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风险控制及财务管理制度

风险控制及财务管理制度
风险控制及财务管理制度

小额贷款股份有限公司

风险控制管理制度

公司风险管理的基本任务是通过建立严格的内控制度和良好的公司治理机制,最大限度的防范风险和确保公司贷款业务的健康发展。通过加强业务监管,不断完善和优化内部管理,从根本上防范和化解信贷业务风险,从而实现公司股东利益的最大化。为此,特制定风险控制管理制度如下:

一贷款风险管理原则:实行按质押,抵押,担保,信用贷款等不同形式的贷款风险特征进行管理。坚持贷款风险权责相结合。

二贷款风险的划分:政策风险,经营风险,操作风险

政策风险:是指违反国家针对小额贷款公司制定的相关法律,法规,政策发放贷款的风险。

经营风险:经营风险是指借款人因经营管理,市场变化,自然灾害和道德等原因不能或不愿意按照事先达成的合同履行其义务,出现不能按期归还贷款本息的风险。

操作风险:操作风险是指由公司内部控制及治理机制失效以及内部员工职业道德缺失等可能造成的贷款风险。主要包括公司内控制度不合理。管理制度缺陷及内部员工操作失误,违反操作规程,信贷决策超越权限以及恶意操纵贷款等造成贷款不能按期收回或损失的风险。

三贷款风险预测,也分为政策风险预测,经营风险预测和操作风险预测。

政策风险预测:主要以国家法律.法规以及地方政府对小额贷款公司的相关规定为依据对贷款的政策风险进行预测。

经营风险预测:主要对借款人内部有关因素,如法人代表素质、经营管理

水平、内部控制能力、财务指标和经营指标、信用记录、行业发展前景、特定行业或地区的经营环境、市场供求变化、价格震荡等情况。各种自然灾害等外部因素或诉讼、疫情等突发性事件影响的分析。

操作风险预测:主要依据贷款业务部是否具有较强的风险识别和决策能力,员工是否具备所承担职责的业务水平和综合素质,执行信贷管理制度和内部控制制度能力,风险管理是否覆盖了信贷操作的各个环节,是否具有完善的信息管理手段等。

四贷款风险予警。贷款风险予警是指在贷款操作和监管过程中,根据事前设置的风险控制条件变化所发生的警示性信号,提示公司要即使采取风险防范和控制措施。

五贷款风险控制。贷款风险防范与控制是指针对可能发生的各种风险,在贷款发放前所采取的预防措施以及贷款发放后收回前应当采取的风险控制措施,也可以对同一种类贷款风险同时采取多种风险防范和控制措施。

六选择有效的贷款方式应根据借款人的实际情况和贷款性质、种类,分别选择质押、抵押、担保、信用等贷款方式,应尽可能的选择风险小的方式。

七严格实行贷款“三查”制度既作好贷前调查,贷时审查,贷后检查。

八风险控制方法:规避风险、分散风险、压减风险、转移风险、补救风险。

对借款人进行贷款额度限制,期限限制,附加条件限制,公司贷款业务要避免过分集中,要在不同行业、产业,不同的业务品种上选择。为控制风险可要求借款人提供法定代表人连带责任担保,以及第三者联保等多种担保形式,拒绝信用担保和人情担保。应尽可能要求贷款人投保财产保险,对自然人借款要求投保人寿险等。即发现未履行合同的情况时及时采取措施处理质(抵)押

物,及时采取诉讼等法律手段尽可能的追回损失。

九风险准备金公司要在税前利润中提取足额的风险准备金。

十贷款风险的监测贷款风险监测主要依据贷款质量将贷款划分为四类:正常、逾期、不良、损失。按时按约收回本息的为正常贷款,逾期一个月内归还本息的为逾期贷款。逾期一个月以上未能收回本息的为不良贷款,经过采取经济法律手段确认无收回可能的为损失贷款。

十一实行风险管理责任制对每笔出现风险的贷款业务都要分清风险责任,具体落实到贷款业务部,风险管理部,审贷小组以及正、副总经理。实行分级把关,层层负责的原则。

十二实行贷款风险责任追究制度凡因操作违规,工作及决策失误造成贷款损失的,依据有关规定追究相关领导和责任人的责任,责令赔偿损失。构成犯罪的交司法部门追究其法律责任。

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财务管理制度

为规范和加强公司的财务管理工作,根据公司的实际,制定本制度。

一、公司应当按照法律、行政法规和国务院财政部门的规定,建立健全财务会计制度和内部审计制度。财务部、业务部为财务管理责任中心,对公司的经济事项进行收入、成本、费用、利润、预算和控制等财务管理工作。

二、资金管理

(一)资金管理原则

1、公司资金的使用、调配实行董事长负责制(董事长权限范围以内),财务部具体负责。

2、遵守有关现金、银行存款管理规定,加速资金周转,确保公司资金安全。

(二)现金的管理

1、现金支付的范围

(1)发放工资、补贴;

(2)支付出差人员必需携带差旅费用;

(3)董事长批准的其它费用。

2、现金支付的手续和规定

(1)会计人员应仔细核对有关单据,计算出准确的报账金额,并对单据的有效性进行审核。单据上应有经手人、验收人或领用人的签名及相关领导的批准。

(2)因工作需要借取备用金或借支现金的,必须由借用人填写借支单,经主管领导、总经理审核,报董事长签批后,财务部予以办理。非备用的现金借用,报账时间一般为3天,最晚不超过7天,否则不再办理新的借用手续。

3、会计单据齐全、有效、合法的原始单据,填制付款凭证,经主管审核后交出纳人员。

4、出纳在收付现金时必须认真、详细审查现金收付凭证是否符合规定,领

导是否已批准开支。

5、出纳人员必须严格遵守现金管理制度,控制现金库存限额,做到“日清日结”,定期与会计进行核对,接受会计监督,做到账款相符。

(三)银行存款的管理

1、支出审核:银行支出的项目,需按规定业务程序办理审批手续,会计根据有效的付款申请单,填制付款凭证,经主管审核后交出纳人员签发支票。

2、不得发出空白支票。

3、出纳员每月与银行核对存款余额。发现记账错误,要及时更正;属于银行差错,要及时通知银行更正。发现未达帐,要加强管理,认真查找原因,及时处理。

4、出纳员对各种空白转帐支票和现金支票,应妥善保管并登记支票的购入、发出、注销等情况。

三、成本管理原则

成本应当与收入相应配比,按照国家规定的成本开支范围,按权责发生制原则进行核算。有关成本核算的原始记录等核算资料内容必须完整、真实并及时记载。不得虚列记载。不得虚列乱摊、乱挤成本。

四、费用管理

(一)费用范围

费用主要包括公司为组织和管理公司业务活动所发生的各项管理费用和营业费用。主要包括:工作人员的工资、福利费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、待业保险费、业务招待费、广告宣传费、办公费、差旅费、会议费、低值易耗品摊销、汽车费用费、水电费、折旧费、修理费、租赁费、咨询费、律师费、审计费、印花税以及其他行政经费等。

(二)费用管理原则

1、坚持费用归口管理的原则。公司一切费用开支必须由财务部一个渠道出账,严禁任何人以任何形式在不同的渠道报销费用。

2、坚持费用一支笔审批的原则。除董事长外,其他人员无权审批费用。

3、坚持节约原则。各部门应从严控制费用的使用,不得乱用。

4、坚持费用报告制度。所有费用开支,必须先报告后开支。

5、坚持及时报账的原则。公司费用每星期报账一次,不得拖延。

(三)费用开支标准、范围、审批权限

除了公司已有明确规定的外,各部门负责人对本部门的各种费用开支负责,审核其真实性、合理性,签署意见后,报总经理审核后,一律经董事长审批,方可报账。

1、差旅费:应根据出差地点远近、时间长短和预计活动情况确定借支差旅费金额。出差费用在返回5天内必须报账,不及时报账的,财务部有权在其下个月工资中扣回;如无特殊情况,过期一个月不报账的,不再报销。

2、办公费:办公用品及低值易耗品由办公室统一购置,归口管理,分摊,部门领用应进行登记,及时记载库存及使用情况。公司资料原则上一律自行打印,特殊情况需在外打印、复印的,需报总经理批准。

3、工资、福利费:财务部审核人事部门提交的工资报表后,交总经理审核后,报董事长签批,再行发放员工工资。

4、宣传广告费:宣传广告活动必须先拿出周密可行的计划,作出费用预算,总经理审核后,报董事长签批,报财务部备案,方可组织进行。

5水电费由办公室统一管理,本着节约的原则,每月(季)购买一次。

6、业务招待费本着从紧节约的原则,由董事长控制。

五、财产管理

(一)财产管理原则、职责及购进、交付使用

1、公司财务部负责建立财产分类明细账,掌握全部财产的数量、金额,办公室设立财产总台帐,登记财产名称、规格、单价、存放地点等,交部门财产负责人签名,每年度末会同稽核财务部进行清查,发现问题,及时上报处理。

2、财产从购进到使用,以及报废、转让、变卖等环节要求申报手续完善,账册完整,金额、数量等登载准确。各使用部门是财产的直接责任人,要做好财产的保管、维护工作。

(二)财产报损审批

凡出现残损失去使用价值的,属自然残损的,由使用部门提出,部门负责人签署意见后由总经理审核后,报董事长签批。属人为残损、遗失的,按情节决定当事人赔偿金额。使用部门填制“财产报废报告单”,办理有关审批手续,稽核财务部及有关部门据以销账。

(三)财产清理

各部门必须在年终前,对管辖范围内的一切财产进行全面认真的清理,在清点中发现帐物不符时,应查明原因,由使用部门提出书面报告,经审批后作相应的账务处理。

六、仓库、箱、柜管理

(一)物品验收后才可进仓,管理人员会同业务人员要认真核对物品品名、规格、数量、金额,填写一式三联的进仓单。一联自存,一联交客户,一联交财务部入账。

(二)办理质押品退还手续,应经部门领导、总经理审批,管理员会同业务人员发出退还单,一联自存并据以记账,一联交客户∕领取人,一联交财务部。

(三)记账及时。物品入库或发出,必须按照财务制度及时登记入账。

(四)定期清理。建立月、季、年度清理制度。清理时必须认真细致,严禁虚报乱估,要认真查找原因,并及时报告。

七、票证使用及管理制度

(一)发票使用范围限于本公司的营业收入、劳务收入,不得代他人或其他单位开发票,不得将发票外借。

(二)收据使用范围限于本公司内部和对外单位的预收款使用。

(三)开具发票和收款收据时,金额、内容要准确完整,并由专人登记发放、领用、保管、核销。

(四)发票的使用必须定期接受税务机关审查。

(五)遗失未使用的空白发票必须登报声明作废。

(六)所有的有价证券的存放、管理,统一由稽核财务部负责。

八、本办法从董事会通过后执行,财务部负责解释和补充本办法。

工程建设项目财务管理制度.doc

工程建设项目财务管理制度1 xxxxx集团有限公司工程建设项目 财务与合同管理目标考核制度 项目名称: 目标管理责任人: 为规范项目管理行为,提升项目财务与合同管理水平,根据集团项目管理相关规定对项目实行财务(合同)目标考核制度。 一、财务管理 1、公司工程项目的核算方式一般有项目自行核算方式及公司核算方式,本项目采用,工程未竣工和未与甲方办理结算前,项目部必须将工程款全部绝对用于工程,不得挪作它用,否则按国家法律视为挪用公款处理,追究当事人的经济及法律责任。 任何项目不得以任何借口要求建设方将工程款汇入合同外账号,否则甲方将追究乙方的经济与法律责任。 2、公司财务部掌握工程款与农民工工资保证金的使用情况,根据工程进度及施工合同有关条款规定,拨付工程款,并依照专款专用的制度,确保建设单位资金用于该工程。公司财务人员对工地财务核算员进行监督,并负责指导。 2.1、公司委派作为本项目项场财务核算员,乙方所有对外签定的材料与劳务合同,及对外支付的款项均须经财务核算员报甲方备案,建立材料设备采购、租赁台账,并按月报送工程形象

进度,按季报送财务会计报表。 2.2、建设方工程款支付至公司账号后,公司留存工程款的5%后,再由公司财务直接支付大额材料款与全部劳务工资。 2.3、项目部应对所有进场劳务人员进行登记并办理,以本人身份证办理个人建设银行储蓄卡,每月由各劳务班组将签发放明细表造册,由项目部提交至公司财务部,公司在经核实后直接划拨至农民工个人账户上。 3、项目部应遵循项目所在地及综合总公司所在地税收政策缴纳各类税金及税务部门代收的费用。并严格按《税法》的税收制度进行 项目核算,杜绝一切偷税、漏税及抗税行为。 4、项目正式进场开工之日起一个月内,项目责任人必须安排项目部的结算人员,根据中标项目的施工图纸,合同条款、投标报价书及相关的资料等,结合实际的市场情况,编制真实、准确、可靠、可行的项目成本分析报告。成本分析报告必须有准确的人工费、材料费及机械使用费的相关分析统计报表,同时考虑项目所需承担的所有成本因素,能真实反映施工当期的市场行情。在上述规定时间内编制好后,及时交公司合约审核备案,如未能及时提供则给项目责任人伍万元的罚款。 二、合同管理 公司合约部负责项目合同管理和目标考核,项目合同管理是对项目部组织、实施工程项目建设过程中签订的各类合同进行分类管理,通过合同管理与考核,杜绝违法分包、转包、挂靠等违

建设公司财务管理制度和流程图

目录 第一章总则 (1) 第二章范围 (1) 第三章财务管理职能 (1) 第四章财务管理部组织结构图 (2) 第五章财务员工岗位职责 (3) 一、财务经理岗位职责 (3) 二、主管会计岗位职责 (3) 三、出纳员岗位职责 (4) 第六章财务各项工作管理要求 (5) 一、预算管理要求 (5) 二、资金管理要求 (5) 三、应收及预付款管理要求 (6) 四、固定资产管理要求 (7) 五、收入、成本、费用管理要求 (7) 六、会计档案管理要求 (7) 七、发票管理要求 (8) 八、其他资产管理要求 (9) No table of contents entries found.第一章总则 一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《小企业会计准则》制定本制度; 二、为规范集团日常财务行为,发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用,便于集团各部门及员工对集团财务管理部工作进行有效地监督,同时进一步完善集团财务管理制度,维护集团及员工相关的合法权益,特制定本制度; 第二章范围 本制度适用于集团对财务工作的管理,集团各部门和员工办理财会事务,必须遵守本规定; 第三章财务管理职能 一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度; 二、集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、

规章、制度和集团的章程规定执行; 三、建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律; 四、积极为经营管理服务,促进集团取得更好的经济效益;厉行节约,合理使用资金; 五、董事长和总经理对集团的一切经济活动负责;领导会计机构、财务人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度,审核重大财务事项,接受财政、税务、审计等部门的检查和监督; 六、集团的财务核算及财务管理工作由财务经理具体组织进行; 七、集团财务管理机构设财务经理,负责组织开展会计核算、财务管理,主持财务管理部的日常工作; 第四章财务管理部组织结构图

公司基本财务管理制度.doc

公司基本财务管理制度1 公司基本财务管理制度 第一章总则 第一条:为了规范和加强XX有限公司及其下属公司和各开发项目组(以下简称:公司)的财务管理,不断完善财务管理制度和严格财经纪律,防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整,提高企业的经济效益和管理水平,根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》(以下简称:本制度)。 第二条:本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则,是公司在财务管理方面的根本制度,从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。 第三条:公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则,各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。 第四条:本制度适用于广东A管理有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组,各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。 第二章财务机构和人员设置及职责权限 第五条:公司设财务部,全面负责公司的财务管理和会计核

算工作。财务部在总经理的直接领导下工作,向董事会和全体股东负责,董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作,财务部门必须配合。 第六条:财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作,总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工 作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第七条:财务部设财务经理岗、会计岗、出纳岗。财务经理全面主持公司的财务工作,全面负责公司费用报销和款项支付的审核,调度安排公司货币资金,公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作,负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作;会计在财务经理的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作;出纳员在财务经理的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作;财务经理、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第三章财务审批流程及权限 第八条:常规财务报账付款审批流程:经手人填写付款(报销)单→部门/项目负责人审核→会计复核→财务经理审核→副总审批→总经理审批→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批;单笔金额在1,000元以下的付款由财务副总和常务副总签字即可。

有限公司财务管理制度最新版

有限公司财务管理制度2017最新版 公司发展日益壮大,为满足公司发展需求,规范公司日常财务行为,加强公司财务管理,根据国家有关法律、法规,结合公司具体情况,特制定本财务管理。 第一部分:财务部门的职能 一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收管理。 二、建立健全财务管理的各种,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律执行情况。 三、积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据,促进公司取得较好的经济效益。? 四、厉行节约,合理使用资金;加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。 第二部分:财务机构和人员管理 一、财务人员要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。 二、财务人员具体工作中必须坚持原则,照章办事。 三、记账原则采用权责发生制,以人民币为记账本位币。财务记账采用电子记账方式。 四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结、近期报账。 五、由于财务人员的岗位特殊性,对于调动工作或因故离职,须至少提前30天办理调动或离职手续,财务人员离职管理不执行公司管理制度规定。必须与接交人员完整交接工作资料及其他手续,没有办理完毕移交手续的,不得中断财务工作。移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其他纸质原始资料、未了事项、其他需特殊交代事项等。移交工作必须由部门负责人监督执行。

第三部分:资金管理制度 一、现金管理制度 (一)账务处理规定 1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证账实相符。 4、出纳人员应根据现金收支情况,及时登记现金流水账,并与会计核对是否与现金日记账余额相符,保证账账相符。 (二)现金收款规定 1、现金收款时,出纳人员应监督交款人登记《现金收款登记明细表》;非我司人员直接交款的,出纳人员自行登记《现金收款登记明细表》。 2、出纳人员应根据现金收款信息开具现金收据,并及时将收据记账联转交会计记账。 (三)现金付款规定 1、因出差、调货需事先借支现金的,须由经手人填写《借款单》,经部门负责人签字,并经总经理或分管副总经理审批后,方可到财务出纳处支款。财务出纳应严格审查签批手续是否完整真实,对于签批手续不完整《借款单》有权拒绝付款。借款人应及时清理借款,前款未清的,不得再次借款。 2、需支付现金的差旅费以外的费用报销,由报销人填写《费用报销单》,经部门负责人签字,并经总经理或分管副总经理审批后,方可到财务出纳处领款。财务出纳应严格审查签批手续是否完整、信息填写是否完整真实,对于签批手续不完整、信息填写不完整的《费用报销单》有权拒绝付款。 3、需支付现金的差旅费报销,由出差人员填写《差旅费报销单》,经部门负责人签字,并经总经理或分管副总经理审批后,到财务出纳处领款。 4、需要支付现金的货款,由采购员填写《资金支付证明单》,经部门负责人签字,并经总经理或分管副总经理审批后,方可到财务出纳处领款。财务出纳应严格审查签

项目公司财务管理制度

项目公司财务管理制度 目录 1. 总则 (2) 2. 机构与职责 (2) 3. 财务预算管理 (3) 4. 往来款项的管理 (3) 5. 存货管理 (4) 6. 固定资产管理 (5) 7. 在建工程、无形资产及其他资产、资产损失的管理 (6) 8. 成本费用管理 (6) 9. 营业收入与税费的管理 (7) 10. 财务报告 (9) 11. 会计档案管理 (9) 12. 附则 (11)

1. 总则 1.1 为了加强项目公司的管理和控制,提高集团公司对项目公司财务的监管,理顺集团公司与项目公司的财务关系,明确其各自的工作职责和管理权限,特制定项目公司财务管理制度。 1.2 本标准规定了集团各项目公司的财务人员管理、会计核算、成本及费用管理、固定资产管理等内容要求。 1.3 本标准适用于集团各项目公司。 2. 机构与职责 2.1 财务机构设置: (一)集团公司财金资源中心负责所有项目公司的财务工作管控;(二)各项目公司设相应财务机构,负责所在项目的财务工作;(三)各项目公司财务负责人由集团公司统一委派,并接受集团公司财务部门的业务指导、监督、检查。 2.2 各项目公司财务机构管理职责: (一)参照集团财务管理制度,执行项目公司会计核算和财务管理制度和流程; (二)负责本项目公司的日常财务工作,每月严格按照集团下发的工作安排时间节点完成各项会计核算、财务报表编制、经营分析、税务统筹和财务管理工作,注重时效性; (三)配合外部审计和集团内部审计部门做好项目公司的审计工作,及时提供各种数据及资料;

(四)做好合同备查台账,及时维护合同基本信息及合同执行情况、发票、付款进度等信息,以便将账务与台账核对,税务统筹及作为与往来单位定期对账的辅助依据; (五)完善项目公司的档案管理,每月必须将上个月的记账凭证装订成册,并顺序编号,妥善保管,以便随时查阅; (六)做好项目公司现金及票据的管理并定期盘点,确保财产安全;(八)及时处理集团财金资源中心安排的其他相关工作。 3. 财务预算管理 项目公司应按照集团公司《全面预算管理制度》的要求和确定的基本原则,结合本单位生产经营计划安排和管理要求,科学、合理编制成本费用、利润等计划。应以目标利润为中心,项目公司的一切资产与负债、收入与支出、筹资与投资、成本与费用,都必须纳入财务预算,经财务部门审核、集团公司批准后执行。 4. 往来款项的管理 4.1 项目公司应加强对各项应收款项的管理工作,加大清欠力度,及时清理回收,减少坏账损失;财务部门年度终了对各往来款项的余额列出分户清单,报送集团财金资源中心和有关职能部门,督促有关责任人进行催结; 4.2 对其他应收款要及时清收,尤其对个人借款要严格控制,只限于因公出差或办理公务借款,要做到“前不清、后不借”,公差回来后及时报账或归还;

财务管理制度(流程图版)

公司财务制度 广州市辉旺家居饰品有限公司

目 录 第一章 财务部组织结 构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本 预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本 控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管 职责

第四章 资产管理 一、资产管理主管岗 位职责 二、资产管理专员岗 位职责 三、现金清查账务处 理流程 四、备用金收支账务处 理流程 五、应收账款管 理流程 六、固定资产盘点管 理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗 位职责 三、投资专员岗 位职责 四、筹资管 理流程 五、银行借款筹资管 理流程 六、投资管 理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗 位职责 二、会计核算专员岗 位职责 三、日记总账账务处 理流程 四、记账凭证账务处 理流程 五、科目汇总表核 算流程 六、固定资产核 算流程 七、利润核 算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗 位职责 二、成本会计专员岗 位职责

三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管 理流程 四、应收票据处 理流程 五、呆账死账确 认流程 六、坏账处 理流程 第九章 审计管理 一、审计主管岗 位职责 二、审计专员岗 位职责 三、审计工 作流程 四、货币资金审 计流程 五、存货审 计流程 六、收入审 计流程 七、成本审 计流程 八、利润审 计流程 第十章 税务管理 一、税务主管岗 位职责 二、税务专员岗 位职责 三、纳税筹 划流程 四、纳税核 算流程 五、纳税申 报流程

财务管理制度及流程图.doc

财务管理制度及流程图

公司财务制度

目录第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结 构图 二、财务 部职责 三、财务 部权力 四、财务总 监的职责 五、财务部 经理职责 六、财务部 主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算 主管岗位职责 二、资本预算 专员岗位职责 三、预算 编制程序 四、年度预 算编制程序 五、年度预算 编制平衡流程 六、年度预 算调整流程 七、现金 预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制 主管岗位职责 二、成本控制 专员岗位职责 三、现金清 查处理流程 四、银行存款 付款控制流程 五、费用报 销管理流程

第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职 责 二、资产管理 专员岗位职责 三、现金清查 账务处理流程 四、备用金收支 账务处理流程 五、应收账 款管理流程 六、固定资产 盘点管理流程 第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职 责 二、筹资专 员岗位职责 三、投资专 员岗位职责 四、筹资 管理流程 五、银行借款 筹资管理流程 六、投资 管理流程 第六章会计核算管理一、会计核算 主管岗位职责 二、会计核算 专员岗位职责 三、日记总账 账务处理流程 四、记账凭证 账务处理流程 五、科目汇总 表核算流程 六、固定资 产核算流程 七、利润 核算流程 第七章成本会计管理一、成本会计 主管岗位职责 二、成本会计 专员岗位职责

三、产品定额 成本编制流程 四、产品成本 核算管理流程 五、成本核算 账务处理流程 第八章应收账款管理一、应收账款 主管岗位职责 二、应收账款 专员岗位职责 三、应收账 款管理流程 四、应收票 据处理流程 五、呆账死 账确认流程 六、坏账 处理流程 第九章审计管理一、审计主 管岗位职责 二、审计专 员岗位职责 三、审计 工作流程 四、货币资 金审计流程 五、存货 审计流程 六、收入 审计流程 七、成本 审计流程 八、利润 审计流程 第十章税务管理一、税务主 管岗位职责 二、税务专 员岗位职责 三、纳税 筹划流程 四、纳税 核算流程 五、纳税 申报流程

最新公司财务管理制度范本56644

公司财务管理制度 第一章总则 第一条为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。 公司财务管理制度范本 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。(四)监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。初级经济师考试:工商管理专业知识与实务工商企业的概念...工商企业制度的... 第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後,移交人员方可调离或离职。 第三章资本金和负债管理

施工企业项目部财务管理制度

施工企业项目部财务管理制度施工企业项目部财务管理制度 XXX项目部财务管理办法 为了加强、规范经理部财务日常管理工作,强化项目成本管理,发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用,根据新《会计法》、《企业会计制度》和总公司《财务管理制度细则》的规定,结合经理部实际情况,制定本财务管理办法。 第一条会计和出纳的职责 1、会计的职责: (1)按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定,依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐,做到手续完备,帐目清楚。按期报帐,登记会计账簿,编制会计报表,及时上报总公司。 (2)收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督。 (3)紧密联系工程计量部,准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。 (4)与设备部、材料部保持紧密联系,协助设备部和材料部搞好机料管理,严把成本控制关。 (5)按照经济稽核原则,定期检查资金使用情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金使用效果,及时提出合理化建议。

(6)遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密。 (7)每月编制资金使用情况表,交项目经理审核。 (8)完成经理部领导交给的其他任务。 2、出纳的工作职责 (1)认真执行现金管理制度,根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付,收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”,并在登记后将收付款凭证返回会计。 (2)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。 (3)严格支票管理制度,编制支票使用档案。 (4)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (5)配合会计做好各种帐务处理。 (6)遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密 (7)完成经理部领导交给的其他任务 第二条、财务部门的职责与权利 1、财务部门的职责:依法组织与实行经理部的日常会计核算,收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督。 2、财务部门的权利:审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报项目经理。 3、财务部直接对项目经理负责。

最新公司财务管理制度范本

最新公司财务管理制度范本 第一章总则 第一条爲加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法: (一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财産的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财産清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前後相一致。

项目财务管理制度

项目财务管理制度 项目财务管理制度(一) 为了加强、规范经理部财务日常管理工作,强化项目成本管理,发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用,根据新《会计法》、《企业会计制度》和总公司《财务管理制度细则》的规定,结合经理部实际情况,制定本财务管理办法。 第一条会计和出纳的职责 1、会计的职责: (1)按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定,依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐,做到手续完备,帐目清楚。按期报帐,登记会计账簿,编制会计报表,及时上报总公司。 (2)收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督。 (3)紧密联系工程计量部,准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。

(4)与设备部、材料部保持紧密联系,协助设备部和材料部搞好机料管理,严把成本控制关。 (5)按照经济稽核原则,定期检查资金使用情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金使用效果,及时提出合理化建议。 (6)遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密。 (7)每月编制资金使用情况表,交项目经理审核。 (8)完成经理部领导交给的其他任务。 2、出纳的工作职责 (1)认真执行现金管理制度,根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付,收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”,并在登记后将收付款凭证返回会计。 (2)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。 (3)严格支票管理制度,编制支票使用档案。

(4)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (5)配合会计做好各种帐务处理。 (6)遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密 (7)完成经理部领导交给的其他任务 第二条、财务部门的职责与权利 1、财务部门的职责:依法组织与实行经理部的日常会计核算,收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督。 2、财务部门的权利:审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报项目经理。 3、财务部直接对项目经理负责。 第三条、财务日常工作办法 1、项目经理部财务采取印鉴分管制度,出纳一枚,会计一枚,其中一人外出时,交由项目经理监管。

公司财务管理制度及流程图及各项职责

公司财务管理制度及流程图及各项职责

第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程

第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程

公司项目部财务管理制度

公司项目部财务管 理制度 1

项目部财务管理制度 目录 一、资金管理制度……………………………………1-2 二、材料管理制度……………………………………2-5 三、机械设备管理制度………………………………5-5 四、工资管理制度……………………………………6-6 五、非生产性开支……………………………………6-6 2

六、考勤制度…………………………………………7-7 一、资金的管理 1、工程款拨付时,必须有公司财务人员办理拨款手续,需从建设单位拨付各种款项的,经分公司经理和集团公司财务部同意后,才能办理,不经批准,私自在建设单位支取工程款的,按拨款额的10%处罚责任人。情节严重追究法律责任。 2、工程款到账后,必须先足额交纳内部承包合同上签订的管理费用、税金及相关费用,税金由分公司统一申报,当月上缴,其余部分由项目部自行安排,项目部制定一份资金使用计划,由公司经理和项目经理在支款条上签字后,财务人员方可付款,财务科依据资金使用计划分配资金,不能任意截留和挪用,否则由财务人员承担全部责任,项目部需要公司调剂资金时按借款处理并承担利息,由项目经理办理支款手续注明利率及归还日期。建全项目部资金使用台账,逐笔 3

登记各项目部的资金收入、支出及应上交的各项税费,每月在分公司的经管会上公布结果,各项目部应及时与财务科对账,每天由财务科上报公司经理库存资金余额。每月月终上报内部往来余额表,以便公司经理合理安排资金使用。。 3、项目经理掌握的流动资金按照集<经营管理条例>的规定:3000平米以下或合同价款在150万元以下的项目流动资金不能超过3000元,建筑面积3000平方米以上5000平方米以下或合同价款150万元以上300万元的工程,流动资金不超过4000元,超过5000平方米或合同造价300万元以上的项目参照以上的办法灵活掌握。 4、支票、现金的管理 (1)、在财务部支取的支票必须在7天内办理完毕结算手续,超期不报按支取金额的5%对经办人进行罚款,并对该项目部的其它支出进行控制。 (2)、除非必须交纳定金的材料外,一切支出不能预支,红砖、砂石等材料按照合同约定数量办理完毕结算手续后,财务科才能支付材料款。及时报销支付资金额的成本,否则财务科有权不办理支款而且项目经理承担全部责任,特殊情况由公司经理、项目部经理、财务科协商决定。 5、各项目部未结算前只报销计划含量的80%的成本,工程结算后 4

财务管理规定流程图

财务管理规定流程图 IMB standardization office【IMB 5AB- IMBK 08- IMB 2C】

公司财务制度 东莞市长成纸张有限公司

目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管职责

第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位 职责 三、现金清查账务处理 流程 四、备用金收支账务处理 流程 五、应收账款管理流 程 六、固定资产盘点管理 流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职 责 三、投资专员岗位职 责 四、筹资管理流 程 五、银行借款筹资管理 流程 六、投资管理流 程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位 职责 二、会计核算专员岗位 职责 三、日记总账账务处理 流程 四、记账凭证账务处理 流程 五、科目汇总表核算 流程 六、固定资产核算流 程 七、利润核算流 程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位 职责 二、成本会计专员岗位 职责

三、产品定额成本编制 流程 四、产品成本核算管理 流程 五、成本核算账务处理 流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位 职责 二、应收账款专员岗位 职责 三、应收账款管理流 程 四、应收票据处理流 程 五、呆账死账确认流 程 六、坏账处理流 程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职 责 二、审计专员岗位职 责 三、审计工作流 程 四、货币资金审计流 程 五、存货审计流 程 六、收入审计流 程 七、成本审计流 程 八、利润审计流 程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职 责 二、税务专员岗位职 责 三、纳税筹划流 程 四、纳税核算流 程 五、纳税申报流 程

最新财务管理制度和流程图

财务管理制度和流程图 目录 第一章总则 (3) 第二章范围 (3) 第三章财务管理体系 (3) 第四章财务管理职能 (3) 第五章财务管理部组织结构图 (4) 第六章财务管理部部门岗位职责 (5) 第七章财务员工岗位职责 (6) 一、财务经理岗位职责 (6) 二、主管会计岗位职责 (7) 三、现金会计岗位职责 (8) 四、出纳员岗位职责 (8) 第八章财务各项工作要求 (10) 一、预算管理要求 (10) 二、资产管理要求 (10) 三、投资管理要求 (11) 四、资金管理要求 (11) 五、应收及预付管理要求 (12) 六、固定资产管理要求 (13) 七、负债及担保管理要求 (13) 八、收入、成本、费用管理要求 (14) 九、会计档案管理要求 (15)

十、支票管理要求 (16) 十一、印章管理要求 (16) 十二、应收账款管理要求 (16) 十三、发票管理要求 (17) 十四、收据管理要求 (18) 十五、税金缴纳管理要求 (20) 十六、其他资产管理要求 (20) 第九章财务各项工作流程 (20) 一、销售业务流程 (20) 二、借款流程 (20) 三、报销流程 (21) 四、薪资福利支付流程 (22) 五、支出审批流程 (22) 六、其他专项支出报销流程 (23) 第十章财务管理审批流程图 (24) 一、销售业务流程图 (24) 二、借款审批流程图 (25) 三、报销审批流程图 (26) 四、薪资支付流程图 (27) 五、税务缴纳审批流程图 (28) 六、工程结算款审批流程图 (29) 第十一章附则 (30) 第一章总则 一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;

项目公司财务管理制度

沙洋县沙河线项目管理有限公司 财务管理制度 编制:财务部 审核:严永志 批准:丁建滨 日期:2018年1月

第一章总则 第一条为适应公司经营管理的需要,加强公司财务管理和会计监督职能,规范公司财务行为,保障公司长期稳健发展,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则--基本准则》、具体准则等国家有关法律、行政法规和规章,按照公司章程的规定,特制定本制度。 第二条本制度适用于沙洋县沙河线项目管理有限公司(以下简称公司)。 第三条公司的一切财务活动必须遵守国家法律、法规及本制度的规定,严格执行各项财务开支范围和标准,正确处理并如实反映财务状况和经营成果,依法计算并缴纳国家税收,接受股东大会、董事会、监事会及国家有关部门的检查、监督。 第四条公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支、计划、控制、核算、分析、考核和监督工作;依法合理筹集资金;合理配置资源,创建良好、和谐的外部环境,保障公司健康、平稳运行;有效利用各项资产,努力提高经济效益,实现资本的保值、增值,确保股东最大利益。

第二章财务管理体制 第五条公司实行“统一领导、集中权益、分级管理、独立核算”的财务管理体制。 第六条董事会对公司重大财务决策、财务政策及财务成果负责。董事长依据公司章程的有关规定行使对外代表权、紧急情况下的特别处置权和法定代表人职权。 第七条董事长全面主持公司的生产经营管理工作,对财务活动的执行结果负责,向公司董事会报告工作。具体职责如下:依照国家有关法律法规及公司章程设置公司财务会计机构,任免财务会计机构负责人,支持并保障财会人员依法履行职责; 制订公司年度财务预算方案报公司董事会审批,根据经批准的公司年度财务预算组织实施; 组织实施公司的利润分配方案和弥补亏损方案; 组织实施公司重大采购、销售计划; 组织实施公司重大的投资、筹资、重组、抵押、担保事项; 审批公司重大的采购、销售、借贷合同; 审批公司财务管理的各项规章和实施办法; 审批公司重大的财务收支及公司本部日常的财务收支; 向董事会报告公司财务状况及年度预算的执行情况;

在建工程财务管理制度

南昌硬质合金有限责任公司 在建工程财务管理制度 第一条计划 公司管理部门生产安全部、技术研发部、机械动力部、财务部根据市场分析、项目可行性研究报告、改造计划等共同制定工程项目计划,分析项目的投资效益,投资回收期,利润增量等经济指标,提交公司领导审查。 第二条审批 工程项目计划必须经公司领导审查并报董事会批准,方可进入项目改造。第三条立项 对工程项目改造,应由技术研发部编制工程项目计划表,列明项 目名称、资金规模及资金来源,一式四份,分送财务部、机械动力部、技术研发部、主管领导。 对计划外的工程项目,技术研发部必须填写项目申请表,写明项目投资原因,资金使用金额,审批后,一式二份,分送财务部和机械动力部。 第四条受理 财务部接到计划表后,列项对在建工程进行项目管理核算,包括:支付设计费管理,材料领用管理,设备采购管理,基础施工管理,外协管理,安装调试管理,竣工验收管理。 第五条支付设计费管理 1、填单:技术研发部填写汇款通知单,注明工程名称。

2、审批:经公司主管领导签字,技术研发部主管签字,经办人签字。 3、付款:财务部经理负责安排款项支付,会计人员填写支票(现金支票由出纳填写除外),出纳负责汇款。 4、追索发票:汇款往来单位应在不晚于付款一个月内开具发票,技术研发部负责索取发票。 第六条材料领用管理 由技术研发部填写工程领用材料清单,授权使用部门领用,由使用部门设备员(专人)到仓库领用。仓库保管员填写领用单,注明材料名称、规格、数量,设备员要填写工程名称、领料部门,并签名。 仓库不得以发票未到,而迟开领料单,本月发出的工程材料领料单,本月必须送达财务部。 财务部根据领料单,在月末将其材料差异和进项税额转出,增减工程成本。第七条设备管理 A、设备采购 由技术研发部申请采购,经主管领导审批,授权物资管理部采购。物资管理部填制汇款申请单,经主管领导同意签字,部门领导签字,经办人签字,一式二份,一份送财务部,一份留底。财务部接到审批后的汇款申请单后,由财务部领导安排资金款项支付,会计人员填制支票(现金支票除外),出纳负责汇款。 物资管理部购买大宗设备,需要订立购买合同,并经价格审查委员会批准,复印件交财务部。财务部应按照购买合同要求,执行汇款事项。对于分期付款的设备,要求物资管理部及时索取发票。 B、验收 购买的设备,应由仓库专人管理,根据发票(买价、税金和运费等)和实物进行验收,填写验收单。一式三份,一份交财务部,一份交技术研发部、一份留底。

财务管理制度及流程 (2)

财务管理制度及流程 目录 第一章:总则 第二章:范围 第三章:财务管理体系 第四章:财务管理职能 第五章:财务管理部组织法构图 第六章:财务管理部部门岗位职责 第七章:财务人员岗位职责 1.财务总监岗位职责 2.主管会计岗位职责 3.出纳岗位职责 第八章:财务工作的管理要求 1.预算管理的要求 2.资产管理的要求 3.投资管理的要求 4.资金管理的要求

5.应收及预付账款管理的要求 6.流动资金管理的要求 7.固定资产管理的要求 8.无形资产、递延资产管理的要求 9.收入、成本、费用管理的要求 10.利润及利润分配 11.财务报告及财务分析 第九章:会计档案管理的要求 第十章:支票管理的要求 第十一章:印章管理的要求 第十二章:发票管理的要求 第十三章:收据管理的要求 第十四章:税金缴纳管理的要求 第十五章:财务管理各项工作流畅 1.房产销售流程 2.借款流程 3.报销流程 4.薪资支付流程 5.支出审批流程 第十六章:财务管理审批流程图 1.售楼业务流程图 2.借款审批流程图

3.报销支付流程图 4.薪资支付流程图 5.税务申报、缴纳审批流程图 第十七章:附则 第一章总则 一、依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》制定本制度。 二、为规范集团日常财务行为,发挥财务在集团经营管理和经济效益中的作用,便于集团各部门及员工对集团财务管理工作进行有效地监督,同时进一步完善集团财务管理制度,维护集团及员工相关的合法权益,特制定本制度。 第二章范围 本制度适用于集团对财务工作的管理,集团各部门和员工办理财务事务,必须遵守本规定。 第三章财务管理体系 一、集团的财务管理工作实行统一管理,分级负责的原则,财务管理体系中各级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理制度,并承担相应的责任。 二、集团董事长和总经理是集团财务管理工作的最终负责任,对

小规模企业财务管理制度 (最新)

小规模企业财务管理制度 (最新) 总则 第一条为了加强公司的财务管理和经济核算,规范公司的财务行为,根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》,结合公司的实际情况,制定本制度。 第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则,适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。 第三条企业财务管理的基本任务和方法:做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产,努力提高经济效益。 第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规,建立健全内部财务管理制度,加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控,严格内部牵制制度,防止弊端。 第五条企业应当加强财务管理基础工作: 1.原始记录:生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖,都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。

2.计量验收工作:公司各种财产物资的购置、领用、转移,产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度,做到手续齐全,计量准确。 3.定额工作:配合公司各职能部门,对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额,参与考核修订。 4.内部计划价格工作:财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作,根据财务管理和经济责任制要求,制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。 5.财产清查工作:公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理,都要履行严格的报批审核手续。每年11月底进行一次全面财产清查工作,及时处理财产变动情况,确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。 第六条本公司财务人员必须持证上岗,遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度,认真履行职责,如实反映和严格监督各项经济业务。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务,必要时可直接向上级财务主管部门反映。 第七条公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督,定期、及进、准确地上报会计报表和财务分析资料。 细则

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