FI结账操作手册
结账前准备：
1税金一致性核对：
1.1税务组会计人员，应核对系统外开出的增值税发票金额与SAP系统中的记账金额是否一致；
1.2 应付会计应核对系统外收到的增值税发票金额与系统中的记账金额是否一致。
2 在SAP系统中进行FI月度结账工作,应首先检查相关模块的业务进程是否完成：
2.1 首先，检查各项日常费用是否录入完毕，没有录入的，要按照权责发生制预提出由当月应该承担的金额。
2.2 其次，检查是否存在预制凭证，如果存在，找相关人员确认是否需要过账，如果不是，直接删除。
2.2 同时，根据公司的实际情况，在系统里面导出费用明细表，做同期比较，看费用记账的情况是够合理；是否存在漏记情况；还有一些固定费用（看记账金额是否正常。具体事务码
结账操作：
1 打开新的区间：
在每月的第一天上午8：00打开新的会计期间,以便于新会计期间业务的进行。打开新的账期只能统一进行，不需分公司代码分别操作。
2 外汇汇率维护
每月的最后一天及次月的第一天在SAP系统中需要分别进行月终及新会计期间期初汇率的维护工作。汇率维护分别汇率类型、外币种类进行，由公司总部统一维护，不分公司代码操作。
3.关闭物料帐
在每月的第一天上午8：00成本会计关闭物料账。
4．运行折旧
5.GR/IR调整：
具体作用：
a 平时票到货未到的部分转图在途物资-调整科目；
b 平时货到票未到的部分会转入应付账款-暂估科目。
1：总账科目选择1201000101-1201009901（材料采购整段科目）2 勾选“GR/IR结账。
a 创建过账必须勾选；
b 记账日期、凭证日期应该选本月；冲销过账日期选次月；
c 凭证类型选“SA”总账凭证。
a 仅读取未清项必须勾选。
b 然后点确定。
a 将本表中的物资采购科目汇总数与明细帐余额核对，看是否相等；
b 如果相等，则表示重估数据无误，点过账即可。
c 通过SM35在系统中记账。具体操作：
a 点“process”出现以下画面。
a点“process”出现以下画面。
a 然后点“log”;
特别留意：
等本月发票校验做完毕后方可作此操作。
6 应收应付重分类：
具体作用：
a、因为应付账款期末可能会出现借方余额，为保证资产负债表的真实性，需要对其进行调整。
b、有一些国家要求根据账龄进行分类调整。
c、当一个供应商的统驭账户变更时，同样需要进行重分类调整。
在每月月未，需要对应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款进行重分类业务处理。可使应收贷方余额调整到预收账款上，使应付借方余额调整到预付账款上。
需要注意的是：帐户类型选择通过多项选择来完成，不能直接录入。
a 将以本币计算的供应商余额与客户余额与上述报表余额进行核对，若没有差异，点过账。
B 通过SM35在系统中记账，具体操作同GR/IR重估。
7 办事处费用结转：
具体作用：
将各项暂时记载办事处应该由总部承担的费用结转到总部。
1 要进行测试然后再正式执行；
2 从FP04-FP09都需要执行该操作。
然后通过下面操作可以进行检查：
1 费用是否已经结转，是否已经完整结转。如果借贷方数据一致，则表示完全结转，否则，就表示没有完全结转，需要查核。
8 成本差异结转
每月等工厂财务完成月结以后，总账会计需要从SAP系统导出成本差异明细，分别转入主营业务成本-调整科目，其中半成品只结转余额的1/2，其他全额结转。具体请参阅附件。
10. 计提税金：
依照系统数据计算出增值税、所得税、及附加税，具体请参阅附件。
11. 每月3日，处理上述所有操作并核对无误的情况下，关闭上期会计区间。
赫克力士天普化工有限公司 SAP 用户操作手册 名称:月末结账业务处理操作手册 文档号：KUM-FI-040 定稿日期：2008-10-27 版本号：V1.0
1．目的： 月结时指导相关业务人员在系统中的实际操作2．适用范围： 财务会计 3．相关流程： TOBE-FI-060
SD 、月结流程固定资产折旧 待摊、预提费外币评估 自动清帐 GR/IR 月末CO 当月记帐期间 下月记帐期间 打印相关报表 Cash Flow P/L B/S 周期性凭证 4．内容概述： 内容包括周期性凭证、预提待摊处理、外币评估、自动清帐、打开和关闭会计期
间、维护汇率、运行报表。 固定资产折旧流程操作参考文档KUM-FI-320；其他模块月末结账参照各模块相应文档。 5、操作步骤： 5．1周期性凭证 5.1.1 周期性凭证的制作 系统路径SAP菜单→会计核算→财务会计→总分类帐→过帐→参考凭证→周期性凭证事务码FBD1 按照系统路径用鼠标左键“单击”如下屏幕： 点击此处 或按事务码“FBD1”操作，按“回车键”进入如下屏幕：
1 2 3 4 1. 输入公司代码 2. 在周期性分录运行栏目中输入： 首次运行日期：将从其开始执行第一个周期性分录 最后运行于：将执行最终周期性分录的截止日期 运行间隔月数：周期性分录每个运行之间的间隔，以月为单位 运行日期：将执行周期性凭证的日历日。如不指定日期，则使用在"首先运行于"字段中输入的日历日。 3. 在凭证抬头信息栏目中输入凭证类型和货币，以及参照、抬头文本。 4. 在凭证首项栏目中输入第一个行项目的记账码和科目编码。如下所示：
SAP系统 用户操作手册 流程名称：月末结账 事务名称：ZFIR0024、ZFIR0013、MMPV、MMRV、 S_ALR_87003642（OB52）、F.13、F.19、FAGL_FC_VAL、FAGLF101、ZMM088 作者： 创建日期：2012年1月15日
1 事务操作基本信息 1.1 事务操作的目的 此手册描述了月结（包括FI及CO）在SAP中的账务处理及操作流程。 1.2 事务操作的前提 1.2.1收发料业务已经全部完成 1.2.2确认当月的生产报工已经全部完成 1.2.3所有的发票校验已经全部完成 1.2.4财务凭证入账、清帐处理完毕、运行折旧完毕 1.3 事务代码：ZFIR0024、ZFIR0053、MMRV、S_ALR_87003642、F.13、FAGL_FC_VAL、FAGLF101 2 操作步骤 2.1 冲回参加暂估已未检验及检验不合格金额：运行应付暂估明细表，查询质检状态为“检 验未完成及不合格待处理部分”，查询结果，按照结果金额通过F-02填制凭证： 借：在途物资-7824807.56 贷：应付暂估-7824807.56 2.1.1 命令栏中输入事务码ZFIR0024。在公司代码中录入“1000”，暂估日期录入当月最 后一天日期，本示例为9月，所以录入“2010年9月30日”。质检状态栏录入“检验未完成及不合格待处理部分”，单击闹钟执行。执行结果为应付暂估明细表。 2.1.2 以表中所列示无税合计金额在总账中填制凭证。
ZFIR0024
2.2 留样库存货跌价准备的计提：运行留样管理明细表，按查询结果汇总金额减上期汇总 金额（由于培训文档为第一次运行，尚不存在上期汇总金额，所以本次计提金额为留样库所有金额），通过F-02填制凭证： 借：资产减值损失存货跌价准备15875.54 贷：存货跌价准备15875.54 命令栏中输入事务码ZFIR0013。在公司代码中录入“1000”，记账日期录入当月最后一天日期，本示例为9月，所以录入“2010年9月30日”。工厂录入“1000”，单击闹钟执行。执行结果为留样管理明细表。 2.2.1 以表中所列示合计金额在总账中填制凭证。
y 易飞ERP系统月结方案 1、月结第一项：存货管理系统-录入库存交易单-把那些没有货号的产品出库（999）-记入研发部门-进入高级 查询 月结流程描述： 1、相关子系统单据完整性检查（销售、采购、库存、生产） 销售部门：应该检查系统中的销货单和销退单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。另外，对于不再执行发货的客户订单，应作“指定结束”处理。 采购部门：应该检查系统中的进货单和退货单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。另外，对于不再执行进货的请购单和采购单，应作“指定结束”处理。 重点注意是否有进货单上进货价格为0的,为防止成本计算不准确,必须由采购员提供实际价格。 仓管部门：应该检查系统中的库存交易单、调拨单和成本调整单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。如果是要抛转到总帐系统的单据,如制费领料单,维修领料单等还要检查单头“部门”字段是否已填入正确信息。 生产部门：应该检查系统中的领料单,退料单,生产入库单,委外进货单,委外退货单, 查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。另外,对于不再执行生产的工单,应作”指定结束”处理，对于不需要发放的LRP生产计划，要及时用“清除批次计划”来清除。 财务部门：视需要抽查上述部门的单据。 以销货单为例，设定查询条件【高级设置：审核码等于未审核、销货日期小于或等于20110131、销货日期大于等于20110101】
成本计算操作手册 一、成本计算作业流程图 二、月底关帐前准备工作 <1>、用aoou702报表来检查那些单据未扣帐未审核的资料，若有要及时督促各相关部门进行处理；具体操作步骤如下： A、进入系统后在栏位输入程序，如图（一）所示：
图一 B 、 进入aoou702给定所需查询的条件及查询的时间段，一般都是给定一个月的时间来查询所有问 题的单据；如果要查询出已作废，请勾选 栏位； C 、 查询条件给定后再按确定就可查询出相应的资料来，如图二所示： D 、 查到资料后，需请各相关部门及时处理； E 、 当各部门异常单据都有处理好后，可再次进此程式检核。 图二 <2>检核是否存有的负库存的料件，一经查出要及时督促各相关部门进行处理，绝对不允许有负库存的情况存在； 具体操作步骤如下： A 、进入系统后在 栏位输入程序，如图（三）所示： 给定查询的期间 给定查询条件
图三 B、在图三中给定相应的查询条件，如果要查所有的料件可直接在料号栏位直接输入“*”，再给定你要查的期间，如09/08/01---09/08/30；再选择资料格式也就是报表呈现的格式，如：单据日期或者是依明细；若要只印负库存的资料需勾选上“只印负库资料”栏位，具体如图四所示： 所有料件 图四 C、在图四中给定了相关条件后，再按确定后若存在负库存的数据就会查询出有负库存的料号来，如 图五所示，若没出就会提示无报表生成，如图六所示；
图六 D 、查出的负库存数据，请及时督促各相关部门进行处理，绝对不允许有负库存的料件流转至下月； <3>与PMC 及采购部确认是否有把已完工的工单及采购单做结案动作，特别是一些异常单据需强制结案的工单，例：一张单需生1027PCS 可实际入库只1024PCS 少3PCS 不需再生产了，此单就需强制结案，若没结案本月就会不会纳入成本计算，直到此单有做结案为止。正常入库的单可不用PMC 手动做结案；如图七所示： 图七 注：工单结案状态有分为三种： A 、 工单结案状态为1时，说明这张工单材料不允许进出，当生产数量与入库数量一至时系统才会自动结案； B 、 工单结案状态为2时，说明还可对此张工单录入工时； C 、 工单结案状态为3时，说明这张工单成本开始运算了，不做做任何异动。 <4>、成本参数设置：进入axcs010对现行成本结算月份等相关内容进行设定，如图八所示： 工单结案状态
成本月结操作手册 一、成本月结前检查 检查成本中心报表（S_ALR_87013611 - 成本中心: 实际/计划/差异）： 1.工资、社保、折旧、物料消耗等是否均已入账 2.成本中心是否归集报工工时，即查看生产订单是否报工
二、成本月结： 1.创建统计指标（KB31N–统计指标输入） A.成本中心：分别输入作业类成本中心代码； B.总计数量：输入作业类成本中心的人工工时数。 检查：统计指标是否创建有误：
系统逻辑：公共成本中心费用分摊至直接生产类成本中心需要有一个分摊标准，此操作目的就是创建这个分摊标准，目前牧羊是以直接生产类成本中心当月人工工时为分摊标准。 2.分摊循环（KSU5 - 分摊） 输入结算期间等条件，执行（），输出结果：
进入成本中心报表查看公共成本中心分摊结果：
系统逻辑：通过上一步骤创建的统计指标，把生产类公共成本中心费用分摊至生产类直接成本中心，如生能制造部公共成本中心费用分摊至油漆和装配成本中心，分摊后公共成本中心费用余额为0。 3.实际作业费用分割（KSS2 - 实际成本分割: 成本中心） 进入界面并输入条件：
输出结果： 系统逻辑：把直接生产类成本中心费用按照后台配置成本要素，按照PP01\PP02\PP03归类分割汇总，分割规则如下： PP01分割规则ZMY_RGACT 人工成本作业分配； PP02分割规则ZMY_ZJACT 折旧成本作业分配； PP02分割规则ZMY_JJACT 间接费用作业分配。 注意：月结前，新增直接生产类成本中心需要添加到分割配置中去，否则会影响后续月结，添加配置作业统一由财务信息科执行。 4. 作业成本中心价格计算(KSII - 实际价格确定: 成本中心)
用友月结手册-成本结算 总体月结顺序如图（红色部分与成本相关） 各系统月末结账流程如上图所示： 1、采购，委外，销售必须先结账，库存管理模块才能结账； 2、库存管理模块结账后存货核算才能进行期末处理，成本管理模块才可以计算成本。成本 管理模块结账后存货核算模块再结账； 3、存货核算、应收应付结完账后总账才可以结账； 4、需求规划、物料清单、生产订单模块不需月结。 5、ERP软件为一个完整系统，各部门在使用中应该互相配合，尽快完成各自的工作，不能 过度拖延影响整个系统的运行效果。 模块反结账： 遵循上图的逆过程，即反结账要从总账开始，一直到采购、销售。
成本计算需要依照以下顺序进行结算： 1、进入［委外管理］- [委外核销] 进行委外核销。（如果启用委外模块） 2、进入［存货核算］-［业务核算］- [暂估成本录入] 进行采购暂估价格录入。 3、进入［存货核算］-［业务核算］- [结算成本处理] 进行暂估回冲业务。
4、进入［存货核算］-［业务核算］- [正常单据记账] 进行非委外的采购入库单进行记账。 5、进入［管理会计］-［设置］-［定义产品属性］刷新当月需要计算的订单 6、进入［管理会计］-［数据录入］-［材料及外购半成品耗用］取数 6-1
6-2 6-3 7、进入［管理会计］-［数据录入］-［共耗费用表］取数（如果有共耗费用）
8、进入［管理会计］-［数据录入］-［人工费用表］取数（一般都有数据） 9、进入［管理会计］-［数据录入］-［折旧费用表］取数（如果起用固定资产） 10、进入［管理会计］-［数据录入］-［制造费用表］取数（一般都有数据）
财务月结流程 第一步：自动生成进货价差成本调整单； 【存货管理子系统】→【期末处理】→【自动生成进货价差成本调整单】中产生调整单，注意： 调整年月！ 【存货管理子系统】→【库存交易】→【录入成本/调整单】将生成的调整单据进行审核作业，单笔审核，也可通过工具栏【整批处理】进行【整批审核】； 第二步，月底成本计价，进行成本加权计算； 【存货管理子系统】→【期末处理】→【月底成本计价】中针对现行年月进行成本计价，点击【直 接处理】；
第三步，费用类单据抛转会计凭证； 【自动分录子系统】→【自动分录】→【自动生成分录底稿】中，选择进销存单据中的库存交易单，可针对单别，单号，日期进行单据筛选，输入必填栏位【输入底稿批号】，点击【直接处理】； 同样在【自动分录子系统】→【自动分录】→【自动生成会计凭证】；
第四步，制造费用转生产成本；【会计总账子系统】→【结账】→【自动转账】；
第五步，计算生产成本后，将领退料单/生产入库单等抛转凭证； 以下白城变压器没有进行系统核算生产成本，则手工计算； 1．计算生产成本步骤：<1>自动生成工单工时； <2>录入工单工时；（可针对个别调整） <3>汇总工作中心工时； <4>录入工作中心成本；维护【人工成本】和【制造费用】 <5>计算生产成本； <6>维护工单成本； <7>成本异常检查；【无效工单领料明细表】【成本异常检测表】在【成本计算子系统】→【实际成本制】→【成本搜集】下面，可找到以上程式： 【自动生成工单工时】执行之后可在【录入工单工时】查询到生成的工单工时；
【汇总工作中心工时】输入年月，点击直接处理； 【汇总工作中心工时】结果可在【录入工作中心成本】查询到结果，财务人员需输入人工成本和制造费用；
成本计算操作手册 一、月底关帐前准备工作 <1>、用aoou702报表来检查那些单据未扣帐未审核的资料，若有要及时督促各相关部门进行处理； 具体操作步骤如下： A、进入系统后在栏位输入程序，如图（一）所 示： 给定查询条件 给定查询的期间 图一 B、进入aoou702给定所需查询的条件及查询的时间段，一般都是给定一个月的时间来 查询所有问题的单据；如果要查询出已作废，请勾选栏位； C、查询条件给定后再按确定就可查询出相应的资料来，如图二所示： D、查到资料后，需请各相关部门及时处理； E、当各部门异常单据都有处理好后，可再次进此程式检核。
图二 <2>检核是否存有的负库存的料件，一经查出要及时督促各相关部门进行处理，绝对不允许有负库存的情况存在； 具体操作步骤如下： A、进入系统后在栏位输入程序，如图（三）所示：
图三 B、在图三中给定相应的查询条件，如果要查所有的料件可直接在料号栏位直接输入“*”，再给定你要查的期间，如09/08/01---09/08/30；再选择资料格式也就是报表呈现的格式，如：单据日期或者是依明细；若要只印负库存的资料需勾选上“只印负库资料”栏位，具体如图四所示： 所有料件 图四 C、在图四中给定了相关条件后，再按确定后若存在负库存的数据就会查询出有负库存的料号来，如图五所示，若没出就会提示无报表生成，如图六所示；
图六 D 、查出的负库存数据，请及时督促各相关部门进行处理，绝对不允许有负库存的料件流转至下月； <3>与PMC 及采购部确认是否有把已完工的工单及采购单做结案动作，特别是一些异常单据需强制结案的工单，例：一张单需生1027PCS 可实际入库只1024PCS 少3PCS 不需再生产了，此单就需强制结案，若没结案本月就会不会纳入成本计算，直到此单有做结案为止。正常入库的单可不用PMC 手动做结案；如图七所示： 图七 注：工单结案状态有分为三种： A 、 工单结案状态为1时，说明这张工单材料不允许进出，当生产数量与入库数量一至时系 统才会自动结案； 工单结案状态
第七部分月末结账与成本处理操作手册 结账是在把一定时期内（月、年）发生的全部经济业务登记结账的基础上，对于月结来计算并记录本期发生额和期末余额。一般分为月度结账、年度结账。说，我国企业一般结账的时点都是自然月末，也可以自己定义的结账日。方式发生了月结由原来的由纯手工结算改为经系统结算，ERP的推进，随着此处结算仅指财务人员的月度结算、成本处理等，不包括日常的采购、很大变化。销售报销业务。另外，由于公司实行实际价格结算，在此将日记帐一并介绍。 总体流程：采购管理月末结账、委外管理月末结账、销售管理月末结账；库存管理的月末结账；存货核算月末结账；应付管理、应收管理、成本管理、项目管理的月末结账；总账的月末结账。 采购管理委外管理销售管理 应付管理库存管理应收管理项目成本核算存货核算成本核算总账 一、采购管理月末结账 菜单路径：采购管理—月末结账。 双击打开【月末结账】窗口，根据表单显示，点击选择 结账月份（按顺序第一未结账月份，显示“选中”），点击〖结账〗，系统开始进行合法性检查，如果检查通过，系统立即进行结账操作，完成以后系统提示“月末结账完毕”，同时将“是否结账”栏置为“已结账”。 结账以后，当月采购单据锁定。点击〖取消结账〗将恢复至结账前状 态。．
注意事项： ★结账前用户应检查本会计月工作是否已全部完成，只有在当前会计月所有工作全部完成的前提下，才能进行月末结账，否则会遗漏某些业务。 ★月末结账之前一定要进行数据备份，否则一旦发生错误，将造成无法挽回的后果。 ★没有期初记账，将不允许月末结账。 ★不允许跳月结账，只能从未结账的第一个月逐月结账；不允许跳月取消月末结账，只能从最后一个月逐月取消。 ★上月未结账，本月单据可以正常操作，不影响日常业务的处理，但本月不能结账。 ★月末结账后，已结账月份的采购入库单、采购发票不可修改、删除。 二、委外管理月末结账 菜单路径：委外管理—月末结账。 双击打开【月末结账】窗口，系统自动提示要结账的月份，选择“月末结账”，点击〖确定〗，系统开始进行合法性检查。如果检查通过，系统立即进行结账操作。完成后将有“X月份月末结账成功”。 如果需要取消结账，需将登录界面的操作日期改为已结账月次月登录系统， 进入操作界面，选择“取消结账”，点击〖确定〗将恢复至结账前状态。 三、销售管理月末结账 销售月末结账是逐月将每月的单据数据封存，并将当月的销售数据记入有关报表中。 菜单路径：销售管理—月末结账。 双击打开【月末结账】窗口，系统自动选择要结账的月份，点击〖月末结账〗，系统开始进行合法性检查。如果检查通过，系统立即进行结账操作，结账后结账月份的“是否结账”显示为“是”。正常结账以后，点击〖退出〗结束操作。
成本月结流程 1、关闭和打开CO区间OKP1 路径：OKP1 - 会计-> 控制-> 成本中心会计-> 环境-> 期间锁定-> 更改 2、输入电费统计指标KB31N 路径：KB31N - 会计-> 控制-> 成本中心会计-> 实际记帐-> 统计指标-> 输入 3、执行电费分配KSV5 （分配后检查设备出电费余额是否为0） 路径：KSV5 - 会计-> 控制-> 成本中心会计-> 期末结帐-> 单一功能-> 分配 4、结算内部订单1）单个处理：KO88 （结算后检查内部订单是否为0） 路径：KO88-会计->控制-> 内部定单-> 期末结帐-> 单一功能-> 结算-> 单个处理 2）集中处理：KO8G 路径：KO8G-会计->控制->内部定单-> 期末结帐-> 单一功能-> 结算-> 集中处理 5、输入维修工时统计指标KB31N 路径：KB31N - 会计-> 控制-> 成本中心会计-> 实际记帐-> 统计指标-> 输入 6、执行维修费分摊规则KSU5 （检查维修车间的费用是否为0） 路径：KSU5 - 会计-> 控制-> 成本中心会计-> 期末结帐-> 单一功能-> 分配 7、成本中心价格分割KSS2 路径：KSS2 - 会计-> 控制-> 成本中心会计-> 期末结帐-> 单一功能-> 分割 8、成本中心价格结算KSII （查看KSBT的价格是否存在） 路径：KSII - 会计-> 控制-> 成本中心会计-> 期末结帐-> 单一功能-> 价格计算 9、生产订单作业类型重估 1）单个处理：MFN1 -会计->控制->产品成本控制->按订单的产品成本-> 期末结算-> 单一功能-> 按实际价格重估-> 单个处理 2）集中处理 路径：Y_DEV_55000001 –会计->控制->产品成本控制->按订单的产品控制->期末结算->单一功能-> 按实际价 格重估-> 实际价格重估: 生产定单/生产成本收集器 10、生产订单在产品计算 1）单个处理 路径：KKAX -会计->控制->产品成本控制->产品成本对象控制->按订单的产品成本-> 期末结算-> 单一功能-> 在产品-> 单个处理->
SAP用户操作手册-CO月结 作者: 日期: 2011.06.02 版本: 10
教程目录 SAP用户操作手册-CO月结 (1) 1.概述 (3) 2费用报销 (3) 3非生产性成本中心费用结转 (4) 4关闭当月报工期间 OKP1 (4) 5生产性成本中心费用分割 KSS2 (5) 6生产性成本中心实际作业价格计算 KSII (8) 7生产订单作业价格重估 CON2 (11) 8生产性成本中心尾差处理 (20) 9打开在制品期间 KKA0 (22) 10计算在制品 KKAO (23) 11计算差异 KKS1 (27) 12生产订单结算 CO88 (32) 13生产订单结算结果审核及尾差调整 F-02 (45) 14关闭生产订单 COHV (47) 15差异分析 (50) 16关闭CO期间 OKP1 (50) 17将期间费用结转入损益类科目 F-02 (51)
1. 概述 CO模块月结是CO模块重点工作之一，主要目的是将当月产品生产成本全部转入生产订单，进而确定当月在制品和生产差异，同时对差异进行分析处理。主要工作步骤包括： ●关闭当月报工期间 ●生产性成本中心费用分割 ●生产性成本中心实际作业价格计算 ●生产订单作业价格重估 ●生产性成本中心尾差处理 ●打开在制品期间 ●计算在制品 ●计算生产订单差异 ●生产订单结算 ●生产订单结算结果审核及尾差调整 ●生产订单关闭 ●差异分析 ●关闭CO期间 ●将期间费用结转入损益科目 CO月结前提 在进行CO月结前，必须确定以下几项内容： ?所有的费用报销业务已经完成账务处理 ?费用分摊分配操作已经完成，辅助生产成本中心余额为0 ?当月所有生产性成本中心的生产报工已经完成 ?当月的所有收发料业务处理完毕 ?库存盘点业务处理完成 （原文：《 CO-080 CO月结流程》） 2 费用报销 费用报销系日常工作，必须在CO或FI月结前完成，详细操作步骤请参见《SAP项目用户操作手册- FI-020会计凭证管理》
(一)计算操作步骤 1.成本计算前置流程 1)制造系统月结（asmp610）：用以更新现行年月，以便前端可以录入单据。
2)成会关帐作业（asmp620）： 1.当月所有库存异动单据(销货单,采购入库单,生产入库单,生产领料单,,杂收杂发单)等全部处理完毕,需要执行成会关 帐,2.成会关帐在asmp620-制造系统成会关帐作业,关帐就意味着不能修改以前的单据 3.此只程序的权限只有财务的成本会计有,其他人不应该有4一般是在次月的1日把关帐日期设置为上月的月底 3)未审核单据查核（aoou702） 1.查核各系统未审核及过账单据 2.每个责任人每天自己执行，主管定期执行 3.成本会计每周执行，定期发给相关主管4)入库未立应付检查（aapr140）：查核入库单未立应付的部分
5)销货单未立应收（axmr660） 6)库存重计（aimp620） 目的：成会关帐,会计期间调整以后,TIPTOP系统制造段,还需进行库存月结计算作业,目的是将每个月的库存异动数据进行计算,算出每个月的所有料件的库存月末数量及下月期初数量,并且存在一个专门的档案里面(imk_file), 此做法好处是将料件的库存数量计算,依月为单位进行拆分,未来进行库存数量查询,不用将从上线第一天到现在的所有 资料进行计算,减轻系统处理负担.
2. 成本基本设置 1) 成本参数设置（axcs010） 2) 单别成会分类设置（axci010）：此部分是维护前端单据计算成本的单据性质 1. 此是成本计算的前提条件，除现行成本结算年度及现行成本结算月 份可以更改外，其余的不能随便修改 2. 。现行成本结算年度及月份须于每次成本计算完毕后修改为下个月 3. 采购入库单价来源-一般选择实际成本 4. 工单入库来源-一般选择实际成本 5. 工单工时录入方式-一般选择3 依实际录入-期末有在制，留存比例按约当量来算 依投入套数-期末有在制，留存比例按投入产出 依产出套数-期末无在制 6. 每月人工制费维护工时录入方式-一般选择2-区分年月成本中心 存货科目取得得方式：取自料件主档
SAP用户操作手册文件名 : 错误！未指定书签。CO月结版本 : 10页码 : 1/51 创建者 :生成日期:修改者:修改日期: 2013-08-132013-08-13 SAP 用户操作手册 -CO 月结 作者 : 日期 :2011.06.02 版本:10
2013-08-132013-08-13 教程目录 SAP用户操作手册 -CO月结 (1) 1. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17概述 (3) 费用报销 (3) 非生产性成本中心费用结转 (4) 关闭当月报工期间OKP1 (4) 生产性成本中心费用分割KSS2 (5) 生产性成本中心实际作业价格计算KSII (8) 生产订单作业价格重估CON2 (11) 生产性成本中心尾差处理 (20) 打开在制品期间 KKA0 (22) 计算在制品 KKAO (23) 计算差异 KKS1 (27) 生产订单结算 CO88 (32) 生产订单结算结果审核及尾差调整F-02 (45) 关闭生产订单 COHV (47) 差异分析 (50) 关闭 CO 期间 OKP1 (50) 将期间费用结转入损益类科目F-02 (51)
2013-08-132013-08-13 1.概述 CO模块月结是CO模块重点工作之一，主要目的是将当月产品生产成本全部转入生产订 单，进而确定当月在制品和生产差异，同时对差异进行分析处理。主要工作步骤包括：关闭当月报工期间 生产性成本中心费用分割 生产性成本中心实际作业价格计算 生产订单作业价格重估 生产性成本中心尾差处理 打开在制品期间 计算在制品 计算生产订单差异 生产订单结算 生产订单结算结果审核及尾差调整 生产订单关闭 差异分析 关闭 CO期间 将期间费用结转入损益科目 CO月结前提 在进行 CO月结前，必须确定以下几项内容： 所有的费用报销业务已经完成账务处理 费用分摊分配操作已经完成，辅助生产成本中心余额为0 当月所有生产性成本中心的生产报工已经完成 当月的所有收发料业务处理完毕 库存盘点业务处理完成 （原文：《 CO-080 CO 月结流程》） 2费用报销 费用报销系日常工作，必须在CO 或 FI 月结前完成，详细操作步骤请参见《 SAP 项目用户操作手册 - FI-020 会计凭证管理》