中国矿业大学管理学院
金融学本科专业实习报告
专业班级：金融11-1班
学号：09114179
姓名：周小伟
实习题目：金融专业实习报告
实习单位：中国邮政储蓄银行彭阳支行
实习日期：2014.12.01～2015.2.10
2015年4月
指导教师评语
目录
1．实习单位及实习岗位介绍 (5)
1.1实习单位介绍 (5)
1.2实习岗位简介 (6)
2．实习过程及内容 (8)
2.1前期学习准备 (8)
2.2实习过程 (8)
2．1．1大堂服务“引用”和总结 (8)
2.2.2跟综合柜员学习银行基本业务操作 (9)
2.2.3小额信用贷款申请、审核、审批和发放流程 (9)
3．财务分析 (12)
3.1财务概要 (12)
3.1.1财务数据分析 (12)
3.1.2财务指标分析 (13)
3.2财务报表主要项目分析 (14)
3.2.1利润表主要项目分析 (14)
3.2.2生息资产和付息负债及平均利率变动情况分析 (15)
3.2.3利息收入变动影响因素分析 (16)
3.2.4手续费及佣金收入分析 (16)
3.2.5营业支出分析 (17)
3.2.6资产负债表分析 (17)
3.2.7客户贷款分析 (18)
3.2.8证券投资 (19)
3.2.9客户存款 (19)
4.实习思考体会 (20)
4.1实习中的思考 (20)
4.1.1县级邮储银行经营管理面临的问题 (20)
4.1.2提高县级邮政储蓄银行经营管理水平的对策建议 (22)
4.2实习体会 (23)
金融学专业实习报告
毕业实习是我们大四学生在结束教学计划所规定的全部理论课程和其他教学环节的0基础上进行的总结性实习，是在进行毕业设计工作之前的一个重要的教学环节，是综合运用所学专业的基本理论、方法和技巧的，初步形成科学研究能力，独立分析、解决实际问题，并培养、锻炼和提高沟通与团队协作能力，增强社会责任感。
毕业实习是我们在大学学业的最后一个学期参加的专业实习，它同以往的实习既有相同点，又有不同点。相同点是专业知识和理论联系实际的学习。不同点是它所处的最后一个学期时间段的特殊和重要性。这次毕业实习对于我们即将踏上工作岗位有一定的导向作用，不仅在实习内容方面，而且在毕业前的学习方面，在职业规划方面，都有重要的启迪作用。
毕业实习是每个大学生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会，让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，受益匪浅，也打开了视野，增长了见识，使我认识到将所学的知识具体应用到工作中去，为以后进一步走向社会打下坚实的基础。努力调整观念，正确认识单位和个人的地位以及发展方向，我相信只要我们立足于现实，改变和调整看问题的角度，锐意进取，在成才的道路上不断攀登，有朝一日，那些成才的机遇就会纷至沓来，促使我们成为社会公认的人才。
此次实习的目的就是熟悉银行的主要业务流程，了解邮政储蓄银行的经营管理特点，对专业体系、知识结构、技能要求以及职业特征有一个较为系统全面的而理解，加深对所学金融专业课程和其他实习环节的理解；养成自己独立思考问题，分析问题和解决问题的能力，并形成良好的独立工作习惯。
1．实习单位及实习岗位介绍
1.1实习单位介绍
英文名称：postalsavingsbankofchina
2006年12月31日，经国务院同意，中国银监会正式批准中国邮政储蓄银行成立。
2007年3月20日，中国邮政储蓄银行成立仪式在北京举行。邮政储蓄银行由中国邮政集团公司组建，邮政网络是邮政储蓄银行生存和发展的依托。邮政企业和邮政储蓄银行将共享改革带来的机遇和成果，将实现网络资源共享、产品交叉销售和业务共同发展，将实现邮政企业和储蓄银行的持续、稳定、协调发展，加快推动邮政储蓄事业实现新的跨越
2012年1月21日，经国务院同意并经中国银行业监督管理委员会批准，中国邮政储蓄银行有限责任公司依法整体变更为中国邮政储蓄银行股份有限公司。
中国邮政储蓄银行经过改制前后28年的不懈努力，已成为全国网点规模最大、网点覆盖面最广、客户最多的金融服务机构。截至2014年6月，中国邮政储蓄银行拥有营业网点3.9万多个，ATM5万多台，提供电话银行、网上银行、手机银行、电视银行等电子服务渠道，服务触角遍及广袤城乡;拥有本外币账户数逾12亿户，客户总数超过6亿人，本外币存款余额达到5.5万亿元，居全国银行业第五位;资产总规模突破5.9万亿元，居全国银行业第六位，英国·《银行家》杂志“2014年全球银行1000强排名”，总资产排名第28位，资产质量良好，资本回报率高。
在各级政府、金融监管部门以及社会各界的关心支持下，中国邮政储蓄银行充分依托覆盖城乡的网络优势，坚持服务“三农”、服务中小企业、服务社区的定位，自觉承担起“普之城乡，惠之于民”的社会责任，走出了一条“普惠金融”的发展道路。
中国邮政储蓄银行将继续依托网络优势，按照公司治理架构和商业银行管理要求，不断丰富业务品种，不断完善营销渠道，不断提升服务能力，为广大客户提供更全面、更便捷的金融服务，打造成为一家资本充足、内控严密、营运安全、功能齐全、竞争力强的大型零售商业银行。
邮政储蓄注重开发多样化的金融产品，目前形成了以本外币储蓄存款为主体的负债业务；以国内、国际汇兑、转帐业务、银行卡、代理保险及证券、代收代付等多种形式的中间业务；以及银行间债券市场业务、大额协议存款、银团贷款和小额信贷为主渠道的资产业务。
我实习的单位中国邮政储蓄银行彭阳县支行于2008年4月28日，成立。支行现有人员9人，内设部门有办公室、信贷部、业务部；待开办自营网点1个；代理
邮政储蓄网点3个，代理汇兑网点5个。
行长：邵新，生于1967年1月，大学文化，于1986年6月参加邮电工作，先后从事邮政业务检查员、办公室主任；2004年7月任隆德县邮政局副局长；2008年4月任邮储彭阳县支行行长。
主要涉及业务有个人业务和贷款业务。
1、个人业务
储蓄存款业务：为个人客户提供活期存款、一本通存款、个人存款证明、个人通知存款、定期存款、定活两便存款业务。
个人结算业务：开办电话银行、国内汇兑、商易通、网上支付通、ATM/POS业务。
中间业务：代收代付、基金、理财、国债。
银行卡：绿卡、绿卡通、淘宝卡、绿卡生肖卡。
2、贷款业务
小额贷款：向单一借款人发放的金额较小的贷款。根据客户对象不同，有农户小额贷款和商户小额贷款。
一手房贷款：是指中国邮政储蓄银行向自然人发放的，用于购买一手住房的人民币贷款。
二手房贷款：个人未通过银行贷款、以现金支付全部购房款后，再向我行申请的购房担保借款。
商务贷款：向单一借款人发放的用于本人合法生产经营活动的有担保贷款，贷款对象包括在城乡地区从事生产、贸易等的微型或小型私营企业主（包括个体工商户、个人独资企业主、合伙企业合伙人、有限责任公司自然人股东等）。
个人综合消费贷款：是中国邮政储蓄银行在最高额抵押循环授信项下，向自然人发放的，用于多种合法消费用途的人民币贷款。
小企业贷款：指中国邮政储蓄银行向小企业发放的用于满足其生产经营资金需求的各类贷款、保理、票据承兑等表内外授信和融资业务。
1.2实习岗位简介
第一个岗位：在邮政储蓄银行实习主要岗位为大堂经理，在这个岗位实习时间较长，将近占据了40多天的时间，也让我知道了银行大堂经理是银行业改善金融服务、提高服务质量的一个重要环节。银行大堂经理岗位涉及的业务内容非常广泛，要熟悉几乎所有的银行服务内容，对综合素质的要求也较高，建立和维系客户关系是大堂客户经理的基本职责。
工作内容主要有以下几方面，协助管理和督导银行事务，纠正违反规范化服务标准的现象；收集市场、客户信息，挖掘重点客户资源，与重点客户建立长期稳定的关系；迎送客户，询问客户需求，引导、解答客户业务，处理客户意见，化解矛
盾，减少客户投诉；推介银行金融产品，提供理财建议；保持卫生环境，维持营业秩序，及时报告异常情况，维护银行和客户的资金及人身安全；记载工作日志和客户资源信息簿（重点客户情况），安排人员。
第二个岗位：信贷部，由于邮政储蓄银行成立不久，目前，信贷业务主要办理“小额信用贷款业务”；即贷款人不需以自己的固定资产作抵押，而是以个人的营业执照和两个自己寻找的保证人作为个人贷款的抵押；或是如果有三家都想贷款的个体商户的话,那么就可以组成一个联保小组，相互担保，这样就无需再去找其他保证人。贷款是否可发放以及贷款限额都需要信贷员根据客户的实际经济状况、经营能力及还款意愿，并且按照规定流程办理授信调查，最后由部门主管和上级领导审批是否通过并根据调查的真实情况来限定贷款额。
由于实习时间到了年末，贷款额度已经用完，自己没有接触到相关业务，但是了解到，通过保证人制度贷款坏账风险很高。在下面报告中我会举例说明。
2．实习过程及内容
2.1前期学习准备
在开始实习的第一天,我先去行长办公室报到,邵新行长很高兴我的加入,他在晨会介绍我和大家认识,第一天主要还是参观学习。在实习的之前,我已经通过专业学习，学习了许多金融方面的知识，主要有关银行方面知识的的课程有《商业银行管理》、《银行信贷管理》、《银行会计》等。对银行知识有了一定的基础，特别通过老师教学案例。并且在暑假自己有过在工商银行徐州分行铜山支行实习过的经历，所以对银行的服务礼仪有所了解，不过在新的实习环境和实习单位，自己还是主动向邵行长借来一些相关文件学习，为自己更好的实习打下基础。
在进入邮政储蓄银行彭阳支行的参观学习中，主要学习了柜面操作基本知识以及相关的人民银行下发的各种文件。这次实习还是大堂经理这一职位，我们都知道这是是连接客户、柜面人员、客户经理的纽带，因此首先就得学习柜面的相关知识，才能更好的解答客户问题，引导客户办理相关业务，维持大堂秩序，减轻柜员的工作量，提高整体服务效率。彭阳县支行共设有4个柜面，现金柜面有2个，其中1号柜台主要是主任呆在那里负责对业务的审核和签章，还有1个柜面是贷款柜面，但是没有安排柜员。有一个外柜，但是不办理业务，以前是用作快件的存取。在学习的过程中，我非常的用心，因为这些知识点既散又细，而且对于一位银行服务人员特别是柜员来说，让客户满意是我们的追求方向。好的一点，这些知识在《银行会计》这门课中接触过，学起来比较轻松，我在心里也记住了个秘诀：涉及到存款5万以上，取款2万以上，办卡，存折取钱和零钱的存取都要到5个现金柜台，换折，密码挂失等去3个外柜办理。还有小额的整存和整取可以去自助机和终端机。
同时还要学习一些下达的相关文件，在实习期间主要接触了两份文件，一份是假币的识别和一些假币的号码，还有一份是关于结合商业银行的手续费收取变更，还有就是内部规定变动了解银行改革的方向和动态。只有全面了解了这些文件规定，才能树立更强的服务意识和竞争意识，以优质的服务让顾客满意，以强劲的竞争力为银行争取更大的生存空间。
2.2实习过程
2．1．1大堂服务“引用”和总结
由于自己实习的支行比较偏远，人员较少，所以没有专门负责接待的大堂经理，只有一位保安阿姨，充当大堂经理和安保工作。自己只能应用在工行学习的一些知识来应对。在大堂工作要特别注重礼仪，成天与客户打交道，一个有礼貌热情的大堂经理会得到客户的青睐和赞扬，同时也代表工行的企业形象与信誉，所以一切都
要谨小慎微。同时，要做好大堂经理的工作就必须做到以下几个方面：对顾客的需求要能够迅速作出反应，并且帮助他们快速便捷的办理业务，减少客户的投诉；还有对大堂里出现的不同问题要能够表现出遇事不慌的心态，机智的处理并解决出现的状况；以低姿态友善地与客户沟通、交流，让客户感觉到一种亲和力，但也不能唯唯诺诺，在任何时刻我们都应该对自己充满信心。在客户迷茫时，我们为主动上前说一句需要帮助吗；在客户遇到困难时，我们要说一句我可以给予你帮助吗；当客户不解时，我们要说一句不要着急，我解释给你听；当客户不满时，我们要说一句我们会尽最大努力让你满意的。我们要随时随地，急客户所急，想客户所想，以完美无缺的服务去赢得每一位客户的信赖。要让每一位客户感受到我们的微笑，感受到我们的热情，感受到我们的专业，感受到宾至如归的感觉。但是自己还是很担心，这套市区的实习理论能不能搬到偏远的县区，经过努力，自己还是得到了肯定，自己深切感受到礼貌、亲切是不分地区的。
当然自己少去推销理财产品这一工作，虽然有理财产品，但是品种不多，咨询者较少，购买者都直接找行长或主任去咨询。
2.2.2跟综合柜员学习银行基本业务操作
在学习各种相关银行知识的同时，我还积极向综合柜员学习银行基本业务操作。因为现在银行是实行的柜员制，所以我并没有机会去进行实时操作，但是就是从旁边的学习中，我同样学到了很多的东西。业务员所要求的不仅是熟练的业务操作，更应懂得如何同顾客交流，为顾客服务，服务优于管理，通过与业务员的接触，我还了解了银行的操作流程及储蓄业务方面的知识。储蓄业务实行的是柜员负责制,就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务,即开户,存取现金,挂失,解挂,大小钞兑换,受理中间业务等.对于每一笔业务,都有其ABIS系统的交易代码和操作流程,业务主要可分为单折子系统和信用卡字系统两类.此外我还学习了营业终了时需要进行的ABIS轧账和中间业务轧库,审查传票号是否连续金额是否准确,凭证要素是否齐全等。以及明白了事中监督和事后监督的重大意义。
2.2.3小额信用贷款申请、审核、审批和发放流程
自己在信贷部实习期较短，主要还是给邵行长整理一些文件，招待一些贵宾客户，打印文件和其他一些琐碎的事。没有接触到信贷发放操作，只是了解了一下贷款的发放流程。
1、小额信用贷款申请流程：根据当地市场需求和自身业务处理能力等实际情况，制定业务宣传方案；在宣传过程中大力宣扬“好借好还，再借不难”、“守信光荣，失信可耻”等信用理念，营造信用氛围，建造良好的信用环境。在客户得知此业务并有意向办理的时候，可以通过业务咨询电话、网站，或者到小额贷款营业、营销
机构了解邮政储蓄小额贷款的各方面规定。当客户进入小额贷款营业机构咨询业务，信贷员给客户介绍贷款业务，并了解客户的基本情况和贷款需求，判断客户是否满足贷款的基本条件，对于满足基本条件的客户，应告知客户带上有效身份证件、营业执照等证件和相关材料，同相关人员一起前来申请贷款。
2、小额信用贷款资格初步审核流程：信贷员收到客户提交的申请表和相关申请材料后，应对申请人和保证人的主体资格，及申请人提交资料的完整性与规范性进行审核。根据获得的信息对客户的信用状况与偿还能力作出初步的受理意见，将有关材料提交给小额贷款营业机构业务主管。业务主管对信贷员提交的，通过资格初审的贷款申请材料进行复核，复核通过的，由其安排信贷员进行贷款调查。接到分配的调查任务后，信贷员应分析客户受理信息登记表、贷款申请表、个人信用报告等资料，了解客户的行业特点、经营状况以及主要经营风险，事先准备好调查的提纲，以及需要核实的关键问题。业务实行现场实地调查制度，信贷员必须到申请人的家庭和经营场所进行调查。调查结束之后，信贷员应根据调查获得的信息，从客户的还款意愿、贷款用途和还款能力三个方面初步判断客户是否满足贷款的要求。对于初评结果通过的贷款客户，信贷员应根据实地调查所获取的各类信息进行整理分析。对于符合条件的客户，管户信贷员应将调查报告等信息在系统内提交至小额贷款营业机构业务主管。业务主管复核确认没有信息错误或遗漏后，即提交一级支行审查岗审查。
3、小额信用贷款资格再次审核流程：小额贷款营业机构小额贷款业务主管在信贷系统将贷款提交给审查岗审查时，审查岗对资料的合规性、真实性和完整性进行审查，并对每笔贷款应通过电话就贷款申请和调查信息至少与借款人、保证人中的一人进行核实。审查完成后，审查岗须在贷款审查意见表上就贷款申请材料的合规性、真实性和完整性，以及电话核实结果，签署审查意见。对于符合条件的业务，即可以提交审批。
4、小额信用贷款发放流程：对经审批同意发放的贷款，信贷员应及时联系贷款申请人，告知审批结果，请客户携带身份证件，按约定的时间和地点到我行签署借款合同或协议、办理相关手续。信贷员在签约前，应根据贷款审批表和系统内的协议或合同编号填写贷款合同、手工借据。在签署借款及保证合同时，要求经办人员与借款人、保证人合影，影像以电子文件的形式归入客户档案。借款合同签署以后，方可进行系统借据生成及贷款发放操作。整个贷款从申请到发放的流程就是这样了，贷前、贷中我具体的按步骤描述，不过贷后处理其实是最麻烦的了，而且这个阶段问题也是最多的但是由于贷后主要任务是逾期催收和检查贷款回收情况，这个流程是没有什么特定的步骤，毕竟每个人的情况不同。所以，我就自己来说说自己对此的认识。首先，贷前的风险控制就是一个十分头痛的问题，如何将风险降到最低成
为信贷员在业务办理中所面临的关键，因此在调查过程中，信贷员就会注意从多方面、多渠道获取客户的个人信息、经营信息和家庭信息等信息，并通过多方进行相互验证和交叉检查，并且想尽一切办法通过这些信息清算贷款人的资产、负债、固定支出和收入等等；判断客户的还款意识是否健康；预测其未来的经营环境和情况，就算一切都通过上级审批予以放款，信贷员也还是要求客户购买贷款保险，以防止客户由于意外事故等等不可预知的情况，而使得还款能力下降甚至丧失出现的逾期，这样保险公司就可以根据具体情况帮贷款人还清一部分的欠款，这项政策大大的减低了放贷风险
图 1信贷发放流程图
3．财务分析
在实习过程中，我也向邵行长提出需要一些营业数据，但是出于保密工作，彭
阳支行没有提供给我，这是比较遗憾的。邮储银行还没有上市，数据的搜寻比较困
难，自己在一个银行的网站找到了邮储银行在2013年的年报信息，下面的数据分析
是基于这次年报的财务内容进行的。在下面的财务分析中，我主要采取总-分-分形
式进行，数据的对比项选取的是邮储银行2012年的数据信息。对于下面的财务数据
除比率、变动幅度和增减幅度比外，其余的都是以百万人民币为单位。
3.1财务概要
3.1.1财务数据分析
首先，从邮储银行的总的财务信息概要中进行分析，通过分析全年的利润和资产规模分析从总体的盈利性和资产状况了解邮储银行。
2013年，邮政储蓄银行实现营业收入1,447.1亿元，同比增长14.24%；利润总
额达到350.9亿元，净利润达到296.7亿元，创历史新高。其中主要收入来源还是
利息净收入，保持这银行业的传统收入来源。营业支出的业务及管理费占比最高，增幅也高于利息净收入的增幅。
截至2013年末，资产规模达到5.57万亿元，同比增长13.7%；贷款余额达到1.49万亿元，增长21.2%；各项存款余额5.2万亿元，增长11.74%，居全国银行业第五位。邮储的资产主要分布在发放贷款和证券投资这两大块，对保护资产安全有一定的作用，同时收益风险也降低了。负债的主要还是吸收公众存款。
3.1.2财务指标分析
对银行的财务状况分析，还需要分析一些监管指标和财务质量指标进行，更加直观，同时和一些标准指标对比比较简单。
表2 财务指标
1净息差按照月均余额计算。
2 2012年旧资本管理办法中资本充足率分为核心资本充足率和资本充足率，2013年新资本管理办法中分为核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率三项。
总资产净回报率0.63%低于全国平均水平 1.27%，净息差 2.70%高于全国水平2.68%，说明邮储贷款利率是比较高的，净资产收益率27%相对是比较好的。成本收
入比较高，高于45%，说明邮储银行单位收入的成本支出高，银行获取收入的能力越不太强。
信贷资产不良率保持在0.51%的较低水平，拨备覆盖率高达382.96%，资产质量居于同业先进水平。
总的来说，经营业绩稳步向好，资产质量保持优良。
3.2财务报表主要项目分析
3.2.1利润表主要项目分析
利润表为会计重要财务报表之一，由于它反映的是某一期间的情况，所以，又称为动态报表。利润表主要计算及显示公司的盈利状况，显示公司如何分发盈利。=作为一个商业银行，投资者更关心的盈利状况，同时盈利的项目也表现银行所处的发展状况和盈利模式是否健康，营业支出中，各项费用占比是否合理，都可以反映出银行的发展情况，和投资价值。
2013年，邮储实现营业收入1,447.14亿元，较2012年增加180.35亿元， 14.24%，其中利息净收入是主要的收入来源；营业支出110,042亿元，较2012年增加16,725亿元，增幅为17.92%，其中业务及管理费是主要的支出；实现净利润296.68亿元，较去年增加12.97亿元，增幅为4.57%。2013年，邮储实现利息净收入1,389.73亿元，较2012年增加177.23亿元，增幅为14.62%，占营业收入的96.03%。
2013年，本行各项资产负债平均余额变动带动利息净收入增加223.81亿元，平均利率变动带动利息净收入减少46.58亿元。
3.2.2生息资产和付息负债及平均利率变动情况分析
上表已经介绍了利润和支出项目，接下来主要介绍利息收入的项目及其盈利水平，同时在和2012年相比，盈利能力的变化；还要关注盈利项目中，需要关注借入项目需要支付的利率，用生息利率减去付息利率，就是净利率收入。反应的是银行资产投资盈利能力和借入财产利息支出水平高低。
表4 生息资产和付息负债及平均利率变动情况表
2013年，邮储各项资产负债平均余额变动带动利息净收入增加223.81亿元，平均利率变动带动利息净收入减少46.58亿元。
在利息收入中，各项贷款及垫款、债券投资和存放央行这三个项目占比较高，除了买返售金融资产、拆出资金和2012年相比平均利率在上升外，其他的都在下降，特别是各项贷款及垫款和存放同业两项目，总的来说较2012年利息收入平均利润在下降；在生息负债中吸收存款为主体，较2012年平均利润下降，很有可能邮储为了吸收存款提高了存款利率，总的来说较2012年生息负债平均利率在下降；净息差较2012年平均利率也在下降。
3.2.3利息收入变动影响因素分析
在分析利息收入时，还要考虑哪些变动的影响因素，这需要考虑规模的变动情况和利率的变动，以此来推测影响利息收入的因素中是什么因素的变动影响了利息收入的能力。
表5 利息收入变动影响因素分析情况表
2013年本行利息收入为2,421.45亿元，其中各项贷款及垫款利息收入占比41.15%，债券投资利息收入占比19.73%，存放同业利息收入占比19.72%，其他利息收入占比19.4%。利息支出1,031.72亿元，其中吸收存款支出占比97.49%，其他利息支出占比2.51%。利息收入变动中，总的利息收入利率因素和利息支出利率因素都是在减少，但规模在扩大，只能说单位资产盈利能力下降，有可能受利率因素影响。
3.2.4手续费及佣金收入分析
手续费收入在银行的收入中是一项比较重要的因素，也是反映银行盈利模式和各项业务的开展情况，特别是中间业务的开展，通过佣金和手续费收入是可以表现出来的，所以是比较重要一项。
表6 手续费及佣金收入
在手续费及佣金收入中，占比较高的项目是结算与清算手续费，高达50%以上，其中增幅较大的是理财手续费收入，说明2013年在邮储增买理财产品交易额增加较多；2013年实现手续费及佣金净收入59.65亿元，较2012年增长17.2%。
3.2.5营业支出分析
营业支出反应的银行的管理水平和资产的变化状况，特别是税金，反应的是银行的盈利变化情况，对于数据的分析很重要，管理费用主要表现的是企业管理能力和管理成本。
2013年，邮储营业支出1,100.42亿元，同比增长17.92%。其中：业务及管理费950.45亿元，同比增长15.33%；资产减值损失86.74亿元，同比增长51.83%；其他业务支出0.83亿元，同比增长10.05%。
3.2.6资产负债表分析
资产负债表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表。其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况，它反映的是企业资产、负债、所有者权益的总体规模和结构。
2013年末，本行资产合计55,744.51亿元，较2012年末增加6,713.48亿元，增幅13.69%。本行负债合计54,334.04亿元，比2012年末增加6,451.70亿元，增幅为13.47%。
3.2.7客户贷款分析
银行的主要收入是净利差，其中贷款是利息收入是主要的收入来源，银行放贷对象主要面对的是企业和个人。
表9 客户贷款
2013年末，本行客户贷款总额14,926.05亿元，比2012年末增加2,613.45亿元，增幅为21.23%。其中，企业贷款和垫款总额7,594.27亿元，比2012年末增加567.6亿元，增幅为8.08%；个人贷款总额7,331.78亿元，比2012年末增加2,045.85亿元，增幅为38.7%。
3.2.8证券投资
银行证券投资是商业银行资产业务的一种，指商业银行以其资金在金融市场上购买各种有价证券的业务活动，其买卖对象主要是信用可靠、风险小、流动性强的政府及其所属机构的证券，目的是增加收益和提高资产流动性
2013年末，邮储证券投资12,773.75亿元，比2012年末增加1,212.02亿元。其中：交易性金融资产减少18.59%；可供出售金融资产减少38.3%；持有至到期投资增加0.93%；应收款项类金融资产增长79.02%。
3.2.9客户存款
存款是银行获取利润的一个来源，同时银行存款利息更是银行成本的重要组成部份，商业银行用一套完美的管理机制，充分使自己存贷比例协调发展，产生最大的经济利益。
表11 客户存款单位:百万元
2013年末，本行客户存款总额为52,064.68亿元，比2012年末增加5,471.69亿元，增幅11.74%；客户存款项目中，个人的存款比单位的存款多，其中个人定期最多。
4.实习思考体会
4.1实习中的思考
4.1.1县级邮储银行经营管理面临的问题
一、代理网点存在风险隐患
1.机构设置复杂，加大了人员管理的难度。县级邮储银行目前的营业网点设置模式有两种，即自营网点和代理网点。自营网点人员由储蓄银行管理，代理网点是原储蓄网点。其中部分网点人员由邮政企业管理，部分网点人员由银行和邮政企业双重管理。以宁夏彭阳县为例，彭阳县邮政局原有9个储蓄网点，成立邮政储蓄银行后，1个网点划归储蓄银行，其他8个储蓄网点为银行的代理网点，其中3个网点的少数人员由储蓄银行管理，5个网点的人员由邮政企业管理。同时，县级邮储银行的计算机网络系统开发和维护、金库及经警人员由企业管理,代理营业网点的人员管理权也交叉复杂,责任不明晰,同级邮政企业又没有专门管理机构,未配备专职管理人员。因此，县级邮储银行仍保留原邮政储汇部门的职能，统一管理本地区邮政金融业务，行使资金管理、业务稽查和风险防控的职能。但在实际操作中，对涉及风险管理责任、业务发展与业绩考核等问题，县级邮储银行很难直接将相关制度要求及责任追究完全落实到位，存在风险隐患。
2.安全防范措施亟待提高。地处撤销县级央行发行库的邮储银行营业网点的现金缴款业务委托商业银行代理，乡镇营业网点的现金缴款由邮政企业和邮政银行共同办理。由于条件限制，存在押运不符合安全要求,安全防范设施不适应业务需要，抗击和应对突发事件的能力不强。同时，有的偏远乡镇的代理网点也存在安防设施不够完善，营业人员安全防范意识淡薄的隐患。
3.旧的内控制度不能适应机构改革的需要。县级邮储银行刚成立，目前大部分的内控制度是原混业经营体制时期的制度，其中部分制度已不适应现代商业银行改革的要求和地区的实际情况。特别是随着银行业务领域的不断拓宽，邮储风险防范将逐步由操作风险为主向全面风险管理转移。旧的内控监督管理制度缺乏针对性、操作性和有效性，整章建制工作需要加强，同时也存在规章制度监督执行不严的问题。
二、业务宣传工作薄弱
县级邮储银行成立来，业务宣传工作尚未到位，至今大部分居民，尤其偏远地区农民尚未知道县邮储银行已经成立，不知道邮储银行已经开办了小额信贷、投资理财、企业结算等其他业务。目前，县域经济发展进一步加快，中小企业、商户、农户因扩大生产经营对信贷支持的需求迫切。当前商业银行、农村信用社由于各种原因信贷投放量普遍不足,一定程度上制约了县域经济的发展，县级邮储银行开办的