安徽省农村合作金融机构工作人员违规行为处理办法
第一章总则
第二章处理种类及规则
第三章违规行为及处理
第一节违反资金管理规章制度行为及处理
第二节违反信贷管理规章制度行为及处理
第三节违反风险资产管理规章制度行为及处理
第四节违反存款管理规章制度行为及处理
第五节违反会计与出纳规章制度行为及处理
第六节违反联行、结算、中间业务规章制度行为及处理
第七节违反重要空白凭证、有价单证管理规章制度行为及处理
第八节违反固定资产管理规章制度行为及处理
第九节违反财务管理规章制度行为及处理
第十节违反计算机综合业务系统管理规章制度行为及处理
第十一节违反人事管理规章制度行为及处理
第十二节违反稽核工作规章制度行为及处理
第十三节违反监察工作规章制度行为及处理
第十四节违反安全保卫规章制度行为及处理
第十五节违反档案、印章管理、保密工作规章制度行为及处理
第十六节其他违规行为及处理
第四章高管人员违规行为及处理
第五章附则
第一章总则
第一条为加强全省农村合作金融机构内部管理，确保依法合规经营，防范经营风险，规范系统内的各类违规处罚行为，维护农村合作金融机构秩序，保护有关当事人的合法权益，促进各项业务持续、快速、健康地发展，根据有关法律、法规、规章制定本办法。
第二条本办法所称违规行为，是指农村合作金融机构工作人员违反国家法律法规、金融规章，以及安徽省农村合作金融机构各项规章制度等行为。
本办法所称农村合作金融机构，是指经银行业监管部门依法批准设立的安徽省辖内乡镇农村信用合作社、县（市、区）农村信用合作社联合社、县（市、区）农村信用合作联社、农村合作银行、农村商业银行及其分支机构。
本办法所称高管人员，是指通过银行业监管部门资格审查和备案的各级农村合作金融机构的理（董）事长、副理（董）事长、主任（行长）、副主任（副行长）、监事长等。
第三条本办法适用于安徽省辖内农村合作金融机构所有工作人员。
第四条工作人员违法已由国家有关机关追究其责任的，不得免除依据本办法的有关规定应当受到的处理。
已经退休的工作人员，在退休前有违规行为的，依据本办法的有关规定应当受到处理的，不得免除处理。已经调离农村合作金融机构的人员，建议其调入单位给予处理。
第二章处理种类及规则
第五条对于违规工作人员的处理种类有：
（一）经济处罚：包括罚款、赔偿经济损失等；
（二）组织处理：包括降低薪酬系数、解聘职务（称）、责令辞职、免职、待岗、限期调离、解除劳动合同等；
（三）纪律处分：包括警告、记过、记大过、降职、撤职、留用察看、开除；（四）其他处理：包括书面检查、限期改正、通报批评。
以上四大类处理可以并处。
第六条工作人员违规给农村合作金融机构造成资金财产损失的，应当承担赔偿责任；工作人员违规给农村合作金融机构造成声誉损害的，应当受到相应的纪律处分；工作人员有犯罪嫌疑的，应当及时移交司法机关依法处理。
对工作人员的纪律处分、组织处理以及解除处理的决定，应纳入其个人人事档案。第七条依照本办法受到处理的工作人员，在处理期限内不得晋升职务、职称、提高薪酬系数，并取消评选先进的资格。
依照本办法受到解聘职务以上组织处理的工作人员，一年内不得担任与原职务相当或高于原职务的职务。
依照本办法受到开除、限期调离、解除劳动合同等处理的工作人员不得重新在本系统工作。
第八条依照本办法受到警告、记过、记大过的处分期限为半年，受到留用察看的处分期限为1至2年；受到降低薪酬系数、解聘职务（称）、待岗的处分期限为1年；受到通报批评的处理期限为半年。受到上述处理的，处分期限届满并在处分期内没有出现其他违规行为的，处分自行解除。
受到记过、记大过、降职、撤职、解聘职务处理的，同时降低薪酬系数；受到待岗、留用察看处理的，按当地最低生活标准，发给生活费。解除处理不视为对原职务（称）、薪酬系数的恢复。
待岗人员重新上岗前须经考试合格，并且单位编制有空缺。上岗后按照有关规定重新评定薪酬系数。
第九条有下列情形之一的，应当从重处理：
（一）一人同时有两种以上违规行为的；
（二）因违规给农村合作金融机构造成较大财产损失或者声誉损害的；
（三）因违规受过处理再次故意违规的；
（四）干扰、妨碍、阻挠、抗拒调查和处理的；
（五）共同违规中为首的；
（六）对检举人、证人、鉴定人、调查处理人打击报复的；
（七）违规后逃匿或隐匿账表凭证等资料，给查处工作造成不利影响的；（八）违规造成其他严重后果的。
第十条有下列情形之一的，可以从轻、减轻或者免于处理：
（一）初次或者过失违规且情节轻微的；
（二）违规后认错态度较好，主动交待问题，积极采取补救措施，并有效避免或者减轻损害后果发生的；
（三）违规后主动检举揭发他人违规行为，经调查属实的；
（四）主动赔偿因违规所造成损失的；
（五）经抵制无效，被迫实施违规行为,经调查属实的；
（六）有其他立功表现的。
第十一条处于监督、制约或有责任发现、制止和纠正违规行为岗位的员工，因未全面、认真、正确、及时履行职责，导致案件发生的，应按照直接责任人的处
理档次减轻一档处理。
第十二条因违规行为给农村合作金融机构造成直接经济损失不足5000元（含）、限期内不能赔偿的，视情节轻重给予直接责任人降低薪酬系数至待岗处分；造成直接经济损失在5000元以上的，有关责任人按照责任认定结果限期予以赔偿，限期内不能赔偿的，视情节轻重和不良影响程度可给予解除劳动合同或者开除处理。
因违法行为受到刑事处罚的，一律给予解除劳动合同或者开除处理；因违法行为免于起诉的，给予留用察看1至2年的处理。
第十三条因违规行为造成贷款或其他资产风险的，根据实际情况责令直接责任人待岗清收；待岗清收期间，薪酬按当地最低工资标准发放。
作出待岗清收处理时，应明确清收贷款的范围、数额或比例。
待岗清收期满，未完成规定清收贷款数额的，应当赔偿未清收完毕的损失部分；不能赔偿，不得重新上岗；造成直接经济损失在5000元以上的，有关责任人按照责任认定结果限期予以赔偿，限期内不能赔偿的给予解除劳动合同或者开除处理。
第十四条按照本办法给予降低薪酬系数处理的，处理后所剩薪酬不得低于当地最低工资标准。
第三章违规行为及处理
第一节违反资金管理规章制度行为及处理
第十五条有下列行为之一的，给予5002000元的经济处罚，情节严重的，并给予解聘职务（称）至解除劳动合同处理；触犯刑律的，移送司法机关处理：（一）违反资金管理规定造成资金不能按时入账的；
（二）违反有关规定从事资金拆借等业务的；
（三）违反审批程序调拨、划拨资金的；
（四）违反利率管理规定，直接或变相提高或降低利率，造成多收、少收营业收入或致使收入流失的；
（五）利用非贷款科目发放贷款的；
（六）违反规定进行债券回购及债券融资交易业务的；
（七）不按规定缴存或违反规定动用存款准备金的；
（八）擅自在其他金融机构开立同业存款账户、且同期、同类存款利率低于上存
省联社的；
（九）非统一法人的联社随意抽调基层信用社资金，用于联社自身经营的；（十）存在账外经营行为的。
第十六条有下列行为之一的，给予10005000元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数至解除劳动合同处理：
（一）拆借资金超过最高限额的，或超过最长期限的；不具有同业拆借业务资格、不通过规定的同业拆借市场而从事拆借业务的；
（二）违反资产负债比例管理规定，形成流动性风险，造成支付困难；
（三）超越权限或者变相超越权限提高或降低服务业务收费价格的；
（四）违反有关规定对外投资，或以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股的；
（五）违反规定进行股票、债券和期货以及金融衍生产品买卖的；
（六）违反规定为券商、企业或个人垫交证券交割清算资金的；
（七）违反股金管理规定，入股、退股、转让以及分红不符合规定的；
（八）已查明过失原因、3个月内未能及时赔偿并处理暂付款项的；
（九）其他违反资金管理制度行为的。
第二节违反信贷管理规章制度行为及处理
第十七条有下列行为之一的，给予100500元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数处理：
（一）信贷人员无故拒绝或超过规定时限办理信贷业务和提供相关服务的；（二）借款合同、担保合同、借款凭证等内容填写不规范或要素不齐全的；（三）未使用统一制式的信贷合同文本的；
（四）未经授权、审批和签订借款合同，而通过综合业务系统直接发放贷款的；（五）未依据合法凭证并报主管批准，擅自修改贷款账户信息的；
（六）借据不通过综合业务系统微机打印，系统录入信息与借据、借款合同信息不一致（结息方式除外）、信贷员编号、合同号填写不正确的；
（七）出账审核人员不按规定及时进行审核提交或不按规定进行审核把关，导致贷款授信条件不落实或借款合同和担保合同签订不规范的。
有下列行为之一的，给予10005000元经济处罚；造成损失的，在进行责任认定后，限期内不能履行赔偿义务的，给予解除劳动合同处理；触犯刑律的，移送司
法机关处理：
（一）主、从合同之间不衔接，存在法律风险或导致法律纠纷的；
（二）违反信贷管理规定，发放贷款不坚持柜面办理或由他人违规代为办理的；（三）擅自改动信贷报表，不能定期核对账据，造成贷款五级分类报表、贷款台账、分户账、借据数字不一致的。
第十八条信贷调查过程中有下列行为之一的，给予2001000元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数至解聘职务（称）处理；造成不良贷款的，给予待岗清收；造成损失的，在进行责任认定后，限期内不能履行赔偿义务的，给予解除劳动合同处理：
（一）对已经受理的贷款，不按规定收集借款人申请借款的信息资料，不对借款人、担保人的信用、负债、担保状况以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查或调查结论严重失真的；
（二）不按规定核实抵（质）押物、质押权利及担保人情况，造成担保合同无效或担保人、抵（质）押物、质押权利不具备担保条件或抵（质）押率高于规定标准的；
（三）发现借款人、担保人存在严重不良信用行为，不如实报告的；
（四）不按规定坚持2人或2人以上调查的；调查报告内容不完整的，未提出贷与不贷以及金额、期限、用途、方式和限制性条款等建议的；
（五）调查时发现或应当发现借款人、担保人经营状况有重大问题，不及时报告，甚至故意隐瞒，误导贷款审查的；
（六）发现借款人、担保人对外提供的担保超出借款人、担保人的偿债承受能力不及时报告的；
（七）发现客户提供虚假资料，故意隐瞒不报或接收无效的客户证件以及帮助客户编造虚假材料骗取贷款的。
第十九条信贷审查过程中有下列行为之一的，给予2001000元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数处理；造成不良贷款的，给予待岗清收处理：（一）对借款主体、担保人资格及担保有效性等未按程序进行审查、并提交正式审查报告的；
（二）审查后未提出贷与不贷以及金额、期限、用途、价格、方式、限制性条款和风险控制等建议的；
（三）不按规定审查验证信贷资料的完整性、合法性、有效性的；
（四）不按规定对借款人的授信额度进行审查的；
（五）信贷审查不够尽职，造成借款人逾期贷款未还，又发放新贷款的。
第二十条信贷审查过程中有下列行为之一的，给予5002000元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数至解聘职务（称）处理；造成损失的，在进行责任认定后，限期内不能履行赔偿义务的，给予解除劳动合同处理：
（一）审查通过抵（质）押率未达到规定要求的抵（质）押贷款的；
（二）因审查程序走过场，导致借款合同、担保合同无效的；
（三）隐瞒审查中发现的、非授信客户化整为零、一户多贷，或一户多证、冒名贷款、假名贷款等重大问题不报的；
（四）不坚持独立审查，按他人授意进行审查的。
第二十一条信贷审批过程中有下列行为之一的，给予2001000元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数处理：
（一）批准发放明显不符合国家产业政策、信贷政策、信贷投向的贷款的；（二）批准发放违反资产负债比例管理等有关规定的贷款的；
（三）批准发放没有明确调查、审查第一责任人的贷款的；
（四）批准发放贷款时未明确签署同意与否、金额大小、时间长短、执行利率等意见的；
（五）批准发放抵（质）押率未达到标准要求或故意提高抵押物估价的抵（质）押贷款的；
（六）违反规定泄露审贷会议事项及结果的。
第二十二条信贷审批过程中有下列行为之一的，给予5002000元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数至解聘职务（称）处理；造成损失的，在进行责任认定后，限期内不能履行赔偿义务的，给予解除劳动合同处理；触犯刑律的，移交司法机关处理：
（一）批准向不符合借款人条件或降低借款条件向借款人发放贷款的；
（二）未经上级行社批准发放跨区域贷款的；
（三）未经特别授权，批准超过授信额度贷款的；
（四）批准发放应按规定履行大额贷款报备手续而未履行报备手续的贷款的；（五）批准发放非授信客户化整为零、一户多贷等违规贷款的；
（六）违规办理内部职工及其近亲属贷款或提供担保的；
（七）批准不符合条件的票据承兑、贴现业务的；
（八）批准其他违规贷款的。
第二十三条信贷审批过程中有下列行为之一的，给予10005000元经济处罚；造成损失的，在进行责任认定后，限期内不能履行赔偿义务的，给予解除劳动合同处理；情节严重的，给予撤职直至解除劳动合同处理；触犯刑律的，移送司法机关处理：
（一）向关系人审批发放优于其他借款人同类贷款条件的贷款的；
（二）越权或变相越权批准发放贷款的；
（三）逆程序或变相逆程序批准发放贷款的；
（四）批准发放不符合规章制度要求的集团客户（含关联企业）贷款的；（五）批准发放超过规定比例的最大单户和最大十户贷款的；
（六）批准发放应审未审或审贷委员会（组）审议未通过的贷款的；
（七）自批自贷或批准发放明知是顶名、冒名、假名等违规贷款的；
（八）批准发放已有核销贷款或票据置换贷款且未归还的借款人新的贷款的。第二十四条在办理担保贷款时，有下列情形之一，给予10005000元经济处罚；造成损失的，在进行责任认定后，限期内不能履行赔偿义务的，给予解除劳动合同处理；触犯刑律的，移送司法机关处理：
（一）在签订贷款担保合同后，不按规定办理登记等相关手续的；
（二）不按规定核实抵（质）押物、抵（质）押权利的真实性、合法性、有效性以及变现能力的；
（三）抵（质）押贷款收回前，提前解除抵（质）押手续或提前退还抵（质）押权证、抵（质）押物的；
（四）对抵（质）押权人申请更换抵（质）押物，不按规定程序、权限更换抵（质）押物，或中途抽走抵（质）押物权证，造成贷款抵（质）押物流失的；
（五）质押单证未经所有人书面承诺、签字、无止付通知，形成无效质押的。第二十五条在信贷管理系统应用过程中，有下列行为之一的，给予100500元的经济处罚，情节严重的给予有关责任人警告至开除处理：
（一）不如实录入借款调查、担保等应录入系统信息的；
（二）违反“谁发出申请，谁最后出账”规定的；
（三）不按规定对客户进行分类管理，造成客户和信贷业务信息资料无人维护，数据严重缺漏、失真、误导信贷决策的；
（四）擅自修改信贷管理系统机构、人员权限，导致信息泄露、越权放款、信用风险加大的；
（五）未执行信贷管理系统中客户号的唯一性，造成一人存在多客户号且都有贷款的；
（六）开出信用证、保函、承兑汇票等不按规定入账核算的；
（七）不按规定办理出账手续的；
（八）贷后检查中发现的重要信息没有及时录入系统的。
第二十六条信贷管理过程中有下列行为之一的，给予责任人100500元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数处理：
（一）贷款占用形态反映不实的；
（二）贷款发放后不按规定进行信贷跟踪检查或无书面检查报告或检查报告不完整的；
（三）贷后检查走过场,对存在风险应发现而未发现的; 对发现的问题不汇报，也未采取相应措施的；
（四）办理贷款展期手续不符合规定的；
（五）不按规定及时收集、更新与整理信贷档案资料的；
（六）不按规定执行信贷档案保管、移交、调阅、保密等制度规定的。
第二十七条信贷管理过程中有下列行为之一的，给予5002000元经济处罚，造成损失的，在进行责任认定后，限期内不能履行赔偿义务的，给予解除劳动合同处理；触犯刑律的移送司法机关处理：
（一）违反《票据法》等规定办理、承兑付款或保证的；
（二）违反规定自批承兑汇票贴现的；
（三）不按规定进行汇票查询和不及时将贴现办理情况通知承兑人开户行（社）的；
（四）办理资料不全、无真实、合法贸易背景汇票的；
（五）垫缴银行承兑汇票保证金，或开出保证金不足的银行承兑汇票，以及不对银行承兑汇票保证金专户管理、擅自转移汇票保证金的；
（六）未按照规定认真验票的；
（七）贴现票据到期不及时办理托收手续的；
（八）贴现票据不按规定进行管理的。
第二十八条信贷管理过程中有下列行为之一的，给予5002000元经济处罚，造成损失的，并给予待岗清收、承担赔偿责任的处理；情节严重的，给予解除劳动合同处理；触犯刑律的，移送司法机关处理：
（一）擅自销毁、隐匿、篡改、编造虚假的信贷业务资料的；
（二）信贷人员变动，不按规定办理贷款交接手续的或交接不清的（以贷款清单及相关资料为准）的；
（三）未及时向借款人、担保人主张权利，导致借款、担保合同超过诉讼时效的；（四）未在法律规定期间内向人民法院申请执行的；
（五）擅自对借款人实行贷款挂账停息、豁免或缓收利息的；
（六）以贷收息、收贷收息不入账的；
（七）违反规定收取借款人贷款利息以外的其他费用的。
第二十九条有下列行为之一的，给予100500元的经济处罚：
（一）未建立不良贷款监控台账的；
（二）收回不良贷款后，未及时注销贷款本息的；
（三）实施抵债资产处置后，经批准仍未注销贷款本息的，或者未转登记待处理抵债资产台账的；
（四）其他违反信贷经营管理行为的。
第三节违反风险资产管理规章制度行为及处理
第三十条有下列行为之一的，给予100500元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数至解聘职务处理：
（一）无分类工作底稿、分类工作底稿内容不全、未形成分类认定书和分类分析报告的；
（二）不按资产风险分类动态监测要求，对分类结果及时调整的；
（三）不执行资产的认定标准和程序，故意低估或高估资产风险，或违规调整分类结果，造成资产分类结果严重失真的，不良率偏离度或类别偏离度高于有关规定以上的；
（四）五级分类调整不按规定程序进行审批的。
第三十一条有下列行为之一的，给予5002000元的经济处罚，情节严重的，并
给予待岗清收处理：
（一）对不良贷款借款人监控不及时，未及时对借款人、担保人的有效资产采取措施，丧失资产保全时机的；
（二）在不良贷款处置过程中，不按规定程序审批或因失职造成债权不能落实的；（三）对改制的债务人或担保人隐匿财产或发生重大变故，应发现未发现、发现后隐瞒不报或未采取有效措施的；
（四）对破产企业债务未在规定的期限内主张权利，或在借款人破产终结后未继续向担保人追偿的。
第三十二条有下列行为之一的，给予1000-5000元的经济处罚，并给予待岗清收处理；情节严重的，给予解除劳动合同处理：
（一）对借款人、担保人应起诉未起诉，致使债务人或担保人隐匿财产、抽逃和转移资金，致使债权无法实现的；
（二）明知债务人或担保人有可供执行的财产，而不及时申请诉前保全或诉讼保全，导致案件审结后无法执行的；
（三）擅自对外放弃债权、与对方当事人和解，或与对方当事人内外勾结、恶意串通，致使信贷资金严重流失的；
（四）不按时出庭参加诉讼，导致案件撤诉或败诉的；
（五）诉前准备不充分，导致案件败诉或不能执行，给信贷资产造成损失的；（六）在诉讼过程中的举证材料不全、事实陈述不清或出示不利的证据，导致案件败诉的；
（七）对需要上诉或提起再审的案件，未在法定期间内上诉或者提出再审的；（八）对生效的法律文书，没有在法定期限内向法院申请强制执行；案件执行时，不配合法院执行工作，导致判决或裁定不能执行或可执行的财产被隐匿、资金被抽逃转移的。
第三十三条有下列行为之一的，给予100-500元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数处理：
（一）抵债资产接收后,无特殊原因未及时办理有关过户手续的；
（二）取得抵债资产后未及时进行账务处理、违规进行账外核算的，未对接收的抵债资产建立分类卡片或登记簿并记录抵债资产相关要素的；
（三）不按规定要求对抵债资产接收、管理、处置等情况进行不定期监督检查，
或对违规违章行为发现后未及时处理的；
（四）抵债资产在保管过程中，因保管不善造成资产损失、丢失的；
（五）抵债资产变现收入冲销相关垫款后,应冲减待处理抵债资产而未冲减或未足额冲减所得变现收入的。
第三十四条有下列行为之一的，给予1000-5000元的经济处罚，并给予待岗清收处理；情节严重的，给予解除劳动合同处理；
（一）未经批准或超权限接收、处置抵债资产的；
（二）接收所有权、使用权不明或有争议的资产作为抵债资产的；
（三）接收依法不得转让的资产或接收其他不宜抵债的资产的；
（四）未经评估高价接受抵债资产的；
（五）低价出租变卖抵债资产的；
（六）抵债资产处置变现前，未经批准以货币资金支付抵债资产接收价格高于全部贷款本息（含表外应收利息）差额给借款人或担保人的；
（七）抵债资产接收价格低于全部贷款本息（含表外应收利息）时，对其差额部分擅自放弃追索权的；
（八）未经批准将抵债资产自用或无偿出借的；
（九）抵债资产接收、处置过程中失职、暗箱操作、弄虚作假或徇私舞弊的。第三十五条在处置和监督管理权益性投资中，不按规定落实债权的，或违规开办经济实体的，给予5002000元的经济处罚，并给予待岗清收处理；情节严重的，给予解除劳动合同处理。
第三十六条在企业改制过程中，未按法律规定落实债权，造成贷款损失的，给予5002000元的经济处罚，情节严重的，并给予待岗清收处理。
第三十七条有下列行为之一的，给予5002000元的经济处罚，情节严重的，并给予待岗清收、解聘职务（职称）直至解除劳动合同的处理：
（一）违反呆账贷款和其他损失申报、审查、批准、核销程序规定的；
（二）超权限批准呆账贷款核销的；
（三）泄露呆账贷款核销信息或内外勾结、损害农村合作金融机构利益的；（四）收回核销、置换不良贷款不按规定进行账务处理的；
（五）核销不符合规定条件的呆账贷款、关系人贷款及虚假核销、人情核销，造成信贷资产流失的；
（六）利用职务之便违规核销职工自借、担保贷款的。
第三十八条对已批准核销、置换的不良贷款或其他损失，未建立健全监督检查制度，或未定期进行检查的，给予100500元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数处理。
第四节违反存款管理规章制度行为及处理
第三十九条有下列情形之一的，给予100500元的经济处罚，情节严重的，并给予待岗至解聘职务（职称）处理：
（一）对公结算账户开立、使用、销户不正确、手续不全的；
（二）对公结算账户开立、撤销、变更账户类型和账户信息不符合规定的；（三）个人结算账户的开立不是自然人因结算业务的需要而开立的；
（四）将存款人的账户进行出租、出借和转让的；
（五）未按账户管理规定对久悬不动户进行管理的；
（六）未审核客户有效身份证件和经主任或主管授权，办理大额现金存取业务的；（七）未发现频繁开销户、通过虚假交易进行洗钱活动的。
第四十条有下列行为之一的，给予100200元的经济处罚：
（一）无特殊原因致使库存现金连续5个工作日（含）超限额20%以上的；（二）不按规定修改储户密码或随意改变客户信息的；
（三）违反实名制规定开立储蓄账户，开户手续不全或审查不严的；
（四）违反银行结算账户管理办法开立个人结算账户，开立手续不全的。
第四十一条有下列行为之一的，给予有关人员100200元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数处理：
（一）营业人员进行交接班时未作交接登记；
（二）事后监督与临柜人员私自互相替班和同岗办公的；
（三）营业终了没有执行双人封包入库的；
（四）业务专用章不按规定移交的；
（五）丢失原始凭证、账页、账卡不报告，自己擅自补制的；
（六）对储蓄账户的大额现金管理不按规定操作的。
第四十二条有下列行为之一的，给予200500元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数至解聘职务（职称）处理，同时责令赔偿损失：
（一）违反规定办理存款的查询、冻结、扣划手续的；
（二）事后监督未履行监督职责，不按程序逐笔审核凭证、账、表，对存在的差错或隐患未发现或未责令纠正的；
（三）违反规定办理存款人死亡后或所有权有争议的存款过户、支付的；（四）违反规定办理挂失、托收、提前支取、续存等手续的。
第四十三条有下列行为之一的，给予10005000元的经济处罚，情节严重的，并给予解除劳动合同处理；同时没收非法所得，责令赔偿损失：
（一）截留客户未到期定期存单，套取农村合作金融机构利息的；
（二）泄露储户存款秘密并造成严重后果的；
（三）挪用业务周转金的；
（四）提供虚假存款证明书的；
（五）虚开存单（折）、股金证的；
（六）侵占、挪用储户资金的。
第五节违反会计、出纳规章制度行为及处理
第四十四条有下列行为之一的，给予100200元的经济处罚：
（一）填制、取得的原始凭证不符合规定的；
（二）以不符合规定会计凭证作为记账凭证的；
（三）不按规定使用文字或者本位币记账的；
（四）不按规定对业务处理进行全面复核的；
（五）办理业务未及时入账或记账串户，会计账务处理不正确的；
（六）会计核算不及时造成账务积压的；
（七）受理会计凭证审查不严，要素不全的；
（八）证、账、表、簿上不按规定加盖业务印章、个人名章的；
（九）不坚持现金收付款项逐笔、序时登记的；
（十）不按规定进行损伤币兑换的。
第四十五条有下列行为之一的，给予100200元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数处理：
（一）不按规定办理库款、箱包出入库手续的；
（二）会计、出纳人员（账务柜员）离岗离职，不按规定办理交接手续的；（三）办理各项业务不按正常程序操作的；
（四）不按规定装订、保管会计凭证的，会计档案调阅手续不全或无调阅手续的；
（五）营业网点会计档案不按规定移交统一保管的；
（六）不坚持双人临柜（柜员制除外）、双人管库、双人守库、双人押运的；（七）不坚持钱账分管、当日核对账款、现金收付换人复核的（柜员制按规定办理）；
（八）不坚持现金收入先收款后记账、现金付出先记账后付款，转账业务先记借后记贷，他行票据收妥抵用规定的；
（九）传票、附件与日结单不符的；
（十）违反规定领取业务周转金的；
（十一）未及时、全面打印系统内各种信息文件，打印错误或以手工代填的；（十二）大额提现、大额支付、可疑支付资金，不坚持逐笔登记，不按规定批准、上报、补录、备案的；
（十三）未经有权人批准进行错账冲正，或冲正错误，导致账务混乱的；
（十四）不按规定及时对账、往来账务换人逐笔核对，收回对账单达不到规定要求的；
（十五）不按规定建立健全各类登记簿，登记不全面，或登记不及时的。
（十六）库管员不按规定执行现金入库、出库的。
第四十六条有下列行为之一的，给予100500元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数处理：
（一）会计核算达不到六相符的；
（二）不按规定使用会计科目、错用账户的；
（三）对符合规定的通存通兑业务不予办理和违规、超限额办理的；
（四）凭印鉴支取的款项未折角验印或弄虚作假的；
（五）每日现金收付与综合业务系统现金收付发生数额不符，未查明原因并报告的；
（六）日结前不按规定对尾箱的现金、凭证核对或虚假碰库，造成账款、账证不符的；
（七）随意改变财务会计报告的编制依据、编制原则和方法的；
（八）会计检查时，被查人不如实提供有关资料的；
（九）擅自对外提供会计报告及其相关资料的；
（十）对发现违反财经纪律行为不抵制、不反映的；
（十一）不按规定计提各项提取提留；
（十二）临时离岗，款箱、印章、密押、重要空白凭证不按规定入箱加锁保管或擅自交他人代管，以及计算机未做临时签退，或午休及营业终了未将款箱、印章、密押、重要空白凭证入库（柜）保管的；
（十三）不按规定对收到的假币没收并上缴的。
第四十七条有下列行为之一的，给予5002000元的经济处罚，情节严重的，并给予待岗（清收）至解除劳动合同处理；同时责令赔偿损失：
（一）随意变更会计处理方法的；
（二）存款、应解汇款发生透支、冒领的；
（三）不按规定设置会计账簿的；
（四）违反规定，允许单位或个人超限额提取现金的；
（五）擅自抽取抵（质）押权证及代保管有价物品的；
（六）违反规定签发回单的；
（七）因审查不严对伪造或虚构的密押、重要凭证、单据及其他证明文件应发现而没有发现，造成透支、挪用、冒领、被骗的；
（八）因保管不善，造成密押、压数机、印章、柜员卡被盗用或丢失的；（九）违反管理规定，造成现金、有价证券短少、金库钥匙丢失和会计档案散失的。
第四十八条有下列行为之一的，给予5002000元的经济处罚，情节严重的，并给予待岗至解除劳动合同处理：
（一）编制、提供虚假的财务会计报告、统计报告的；
（二）隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的；（三）虚报存款、股金，篡改报表数字或用贷款转存款及股金，通过内部往来科目进行空收、空付存款、股金等违规操作的。
第四十九条有下列行为之一的，责令赔偿损失，并给予解除劳动合同处理：（一）出具虚假验资证明、资信证明、保函、票据、存单、信用证的；
（二）在办理现金出纳业务时有侵占、挪用客户资金的行为的；
（三）空库、白条、单证抵库，盗用库款的；
（四）违反会计基本规定，对他行（社）票据未收妥抵用，造成重大资金损失的；（五）将存款与贷款等不同业务在同一账户内轧差处理的。
第五十条有下列行为之一的，给予200500元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数处理：
（一）不按规定建立并执行规章制度、操作规程的；
（二）不按规定建立并执行会计出纳岗位责任制的；
（三）不按规定查库或者组织查库的；
（四）实行柜员制网点，对交易明细不按规定在次日进行逐笔勾对的；
（五）各种印章的刻制、管理、登记、使用不按规定办理的；
（六）不按规定及时登记会计主管（内勤主任）工作日志的；
（七）不定期对营业室、档案室、账表室、库房的安全设施情况进行检查的；（八）不按规定时间进行全面检查辅导，对发现的问题不按规定进行处理的；（九）不按规定使用统一印制的会计凭证、账簿及报表的。
第五十一条有下列行为之一的，给予200500元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数处理：
（一）对财会工作状况不作定期分析，规章制度、操作规程等得不到认真落实，监督不力，管理混乱的；
（二）岗位分工责任不明确，缺乏监督、制约机制的；
（三）会计主管（内勤主任）未全面履行岗位职责的；
（四）任意提高标准、扩大开支范围等支出费用的；
（五）对已发现有问题的人员没有采取相应措施的。
第六节违反联行、结算、中间业务规章制度行为及处理
第五十二条有下列行为之一的，给予100200元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数处理：
（一）违反规定为客户开立账户或开销户手续不全、印鉴卡填写内容不符合规定以及预留印鉴变更不按规定办理的；
（二）未执行印、押、证、机（编押、压数）分管分用规定的；
（三）柜员在受理结算业务时，不按规定坚持双人操作、换人复核、大额款项逐笔授权的。
第五十三条有下列行为之一的，给予100500元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数处理：
（一）违反规定故意压票、退票、查询查复相互推诿，差错处理不及时，托收承
付、委托收款未及时邮寄的；
（二）提出、提入的票据未经过清算员复核的；
（三）不按规定核对密押、印鉴即处理业务的；
（四）不按规定使用和保管印鉴、密押、编押办法、签字样本等控制文件，造成泄密或遗失的；
（五）票据接柜、交换、清算人员混岗操作的；
（六）对需要办理止付事项未及时发出止付申请的；
(七）违反结算原则，不严格遵守结算纪律的。
第五十四条有下列行为之一的，给予100500元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数处理：
（一）不按规定签订协议书，已签订的协议书有关条款不符合法律或内部规章制度要求的；
（二）不按规定进行会计核算的，未按协议要求将资金划转到指定账户的；（三）不按规定收取手续费及入账的，擅自提高或降低收费标准的；
（四）代理业务（理财产品等）不符合规定的；
（五）违反规定办理担保及承诺业务的；
（六）收取咨询顾问费，不能为客户提供有效服务的，或造成不良影响的。
第五十五条有下列行为之一的，给予10005000元的经济处罚，情节严重的，并给予解除劳动合同处理：
（一）签发空头银行汇票或办理空头汇款的；
（二）贷款发放后不按规定将贷款资金转入借款人账户，或截留挪用发放给客户贷款的；
（三）违反规定为证券期货交易资金清算透支的。
第七节违反重要空白凭证、有价单证管理规章制度行为及处理
第五十六条有下列行为之一的，给予100200元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数处理：
（一）违反重要空白凭证运送、领用规定的；
（二）重要空白凭证、有价单证未纳入表外科目核算或账实不符的；
（三）重要空白凭证使用未做到逐份销号、再销号（柜员制除外），或跳号使用的；
（四）作废重要空白凭证不按规定处理的；
（五）营业终了不按规定核对、清点和入库保管的；
（六）代签应由客户填制的重要空白凭证的；
（七）违反证、押分管和证、印分管制度的；
（八）有价单证未指定专人保管的；
（九）有价单证发售或签发，违反“先收款后办理”原则和销号制度的；
（十）有价单证发行期结束后，剩余单证不按规定上缴的；
（十一）出售支票未加盖行社名称、账号的；
（十二）内勤主任或会计主管未定期清查、核对重要空白凭证、有价单证的；(十三）柜员卡、银行卡不按规定领用、保管、使用及发卡、销卡、换卡、废卡收回的。
第五十七条有下列行为之一的，给予2001000元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数至解聘职务（称）处理：
（一）有价单证、重要空白凭证使用前预留业务专用章的；
（二）擅自销毁重要空白凭证或有价单证的；
（三）有价单证、重要空白凭证保管不严，造成有价单证、重要空白凭证丢失、被盗的。
第五十八条有下列行为之一的，没收违法所得，责令赔偿损失，并给予解除劳动合同处理：
（一）擅自印制、伪造或变造重要空白凭证或者有价单证的；
（二）盗窃（用）重要空白凭证或有价单证的。
第八节违反固定资产管理规章制度行为及处理
第五十九条有下列行为之一的，给予200500元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数处理：
（一）不按规定程序购建固定资产的；
（二）不按规定登记、核查造成账实不符、账卡不符的；
（三）因使用不当、保管不善，造成固定资产丢失、毁损、提前报废的；（四）车辆报废、转让不按规定办理销户、过户手续的。
第六十条有下列行为之一的，给予2001000元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数至解聘职务（称）处理：
（一）未经批准擅自配备车辆或配置的车辆超标准的；
（二）擅自突破上级核定固定资产比例购建固定资产的；
（三）伪造证明材料、重复报废、骗取购建固定资产指标的；
（四）违反规定超标准装修的；
（五）工程竣工不按规定进行决算审计的；
（六）违反规定要求建筑设计、施工单位降低安全标准和工程质量的；
（七）将已提足折旧但仍有使用价值的固定资产，违规进行账务处理，形成账外固定资产的。
第六十一条有下列行为之一的，给予5002000元的经济处罚，情节严重的，并给予待岗（清收）处理：
（一）未经批准擅自开工或者购建固定资产的；
（二）违规购置形成账外固定资产；
（三）未按招标规定发包工程或建筑面积超过批准面积的；
（四）固定资产的购置、盘盈、盘亏、报废、出租、出售不按规定批准或收入不入账的；
（五）单位购置的车辆、房产以私人或其他单位名义上户的。
第六十二条在集中采购过程中，有下列情形之一的，给予2001000元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数至解聘职务（称）处理：
（一）违反规定程序直接确定产品或服务供应商的；
（二）泄露商业秘密损害农村合作金融机构利益的；
（三）与供应商串通损害农村合作金融机构利益的；
（四）对于上级列入集中统一采购范围的产品或服务，自行采购的或者违反规定化整为零规避竞争，自行采购的。
第六十三条在集中采购过程中，有下列情形之一的，给予5002000元的经济处罚，情节严重的，并给予待岗（清收）处理；同时没收非法所得，责令赔偿损失：（一）疏于管理、玩忽职守，致使采购物品质量低劣或造成重大事故的；（二）以权谋私，收受贿赂、回扣或非法索取各种好处的。
第九节违反财务规章制度行为及处理
第六十四条有下列行为之一的，给予100500元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数处理：
：农村合作金融机构 农村合作金融机构以其点多面广的优势，在服务“三农”和支持区域经济发展中占有一席之地，但面对快节奏的经济社会发展，面对同行业的激烈竞争，受传统思维定势影响，农村合作金融机构无论是内在管理还是服务手段，都相对滞后于其它金融机构，与商业银行开展“一站式”、“零距离”服务更无与伦比。服务观念难转，创新意识不强，已成为影响和制约农村合作金融机构业务发展的最主要障碍，一线基层行社背负沉重压力。 如何破解这一难题，近年来无论监管部门，还是行业管理部门——省联社及其办事处，都在围绕加强和改进基层行社文明规范服务方面着力推出一系列举措，一方面通过不断深化改革，加大县级统一法人改造力度，加快成立农村合作银行步伐，按照现代金融企业目标和实现科学管理，完善农村合作金融机构服务流程；另一方面，加快电子化、信息化建设，解决长期以来农村合作金融机构基层行、社结算“瓶颈”障碍，逐步实现了全省、全国范围通存通兑，极大提高了与同行业竞争能力，服务上得到社会认知。 从2008年开始，安徽省联社以合规建设为抓手，在全省农村合作金融机构深入开展了“标准基层行、社”创建工作，推动基层行社在组织管理、文明服务、会计基础、信贷基础和
安全保卫方面有了规范可依。通过创建活动深入开展，全省农村合作金融形象得到树立，服务质量明显提升，可持续发展能力增强，无不折射出规范化、标准化服务效应，发挥出农村合作金融机构和广大员工适应社会、参与竞争、促进发展的内在动力。 一、当前农村合作金融机构服务面临现状与不足 农村合作金融机构历经50多年风雨历程，历史积淀和传统 观念影响疾固深深，其劣根性造就了服务意识上与其他金融机构服务上的差距。目前，农村合作金融机构基层行社服务面临现状和存在的主要问题是： 1、服务意识淡薄。受长期以来传统观念和“重业务，轻服务”思想影响，在一些基层行、社服务观念转变一定程度滞后于业务发展观念上的转变，导致一些基层网点对服务认识不高，服务意识不强，在这些因素作用下，也导致一些员工只图索取，不求奉献，养成等客上门的“官商衙门”作风严重。对客 户的需求漠不关心，岗位服务优劣不闻不问，主动性和最基本服务意识缺乏。 2、服务态度冷漠。一些基层行、社临柜人员不能坚守岗位，尽职服务，经常串位脱岗，相互聊天，看与业务无关报刊杂志，甚至在营业间用餐或吃零食等，对前来办理业务的客户视而不见，动作迟缓，接待顾客不主动热情，对开展“三声、四问”和使用文明服务“十字”用语不适应，从而在临柜服务用
关于农村合作金融立法必要性的研究 关于农村合作金融立法必要性的研究 作者侯圣鑫中国政法大学法学院法律硕士 摘要： 农村合作金融作为我国金融体系的重要组成部分，对我国经济发展和农村社会的稳定健康有重要的作用，在未来可预见的时期内，具有相当重要的制度价值。但是我国农村合作金融的相关立法却是十分落后，本文在介绍目前我国农村合作金融立法现状、简要分析农村合作金融的地位和作用、简要分析农村合作金融存在的亟待解决问题的基础上，论证了农村合作金融立法的必要性。 关键词：农村合作金融；立法现状；立法必要性 近几年来，虽然我国的金融立法已经有了较快的发展，《中央银行法》、《商业银行法》、《银行业监督管理法》相继制定。但是有关农村合作金融的专门性法律仍然没有制定出台，致使农村合作金融组织无章可循，从而导致其市场定位不当，功能异化等现象。因此尽快制定统一完整的农村合作金融法是农村合作金融组织健康发展的重要保证。我国农村合作金融立法滞后的原因是多方面的，立法者和理论界既没有充分认识到农村合作金融的重要地位和作用，也没有全面分析我国农村合作金融存在的诸多问题。 一、我国农村合作金融立法现状 分析我国农村合作金融的立法必要性，首先要对我国农村合作金融的立法现状有清楚的认识。我国目前没有专门的农村合作金融法律，我国的农村合作金融法是由各种合作金融方面的规X行文件表现出来的。从应然层面上讲，农村合作金融规X性文件的表现形式主要有以下几种： （一）农村合作金融法律 农村合作金融法律是由国家最高权力机关及其常设机关依法制定的有关农村合作金融活动的规X性法律文件。我
国目前没有专门的农村合作金融法律，有关农村合作金融的法律规定散见于《中华人民XX国中国人民银行法》、《中华人民XX国银行业监督管理法》等金融法律。我国《立法法》第八条规定，涉及基本经济制度以及财政、税收、海关、金融和外贸基本制度的事项只能制定法律。关于合作金融的法律在合作金融法律规X体系中处于最高的地位，具有最高的效力。但我国专门的农村合作金融法的缺失是合作金融法律体系存在的最大问题，它使得农村合作金融缺少完整统一的法律规X。 （二）农村合作金融行政法规 农村合作金融行政法规是指国家最高行政机关即国务院依法制定的各种有关农村合作金融活动的规X性法律文件。目前我国的农村合作金融主要由行政法规来调整，主要有《国务院关于金融体制改革的决定》和《国务院关于农村金融体制改革的决定》。农村合作金融行政法规是根据宪法和合作金融法律制定的，是从属于宪法和合作金融法律的，它的效力低于合作金融法律，不得与宪法和合作金融法律相抵触。合作金融行政法规是现在我国调整合作金融的层级最高的规X性文件。 (三)农村合作金融地方性法规 农村合作金融地方性法规是指省级的人民代表大会及其常委会为执行和实施宪法、法律和行政法规，根据本行政区的具体情况和实际需要，在法定权限内制定、颁布并在本辖区内施行的合作金融规X性文件。我国省级地方权力机关结合本地区合作金融发展的实际情况制定了一定数量的合作金融地方性法规。但是由于我国实行金融事业的全国统一管理，合作金融地方性法规数量较少，它并不是我国合作金融法律体系的主体。 （四）农村合作金融规章 农村合作金融规章包括农村合作金融部门规章和农村合作金融地方政府规章。合作金融规章是指合作金融主管机关合作金融法律和合作金融法规制定的规X性文件。我国的合作金融业在历史上主管机关更换了多次，这些机关曾先后制定了若干相关的规X性文件，如《农村信用合作社等级管理试行办法》（中国农业银行，1995）、《农村信用社与中国农业银行脱离行政隶属关系实施方案》（国务院农村金融体制改革部际协调小组，1996）、《农村信用合作社管理规定》（中国人民银行，1997）、《农村信用社安全设施及管理办法》（中国人民银行农村合作金融监督管理局，1997）等。此外，部门规章亦包括其他行政部门颁发的与合作金融相关的规X性文件，如《城乡信用
农村合作金融机构非信贷资产风险分类标准 一、安全性非信贷资产 安全性非信贷资产依照账面价值法直接认定为正 常类。 二、风险性非信贷资产 风险性非信贷资产具体分类标准如下： （一）专项央行票据 根据风险分类法，确定“专项央行票据”风险类别为： 1、在兑付期内的专项央行票据直接认定为正常类。 2、在延长兑付期内的专项央行票据直接认定为关注类 （二）同业债权 “同业债权”包括：拆放同业（含拆放银行业、拆放金融性公司和调出调剂资金）、存放同业款项（含存放联社款项）和买入返售资产等。其均采用风险分类法进行质量分类。 GAGGAGAGGAFFFFAFAF
1、“拆放同业” （1）正常类是指拆借人（或交易对手，下同）能够履行合同，没有足够理由怀疑拆借本息不能按时足额偿还。一般具有以下特征： ①拆借人经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，能正常足额偿还所负债务。 ②拆借未到期。 ③本笔拆借能按期支付利息。 ④如有担保，担保应合法、有效、足值。 （2）关注类是指尽管拆借人目前有能力偿还拆借本息，但存在影响债务偿还的不利因素。一般具有以下特征： ①宏观经济、行业、市场、拆借人内部经营管理或财务状况发生变化，对正常经营产生不利影响，但其偿还债务的能力尚未出现明显问题。 ②拆借人改制（如合并、分立等）对农村合作金融机构债务可能产生不利影响。 ③拆借人还款意愿差，不与农村合作金融机构积极合作。 GAGGAGAGGAFFFFAFAF
④拆借人完全依*其正常营业收入无法足额偿还债务，但担保合法、有效、足值，完全有能力通过追偿担保足额收回债务。 ⑤担保有效性出现问题，可能影响债务归还。 ⑥拆借款项逾期不超过90天（含）。 ⑦欠息不超过90天（含）。 （3）次级类是指拆借人的还款能力出现明显问题，完全依*其正常营业收入无法足额偿还债务，即使执行担保，也可能造成一定损失。一般具有以下特征： ①拆借人支付出现困难，且难以获得新的资金。 ②拆借人正常营业收入和所提供的担保都无法保 证农村合作金融机构足额收回债权。 ③因拆借人财务状况恶化，或无力还款而需要对该笔拆借合同的还款条款作出较大调整。 ④拆借款项逾期90天以上至180天（含）。 ⑤欠息90天以上至180天（含）。 （4） GAGGAGAGGAFFFFAFAF
安徽省农村合作金融机构薪酬管理办法（试行） 薪酬办法表.xls （讨论稿） 第一章总则 第一条为进一步推进全省农村商业银行、农村合作银行、农村信用联社（以下统称为“农村合作金融机构”）改革和发展，促进农村合作金融机构的经营机制转换，实现稳健经营和可持续发展，根据《劳动法》和《劳动合同法》、中国银监会印发的《商业银行稳健薪酬监管指引》（银监发〔2010〕14号印发）和《关于建立健全农村合作金融机构激励约束机制的指导意见》（银监发〔2009〕70号）等国家有关法律法规，并参照财政部印发的《中央金融企业负责人薪酬审核管理办法》（财金〔2010〕10号印发），结合我省农村合作金融机构实际，制定本办法。 第二条薪酬管理的原则 坚持基本保障的原则。员工收入最低不低于当地最低保障工资标准，以保障员工的基本生活。 坚持按劳取酬的原则。员工个人收入高低要与其业务水
平高低、岗位责任大小、工作质量的好坏、贡献多少紧密联系起来，客观公正地进行岗位劳动评价，体现多劳多得，少劳少得，克服平均主义。 坚持绩效挂钩的原则。员工的收入要与本单位综合经营效益挂钩，增效增资、减效减资。工资总额的增长幅度要低于综合效益增长幅度。 坚持风险控制的原则。通过建立效益薪酬延期支付制度，兼顾提高效益与控制风险的关系，防止因片面追求短期效益而增大长期风险，提高风险防范意识和能力。 第三条薪酬管理的范围、对象 范围：各法人农村合作金融机构总部、直属机构、分支机构。以下称各单位。 对象：1、在岗人员。指除勤杂工以外的在岗工作人员； 2、非在岗人员。指内部退养人员和待岗人员。 第二章在岗人员薪酬结构 第四条薪酬结构包括基本薪酬、岗位责任薪酬和效益薪酬三个部分。 第五条基本薪酬的确定 基本薪酬是保障员工基本生活的薪酬，应按月支付。基本薪酬包括保障工资和津贴。 （一）保障工资
**省农村合作金融机构合规知识竞赛试题之七 文明服务、组织管理规范试题及答案 一、选择题 答题要求：在以下各小题所给出的选项中，至少有1个选项是正确的，请将正确选项的代码填入括号内。 1、基层行、社每月召开全体员工参加的工作例会（不占用营业时间）应不少于（A）次。 A、1 B、2 C、3 D、4 2、每天必须有一位负责人带班，认真履行以下带班职责：（） A、召开晨会。每天上午营业开始前召开全体应到岗员工参加的晨会，对前一天的工作进行简要回顾，分析存在的问题，指出当天工作中应注意的事项等。 B、保持环境整洁，检查安全设施运行情况。对外营业前做好营业准备，按时营业；营业期间观察营业状况，确保正常安全营业。发现重大问题要果断及时处置和报告。 C、做好考勤，坚持查岗。每天应到岗员工应按时签到，外勤人员需要外出工作的，应先签到并注明工作去向和任务，在参加完晨会后方可外出。检查内勤人员坚守岗位情况，保证营业岗位任何时候不少于两人。 D、检查各项登记簿的记载情况。 E、每日工作终了，带班领导应填写《带班日志》。 3、经常开展互查和自查活动，对上级和本级在检查、稽核中发现的违规等问题应在规定时间内整改或纠正，并对相关责任人及时进行处理。这里的相关责任人指（ABCD）。 A、当事人 B、岗位制约人 C、有关稽核人员 D、网点负责人以及行社分管领导 4、每个工作岗位均应制定明确详细的（ A ），并张贴上墙。
A、岗位职责 B、岗位说明书 C、岗位轮换制度 5、应按有关规定全面落实对会计、出纳、财务、信贷、综合业务操作、安全保卫等各岗位规章制度执行情况的定期检查制度，分管负责人每月应不少于（ A ）次对定期检查制度实施情况进行再检查，确保定期检查制度落到实处。 A、1 B、2 C、3 D、4 6、基层行社应设立专门的档案资料保管室，按照档案管理的有关规定集中管理各类档案资料。文书、会计、信贷等档案资料应分柜保管。明确档案资料管理人员及其工作职责，建立档案资料保管和调阅制度。每天取阅和新产生的重要资料应随时或于营业终了后入室入柜保管，重要档案资料严禁隔夜入室。每（ C ）终了要及时对档案资料进行整理，文书档案资料要装订成册，会计、信贷档案按规定装订、上交总部。 A、月度 B、季度 C、年度 7、主要负责人重视网点文明服务工作，召开研究文明服务工作会议每（ B ）不少于1次；带班领导坚持每天检查文明服务工作。 A、月 B、季 C、年 8、应健全党的组织生活，加强党员教育，长期坚持“三会一课”制度。“三会一课”中的“三会”指（ABC）。 A、党小组会议 B、党支部委员会会议 C、支部全体党员大会 D、党委会。 9、对客户的业务请求和咨询实行(B)；对不属于职责范围的，应告知客户联系人和联系电话，或进行记录并及时将结果回复客户。 A、“行长（主任）负责制” B、“首问负责制” C、“客户经理负责制” D、“内勤主任负责制” 10、文明优质服务的内容包括以下哪些方面（ABCDE）？
2010年中央1号文件《关于加大统筹城乡发展力度，进一步夯实农业农村发展基础的若干意见》指出，“继续加大对农业农村的投入力度，提高农村金融服务质量和水平”。中央1号文件为做好新形势下农村金融工作指明了方向，贯彻落实中央1号文件，农村金融肩负着光荣而神圣的职责和使命。统筹城乡发展，夯实农业发展基础，建设社会主义新农村，必须建立多层次、广覆盖、可持续的农村金融新体系，已经成为当前农村金融改革亟待解决的重大课题。 农村金融体系面临很多问题，如金融支农不足，金融产品单一，特别是农村金融和城市金融比起来，最具体的表现还是农村金融产品供给不足，那么造成农村金融产品供给不足的原因是什么呢？ 一、农村金融产品供给不足的主要原因 当前，我国农村金融供给不足的矛盾非常突出，主要表现为，农村金融服务体系不完善、网点覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分、服务功能不强、服务需求难以满足，尤其是贷款难、结算难的问题较为突出。深入剖析这些现象，其实质是资金、人员和科技手段等制约因素的影响，导致农村金融供给不足。 （一）资金供给能力不足，涉农资金投入受限。 一是农业为弱质产业，投入多、产出少，导致农村资金先天性匮乏。二是金融机构商业化取向和乡镇财政的普遍困难，导致农村发展资金投入严重不足。三是由于农村基层金融机构赢利能力低于城镇，尤其是小额农贷管理成本较高，国有商业银行市场定位不在乡村，导致资金背农化倾向较为明显，影响了涉农资金的有效投入。四是由于结算功能、行业品牌的影响，导致农村合作金融机构资金实力有限。 （二）服务人员力量薄弱，金融覆盖明显缺失。 由于农村金融资源匮乏、经营成本偏高，银行企业本质决定了其将服务的重心向城镇转移，国有商业银行的网点向城镇转移，农村合作金融机构网点也在不断整合，导致农村金融机构营业网点数呈下降趋势，覆盖范围逐步缩小，服务人群不断减少。农村合作机构虽然人熟、地熟、情况熟，但员工平均服务农户数太多，加之农村金融服务额小、面广，服务人员的严重不足导致其服务常常陷入疲于应付的状态，妨碍了支农作用的发挥。 （三）科技服务手段落后，金融服务功能不强。 一是农村合作金融机构对产品创新重视不够，加之科技力量薄弱，导致服务手段落后，产品更新滞后，服务功能残缺。二是国有商业银行和其他股份制商业银行把市场研发的力量倾注于城市，对农村最基层客户需求关注不多，甚至不愿意把科技人才和新的硬件设施配置到农村网点，进而导致其在农村金融服务中的适应能力不强。三是农村金融先天供给不足，
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农村合作金融机构实施贷款五级分类 摘要:贷款五级分类作为一种国际先进的信贷管理方法,在我国银行业推行了近10年,并于2006年在全国农村合作金融机构全面推开。但由于农村合作金融机构信贷管理基础和风险管理能力薄弱,从目前一些农村信用社试点的情况看,实施贷款五级分类还存在一些现实障碍,必须在推行的过程中加以解决,否则五级分类的优越性难以得到有效发挥。关键词:农村合作金融机构;贷款风险管理;贷款五级分类贷款风险五级分类是现代银行业真实、全面、动态地识别、反映和监控信用风险的重要手段,通过分类可以发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题并加以改进。我国从1997年开始试行贷款五级分类,2001年12月在银行中全面推行。考虑到农村合作金融机构(含农村商业银行、农村合作银行和农村信用社)的实际情况,直到2003年12月银监会才印发《农村信用社贷款风险五级分类实施方案(试行)》,并在江苏、广东等地的部分信用社进行了试点。2006年3月22日下发了《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》,开始在全国农村信用社全面推开。虽然农村合作金融机构是最后一批推行贷款五级分类的机构,可以充分借鉴国内银行近10年的实践经验,但由于农村合作金融机构先天条件薄弱,从目前农村信用社试点的情况看,实施贷款五级分类还存在一些现实障碍,必须有针对性地加以解决。一、农村合作金融机构实行贷款五级分类的现实障碍1.农村合作金融机构管理层存在思想顾虑和畏难情绪,主动推行五级分类的积极性不高。从近年银行五级分类结果看,五级分类标准比“一逾两呆”要严格,得出的不良贷款率一般要高4至5个百分点。因为五级分类不仅考虑贷款的还本付息情况,还考虑客户本身的各种潜在风险,一些虽未到期或不欠息的“正常”贷款,只要其借款人存在违约风险或财务状况严重恶化,都可能在五级分类时被划入不良贷款。由于农业贷款受自然、社会等条
村合作金融机构合规知识竞赛试题之七
**省农村合作金融机构合规知识竞赛试题之七
A.岗位职责B、岗位说明书C.岗位轮换制度 5.应按有关规定全面落实对会计.出纳.财务、信贷.综合业务操作.安全保卫等各岗位规章制度执行情况的定期检查制度，分管负责人每月应不少于（A ）次对定期检查制度实施情况进行再检查，确保定期检查制度落到实处。 A% 1 B、2 C、3 D、4 6、基层行社应设立专门的档案资料保管室，按照档案管理的有关规定集中管理各类档案资料。文书、会计、信贷等档案资料应分柜保管。明确档案资料管理人员及其工作职责，建立档案资料保管和调阅制度。每天取阅和新产生的重要资料应随时或于营业终了后入室入柜保管，重要档案资料严 禁隔夜入室。每（c）终了要及时对档案资料逬行整理，文书档案资料要装订成册，会计、 信贷档案按规定装订、上交总部。 A、月度B.季度 C.年度 7.主要负责人重视网点文明服务工作.召开研究文明服务工作会议每（B ）不少于1次; 带班领导坚持每天检查文明服务工作。 A、月 B、季C■年 &应健全党的组织生活，加强党员教育，长期坚持“三会一课”制度。“三会一课”中的“三会” 指（ABC）。 A.党小组会议 B.党支部委员会会议 C.支部全体党员大会 D.党委会。 9.对客户的业务请求和咨询实行（B）；对不属于职责范围的，应告知客户联系人和联系电话，或逬行记录并及时将结果回复客户。 A、“行长（主任）负责制” B. “首问负责制”C、“客户经理负责制” D. “内勤 主任负责制” 10.文明优质服务的内容包fig以下哪些方面（ABCDE） ?
安徽农金七大贷款产品介绍 “农家乐”农户小额信用贷款 农户小额信用贷款是安徽农村合作金融机构的传统信贷产品，是对辖内种养殖户、订单农户、小型加工户、运输户、农产品流通户和其他与“三农”有关的农户、个体经营户，以信用为保证，以防范风险为前提，在核定的额度和有效期限内发放的贷款，其推出时间长、覆盖面广。 ——“农家乐”产品服务对象：由传统农户扩大到种养殖户、订单农户、小型加工户、运输户、农产品流通户和其他与“三农”有关的农户、个体经营户。 ——“农家乐”产品特点：吸收部分微小贷款的管理技术，客户可通过柜面、网络、电话等多渠道进行申请，贷款期限灵活、手续便捷，一般在10个工作日完成，额度一次核定、发证后可实现"随用随贷、余额控制、周转使用"，并以贷款证方式发放。 “农家乐”产品的贷款期限一般设定在3年以内，其贷款利率将根据人民银行利率规定，适当浮动。 “商家乐”循环贷款 目前在小城镇和农村集镇地区，个体工商户、经营户等客户群体较为发达，这些客户虽然经营规模较小，但多数拥有一定的可抵押资产，尤其是优质房产。同时，这类客户的资金需求具有额度小、次数多、周期性明显的特点。针对此类客户资金需求特点，省联社从全省实际情况出发，对系统内商户循环贷款进行了优化整合，推出了“商家乐”循环贷款。 ——“商家乐”产品服务对象：行社辖内的自然人、个体工商户、经营户、微小企业主或合伙人等。 ——“商家乐”产品特点：不设准入门槛、不强调评级，客户通过审核、办理相应手续、获得贷款证后，可持证随时办理，真正实现“一次授信、随用随贷、余额控制、周转使用”，一般10个工作日可办结；还款方式多样化，既可选择利随本清，也可选择按月(季)结息到期还本等多种方式。 “商家乐”产品的贷款额度是根据借款人的偿还能力、抵押物易变现能力价值及农村合作金融机构单户贷款最高额等因素综合确定。其贷款期限则根据农村合作金融机构资金状况，借款人的借款用途、经营周期、还款资金来源等因素综合考虑确定。贷款利率将根据人民银行贷款基准利率适当浮动。
目录 摘要 ..................................................... 错误!未定义书签。关键字 . (1) Abstract (1) Keywords (1) 一、新型农村金融机构定义 (2) 二、新型农村金融机构发展现状 (2) 1、村镇银行发展状况 (2) 2、农村资金互助社发展状况 (3) 3、小型贷款公司的发展状况 (3) 三、新型农村金融机构可持续发展存在的障碍 (4) 1、新型农村金融机构可持续发展的外部障碍 (4) （1）农村信用环境差 (4) （2）政策扶持力度不够 (4) （3）政府监管不到位，监管难度大 (5) 2、新型农村金融机构可持续发展的内部障碍 (5) （1）资金来源有限 (5) （2）金融产品单一 (5) （3）从业人员素质普遍较低 (5) （4）盈利能力相对较差 (6) （5）多种风险问题突出 (6) 四、农村新型金融机构可持续发展相应策略 (6) 1、解决外部障碍的相应对策 (6) （1）完善信用体系，优化农村信用环境 (6) （2）加大政府扶持力度 (7) （3）加强政府监管 (8) 2、解决内部障碍的相应对策 (8) （1）拓宽资金来源渠道 (8) （2）注重金融服务创新 (8) （3）引进与培养金融人才 (9) （4）制定灵活的利率定价机制，提升盈利水平 (9) （5）提高风险控制能力 (10) 结语 (10) 参考文献 (10)
我国新型农村金融机构可持续发展研究 重庆工商大学派斯学院经济系公理（1）班学生：师少楠 指导老师：刘放 摘要:自2006年国家鼓励设立农村新型金融机构进行增量改革以来，农村新型金融机构获得了空前的发展，但是在发展的过程中遇到后续资金不足、社会认可度低等问题的困扰，面临着如何实现可持续发展的难题，政策预期目标难以实现，发展规划难以落实。随着我国农村新政策的推广不断加深，农村新型金融机构在我国广大农村得到了相应的发展，有的甚至已经找到了适合的生存土壤，缓解了农村金融供给不足，并逐步实现了规模的扩大。但是在一些经济欠发达地区的农村新型金融机构仍然存在着资金规模有限、缺乏技术支撑、风险隐患突出、监管力度缺失等问题，严重影响着农村金融机构的发展。本文将在分析新型农村金融机构发展现状的基础上，针对所出现的问题提出扶持对策和方向。 关键字：新型农村金融机构可持续发展问题 Abstract：Since 2006, the State encourages the establishment of new-type rural financial institutions are incremental reform, rural financial institutions to obtain the unprecedented development, but met follow-up insufficient funds, low social recognition of problems in the process of development, facing the problem of how to realize the sustainable development, the policy is expected to realize the goal, development planning difficult to implement. With the promotion of China's new rural policy unceasing deepening, rural financial institutions has been a corresponding development in the vast rural areas of China, and some even have found a suitable for the survival of the soil, to alleviate the inadequate supply of rural finance, and gradually realize scale expansion. But in some economically underdeveloped areas of rural financial institutions are still limited capital scale, the problem of the lack of technical support, risk, supervision and lack of prominent, seriously affecting the development of rural financial institutions. Based on analyzing the current situation of the development of new type of rural financial institutions, in the light of the problems put forward the supporting strategy and direction. Keywords: the new type of rural financial institutions,sustainable development,problem
龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/3e5357267.html, 安徽省农村信用社小额信贷存在的问题及对策 作者：杜康 来源：《智富时代》2017年第04期 【摘要】小额信贷业务是农村经济发展的支撑，它推动着我国农村信用社业务的发展， 也是管理制度的重大改革措施，农村信用社小额信贷的实施，有效地缓解了农户贷款难的问题，促进了农村经济的发展，取得了较好的社会经济效益。但是目前有许多不容忽视的问题阻碍着小额信贷的发展。本文以安徽省农村信用社小额信贷为研究对象，对安徽省农村信用社小额信贷存在的问题进行了深入的研究。 【关键词】农村信用社；小额信贷；现状；对策 引言： 小额信贷，即为小额度的贷款，是一种很普遍的信贷模式。主要的服务对象是低收入阶层，主要是通过对低收入阶层的资金支持，以此来促进贫困农户对资金的需求。它的主要特点是：额度小、以低收入阶层为主。小额信贷主要是通过提供小额度的贷款业务，帮助农户解决生产资金的需求，促进农村金融的发展。 一、小额信贷的基本概述 （一）农村信用社小额信贷的概念 农村信用社小额信贷，它主要是以农户为贷款方，它的特点：以农户的信誉为主，贷款不用抵押和担保，借贷方便。农户进行农信社小额信贷业务的申请应该具有以下条件： （1）信用良好、有完全的民事行为能力； （2）有偿还贷款及本息的能力； （3）拥有可靠合法的经济来源。 （二）安徽省农村信用社小额信贷的现状 2016年，安徽省外贸出口总额2.93亿美元，下降16.6%。其中，进口总额0.54亿美元，下降17.1%；出口总额2.39亿美元，下降16.6%，实现贸易顺差1.85亿美元。根据2016年末核算，安徽省财政收入45.02亿元，比上年增长2.85亿元；存款余额801.5亿元，比上一年度增加130.06亿元；城乡居民储蓄余额518.63亿元，相比上一年增长54.95亿元；贷款余额为
中国银行业监督管理委员会合作部关于印发《农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引》及《农村商业银行、农村合作银行组建中清产核资 工作指引》的通知 银监合[2004]61号 各银监局合作金融机构监管处： 根据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》(国发[2003]15号)精神，以及《中国银行业监督管理委员会关于印发(农村商业银行管理暂行规定)、<农村合作银行管理暂行规定>的通知》(银监发[2003]10号)等相关规定，为规范农村商业银行、农村合作银行组建工作，银监会合作部制定了《农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引》及《农村商业银行、农村合作银行组建中清产核资工作指引》，供农村商业银行、农村合作银行筹备工作小组开展组建工作和银行监管机构审核申请材料时参考。 对组建过程中遇到的有关问题，请你们统一归纳整理，及时与银监会合作部反馈沟通。 请将此文转发辖内银监分局及组建单位。 2004年11月5日 农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引 根据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》(国发[2003]15号)和《中国银行业监督管理委员会关于印发<农村商业银行管理暂行规定>和<农村合作银行管理暂行规定>的通知》(银监发[2003]10号)精神，现对农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引如下。 一、组建工作及申报程序 (一)申请筹建的各项工作 1．各省(自治区、直辖市)的县(县级市、市辖区)农村信用社联社符合组建农村商业银行、农村合作银行条件的，经银监局同意后即可着手筹建前的各项准备工作。 2．加强组建工作的组织领导。成立农村商业银行、农村合作银行筹备工作小组。 3．履行组建农村商业银行、农村合作银行的法律程序。召开县联社及农村信用社社员代表大会，按照规定程序审议通过农村信用社合并改制为农村商业银行、农村合作银行决议，以及通过必要的授权决议。已经统一法人的地方，只需要县联社召开社员代表大会，不需要再通过与合并内容相关的决议。 4．开展清产核资及净资产分配工作。县联社或筹备工作小组(受农村信用社社员代表大会委托)聘请有审计评估资质的中介机构对农村信用社进行清产核资和整体资产评估。筹备工作小组对清产核资工作进行复查。筹备工作小组、县联社、中介机构三方按整体资产评估结果确认净资产。在此基础上，筹备工作小组提出净资产分配方案。5．验收整改。经银监会授权，银监局组织对组建阶段各项工作，重点是法律程序、清产核资、净资产分配工作进行验收，向筹备工作小组出具《验收意见书》。筹备工作小组针对验收发现的问题予以整改，出具整改报告，银监局复查。银监局根据对组建工作检查验收和复查结果，出具《组建工作验收报告》，对组建工作法律程序有效性、清产核资结
黑龙江省农村合作金融机构员工违规行为处理办法第一章总则 第一条为促进员工依法合规履职，遏制违规违纪行为，有效防范风险，保障黑龙江省农村合作金融机构资产安全、稳健经营和健康发展，根据有关法律法规、规章和本系统相关制度，制定本办法。 第二条本办法所称违规行为，是指黑龙江省农村合作金融机构员工违反国家法律法规、金融规章以及本系统相关制度，应受到处理的行为(以下简称“违规行为”)。 第三条本办法适用于本系统所有员工(含劳务派遣人员)。 处理原则: 第四条 (一)客观公正，人人平等; (二)实事求是，程序规范; (三)权责对等，惩教结合; (四)保障权益，量纪适当。 第二章处理方式及规则 第五条处理方式: (一)纪律处分:警告、记过、记大过、降级(职)、撤职、留用察看、解除劳动合同。 (二)其他处理:经济处罚、诫勉谈话、通报批评、免职、离岗清收、责令辞职。 以上处理方式可以合并使用，也可单独使用。 第六条受到纪律处分的员工，同时给予扣发效益工资的经济处罚。 (一)受到警告处分的，处分期限为6个月，扣发3个月的效益工资;
(二)受到记过处分的，处分期限为12个月，扣发6个月的效益工资; (三)受到记大过处分的，处分期限为18个月，扣发9个月的效益工资; (四)受到降级(职)、撤职处分的，处分期限为24个月，扣发12个月的效益工资; (五)受到留用察看处分的，按当地政府规定的最低工资标准计发工资。留用察看的处分期限为12个月，留用察看期间安排非业务岗位工作。在留用察看期间表现不好，需要解除劳动合同的，按规定程序予以解除劳动合同。留用察看处分期满，表现好的，经考核恢复为正式职工，参照有关规定重新评定工资档次。 第七条受到纪律处分的，从处分决定下达次月起按当年效益工资标准扣发效益工资。 第八条员工在处分期间有悔改表现，且没有再发生违规行为的，处分期满后，处分自动解除。在处分期间工作表现不好或拒不悔改的，由原处理单位研究决定，延迟解除处分。 —1— 第九条受到降级(职)处分的管理人员，降级(职)幅度为一至二级，同时解聘专业技术职务;受到撤职处分的管理人员，即为一般员工。解除处分不视为原岗位职务恢复。 第十条对无级可降、无职可撤的员工，按记大过标准执行。 第十一条员工违规行为触犯国家法律或涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。 第十二条受到纪律处分的员工，处分期内不得评先评优，不得晋升提拔使用。 第十三条对违规行为轻微的，应给予责任人每人每次50-5000元的经济处罚。
安徽农村信用社：经济金融模拟题三
1.营业网点负责人每月对辖属网点综合柜员重要空白凭证库查库( B )次，会计主管每月查库( )次。 A.一次、一次 B. 一次、二次 C.0次、一次 D.以上都不是 2.重要单证的管理包括重要单证的( ABCD )等内容。 A.调拨 B.出售 C.作废 D.销毁 3.有价单证主要包括本社(行)发行或本社(行)代理发行的( ABCDE )以及印有固定面额的其他单证。 A.实物债券 B.旅行支票 C.定额存单 D.定额汇票 E.定额本票 4.“柜面操作中不相容岗位的人员不得混岗操作。以下不相容岗位是 ( ABCD )。 A.记账岗、复核岗、授权岗 B.汇票业务章、证、压岗位 C.汇划录入岗、汇划复核岗 1.( ABD )属于农村合作金融机构委托及代理业务。 A.代理债券业务 B.保管箱业务 C.保证业务 D.委托贷款业务 2.存(贷)款计息期计算的原则包括( ABC )。 A.采取“算头不算尾”的原则，即存款(或贷款)存入(或发放)的当日开始计息，取款(或还款)日的当日不再计息
B.(贷)期从存款(或贷款)的当日起，算到取款(或还款0的前一日止，中间的节假日照计利息另有规定的除外) C.分段计息时，各段存(贷)期之和等于总存(贷)期 D.各种存款.贷款的计息起点均为元 3.利息计算的三个基本要素是( ACD )。 A.本金 &n, , bsp; B.利息税 C.存期 D.利率 4.信用社投资必须遵循( ABD )原则。 A.效益性 B.安全性 C.谨慎性 D.流动性 5.固定资产报废.毁损的会计处理步骤有( ABCD )。 A.固定资产转入清理 B.计算缴纳的营业税 C.保险赔偿的处理 D.清理净损益的处理 6.某信用社建造一座营业大楼，2001年12月竣工验收，因网点迁置未批复，直到2002年6月方投入使用，则固定资产转入日期及计提折旧日期分别为( AD )。 2013年安徽省农村信用社招聘考试复习资料一本通 本电子版资料主要内容介绍如下： 一、安徽农村信用社考试历年真题参考； 二、2012年农村信用社考试重点事实政治；
中国银行业监督管理委员会关于印发《农村合作金融机构信贷资产风险分 类指引》的通知 （银监发〔2006〕23号2006年3月22日） 各银监局（西藏除外）： 现将《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》印发给你们，请尽快组织辖内农村合作金融机构认真学习、严格落实，并督促农村信用社省（区、市）联合社、北京农村商业银行、上海农村商业银行、天津农村合作银行尽快制定实施细则。执行中遇到问题，请及时报告银监会。 请迅速将本通知转发至辖内农村信用社、农村合作银行、农村商业银行。 二○○六年三月二十二日农村合作金融机构信贷资产风险分类指引 为了做好农村合作金融机构信贷资产风险分类工作，根据《贷款风险分类指导原则》（银发〔2001〕416号）、《中国银行业监督管理委员会关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》（银监发〔2003〕22号），制定本指引。 一、分类目的 （一）促进农村合作金融机构树立审慎经营、风险为本的管理理念； （二）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映其质量； （三）及时发现信贷管理中存在的问题，提高经营管理水平； （四）为充分提取损失准备提供依据，增强抗风险能力。 二、适用范围 （一）本指引所指农村合作金融机构包括农村商业银行、农村合作银行（以
下简称银行）和农村信用社。 （二）本指引所指信贷资产包括表内各类信贷资产（包括本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、银行卡透支、信用垫款等）和表外信贷资产（包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等）。 三、分类原则 （一）风险原则。风险分类应以信贷资产的内在风险为主要依据，逾期情况只作为重要参考因素。内在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险。 （二）真实原则。农村合作金融机构应当以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对各类信贷资产准确分类，真实反映其风险价值。 （三）审慎原则。农村合作金融机构要按照《贷款风险分类指导原则》和本指引要求，通过对影响债务人偿还债务的可能性诸多因素的定性与定量分析、评估，合理划分风险类别。介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次。 （四）灵活原则。信贷资产原则上应逐笔分类。同一借款人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。 （五）动态管理原则。在定期进行信贷资产风险分类的基础上，及时、动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应及时进行重新认定。 四、分类方法 农村合作金融机构要通过现场、非现场的查阅和分析手段，获取借款人财务、现金流量、担保、非财务等方面的信息。分类时以对影响借款人还款能力的各
安徽省农村合作金融机构薪酬管理办法(试行)(讨论稿)1 安徽省农村合作金融机构薪酬管理办法（试行） （讨论稿） 第一章总则 第一条为进一步推进全省农村商业银行、农村合作银行、农村信用联社（以下统称为“农村合作金融机构”）改革和发展，促进农村合作金融机构的经营机制转换，实现稳健经营和可持续发展，根据《劳动法》和《劳动合同法》、中国银监会印发的《商业银行稳健薪酬监管指引》（银监发…2010?14号印发）和《关于建立健全农村合作金融机构激励约束机制的指导意见》（银监发…2009?70号）等国家有关法律法规，并参照财政部印发的《中央金融企业负责人薪酬审核管理办法》（财金…2010?10号印发），结合我省农村合作金融机构实际，制定本办法。 第二条薪酬管理的原则 坚持基本保障的原则。员工收入最低不低于当地最低保障工资标准，以保障员工的基本生活。 坚持按劳取酬的原则。员工个人收入高低要与其业务水平高低、岗位责任大小、工作质量的好坏、贡献多少紧密联系起来，客观公正地进行岗位劳动评价，体现多劳多得，少劳少得，克服平均主义。 坚持绩效挂钩的原则。员工的收入要与本单位综合经营效益挂钩，增效增资、减效减资。工资总额的增长幅度要低于综合效益增长幅度。 坚持风险控制的原则。通过建立效益薪酬延期支付制度，兼顾提高效益与
控制风险的关系，防止因片面追求短期效益而增大长期风险，提高风险防范意识和能力。 第三条薪酬管理的范围、对象 范围：各法人农村合作金融机构总部、直属机构、分支机构。以下称各单位。 对象：1、在岗人员。指除勤杂工以外的在岗工作人员； 2、非在岗人员。指内部退养人员和待岗人员。 第二章在岗人员薪酬结构 第四条薪酬结构包括基本薪酬、岗位责任薪酬和效益薪酬三个部分。 第五条基本薪酬的确定 基本薪酬是保障员工基本生活的薪酬，应按月支付。基本薪酬包括保障工资和津贴。 （一）保障工资 以所在地最低月工资标准的2倍作为该项工资的月标准，这项工资标准随当地最低工资标准的变动而调整。 （二）津贴 包括工龄津贴、行（社）龄津贴和学历（职称）津贴。 1、工龄津贴：从首次参加工作的年份起计算（扣除中间中断工作的时间），每年工龄月津贴额为2元。计算公式为：某员工当年工龄月津贴=[（当
安徽省农村信用社信贷资产风险分类实施细则 第一章 总 则 第一条 为促进我省农村信用社树立审慎经营、风险为本的信贷管理理念，真实、全面、动态地揭示信贷资产的实际价值和风险程度，及时发现信贷管理中存在的问题，不断提高经营管理水平，增强防范和化解风险的能力，为计提贷款损失准备金提供依据，根据人民银行《贷款风险分类指导原则》、中国银监会《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》以及财政部《信用社呆帐核销管理办法》等相关法律法规规定，特制定《安徽省农村信用社信贷资产风险分类实施细则》（下称本细则）。 第二条 信贷资产风险分类是指由农村信用社的信贷经营、管理人员按照本细则规定的方法、程序和要求对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价，并将信贷资产按风险程度划分为不同档次的过程。 第三条 本细则适用于全省农村信用社、农村合作银行和农村商业银行（以下简称信用社）。 本细则所指的信贷资产包括表内各类信贷资产（包括本外币贷款、进出口贸易融资项下贷款、贴现、银行卡透支、信用垫款等）和表外信贷资产（包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等）。 第四条 信贷资产风险分类应遵循以下原则： 一、风险原则。风险分类应以信贷资产的内在风险为主要依据，逾期情况只作为重要参考因素，内在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险。 二、真实原则。信用社应广泛搜集有关客户信息，以债务人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，严格按分类标准、方法和程序进行分类，充分估计现实和潜在的风险状况，全面、真实地反映信贷资产的风险程度。 三、审慎原则。分类人员应对债务人财务状况、现金流量等相关指标进行量化分析，同时结合担保方式、影响还款能力的非财务因素、信用社内部管理等，分析其偿还债务的能力和偿还意愿，从定量和定性两个方面对信贷资产风险进行整体评价，合理划分风险类别。介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次。 四、灵活原则。信贷资产原则上应逐笔分类，同一债务人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。 五、动态管理原则。信用社应把风险分类纳入日常信贷管理工作，及时、动态掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，及时更新客户信息，对风险状况已发生重大变化的应及时重新认定。 第二章 信贷资产风险分类标准 第五条 根据安全履行合同、及时足额偿还的可能性，信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个不同类别，后三类合称为不良信贷资产。 第六条 信贷资产风险的核心定义分别为： 一、正常：债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑债务不能按时足额偿还。 二、关注：尽管债务人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利