上市公司非公开发行股票流程指引 一、定义： 非公开发行股票，是指上市公司采用非公开方式向特定对象发行股票的行为。 二、相关法律文件： 《公司法》、《证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司非公开发行股票业务指引》、《证券发行与承销管理办法》 三、操作程序： 1、停牌申请（选）——上市公司在筹划非公开发行股票过程中，预计该信息无法保密且可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响并可能导致公司股票交易异常波动的，可向深交所申请公司股票停牌，直至公告董事会预案之日起复牌。 2、（发行对象为下列人员的，在董事会召开前1日或当日与发行对象签订附条件生效的股份认购合同--《细则12条》 （一）上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人； （二）通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者； （三）董事会拟引入的境内外战略投资者。） 3、董事会决议 上市公司申请非公开发行股票，董事会应当作出决议，并提请股东大会批准. 决议事项：（一）本次股票发行的方案；（二）本次募集资金使用的可行性报告；（三）前次募集资金使用的报告；（四）其他必须明确的事项。另见《细则13条》 表决：上市公司董事与非公开发行股票事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该议案行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即
可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足三人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。 表决通过后，决议在2个交易日内披露，将非公开发行股票预案与决议同时刊登。表决通过后，2个工作日内报告证交所，公告召开股东大会的通知。（使用募集资金收购资产或股权的，同时披露相关信息见《发行管理办法》）。 4、向深交所报送文件并公告 董事会作出决议后，上市公司应当在两个交易日内向深交所报送下列文件并公告： 文件：（一）董事会决议；（二）本次募集资金使用的可行性报告；（三）前次募集资金使用的报告；（四）具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的关于前次募集资金使用情况的专项审核报告；（五）深交所要求的其他文件。 （《指引》第八条 条规定的文件外，还需提交下列文件：（一）重大资产收购报告书或关联交易公告；（二）独立财务顾问报告；（三）法律意见书；（四）经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所或评估事务所出具的专业报告。） 5、股东大会 股东大会通知：应当在股东大会通知中注明提供网络投票等投票方式，对于有多项议案通过股东大会网络投票系统表决的情形，上市公司可按《关于对上市公司股东大会网络投票系统进行优化有关事项的通知》的规定向股东提供总议案的表决方式。 发行涉及资产审计、评估或上市公司盈利预测的，结果报告至迟应随召开股东大会通知同时公告。 决议事项：上市公司股东大会就非公开发行股票事项作出的决议，至少应包括下列事项：（一）本次发行股票的种类和数量；（二）发行方式和发行对象；（三）定价方式或价格区间；（四）募集资金用途；（五）决议的有效期；（六）对董事会办理本次发行具体事宜的授权；（七）其他必须明确的事项。
资产评估报告书 河神评报字(2016)第001号 共一册，第一册 河神资产评估有限公司二〇一六年十一月二十日
资产评估报告书 目录 资产评估报告书摘要 (2) 一、委托方与资产占有方简介 (3) 二、评估目的 (3) 三、评估范围与对象 (4) 四、评估基准日 (4) 五、评估原则 (4) 六、评估依据 (5) 七、评估方法 (6) 八、评估过程 (6) 九、评估结论 (7) 十、特别事项说明 (7) 十一、评估基准日期后重大事项 (8) 十二、评估报告书的法律效力 (8) 十三、评估报告提出日期 (8) 资产评估报告书备查文件 (10)
资产评估报告书 摘要 河神资产评估有限公司接受牛大宝先生资产评估的委托，对所拥有的华为荣耀V8手机进行了评估，为委托方提供价值参考依据。 本次评估的范围：银灰色华为荣耀V8手机一台。 根据国家有关资产评估的法律和国家其他有关部门的法规与规定,本着独立、公正、科学和客观的原则及必要的评估程序,按照公认的资产评估方法对资产占有方提供的全部资产和负债进行了评估,根据以上评估工作，得出如下评估结论：委托方2016年11月11日华为手机评估价值为2069.1元（详细情况见评估明细表）。 本评估报告书所揭示的评估结论仅对评估目的有效，有效期壹年，2016年11月11日到2017年11月20日失效。 以上内容摘自资产评估报告书，欲了解本项目的全面情况，应详细阅读资产评估报告书全文。 注册资产评估师： (签章) 注册资产评估师： (签章) 河神资产评估有限公司 二〇一六年十一月二十日
河神资产评估有限公司接受牛大宝先生的委托，根据国家有关资产评估的规定，本着客观、独立、公正、科学的原则，按照公认的资产评估方法，对资产占有方提供的银灰色华为荣耀V8手机进行了评估。本公司的评估人员按照必要的评估程序对委托评估的资产实施了实物勘查、市场调查与询价，对委估资产在2016年11月11日所表现的市场价值作出了公允反映。现将资产评估情况及评估结果报告如下： 一、委托方与资产占有方简介 1、委托方 名称:牛大宝先生 2.资产占有方 本次评估的委托方为牛大宝先生，也即本次评估的资产占有方。 二、评估目的 为委托方转让交易，提供价值参考依据。 三、评估范围与对象 委托方提供的银灰色华为荣耀V8手机一台 四、评估基准日 本项目资产评估的基准日是2016年11月11日。 一切计价标准均为评估基准日有效的价格标准，所有资产均为评估基准日实际存在的资产。
IPO外资企业上市操作指引 、IPO 实务研讨外资股份公司创立大会——创立大会何时开 实践操作有分歧 话说外商投资股份公司上市或在新三板挂牌已不是什么新鲜事，但在股份公司设立过程中创立大会是在外商投资主管机关（商务主管部门）审批前召开还是审批后召开，实践中却有不同的做法。 一、法规背景 根据《公司法》规定，外商投资的有限责任公司和股份有限公司适用本法；有关外商投资的法律另有规定的，适用其规定。而我国三部外商投
资企业法均规定，外商投资企业属于法人的，是有限责任公
司。鉴于此，原对外贸易经济合作部于1995 年发布了《关于设立外商投资股份有限公司若干问题的暂行规定》（对外贸易经济合作部令1995 年第1 号），对外商投资股份公司的设立、变更审批作了规定。《工商总局关于修订外商投资企业登记书式的通知》[ 工商外企字〔2014〕31 号，此前的相关文件为《工商总局关于调整外商投资企业登记书式的通知》（工商外企字〔2004〕122 号）和《工商总局关于印发外商投资合伙企业登记文书格式的通知》（工商外企字〔2010〕53 号）] 则对进行工商登记、备案需要提供的材料进行了明确。根据上述法规，企业采用变更公司类型方式设立（实为变更）股份公司（即我们通常所说的股改）的，应当参照发起方式设立股份公司的程序进行，并提交有关审批、登记、备案材料，无需召开创立大会。 而在中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12 号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（证监发〔2001〕27 号）、《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第9 号——首次公开发行股票申请文件》（证监发〔2001〕36 号，已失效）、《证券公司从事股票发行主承销业务有关问题的指导意见》（证监发〔2001〕48 号，已失效）、《保荐人尽职调查工作准则》（证监发行字〔2006〕15 号）、《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》（证监会公告〔2009〕5 号）等规范性文件中则要求提供创立大会的相关文件，核查企业是否召开创立大会及召开程序的合法合规性。 那好吧，为了满足各位爷的要求，咱就把募集方式设立股份公司中的创立大会程序嫁接到公司类型变更程序中来，就发展出实践中“有限公司董事会——有限公司股东会——创立大会” 的公司类型变更程序（股改程序）。如
（培训管理套表）年第五次保荐代表人培训纪要
2010年保荐代表人第五次培训纪要 （10月14日-10月15日） 记录可能不够完整，仅供参考，内部使用，不对外 部领导开班致辞——主讲人：王林 2010年1-9月，IPO166家，再融资77家，前20名券商包揽75%项目；有77家因业绩下滑撤回材料； 保荐制度实施7年，对20多名保荐代表人进行了谈话。 壹、对10家保荐机构（共计33个项目）现场检查发现的问题 1、缺少对银行、供应商、客户等第三方的访谈工作及记录，重要的关联方没有发现； 2、缺少中介协调会中对重大问题的解决思路； 3、缺少子公司财务资料； 4、内控体系、内控部门监督核查记录不完善，内核缺乏壹线核查； 5、申请文件质量问题，如对国有股权转让、集体企业改制、高管人员变化、实际控制人的变化等主要问题回避；材料披露前后不壹致； ６、保荐代表人经验不足，表当下企业的核心竞争力和风险的披露； ７、重大诉讼隐瞒； ８、对规则理解往往是从宽理解； ９、持续尽职调查不够，辅导工作流于形式； １０、行业排名依据缺乏权威性。 二、其他问题 1、对保荐的企业应深入分析，选拔优秀企业，不应仅仅符合最低指标，就推荐上市，延长审核时间，浪费保荐及审核资源；
2、于会时间长的企业，未能就最新情况及时方案披露； 3、保荐代表人良莠不齐，同壹保荐机构不同项目组材料制作水平不壹； 4、媒体、社会舆论对证券市场关注度很高，应加强重视和应对，而不应回避和漠不关心。 5、《保荐业务内控指引》即将出台； 6、发审会上希望更多和保荐代表人沟通，期望发行人更多和投资者沟通。IPO审核有关问题——主讲人：杨文辉 壹、申报及审核情况 当前于审企业容量增大，平均需要三至六个月审核时间。 对于审企业保荐工作基本要求： （壹）重大变化及时方案 审核时间长的企业，需及时跟踪披露材料；重大诉讼无论法院是否已判决，均需披露。 （二）于审期间如变更募集资金投资项目，保荐人要对项目出核查意见，且重新征求发改委意见。于审期间先行投入的，可用于替换先期投入资金、披露投资进展情况； （三）股权变动问题 1、审核过程中股权原则上不得发生变动； 2、增资扩股需要延期审计； 3、引进新股东（增资或老股东转让），需撤回申请文件，办理完工商登记手续和内部决策程序后重新申报。 （四）利润分配问题 1、于审期间向现有股东分配利润的，实施完毕后方可提交发审会审核； 2、分配股票股利的，须追加利润分配实施完毕后的最近壹期审计。 （五）发审会后至发行核准期间，尽职调查要到位：专利、商标、诉讼、关联关系、市场排名、竞争对手变化等。 二、保荐工作存于的问题 （壹）所报企业条件不成熟，把关不严，存于明显不符合发行条件的问题。 （二）信息披露核查不够，信息披露存于瑕疵。
资产评估报告书河神评报字(2016)第001号共一册，第一册
河神资产评估有限公司二〇一六年十一月二十日
资产评估报告书 目录 资产评估报告书摘要............................. 错误!未定义书签。 一、委托方与资产占有方简介 (3) 二、评估目的 (3) 三、评估范围与对象 (4) 四、评估基准日 (4) 五、评估原则 (4) 六、评估依据 (5) 七、评估方法 (6) 八、评估过程 (6) 九、评估结论 (7) 十、特别事项说明 (7) 十一、评估基准日期后重大事项 (8) 十二、评估报告书的法律效力 (8) 十三、评估报告提出日期 (8) 资产评估报告书备查文件 (10)
资产评估报告书 摘要 河神资产评估有限公司接受牛大宝先生资产评估的委托，对所拥有的华为荣耀V8手机进行了评估，为委托方提供价值参考依据。 本次评估的范围：银灰色华为荣耀V8手机一台。 根据国家有关资产评估的法律和国家其他有关部门的法规与规定,本着独立、公正、科学和客观的原则及必要的评估程序,按照公认的资产评估方法对资产占有方提供的全部资产和负债进行了评估,根据以上评估工作，得出如下评估结论：委托方2016年11月11日华为手机评估价值为2069.1元（详细情况见评估明细表）。 本评估报告书所揭示的评估结论仅对评估目的有效，有效期壹年，2016年 11月11日到2017年11月20日失效。 以上内容摘自资产评估报告书，欲了解本项目的全面情况，应详细阅读资产评估报告书全文。 注册资产评估师： (签章)
注册资产评估师： (签章) 河神资产评估有限公司 二〇一六年十一月二十日
上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引 第一条 为了规范上海证券交易所（以下简称本所）科创板上市保荐书的编制和报送行为，加强证券发行上市的信息披露，提高保荐人及其保荐代表人的执业水准，根据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《证券发行上市保荐业务管理办法》《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》和《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》等规定，制定本指引。 第二条 发行人申请首次公开发行股票并在科创板上市的，所聘请的保荐人应当按照本指引的要求出具上市保荐书。 第三条 上市保荐书开头部分应当载明，保荐人及其保荐代表人已根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《证券法》等法律法规和中国证监会及本所的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制定的业务规则和行业自律规范出具上市保荐书，并保证所出具文件真实、准确、完整。 第四条 保荐人应当简述发行人基本情况，包括发行人名称、注册地及注册时间、联系方式、主营业务、核心技术、研发水平、主要经营和财务数据及指标、发行人存在的主要
风险等内容。 第五条 保荐人应当简述发行人本次发行情况，包括证券种类、发行数量、发行方式等内容。 第六条 保荐人应当简述本次证券发行上市的保荐代表人、协办人及项目组其他成员情况，包括人员姓名、保荐业务执业情况等内容。 第七条 保荐人应当详细说明发行人与保荐人是否存在下列情形： （一）保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有或者通过参与本次发行战略配售持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况； （二）发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况； （三）保荐人的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员，持有发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方股份，以及在发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方任职的情况； （四）保荐人的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况； （五）保荐人与发行人之间的其他关联关系。
证券从业资格考试试题及答案汇总 一、单项选择题 1. 证券公司从事证券发行上市保荐业务，应依照规定向()申请保荐机构资格。 A.国务院 B.证券交易所 C.中国证监会 D.中国保监会 2. 持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的()个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。 A.5 B.10 C.15 D.20 3. 保荐业务的工作底稿应当至少保存()年。 A.5 B.10 C.15 D.20 4. 拟上市公司应当本着审慎的原则作出当年的盈利预测，并经过具有证券业从业资格的()审核。
A.注册会计师 B.律师 C.保荐人 D.资产评估师 5. 发行人在创业板上市公司首次公开发行股票需满足的基本条件是：发行后股本总额不少于()万元。 A.1000 B.2000 C.3000 D.5000 6. ()应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后作出声明。 A.保荐人 B.发行人律师 C.承担审计业务的会计师事务所 D.中国证监会 7. 在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿)在()预先披露。 A.发行公司网站 B.交易所网站 C.中国证监会网站 D.中国证券业协会网站
8. 招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由()表决通过。 A.发起人大会 B.股东大会 C.公司董事会 D.公司监事会 9. 发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应在()年以上。 A.1 B.2 C.3 D.5 10. 发行人发行前股本总额不少于人民币()万元。 A.100 B.1000 C.2000 D.3000 11. 向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币()的，应由承销团承销。 A.3亿元 B.2亿元 C.1亿元
公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第42号——首次公开发行股票并在科创板上市申请文件 现公布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第42号--首次公开发行股票并在科创板上市申请文件》，自公布之日起施行。 中国证监会 2019年3月1日 第一条为规范在上海证券交易所科创板（以下简称科创板）试点注册制首次公开发行股票申请文件（以下简称申请文件）的格式和报送行为，根据《证券法》《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见》《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（证监会令第153号）的规定，制定本准则。 第二条申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在科创板上市的公司（以下简称发行人）应按本准则的要求制作申请文件，并通过上海证券交易所（以下简称交易所）发行上市审核业务系统报送电子文件。 报送的电子文件应和预留原件一致。发行人律师应对报送的电子文件与预留原件的一致性出具鉴证意见。报送的电子文件和预留原件具有同等的法律效力。 第三条本准则附录规定的申请文件目录是对申请文件的最低要求。中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）和交易所根据审核需要可以要求发行人、保荐人和相关证券服务机构补充文件。如发行人认为某些文件对其不适用，应作出书面说明。补充文件和相关说明也应通过交易所发行上市审核业务系统报送。 第四条保荐人应对发行人符合科创板定位要求出具专项意见。 第五条申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或更换。 第六条发行人应确保申请文件的原始纸质文件已存档。 对于申请文件的原始纸质文件，发行人不能提供有关文件原件的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原件一致。如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性。 第七条申请文件的原始纸质文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替。 申请文件的原始纸质文件中需要由发行人律师鉴证的文件，发行人律师应在该文件首页注明“以下第××页至第××页与原件一致”，并签名和签署鉴证日期，律师事务所应在该文件首页加盖公章，并在第××页至第××页侧面以公章加盖骑缝章。 第八条发行人应根据交易所对申请文件的问询及中国证监会对申请文件的反馈问题提供补充材料。保荐人和相关证券服务机构应对相关问题进行尽职调查并补充出具专业意见。 第九条发行人向交易所发行上市审核业务系统报送的申请文件应采用标准“.doc”、“.docx”或“.pdf”格式文件，按幅面为209毫米×295毫米规格的纸张（相当于标准A4纸张规格）进行排版，并应采用合适的字体、字号、行距，易于投资者阅读。 申请文件的正文文字应为宋体小四，1.5倍行距。一级标题应为黑体三号，二级标题应为黑体四号，三级标题应为黑体小四字号，且各级标题应分别采用一致的段落间距。 申请文件章与章之间、节与节之间应有明显的分隔标识。文档应根据各级标题建立文档结构图以便于
北京市邦盛律师事务所 关于广东伊立浦电器股份有限公司 首次公开发行股票在深圳证券交易所上市的 法律意见书 [2008]邦盛证字第19号 中国·北京·海淀区金源时代商务中心2号楼 电话（Tel）：(010) 88891182（总机）, 88891923, 88892012 传真（Fax）：(010) 88891131 二○○八年七月
北京市邦盛律师事务所 关于广东伊立浦电器股份有限公司 首次公开发行股票在深圳证券交易所上市的 法律意见书 [2008]邦盛证字第19号致：广东伊立浦电器股份有限公司 北京市邦盛律师事务所（以下简称“本所”）接受广东伊立浦电器股份有限公司（以下简称“发行人”、“上市申请人”“股份公司”、“公司”或“伊立浦电器”）委托，担任其本次公开发行股票并上市的专项法律顾问。根据《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《首次公开发行股票并上市管理办法》（以下简称“《管理办法》”）、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《深圳证券交易所首次公开发行股票发行与上市指引》（以下简称“《上市指引》”）等有关法律、法规和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、深圳证券交易所（以下简称“深交所”）的有关规定，出具本法律意见书。 本所律师依据本法律意见书出具日之前已发生或存在的事实和我国现行法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定发表法律意见。 本所律师已严格履行法定职责，遵循勤勉尽责和诚实信用原则，对与出具本法律意见书有关的所有文件资料及证言进行了审查判断，保证本法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。本法律意见书的出具已得到公司如下保证： 1、公司已经提供了本所为出具本法律意见书所要求公司提供的原始书面材料、副本材料、复印件、确认函或证明。 2、公司提供给本所的文件和材料是真实、准确、完整和有效的，并无任何隐瞒、虚假记载、误导性陈述或重大遗漏之处，且文件材料为副本或复印件的，其与原件一致。
手机资产评估报告文书 Revised by Liu Jing on January 12, 2021
资产评估报告书河神评报字(2016)第001号共一册，第一册 河神资产评估有限公司二〇一六年十一月二十日
资产评估报告书 目录 (一)评估法律法规依据 1.国务院1991年91号令《国有资产评估管理办法》； 2.原国家国有资产管理局国资办发(1992)36号《国有资产评估管理办法施行细则》； 3.中国资产评估协会中评协[1996]23号《资产评估操作规范意见(试行)》； 4.财政部财评字[1999]91号文关于印发《资产评估报告基本内容与格式的暂行规定》； (二)评估工作经济行为依据 资产评估业务委托合同书 (三)评估工作重大合同协议、产权证明文件。 (四)评估取价标准依据 1．《2016年手机电子产品报价手册》，ZOL中关村在线网 2．《中国手机电子产品出厂价格目录》, 3.《资产评估常用数据与参数》，北京科学技术出版社； (五)参考资料及其它 1．手机购置发票 2．委托方提供的评估明细表； 3．评估人员现场勘察记录； 4．市场调查所取得的资料。 七、评估方法 (一)、评估方法选择 由于能够在市场上找到与被评估资产完全相同的参照物，且被评估资产的取得时间与评估基准日非常接近且市场价格基本稳定。待估资产与参照资产是同一产家生产。功能上也基本一致。待估资产与参照资产的差异主要体现在新旧程度
这一指标上，考虑到这种情况，可通过对成新率指标的调整来估算待估资产的市场价值。评估方法采用了市场法进行评估。 （二）、对于所采用的评估方法的介绍 市场法 市场法也称市场价格比较法，是指通过比较被评估资产与最近售出类似资产的异同，并将类似的市场价格进行调整，从而确定被评估资产价值的一种资产评估方法。市场法是一种最简单、有效的方法，因为评估过程中的资料直接来源于市场，同时又为即将发生的资产行为评估。但是，市场法的应用与市场经济的建立和发展、资产的市场化程度密切相关。在我国，随着社会主义市场经济的建立和完善，为市场法提供了有效的应用空间，市场法日益成为一种重要的资产评估方法。 八、评估过程 待估资产已使用了5个月，可使用年限为5年。因而尚可使用年限为4.5 待估资产成新率=待估资产尚可使用年限/（待估资产已使用年限+待估资产尚可使用年限）×100%=4.5/（0.5+4.5）=90% 由于参照物资产是全新状态，因而其成新率为100%。 则待估资产的评估值计算如下： 资产评估值=参照物成交价格×（评估对象成新率/参照物成新率） 该待估设备的评估值为： 评估值=2299×(90%÷100%)=2069.1(元) 九、评估结论 根据国家有关资产评估的法律和国家其他有关部门的法规与规定,本着独立、公正、科学和客观的原则及必要的评估程序,对本项目资产占有方提供的全部资产和负债进行了评估,根据以上评估工作，得出如下评估结论：委托方2016年11月11日华为手机价值为2069.1元。
保荐机构核查意见书格式指引 保荐机构关于XXXX股份有限公司有限售条件的流通股上市流通申请的核查意 见书 本保荐机构保证核查意见内容的真实、准确和完整，对核查意见的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。 一、被保荐的上市公司股权分置改革方案的相关情况 1、简要说明被保荐的上市公司股权分置改革基本情况，包括股改方案、实施的时间等。 2、简要说明公司股权分置改革方案中追加对价的实施情况，如公司股权分置改革方案没安排追加对价的，应说明为：“公司股权分置改革方案无追加对价安排”。 二、被保荐的上市公司的股东在股权分置改革方案中有关承诺的履行情况 简要说明股权分置改革方案中有关股东做出的特别承诺。 说明股东履行承诺的情况，以及保荐机构督促指导股东履行承诺的情况。
通过对股东承诺履行情况的核查，明确发表如下意见： 1、相关股东是否严格履行在股权分置改革时所做出的各项承诺及执行情况； 2、相关股东尚未完全履行股改承诺的，其持有的有限售条件的流通股上市流通是否影响股改承诺的履行； 三、被保荐上市公司自股改实施后至今股本结构变化和股东持股变化情况 1、简要说明股改实施后至今公司股本结构的变化情况，包括： （1）上市公司分配、公积金转增导致的股本结构变化。 （2）上市公司发行新股（增发、配股、非公开发行）、可转债转股、回购股份等导致的股本结构变化。 2、简要说明股改实施后至今，股东持有有限售条件流通股变化情况，包括： （1）上市公司发行新股（增发、配股、非公开发行）、回购股份等导致的股东持股比例变化情况，包括新进股东持股情况 （2）股权拍卖、转让、偿还代付对价、其他非交易过户等导致的股东持股比例变化情况，包括新进股东持股情况。 通过对有关证明性文件的核查，明确发表如下意见： 经保荐机构核查，上市公司提交的《有限售条件的流通股上市流通公告》中就上述内容的披露真实、准确、完整。 四、被保荐的上市公司大股东占用资金的解决安排情况 说明上市公司大股东占用资金的情况，包括股改说明书刊登以来大股东占用的存在情况和解决情况。如果至今存在大股东占用资金的，说明上市公司的解决安排情况。明确发表意见： 被保荐的上市公司的大股东存在占用是否影响其持有的有限售条件的流通股上市流通。
手机资产评估报告 贪如火，不遏必自毁;廉似钟，常敲可示警。下面是小编为大家整理的，资产评估报告，想要知更多的资讯，希望能帮到您 手机资产评估报告【1】 评估对象：NOKIA(型号：X2-01)上市于20xx年12月1日，购买于20xx年9月20日，现金800元。 该手机预计可使用5年，评估基准日20xx年12月6日。 据了解，相同型号手机现在市场手机485元。 诺基亚X2-01是一款主打入门级市场的机型，外观时尚，采用全键盘设计，得到不少时尚男女的青睐。 该机装备了一块2.4英寸的屏幕，显示分辨率为QVGA水准的320 240像素，此手机屏幕不可触摸操作，为非触屏手机。 系统方面，该机搭载的是Symbian S40 V6操作系统，虽然从广义上
来说其并不算是智能系统，但是软件资源也还是非常的多。 其他方面，该机还支持3GP/MP4等视频格式的播放，蓝牙也有配备。产品参数 主体 品牌型号 颜色 上市时间 外观设计 3G视频通话 操作系统 智能机
键盘类型 输入方式 网络 网络制式 网络频率 数据业务 浏览器 存储 机身内存 储存卡类型最大存储扩展
热插拔诺基亚(Nokia) X2-01 红色2010-12-1 直板不支持S40[2] 否QWERTY全键盘键盘GSM GSM 850/900/1800/1900MHz GPRS，EDGE 支持55M MicroSD(TF) 8GB 支持 名片存储 显示 屏幕尺寸 屏幕色彩 屏幕材质 分辨率 触摸屏 娱乐功能 音乐播放
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《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第二条上市公司并购重组财务顾问业务是指为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等对上市公司股权结构、资产和负债、收入和利润等具有重大影响的并购重组活动提供交易估值、方案设计、出具专业意见等专业服务。 经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）核准具有上市公司并购重组财务顾问业务资格的证券公司、证券投资咨询机构或者其他符合条件的财务顾问机构（以下简称财务顾问），可以依照本办法的规定从事上市公司并购重组财务顾问业务。 未经中国证监会核准，任何单位和个人不得从事上市公司并购重组财务顾问业务。 第三十一条根据中国证监会有关并购重组的规定，自上市公司收购、重大资产重组、发行股份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内，财务顾问承担持续督导责任。 财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好以下持续督导工作： （一）督促并购重组当事人按照相关程序规范实施并购重组方案，及时办理产权过户手续，并依法履行报告和信息披露的义务； （二）督促上市公司按照《上市公司治理准则》的要求规范运作； （三）督促和检查申报人履行对市场公开作出的相关承诺的情况； （四）督促和检查申报人落实后续计划及并购重组方案中约定的其他相关义务的情况；
（五）结合上市公司定期报告，核查并购重组是否按计划实施、是否达到预期目标；其实施效果是否与此前公告的专业意见存在较大差异，是否实现相关盈利预测或者管理层预计达到的业绩目标； （六）中国证监会要求的其他事项。 在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告。 第三十二条财务顾问应当建立健全内部检查制度，确保财务顾问主办人切实履行持续督导责任，按时向中国证监会派出机构提交持续督导工作的情况报告。 在持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，应当及时向中国证监会派出机构作出书面报告，说明无法继续履行持续督导职责的理由，并予以公告。委托人应当在一个月内另行聘请财务顾问对其进行持续督导。 《证券发行上市保荐业务管理办法》 第二条发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责： （一）首次公开发行股票并上市； （二）上市公司发行新股、可转换公司债券； （三）中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）认定的其他情形。
资产评估报告 一、评估目的 通过资产评估课程的学习,熟练评估方法与流程,对我的手机进行评估,制作出条理清明,全面而且易懂的评估报告。 二、评估对象 苹果5手机 1、基本参数 造型设计:直板 机身颜色:黑配碳黑色 手机尺寸:123、8x58、6x7、6mm 手机重量:112g 操作类型:物理按键 触摸屏类型:电容屏,多点触控 主屏尺寸:4英寸 主屏材质:IPS 主屏分辨率:1136x640像素 操作系统:iOS 6、0 核心数:双核 CPU型号:苹果A6 CPU频率:1、0GHz GPU型号:Imagination PowerVR SGX543 MP3 RAM容量:1GB ROM容量:16GB 存储卡:不支持容量扩展 电池类型:不可拆卸式电池 电池容量:1440mAh 摄像头:内置 摄像头类型:双摄像头(前后) 后置摄像头:800万像素 前置摄像头:120万像素 传感器类型:背照式/BSI CMOS(二代) 闪光灯:LED补光灯 视频拍摄:1080p(1920×1080,30帧/秒)视频录制 拍照功能:HDR,全景模式,微距,滤镜,场景模式,自动对焦,数码变焦 感应器类型:重力感应器,加速传感器,光线传感器,距离传感器,陀螺仪,电子罗盘 常用功能:计算器,电子词典,备忘录,日程表,记事本,电子书,闹钟,手电筒,录音机,情景模式,主题模式,地图软件 商务功能:飞行模式,语音助手,名片扫描,数据备份 服务特色:App store 2、手机附件 主机x1 具有线控功能与麦克风的Apple EarPods x1 Lightning to USB 连接线x1
USB 电源适配器x1 资料x1 3、保修信息 全国联保,享受三包服务 质保时间:1年 质保备注:iPhone及所含配件享有1年的保修期 三、评估基准日 本项目资产评估的基准日期确定为2014年11月9日 四、评估原则:(由于本人的电脑仅供个人使用,并没有任何经 济性收益,不涉预期收益原则及贡献原则等、) 1、独立性原则 2、客观公正性原则 3、科学性原则 4、经济技术原则 5、评估时点原则 6、替代原则 五、评估依据 我的手机实物; 取价依据:我购买时的价格、使用情况及现在市场价格。 六、评估方法 成本法就是在现时条件下,被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的实体性贬值、功能性贬值与经济性贬值,估算资产价值的方法,就是从资产构建的成本耗费角度评估资产的价格。与市场法与收益法相比,成本法的运用并不存在严格的前提条件,但成本法的运用过程中应注意两方面问题:(1)应注意历史资料的真实性;(2)形成资产价值的成本耗费就是必要的。因为能确定历史资料的真实性、准确性,并且在使用中存在成本耗费,所以选用成本法作为该评估活动的主要方法。 七、评估过程 评估工作具体分为以下几个阶段: (一) 接受委托阶段 在了解评估目的,明确评估范围与对象,选定评估基日的基础上,拟定了评估方案。 (二) 收集资料阶段 1、该手机购买于2013年5月。原价4700元。 目前正常使用。 2、通过对市场实际情况的调查与了解,手机现行市价为3800。 (三) 评定估值 评估价值=重置成本-年贬值额×已使用年限 1、重置成本的测算 (1) 选择复原重置成本还就是更新重置成本一般的讲,在技术进步快、技术进步因素对设备的影响较大的情况下,应选择计算更新重置成本。 (2) 由于就是外购产品。因此,更新重置成本为该产品的现行市场价格,无安装调试费、运费及其她费用。 2、年贬值额的计算 一般而言,电子产品的使用年限为5年,残值率为5%,即3800×5%=190元。 至评估基准日为止,该手机已使用了一年零六个月。假设该手机的价值损耗就是均匀的,
深圳证券交易所上市公司保荐工作指引(2014年修订） （2012 年 11 月实施，2014 年 10 月第一次修订） 第一章总则 第一条为加强保荐机构和保荐代表人的作用，提高上市公司规范 运作水平，促进上市公司健康发展，根据《证券发行上市保荐业务管理 办法》（以下简称《保荐办法》）、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称《创业板股票上市规则》）等有关法律、行政法规、部门规章、 规范性文件和本所相关业务规则，制定本指引。 第二条本指引适用于保荐机构和保荐代表人对深圳证券交易所 （以下简称本所）上市公司（以下简称公司或者上市公司）的上市推荐 和持续督导工作。 第三条保荐机构和保荐代表人应当遵守《证券法》、《保荐办法》 等法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及本所发布的业务规则、 细则和指引等相关规定，诚实守信，公正独立，勤勉尽责，尽职推荐公 司证券上市，持续督导上市公司履行规范运作、信守承诺、信息披露等 义务。 保荐机构和保荐代表人不得通过保荐业务谋取任何不正当利益。 第四条保荐机构和保荐代表人应当保证向本所出具的文件真实、 准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。— 2 — 第五条保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司 不予以配合的或者拒绝按照保荐机构的要求予以整改的，应当及时向本 所报告。 第二章保荐工作的基本要求 第六条保荐机构和保荐代表人在推荐公司证券上市过程中，应当 履行尽职调查和审慎核查的义务，并有充分理由确信公司向本所提交的 上市公告书等相关文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 第七条保荐机构和保荐代表人应当关注在推荐公司证券上市期 间发生的可能对投资者投资决策产生重大影响的事项，并及时向本所报告。 第八条保荐机构在推荐公司证券上市之前，应当与公司签订保荐 协议，明确双方在推荐公司证券上市期间以及持续督导期间的权利和义务。 公司证券上市后，保荐机构与公司对保荐协议内容作出修改的，应 当于修改后五个交易日内报本所备案。 终止保荐协议的，保荐机构和公司应当自终止之日起五个交易日内 向本所报告，并说明原因。 第九条保荐机构与公司应当在保荐协议中约定以下内容： （一）保荐机构及其保荐代表人有权列席公司的股东大会、董事会 和监事会； （二）保荐机构及其保荐代表人有权随时查询公司募集资金专用账
公司 与 证券公司 关于 非公开发行股票保荐、承销协议书 二ОО九年三月
关于非公开发行股票保荐及承销协议书 甲方：股份 注册地址：市闵行区 法定代表人： 乙方：证券有限责任公司 注册地址：市 法定代表人： 鉴于： 1、甲方是一家依照中国法律适当设立并有效存续的股份，欲非公开发行境上市人民币普通股（A股）（以下简称“本次股票发行”）； 2、乙方是经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）认定的，具有保荐和承销资格的证券公司； 3、甲方聘请乙方作为本次股票发行的保荐人和承销商。 4、乙方接受甲方的聘请，将遵守有关法律、行政法规、中国证监会的规定、行业规以及本协议条款，诚实守信，勤勉尽责，履行各项义务。 经甲、乙双方友好协商，就甲方聘请乙方担任甲方本次股票发行的保荐人及主承销商，达成如下协议： 一、本次股票发行的保荐和承销 1、股票种类、发行数量、发行价格、募集资金总额、发行方式 ?本次发行的股票为人民币普通股（A股），每股面值1.00元； ?本次发行为非公开发行方式； ?本次发行股票的发行数量、发行价格和募集资金总额以中国证监会最后核准为准。 2、承销方式 本次发行股票的承销方式采取代销的方式。 3、承销及保荐期间 本次发行股票的承销期限不超过90天。 保荐期间包括两个阶段：股票发行阶段和持续督导阶段。股票发行阶段自证券监管部门受理甲方的本次股票发行申请文件之日起，至甲方股票发行完毕之日止；持续督导阶段自甲方股票发行完毕之日起计算，为甲方股票发行上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度。持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，乙方仍应当继续完成。
4、乙方保荐代表人的构成 乙方指派两名保荐代表人担任甲方本次股票发行的保荐代表人，同时指定一名人员为项目协办人。 甲方股票发行前，乙方若需更换指定的保荐代表人时，应通知甲方，并在五个工作日向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。在甲方证券发行完毕后，乙方不得更换其指定的上述保荐代表人，但乙方指定的上述保荐代表人因调离乙方或被证券监管部门从中去除的情形除外。 5、甲乙双方的声明、保证和承诺 ①甲方向乙方作出如下声明、保证和承诺： ?其已向乙方提供了包含甲方及其本次股票发行的全部实质性信息和资料；包含的所有述均真实、准确、完整，且无误导成份；关于意见、意 向、期望的述均是认真、适当地考虑了所有有关情况并基于合理的假设 作出的，反映了合理的预期；不存在具有误导性的疏漏；自甲方上市以 来的信息披露文件和本次发行申请文件不存在虚假记载、误导性述或重 大遗漏；甲方的权益不存在被控股股东或实际控制人损害的情形；甲方 不存在违规对外提供担保的情形。 ?上述各项声明、保证和承诺是根据本协议签署日存在的事实情况而作出的。在本协议签署后至持续督导结束日前（包括当日，下同）的任何时 候，如果甲方了解到任何将使上述声明、保证或承诺变得不真实或不正 确的情况时，甲方应立即通知乙方，并按乙方的要求，采取必要措施予 以补救或予以公布。 ?甲方在此确认，由于其违反上述声明、保证或承诺所引起的任何法律责任，在本次协议约定的持续督导期结束后仍持续有效。 ②乙方向甲方作出如下声明、保证和承诺： ?乙方保证具有保荐及承销本次股票发行的能力； ?乙方指定甲方本次股票发行的保荐代表人为；乙方保证这两位保荐代表人在本协议签署之日起至甲方股票发行结束之日起都具备对本次股票 发行的保荐资格（包括并不限于对证监会上报本次股票发行材料的资 格）； ?其已经证券监管部门注册登记并列入保荐人，其在本协议中指定的保荐代表人已经证券监管部门注册登记并列入保荐代表人，有权合法从事保 荐工作； ?乙方不存在法律、行政法规和证券监管部门规定的不得担任甲方本次股票发行保荐人和承销商的情形； ?截止本协议签署之日，乙方及其指定的保荐代表人持续具有从事保荐工作的资格，未被证券监管部门从保荐人或保荐代表人中除名。
手机资产评估报告样本2篇 Sample of mobile phone asset appraisal report 汇报人：JinTai College
手机资产评估报告样本2篇 前言：报告是按照上级部署或工作计划，每完成一项任务，一般都要向上级写报告，反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等，以取得上级领导部门的指导。本文档根据申请报告内容要求展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】 1、篇章1：手机资产评估报告样本 2、篇章2：资产评估报告模板实用版 篇章1:手机资产评估报告样本 评估对象：NOKIA（型号：X2-01）上市于20xx年12月1日，购买于20xx年9月20日，现金800元。 该手机预计可使用5年，评估基准日20xx年12月6日。 据了解，相同型号手机现在市场手机485元。 诺基亚X2-01是一款主打入门级市场的机型，外观时尚，采用全键盘设计，得到不少时尚男女的青睐。
该机装备了一块2.4英寸的屏幕，显示分辨率为QVGA水准的320×240像素，此手机屏幕不可触摸操作，为非触屏手机。 系统方面，该机搭载的是Symbian S40 V6操作系统，虽然从广义上来说其并不算是智能系统，但是软件资源也还是非常的多。 其他方面，该机还支持3GP/MP4等视频格式的播放，蓝牙也有配备。 产品参数 主体 品牌型号 颜色 上市时间 外观设计 3G视频通话 操作系统 智能机