1万元以下的 （含1万元）资金支付申请的审 批； （3）用款金额在1万元以上的资 金支付审请的审核；
货币资金管理业务流程 Document number：BGCG-0857-BTDO-0089-2022
货币资金管理业务流程 一、业务目标 1 经营目标 保证资金安全，提高资金利用效率。 2 财务目标 保证货币资金核算真实、准确、完整。 3 合规目标 符合国家货币资金管理的有关规定和股份公司内部规章制度。 二、业务风险 1 经营风险 资金被非法挪用。 资金存放分散，不能统一集中使用，资金冗余。 2 财务风险 货币资金账实不符和存在账外货币资金风险。 3 合规风险 3.1违反国家货币资金管理规定和股份公司内部规章制度，受到处 罚。 本流程所称货币资金为现金、银行存款和其他货币资金。 三、业务流程步骤与控制点
1 开/销账户 按照分级管理的原则，各分（子）公司开/销账户必须报财务部 审批，其下属单位开/销账户经分（子）公司财务部门审核后报 总会计师或分管副经理审批；经批准后严格按照《中国石油化工 股份有限公司账户暂行管理办法》（以下简称账户管理办法）规 定在银行和/或中国石化财务有限责任公司（以下简称财务公 司）开/销账户。【ERP】主数据维护人员根据财务部门填写的银 行主数据维护申请单，在ERP系统中创建或冻结银行主数据。 账户的类型、用途和限额必须符合账户管理办法的规定。 2 现金和银行存款的日常管理 各分（子）公司财务部门必须根据《现金管理暂行条例》的规 定，结合本单位的实际情况，制定本单位关于现金开支范围和库 存限额的规定,并报各分（子）公司总会计师或分管副经理审 批。超过库存限额的现金必须当日送存银行，由财务部门负责人 不定期抽查。 现金收入必须及时存入银行，不得坐支、不得白条抵库，由财务 部门负责人不定期抽查，并签字。 财务部门出纳人员做到现金日清月结，由管理（或登记）现金日 记账和银行日记账以外的不相容岗位人员定期和不定期地进行现 金盘点（每月末必须进行），并将签字确认的盘点表报财务部门
资金管理工作内容及流程 XX公司资金管控各项工作按照“以资金预算为纲，资金集中管控”得思路进行，资金管理以年度、季度及月资金预算为纲领，以每年公司董事会关于融资方案等相关决议为依据，开展日常资金管理工作。资金管控具体分为资金预算管理、投融资管理、资金管理三大类工作，本部分共分三节描述资金管控工作内容、要求、时间安排以及具体工作流程。 第一节资金预算管理 资金预算管理包括资金预算编制、资金管理报告以及或有负债管理等三项具体工作。 一、资金预算编制 （一）资金预算编制工作内容、要求与时间安排 资金预算编制包括年度、月度资金预算编制工作，就是指开展公司包括公司本部年度、月度现金流量预测工作，包括经营性、投资性与筹资性现金流量，将作为年度、月度融资方案与资金收支得依据，要求误差率不超过20％。 下年度资金预算编制要求在每年12月完成，月度资金预算编制要求在当月5日之前完成。 （二）资金预算编制流程 1、年度资金预算编制
（1）启动年度资金预算编制 每年12月初，在年度经营预算初编完成后，启动年度资金预算编制，公司本部财务部下发年度资金预算编制原则与编制模板，组织下属单位编制下年度资金预算。 （2）预算审核与修改 公司本部财务部收集初稿后，根据编制原则进行审核，并就相关问题与下属单位沟通后，要求进行修改。
（3）汇总资金预算，形成初稿 公司本部财务部将各单位最终预算进行合并抵消，形成下年度资金预算初稿，包括：下年度经营性活动现金流量与投资性现金支出净额与筹资性现金流量净额等指标。 （4）年度资金预算得公司内部讨论 本部财务部将资金预算上报公司总经理办公会讨论，并根据总经理办公会意见进行修改。 （5）年度资金预算得上级审核 公司将总经理办公会讨论通过得下年度资金预算上报集团财务部，并根据集团批复意见进行修改。 （6）年度资金预算得董事会审批 公司将集团批复同意得年度资金预算上报公司董事会批准通过。 （7）年度资金预算得下发与执行 下发各单位下年度资金预算，作为月度资金预算编制与执行得依据。 2、月度资金预算编制
一、总则 第一条目的及使用范围 目的：为规范公司现金支出行为，本着节约支出、提高效益、明确职责、保障安全的原则，结合实际情况，特制订本制度。 使用范围：公司各部门 现金支付定义 本制度所称现金包括库存现金和银行存款及现金等价物，现金支付包括借款、费用报销、固定资产购置、投资、资金往来等支付行为。 现金支付的基本原则 三级审批原则，一般报销均需要通过“预算控制、业务审批和会计稽核”三个环节。 预算控制：在费用使用、固定资产购置等资金支付前，必须有相应的预算。预算不足或没有预算原则上不能进行费用使用、固定资产购置等资金支付 业务审批：所有业务都必须由经手人提交支付申请，并在申请单上按规则进行业务说明，经手人主管领导核实业务实际情况是否与申请单一致，无问题后进行确认审批。审批人员应对所批准的现金支付业务的真实性承担全部责任。对于重要的、特殊事项的或一定额度以上的报销支付，还需要通过项目或合同来控制，或要求业务部门更高层级领导参与审批。 会计稽核：财务会计人员对已经业务审批的申请单据进行会计稽核，检查经手人提交的原始凭证是否是实际业务所产生、原始凭证是否符合国家月公司的票据管理规定、报销流程与额度是否正确、最后还需要确认所有支付列支的会计科目与承担的个人或成本中心是否正确。 2、标准额度内据实报销原则。即在标准或预算额度内，诚信报销，提交的申请要有真凭实据。现金支付的一般规定 一般说明 费用与成本的界定权归财务部门 费用报销审批人的最低级别为部门经理 本制度中的具体费用标准为标准的上限，各部门可以此为参照制订本部门具体的费用报销标准或额度，报会计管理部备案后执行。 公司对于管理通道和专业通道在同一级别的人员享有同等待遇标准，制度中的报销标准以人力资源管理部发布的“HR职级体系”中得BAND序列列示。
8.4国有资产管理内部控制流程图 资产业务管控 一、资产业务范围、管控的目标及责任。资产业务管控是指对资产购置、资产使用、资产清查、资产处置、资产统计报告和监督检查等过程的管理。包括货币资金、存货、固定资产、无形资产和对外投资等。 (一)相关制度 1.《会计法》《政府会计制度》《政府会计准则》 2.《北京市行政事业单位资产清查资金核实暂行规定》 3.《自治区行政事业单位国有资产处理管理办法》 4.《现金管理制度（2014年版）》公务卡管理制度（2014年版)》 5.《办公用品管理制度（2014年版）》 6.《固定资产管理制度（2014年版）》 (二)资产业务控制目标 1.避免资产流失、挪用或浪费，确保资产安全完整和有效使用； 2.防止实物资产业务中各种差错和舞弊行为发生，确保账、卡、物相符； 3.确保各项记录与统计数据如实反映资产状况，资产信息真
实可靠。 (三)资产业务控制职责 1.资产管理岗位职责 制定资产内部管理制度；负责产权登记、资产记录、日常保管、清查盘点、统计分析，并协调处理资产权属纠纷等；提供资产增减变动和存量信息，配合财会和政府采购部门开展政府采购预算和计划的编制审核工作；督促业务部门按照资产内部管理制度的规定使用资产，定期检查资产的使用情况，使资产得到有效使用；按照国家有关规定办理资产处置工作。定期与财会部门等相关单位核对资产信息，确保资产安全完整。 2.计财科职责 遵循会计制度规定，如实确认、记录和报告资产状况，反映/监督资产动态，分析资产利用效果，负责资产清查及报废清理财务手续，确保资产安全完整使用有效。 3.资产使用部门职责指定专人负责，明确资产使用和保管责任人，建立使用台账；贵重资产、危险资产、有保密等特殊要求的资产，应当指定专人保管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。 二、货币资金(银行账户)管控 (一)货币资金控制范围 货币资金流程包括货币资金的收入、支出和结存。收入与支
资金收拨款管理业务流 程 Document number：BGCG-0857-BTDO-0089-2022
资金收、拨款管理业务流程 一、业务目标 1 经营目标 保证资金安全和运行畅通。 提高资金利用效率，满足股份公司经营和投资活动的合理需求。 2 财务目标 保证货币资金的真实、准确、完整。 3 合规目标 符合国家资金管理有关规定以及股份公司内部规章制度。 二、业务风险 1 经营风险 资金未及时安全上收或拨付，导致资金周转不畅。 资金冗余或短缺。 2 财务风险 货币资金收、拨金额计算错误，货币资金误入账户，造成账实不 符。 3 合规风险 违反国家有关资金管理规定和股份公司内部规章制度，受到处 罚。
三、业务流程步骤与控制点 1 分公司及全资子公司资金上收 分公司及全资子公司应按《中国石油化工股份有限公司账户暂行管理办法》（简称账户管理办法）规定，将所有收入资金（付款退 回除外）及时存入收入户或在中国石化财务有限责任公司（简称 财务公司）开设的账户。 分公司及全资子公司应根据股份公司与银行签订的《资金集中管理合作协议》规定，授权银行机构按《资金集中管理合作协议》要 求于每日定点将收入户资金向指定的总部账户汇划。分公司及全 资子公司将《资金集中管理合作协议》的附件3、附件4、附件5 报财务部备案。 分公司及全资子公司按规定将财务公司账户当天的存款余额主动汇划到总部在财务公司账户。 2 分公司及全资子公司用款下拨 分公司及全资子公司根据财务部核定的月度资金预算，制定次日用款计划，经总会计师或其授权人员审核后按时上报财务部。 财务部相关人员按规定对分公司及全资子公司用款计划进行审核，制作付款建议或付款通知单，报财务部主任或其授权人员审批后 办理下拨资金业务。 3 分公司及全资子公司资金清算 财务部相关人员每月根据分公司及全资子公司财务报表数据、投资
备用金资金管理模式 备用金资金管理模式是一种松散的资金管理模式，其操作过程与表现形式如下所示： 1、不改变现有银行账号开设，保持现有模式； 2、集团需要加强收支计划管理，建立资金管理制度； 3、成员单位选择一个备用金账户（可以进行收付动作），最好和集团公司是同一个银行，需要和银行签订协议，允许集团公司对其账户进行管理和查看； 4、业务流程： 1）成员单位每月按照资金情况报资金支付计划； 2）集团公司按照规定和当月实际情况进行计划的批复； 3）成员单位根据批复的资金收支计划对外进行付款； 4）如果是大额支付，需要集团公司拆解资金，那么需要集团公司根据批复的结果将资金拨入成员单位； 5）成员单位收到资金后，批复的资金收支计划对外进行付款。 统收统支资金管理模式 统收统支资金管理模式是一种完全集中式的资金管理模式，其操作过程与表现形式如下所示： 1、集团公司需要建立结算中心部门，专门进行下属单位的资金管理，并在相应银行开设集团账户； 2、成员单位需要注销其所有外部银行账户，将资金全部交给集团进行统一管理，形成“资金池”并在总公司结算中心开设内部账户。 3、成员单位的所有收付业务，都在集团账户进行收付处理，结算中心需要通过配套系统来进行内部成员单位的资金划拨，每月或季还需要对成员单位进行计息处理。5、业务流程-收款 1）成员单位在系统中填写收款结算单； 2）总公司结算中心人员根据银行到账情况，进行单据的审核； 3）系统自动增加成员单位内部账户余额。 6、业务流程-付款 1）成员单位在系统中填写付款申请单； 2）成员单位负责人进行审核； 3）总公司结算中心管理人员根据其资金计划使用情况进行单据审核； 4）审核完成后，由结算中心专门的对外支付负责人，通过网上银行在集团公司总账户直接支付，完成付款流程； 5）付款完成后，系统自动冲减成员单位内部账户余额。 收支两条线资金管理模式 收支两条线资金管理模式其操作过程与表现形式如下所示： 1、集团公司需要建立结算中心部门，专门进行下属单位的资金管理，并在相应银行开设集团账户； 2、成员单位需要到相应银行开设两个银行账户（一个只用来收款，一个只用来付款），并与银行签订协议允许将收款账户的金额每天自动划转到集团账户中，付款账户一般余额为0，只在需要付款的时候有余额；
*******公司 资产（设备、工器具）借用管理流程 为加强公司设备及工器具的管理，以确保公司资产安全，经研究，决定制定如下资产借出流程。 1、公司资产（设备、工器具，以下同）原则上不对个人出借，如因私自出借造成资产流失、损毁的，由资产管理人或借出人承担全部责任。 2、借用人因工作需要，需向公司借出设备及工器具时，必须由借用人填写《资产（设备、工器具）借用审批表》，注明申请事项并明确归还时间后，经部门负责人、分管副总、总经理逐级批复后方可借出。 3、如因公司开展业务需要，决定将资产借给外协工厂等第三方使用的，资产管理人应先对经办人进行挂账，然后督促经办人让第三方出具盖有公章（为个人的，应出具收条并按手印）的收条，以便于公司追溯。 4、资产管理人员接到《借用审批表》后，清点核实所借资产的品名、规格、价值等相关内容，并与借用人签字认可资产现状及完好程度后方可借出。资产管理人应根据审批表项目，以借用人为单位设立记录台账（员工调动或离职交接时由资产管理人确认）。 5、资产管理人应每季度对资产借出台账进行一次盘点，并与借用人进行对账。以督促借用人及时归还，降低资产流失风险。 6、货物归还时，资产管理人员必须根据借用审批表对所借出
的资产进行清点和核查，核实无误且无损坏的方能接收销账，若发生资产短少或损坏，则由借用方（或借用单位）按照相关规定进行赔偿。 7、借用人或经手人调岗、离职的，应到资产管理人处进行资产交接或移交等手续，资产灭失或不能交回的按原值赔偿。 8、资产（设备或工具）在使用过程中达到报废年限或自然损坏的，借用人可根据公司的设备、工器具的报废制度或流程进行报废处理，审批结果报送资产管理人处销账。
第一条目的及使用范围 目的：为规范公司现金支出行为，本着节约支出、提高效益、明确职责、保障安全的原则，结合实际情况，特制订本制度。 使用范围：公司各部门 第二条现金支付定义 本制度所称现金包括库存现金和银行存款及现金等价物，现金支付包括借款、费用报销、固定资产购置、投资、资金往来等支付行为。 第三条现金支付的基本原则 1、三级审批原则，一般报销均需要通过“预算控制、业务审批和会计稽核”三个环节。 预算控制：在费用使用、固定资产购置等资金支付前，必须有相应的预算。预算不足或没有预算原则上不能进行费用使用、固定资产购置等资金支付 业务审批：所有业务都必须由经手人提交支付申请，并在申请单上按规则进行业务说明，经手人主管领导核实业务实际情况是否与申请单一致，无问题后进行确认审批。审批人员应对所批准的现金支付业务的真实性承担全部责任。对于重要的、特殊事项的或一定额度以上的报销支付，还需要通过项目或合同来控制，或要求业务部门更高层级领导参与审批。 会计稽核：财务会计人员对已经业务审批的申请单据进行会计稽核，检查经手人提交的原始凭证是否是实际业务所产生、原始凭证是否符合国家月公司的票据管理规定、报销流程与额度是否正确、最后还需要确认所有支付列支的会计科目与承担的个人或成本中心是否正确。 2、标准额度内据实报销原则。即在标准或预算额度内，诚信报销，提交的申请要有真 凭实据。 一、现金支付的一般规定 第一条一般说明 1、费用与成本的界定权归财务部门 2、费用报销审批人的最低级别为部门经理 3、本制度中的具体费用标准为标准的上限，各部门可以此为参照制订本部门具体的费 用报销标准或额度，报会计管理部备案后执行。 4、公司对于管理通道和专业通道在同一级别的人员享有同等待遇标准，制度中的报销 标准以人力资源管理部发布的“HR职级体系”中得BAND序列列示。
资金管理工作内容及流程 Prepared on 22 November 2020
资金管理工作内容及流程 XX公司资金管控各项工作按照“以资金预算为纲，资金集中管控”的思路进行，资金管理以年度、季度及月资金预算为纲领，以每年公司董事会关于融资方案等相关决议为依据，开展日常资金管理工作。资金管控具体分为资金预算管理、投融资管理、资金管理三大类工作，本部分共分三节描述资金管控工作内容、要求、时间安排以及具体工作流程。 第一节资金预算管理 资金预算管理包括资金预算编制、资金管理报告以及或有负债管理等三项具体工作。 一、资金预算编制 （一）资金预算编制工作内容、要求与时间安排 资金预算编制包括年度、月度资金预算编制工作，是指开展公司包括公司本部年度、月度现金流量预测工作，包括经营性、投资性和筹资性现金流量，将作为年度、月度融资方案与资金收支的依据，要求误差率不超过20％。 下年度资金预算编制要求在每年12月完成，月度资金预算编制要求在当月5日之前完成。 （二）资金预算编制流程 1、年度资金预算编制
（1）启动年度资金预算编制 每年12月初，在年度经营预算初编完成后，启动年度资金预算编制，公司本部财务部下发年度资金预算编制原则与编制模板，组织下属单位编制下年度资金预算。 （2）预算审核与修改 公司本部财务部收集初稿后，根据编制原则进行审核，并就相关问题与下属单位沟通后，要求进行修改。
（3）汇总资金预算，形成初稿 公司本部财务部将各单位最终预算进行合并抵消，形成下年度资金预算初稿，包括：下年度经营性活动现金流量与投资性现金支出净额与筹资性现金流量净额等指标。 （4）年度资金预算的公司内部讨论 本部财务部将资金预算上报公司总经理办公会讨论，并根据总经理办公会意见进行修改。 （5）年度资金预算的上级审核 公司将总经理办公会讨论通过的下年度资金预算上报集团财务部，并根据集团批复意见进行修改。 （6）年度资金预算的董事会审批 公司将集团批复同意的年度资金预算上报公司董事会批准通过。 （7）年度资金预算的下发与执行 下发各单位下年度资金预算，作为月度资金预算编制与执行的依据。 2、月度资金预算编制
房地产资金管理业务流程 与节点说明 Prepared on 22 November 2020
以下资料均来源于网上，房地产E网只负责收集、整理，但不能保证资料的完整性和准确性。 如果您认为侵犯了您的权利，请您直接与我们联系。感谢原作者所作出的努力！ 房地产资金管理业务流程与节点说明 编号：
资金管理业务流程图节点说明 节点B2，资金计划 1．财务部经理收到经过总经理审批的公司年度预算和资金使用计划。
节点C3，融资计划 1．财务部经理根据年度资金使用计划、预测现金流量表制定年度融资计划； 2．本项工作在收到审批后的年度资金计划、预测现金流量表后5个工作日完成； 3．年度融资计划交财务副总审批； 节点B3，审批 1．财务副总审批财务经理递交的融资计划，就融资时间、融资方式、融资成本进行审核； 2．对于融资计划中不合理部分退回财务部经理重新制定融资计划； 3．将审批通过的融资计划交总经理审批； 4．本项工作在收到财务部经理递交的融资计划后2个工作日完成。 节点A3，审批 1．总经理审批副总递交的年度融资计划； 2．对于融资计划中不合理部分退回财务部经理重新制定融资计划； 3．将审批通过的融资计划交财务部经理进行融资准备； 4．本项工作在收到财务副总递交的融资计划后2个工作日完成。 节点C4 D4 融资资金准备 1．财务部经理根据总经理审批后的融资计划进行融资准备； 2．将资金计划和融资计划交出纳备份，以便出纳进行资金准备； 3．出纳根据财务部经理指示进行资金准备。 节点E5，编制预算和资金使用计划 1．各职能部门和各子公司根据审批后的年度预算和资金使用计划编制本部门（子公司）月度预算和用款计划。
XX公司 资金计划及付款管理流程发放编号： 生效日期： 201X-XX-XX 公开范围： XX公司板块内公开 XX发展有限公司
1 目的 明确公司资金计划编制、审核、审批程序，明确单项付款事项的审批原则，提升公司及各业务单元资金管理能力，提高工作效率。 2 适用范围 适用于XX公司各类资金计划的编制、实施、调整及考核管理相关工作。 3 术语及定义 无 4 关键活动描述 4.1资金计划编制 4.1.1地产总部财务管理中心于每年12月上旬（时间将根据XX公司确定的最终时间进行调整）在 财务预算编制通知中明确年度资金计划的编制要求。 4.1.2地产总部各部门按照通知规定的内容、程序、时间进度等编制本部门的年度资金计划报财务 管理中心。 4.1.3一线公司财务部按照公司通知规定的内容、程序、时间进度等要求一线公司各个部门编制年 度资金计划报地产总部各相应职能部门、一线公司财务部审核，财务部汇总、编制一线公司 年度资金计划，并报一线公司总经理审核。 4.1.4地产总部各部门在上报资金计划的同时，应提交本年度同口径资金计划和实际执行情况，对 资金计划编制结果及与本年度资金计划实际执行情况的差异进行分析和说明，并根据年度资 金计划编制月度资金计划。 4.1.5地产总部财务管理中心汇总各部门（包括一线公司）的资金计划，根据资金状况和XX公司 收支预测，结合XX公司的发展需要，在本年度12月底前编制完成XX公司下年度的年度资 金计划、融资计划及资金平衡方案，报决策层审核审批；计划于次年的1月份前由地产总部 财务管理中心负责下达至地产总部各部门、一线公司。 4.1.6一线公司各部门于每月25日前将本部门的下月《月度资金计划申请表》报地产总部相应职能 部门审核，职能部门于1-2个工作日内反馈，一线公司各部门于1个工作日内修改完善后报 一线公司财务部审核，一线公司财务部汇总编制一线公司下月月度资金计划及资金平衡方案，报一线公司总经理审核，于每月30日前上报地产总部财务管理中心汇总。 4.1.7地产总部各部门于每月28日前将本部门的下月《月度资金计划申请表》报财务管理中心，财 务管理中心汇总地产总部各部门及一线公司下月月度资金计划，编制地产平台下月月度资金 计划及资金平衡方案，于2-3个工昨日内报XX公司总经理审批，次月5日之前资金计划下 发各一线公司及地产总部各部门。
-------------------------------------------------------- 财政支农专项资金管理的工作流程（一）立项程序 1、立项申报。财政支农专项资金管理的申报部门是项目所在地的财政部门和主管部门，根据管理体制和申请单位财务隶属关系，联合以正式文件形式逐级申报，不得越级上报。 2、申报条件。项目实施单位提供本单位的组织形式、资产和财务状况、促进增加农民收入、农业和农村社会经济发展的贡献及以前实施农业项目的绩效等有关情况。 3、项目可行性研究报告和资金申请报告。申报单位要根据立项单位的要求提供项目可行性研究报告和专项资金 申请报告。 （1）项目可行性研究报告按行业主管部门的技术规范编制，主要内容为：a、项目背景材料。包括资源条件、当地社会经济发展状况等；b、项目建设区域、地点（附规划图）、内容及建设规模，项目建设年限。c、项目建设的投资规模及资金来源。资金来源包括单位自筹、同级财政补助、银行贷款、其它来源、向上级申请补助额等。同级财政补助应有财政部门的资金承诺书，财政性专项资金的使用应有详细支出预算。d、主要措施。包括技术措施、管理措施、资金筹---------------------------------------------------------精品文档
-------------------------------------------------------- 集措施。E项目效益。包括技术措施、管理措施、资金筹集措施。f、组织领导。g、其它需说明事项。 （2）专项资金申请报告内容包括：基本状况、所需资金规模、本地投入情况、本级财力情况、申报依据、申请补助额。 中央财政支农专项资金，按规定标准格式申报。 4、项目可行性研究报告的评审。由立项单位组织评估小组或委托专门的项目评审机构对上报项目进行可行性评估论证。项目评估小组或评审机构对项目方案进行全面的评估论证和实地考察后，向立项单位出具评审报告。 5、项目审批。项目申报单位根据评审报告所提意见，修改项目方案，形成最终可行性研究报告并制定具体实施方案，报立项单位；财政部门和主管部门依据项目评审报告，择优选项，在规定的权限范围内，下达立项批复文件，正式确立项目。 （二）资金分配 1、资金安排 （1）按项目管理的财政支农专项资金，主管部门将项目计划和资金分配方案送同级财政部门，并附项目立项批 ---------------------------------------------------------精品文档
某 银 行 资 金 管 理 系 统 项目背景 随着中国金融体制的改革和银行业务的发展，建设一套银行资金营运系统，满足某银行资金营运管理流程处理和方便为各级领导和管理人员全面掌握金融业务发展的情况和资金营运的规律；为决策提供准确的依据；对现有资金交易的全流程进行规范，实现全程计算机管理监控，每一环节均留下电子签名，从而明晰责任，规避前台操作风险；确保后台会计可按照每天的市场价格重新计量资产组合的市值，及时评估资产质量，评价投资绩效，可根据现有资产价值的变动情况提出相应的投资策略；通过全面采集交易数据和后台会计核算数据进行分析，可以得出资产组合的各项风险控制指标，为风险管理提供量化依据。实现全行资金营运管理业务科学化、规范化的管理；提高核心竞争力，推动金融事业的全面发展。 设计目标及原则 1. 设计目标 建设一套资金营运系统；包含公共管理子系统、前台交易处理子系统、中台风险管理子系统、后台核算子系统、综合接口前置子系统。实现与行内、行外与境外系统的互联。行内系统包含公司业务系统、国际业务系统及财务管理信息系统；行外系统包含中国外汇交易中心；境外系统包括SWIFT系统、路透系统及彭博系统等。 2. 设计原则 某银行资金营运系统的设计遵循以下原则： ?前瞻性 系统采用当前成熟的技术，符合国际、国内标准的软硬件技术规范。软件设计思想成熟稳定，充分考虑银行资金营运系统与其他各系统之间的建设关系以及有可能产生的相互影响，符合某银行金融业务发展的需求。 ?可扩展性 要充分考虑系统承担的集中处理的压力，在软件功能设计上独立分开。在功能部署上可以统一部署在一台主机设备上，也可以在主机压力大时，将部分功能灵活部署到其他主机设备中。同时，要考虑未来业务的发展和管理的变化，方便新业务和新需求的扩展和支持，满足未来某银行金融业务发展的需要。 ?开放性 系统应具有或预留与外部系统的接口，如某银行公司业务系统、某银行国际业务系统、某银行财务管理信息系统、央行大额支付系统、中国外汇交易中心、中国债券登记结算公司、路透及彭博系统、
资金管理工作内容及流程XX公司资金管控各项工作按照“以资金预算为纲，资金集中管控”的思路进行，资金管理以年度、季度及月资金预算为纲领，以每年公司董事会关于融资方案等相关决议为依据，开展日常资金管理工作。资金管控具体分为资金预算管理、投融资管理、资金管理三大类工作，本部分共分三节描述资金管控工作内容、要求、时间安排以及具体工作流程。 第一节资金预算管理 资金预算管理包括资金预算编制、资金管理报告以及或有负债管理等三项具体工作。 一、资金预算编制 （一）资金预算编制工作内容、要求与时间安排 资金预算编制包括年度、月度资金预算编制工作，是指开展公司包括公司本部年度、月度现金流量预测工作，包括经营性、投资性和筹资性现金流量，将作为年度、月度融资方案与资金收支的依据，要求误差率不超过20％。 下年度资金预算编制要求在每年12月完成，月度资金预算编制要求在当月5日之前完成。 （二）资金预算编制流程 1、年度资金预算编制
（3）汇总资金预算，形成初稿 公司本部财务部将各单位最终预算进行合并抵消，形成下年度资金预算初稿，包括：下年度经营性活动现金流量与投资性现金支出净额与筹资性现金流量净额等指标。 （4）年度资金预算的公司内部讨论 本部财务部将资金预算上报公司总经理办公会讨论，并根据总经理办公会意见进行修改。 （5）年度资金预算的上级审核 公司将总经理办公会讨论通过的下年度资金预算上报集团财务部，并根据集团批复意见进行修改。 （6）年度资金预算的董事会审批 公司将集团批复同意的年度资金预算上报公司董事会批准通过。 （7）年度资金预算的下发与执行 下发各单位下年度资金预算，作为月度资金预算编制与执行的依据。 2、月度资金预算编制
公司固定资产管理流程 该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。下面是的公司固定资产管理流程，欢迎来参考！ 一、原始数据导入及新增资产业务 （一）原始数据的导入业务 1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。一旦资产管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。 2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。 （二）新增资产业务 1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。 2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产、资金、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期。
（三）生成固定资产卡片 1.新增资产资料录入（录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。 2.对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单选择，不能汉字输入。 3.提交：当生成资产卡片之后，就可以提交了。如信息项填写不完整便不能提交成功。 4.验收单被审核通过后，就可以打印出来。打印的验收单一式四份。此时可以同时打印出资产卡片和条形码，此项打印工作由资产管理部门负责。 （四）资产管理部门审核 1.对于已完成提交的验收单、卡片，资产管理部门应及时审核。资产管理部门通过“审核”下的“新增资产归口审核”、“原始数据归口审核”菜单，进行归口审核。 2.归口审核通过后，系统自动提交到财务部门审核。审核未通过的资产，资产管理部门要填写审核意见，之后系统将该资产的数据退回到该数据的原录入部门或者资产验收单填制部门，资产管理员根据资产管理部门填写的意见进行修改后再次提交。
3、 本制度中的具体费用标准为标准的上限， 各部门可以此为参照制订本部门具体的费 总则 第一条目的及使用范围 目的：为规范公司现金支出行为，本着节约支出、提高效益、明确职责、保障安全的原 则，结合实际情况，特制订本制度。 使用范围：公司各部门 本制度所称现金包括库存现金和银行存款及现金等价物, 固定资产购置、投资、资金往来等支付行为。 第三条现金支付的基本原则 现金支付包括借款、 1、三级审批原则，一般报销均需要通过 “预算控制、业务审批和会计稽核” 预算控制：在费用使用、固定资产购置等资金支付前，必须有相应的预算。 没有预算原则上不能进行费用使用、固定资产购置等资金支付 业务审批：所有业务都必须由经手人提交支付申请， 经手人主管领导核实业务实际情况是否与申请单一致, 员应对所批准的现金支付业务的真实性承担全部责任。 额度以上的报销支付， 还需要通过项目或合同来控制, 与审批。 费用报销、 三个环节。 预算不足或 并在申请单上按规则进行业务说明， 无问题后进行确认审批。审批人 对于重要的、特殊事项的或一定 或要求业务部门更高层级领导参 会计稽核：财务会计人员对已经业务审批的申请单据进行会计稽核， 检查经手人提交的 原始凭证是否是实际业务所产生、 原始凭证是否符合国家月公司的票据管理规定、 报销 流程与额度是否正确、最后还需要确认所有支付列支的会计科目与承担的个人或成本中 心是否正确。 2、标准额度内据实报销原则。即在标准或预算额度内，诚信报销，提交的申请要有真 凭实据。 现金支付的一般规定 第一条一般说明 1、 费用与成本的界定权归财务部门 2、 费用报销审批人的最低级别为部门经理