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中国商业银行盈利能力影响因素的实证分析作者：李安娜
来源：《经济研究导刊》2013年第20期
摘要：资产收益率（ROA）是商业银行盈利能力的一个良好代表指标，所以，以此为解释变量，以反映商业银行个体情况的代表指标净贷款余额占总资产的比重（NL/TA）、流动比率（LR）以及规模（TA）和反映宏观经济情况的代表指标国内生产总值（GDP）为被解释变量，以中国的15家上市银行一共1994—2010年的面板数据为样本，探究中国商业银行盈利能力的影响因素，结果发现，这几个变量联合起来对商业银行的盈利能力有显著的解释作用。
关键词：商业银行；盈利能力；面板数据；实证分析
中图分类号：F830.33 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）20-0184-02
引言
面对中国金融业市场化和资本市场的加速形成，中国的银行业面临着严峻的挑战。随着外资银行的进驻，其凭借雄厚的资本实力、多样化的金融服务、现代化的技术手段，目前正进入中国商业银行占优势的业务领域，给中国的商业银行在中国保持的发展优势带来严重的威胁。前不久，中国又放开了民间融资的门槛，并开始在浙江温州进行试点。民间融资成本放开，则必然会增加银行业间的竞争，毫无疑问又会给商业银行的经营带来新的问题。
由于银行经营的是特殊的商品，即“货币”，在管理方面必须遵循着安全性、流动性和盈利性的三大原则。在目前的中国市场上，商业银行可以说是一个风险规避者，更侧重于对安全性和流动性的管理。但是，对于任何企业来说，只有具备了良好的盈利能力才能为可持续发展提供动力。因此，对中国商业银行盈利能力的分析有着十分重要的意义。
就目前的中国金融市场上的银行而言，国有商业银行，股份制商业银行以及城市商业银行一共有130多家。由于很多的股份商业银行和城市商业银行是近两年才兴起，年度数据查找十分困难。因此，本文选取了目前中国市场上上市的15家商业银行作为研究的样本，通过实证分析来研究影响商业银行盈利能力的因素。分别是：中国银行、中国农业银行、中国工商银行、中国建设银行、交通银行、宁波银行、浦发银行、华夏银行、民生银行、招商银行、南京银行、兴业银行、北京银行、光大银行、中信银行。
一、理论回顾
（一）财务指标选取
事实上，银行盈利能力的具体表现形式就是银行利润最大化。而评价利润的最有效的工具则是运用相关财务指标来衡量。因此，本文选用了资产收益率（ROA）作为银行盈利能力的代