2006银行第一大案
紧急声明
2006年2月11日，《金融时报》第六版上的一则“紧急声明”：中国银行股份有限公司黑龙江双鸭山分行四马路支行宣布，“00720041”等34张银行承兑汇票作废。
看似寻常的声明背后，是一场注定要震惊黑龙江和山东省银行系统的轩然大波。
案情
2月7日，中国建设银行山东省莱芜市钢城支行(下称莱钢建行)在处理一笔兑付期限已到的银行承兑汇票(共计五张，票面金额4890万元)时，要求承兑行中国银行黑龙江双鸭山分行四马路支行(下称四马路中行)予以付款。然而出乎意料，对方竟称四马路中行账上并无相应的纪录，该笔汇票实属盗用!
案发之后，胡伟东及四马路支行副行长王林，业务员沈洪泽、杨晓平、赵伟泽等五人迅速被捕。
2月25日，这批汇票的出票人——集贤县富强粮油贸易有限公司董事长兼总经理朱德全亦在长春市落网。
有关调查人员很快发现，以“朱德全”名义盗用的汇票远不止上述五张，金额更是令人瞠目结舌——自2003年3月起，朱德全先后以各种名义，从四马路中行盗用承兑汇票96张，滚动金额达9.146亿元，其中56张贴现后、兑付期之前以现金偿还；其余汇票贴现金额达4.325亿元。
在这一背景下，“紧急声明”之含义一目了然。四马路支行宣布34张汇票作废，是试图以公示的形式杜绝汇票继续流转的可能性。
当然，贴现行有关人士告诉《财经》，相关票据盖有中行的公章，各种要素俱全，其真实性勿庸置疑，只是绕过了中行的财务系统，在体外循环而已。
2月15日，山东省济宁市公安局向济宁市各银行发布预警信息，称上述中行宣布作废的34张银行承兑汇票中，有27张由建行济宁分行贴现，金额总计2.57亿元；另外
七张在农行济宁分行下属某支行贴现，济宁建行和农行合计贴现3.25亿元。
银行承兑汇票的管理
在银行系统，银行承兑汇票向来视同现金管理，其出票、贴现和承兑，在一家银行内部和银行之间都有着严格的监管和复核系统。然而，四马路中行先后开出的96张承兑汇票却如隐形一般，从容摆脱了内外监管，安然无恙地体外循环长达两年之久。
一般来说，空白银行承兑汇票在分行进行保管，像中国银行四马路支行这样的基层行，只能根据使用量到分行去申领，且申领必须填报要求出票的客户情况以及使用目的。而一张有效汇票的开出，必须具备一些要素，包括日期、金额(大小写)、出票人及其账号名称、收款人账号名称；出票企业一栏，要有企业全套印鉴和法人代表名章；更重要的是，还要有承兑行汇票专用印鉴和经办人名章。
按银行内部规章，汇票一经开出，上级银行就会对汇票交易进行核查监督。同时，针对前来贴现的汇票，贴现行必须仔细查
询，与承兑行确认其真实性；针对大面额汇票(100万元以上者)，还需要到承兑行实地复核。经过层层设防，虚假或盗用银行汇票的情形很容易被拆穿。
该案的基本操作程序
在四马路中行案中，这一系列监控措施如同被绕过的“马奇诺防线”，全无用武之地，其关键就在于银行内部人士的串谋。该案的基本操作程序包括以下步骤：
——实际把持支行的胡伟东等人向其
上级银行谎报票据作废，截留空白汇票。
——四马路中行将空白汇票填好某企
业名称、金额并盖章后开出，任其到其它银行贴现融资，实则形成了四马路中行的账外账；
——当贴现行前来复核时，出面认可的正是四马路中行这些始作佣者；
——汇票到期承兑，则由相应企业出面予以偿还，完成体外循环。
这一违规操作的风险是不言而喻的。一旦企业资金链断裂，即会给承兑行带来巨大亏损。为了掩盖坏账，银行往往会饮鸩止渴，
继续盗用汇票“以新偿旧”，这只能带来更大的损失。