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流动性问题是当今世界财务领域中尚未解决的主要难题之一$%&，流动性问题解决不好，就有可能导致流动性支付危机。这一问题对金融机构尤其重要。不管是日本的山一证券，还是香港百富勤，以及广东国投，都是由于支付问题导致破产清盘的。所以，对此问题，应引起我们的高度重视。
本文从西方主要国家对商业银行流动性监管的做法入手，对比我国的现状，提出完善我国商业银行流动性监管指标的构想。
一、流动性监管的国际比较
%5国外流动性监管现状
银行流动性与银行清偿能力严格说来是两个不同的概念。但是，作为各国银行监管主要内容的银行清偿能力所涉及的主要内容却往往是流动性问题。因此两者常常被混用。
银行清偿能力管制主要针对银行资金风险和利率风险。前者指由于没有足够数量的现金可以用来偿付某个特定日期如到期日债务的风险，后者指由于利率变动可能给银行既定的资产负债结构带来的损失。因此，与清偿能力有
关的综合因素是：（%）存款负债的异常变动；
（!）对利率变动敏感的资金和借款的变动频度和水平；（K ）负债的运筹调配能力；（Q ）资产的流动性；（P ）接近货币市场的程度或其他易于得到的现金来源。
流动性问题是清偿能力监管的核心问题。所以，中央银行或银行监管当局实施清偿能力管制时实际上着重考虑以下三个流动性问题：（%）资产变现或举债的难易程度与所需时间的长短；（!）变现时可能的资本或利息损失；（K ）变现或举债时的成本负担。
许多国家为清偿能力监管制定了“资产流动性测定”的文件，规定银行应当遵守的流动
性规则，一是现金比率；二是流动性资产比率，大大简化了清偿能力监管这一复杂管理技术的操作。
（%）美国
对于流动性的监管，没有正式的比率或指标。在评估银行流动性时，监管当局主要考虑以下P 个基本因素：存款的构成及其稳定性；对利率敏感性资金的依赖程度及借入资金的频率和数量；负债结构；资产变现能力；融资能力。监管机关还通过现场和非现场检查对银行
商业银行流动性监管的国际比较及监管
指标体系构想
许建华
的资金管理政策进行监督。
$##%年$月$日，美国联邦金融机构监管委员会出台新的“骆驼群”评级制度（&’()*+ ,-./01），正式取代从$#%#年开始执行的“骆驼”评级制度（&’()*,-./01）。与骆驼评级制度相比，骆驼群评级制度充分强调了“风险监管”和“风险管理”的重要性，重新调整、定义个别评级和综合评级项目，突出了(（管理水平）的决定性作用，还新增+（市场风险敏感度）指标。
所谓骆驼群评级制度包括两大部分：个别项目评级和综合评级。个别项目评级包括资本充足性2&-3/.-4’5678-9:;、资产质量2’<<6. 78-4/.:;、管理水平2(-0-16=60.>8-4/.:;、盈利性2)-?0/01<;、流动性2*/78/5/.:;和市场风险敏感度2+60
在个别项目评级上，骆驼群评级制度认为，流动性是衡量资产保值变现能力和负债充足与否的综合指标。流动性不足的银行一被挤兑，即使清偿力是够的，也很容易倒闭。具体评估因素和评级标准如表$所示：
（!）英国
银行的流动性问题长期以来一直是金融监管当局所关注的中心内容之一。
英格兰银行（英国中央银行）对吸收存款机构的流动性比例没有统一的规定。其通常以与银行管理层磋商的方式对其流动性控制情况进行监控。英格兰银行主要通过考核银行的资产变现能力和负债结构，在现金流量分析的基础上，对银行的流动性现状和需求作出估价。经过英格兰银行与每个银行的双边会谈，确认一个指导性指标，尽管没有法律效力，但实际上各银行都非常重视。
（C）德国
根据德国《银行法》第$$条，银行必须随时保持足够的流动资金，它包括随时准备支付的现金和随时准备转帐的存款货币。银行监督局在“关于银行自有资本和清偿能力的原则”第!条中规定：为保持有足够的流动资金，银行发放的长期贷款、购买的长期债券等，与银行的长期资金来源如长期存款等的比率必须保持在某一限度以下。第C条规定了银行利用外来资金于不动产或难以动用的资产时，要遵守的一些限额。
如果一家银行达不到银行监管当局有关自有资本和流动资金的要求，它必须及时向银行监管当局报告并申明理由。如果监管当局认为某银行的情况特殊，也可以破例允许它超过规定到某一限度，但一般来说，监管当局会要求该银行必须在某一期限内达到要求。如果到期仍达不到要求，则银行监管当局将冻结银行的利润，不准分红；或者禁止银行继续发放长期贷款，投资于不动产、船舶或股票等等。
（D）日本
在日本，政府对银行业实行高度的集中管理，日本大藏省管理金融事务，日本银行在行政上接受大藏省的领导、管理和监督，但日本银行在金融政策的决定上仍具有的独立性，形成了由大藏省和日本银行共同负责对日本银行
表$：骆驼群评级制度中有关流动性的评估因素和评级标准
主要评估因素
金融机构应付目前和未来流动性需求的能力，资产迅速变现而不受损失的能力，进入货币市场或从其他渠道筹集资金的能力，资金来源的分散程度，短借长用的程度，存款的趋势和稳定性，将某些资产证券化后出售的能力，管理部门的资金管理政策、流动性政策及管理信息系统的有效性
评估标准一级
流动性管理健全，筹资渠道健全，能够以优惠条件获得足够的流动资金，以应付目前和未来的流动性需求。
二级
流动性管理令人满意，能够以合理条件获得足够流动资金，资金管理上存在瑕疵。
三级
需要改进流动性管理，不一定能够以合理条件获得足够的流动资金，或者资金管理上可能存在明显缺陷。
四级流动性不足，不能以合理条件获得足够的流动资金。
五级
流动性管理上存在重大缺陷，立即需要筹集以应付到期债务等流动性需求，继续营运受到威胁。
业实施监督管理的监管模式。
作为金融行政主管部门，对民间银行不使用一般清偿力的标准，它要求民间银行和在日本的外国银行的分支机构把流动资产与流动负债总额的比率逐步提高到$"%；一年或一年以上的定期贷款的&"%要有定期存款或一年以上的其他负债来保证，特别对日本的长期信贷银行和信贷银行，要以资产负债之间的期限来严格限制，使其经常保持资产的流动性，有效防止因资金周转不灵带来银行倒闭的风险。大藏省以银行局局长的通令对银行的存贷款率、流动资产比率、营业用不动产比率、自有资产比率、分红率等五个指标进行监督指导。其中，流动资产比率如下：
流动性资产平均余额（包括股票）
期中平均余额目标率’’("%
存款平均余额
期中流动性资产增加额（除去支票、票据额）
期中余额指导率’’("%
期中实际存款增加额（除去支票、票据额）
计算时，流动性资产包括现金、同业存款、货币信托、同业拆借、金融机构贷款、有价证券、银行承兑汇票、购入票据等。
日本银行作为货币政策的执行者和对金融业的监管者，主要是对在日本银行开设往来帐户或需取得日本银行贷款的金融机构进行监管。在对金融机构的流动性进行检查和评估时，参考美国的“骆驼评级制度”，有以下规定：一是检查法定流动资产比率（规定不能低于("%），主要看流动资金的走势、流动资金的组合、主要资金来源的稳定性和负债的组合，检查资产和负债的到期情况；二是检查存放比率（规定不得超过$"%），检查吸收短期资金的能力以及对流动资金管理的政策和做法等。
（)）法国
法国的银行法规委员会可以颁布各项资产负债率，以确定银行有充足的流动性。通常使用的有两种基本比率。第一种是短期流动性比率，按月考核。原则上要求银行的流动资产（限于包括现金、(个月之内到期的银行间同业拆借、再贴现票据和各种可销售的有价证券）与短期负债（(个月之内见票即付的债务和到期债务）的比率不得低于*"%。第二种是长期流动性比率，原则上要求银行贷款总额不得超过其全部自有资金的(倍加中长负债（包括(个月以上的定期存款）。该比率每季考核一次。
（*）加拿大
在加拿大，对流动性控制没有具体的法律规定，但在常规检查过程中，流动性是一项重要的监控内容。通常要求加拿大各银行保持充足的本币现金储备，其中活期存款+"%，通知存款和定期存款一般保持为(%。根据新的银行法律，居民外币存款也要有相应的储备。
（,）瑞士
根据瑞士银行法，所有瑞士银行都必须保持适当数量的流动性资产和可销售性资产，以平衡短期负债。从而保证适度的清偿力。短期负债指所有的期限在一个月以内的应付债务加储蓄存款的+)%。流动资产指库存现金加上在联行和邮政支票帐户上的存款余额。流动资产与流动负债之间的规定比率随着短期负债与负债总额之间比例的改变而改变。边际流动性比率的变动幅度在*%-(*%之间；同样道理，流动资产加适销资产与短期负债之间的边际流动性比率在()-,"%之间；流动资产与适销资产总和不得少于负债总额的*%。
（$）荷兰
荷兰银行有权向各银行发布关于流动资产与负债最低比率的指令。为判断银行是否过度依赖货币市场融资，荷兰银行要按季对各银行的狭义流动性进行监控。广义流动性则要按月考核。对银行的负债按性质和期限进行分类，其中一部分与相同期限的资产相抵消，剩余的净负债和净流动资产按+"%至+""%的比例要求想对应。对单个客户的大额贷款还有专门的流动性要求。
（#）香港
主要有最低流动性比例的规定。所有认可机构均须对其短期存款，即一个月到期或两个月内可随时提取的存款，保持至少!)%的可变现资产，金融管理局有权增减任何认可机构的流动性资产比率。
（+"）新加坡
新加坡《银行法》第(#、&"条款和新加坡货币管理局*+(号文件规定，银行的国内部门必须
维持：
?最低现金余额（$%&）至少是其负债基数（’&）的()。这个标准可以根据一周的平均值来计算，但是每天的现金余额不得低于负债基数的
*)。每日持有的数额如果超过负债基数的+)，超过部分不能用于周平均值的计算。允许正负一个百分点的周波动，超过()、低于+)的部分可用于下周的计算。如果银行现金余额日低于*)或周平均额低于*)的，货币当局将对其进行罚款。
?银行的流动资产的持有额在任何时间不得少于负债额的,-)，低于这个数额，货币管理局将进行罚款。货币管理局规定流动性资产包括：!存放在货币管理局的超过()负债额的现金余额部分；"新加坡的纸币和铸币；#新加坡政府债券和新加坡国库券（按市价或成本价计算，最低持有额是银行负债的,")）；$同银行、注册经纪人进行隔夜回购中而持有的新加坡政府证券（最高不得超过负债的*)）；%新元汇票（源于商品交易，并经过新加坡的另一家银行承
兑和担保。
（,,）巴塞尔委员会
,##+年巴塞尔银行监管委员会在其发布的《核心原则》中指出，流动性管理的目的是确保银
行有能力充分满足其合同承诺。强有力的流动性管理的关键因素包括良好的管理信息系统、中央流动性控制、对不同情况下净融资方案的分析、融资来源的多样化以及应急计划。监管者应寄希望于银行为保证充足的流动性而去管理它们的资产、负债和表外合同。银行应有一个多样化的融资渠道，这不仅表现在资金来源方面，而且表现在负债的到期日方面。他们也应保证充足的流动性资产。
!.各国流动性监管的共同特点
（,）对流动性监管十分重视
主要表现在以下两个方面：一是通过立法或颁布各项有关规定，明确流动性监管的重要性和严肃性；二是对商业银行流动性的监管由中央银行或货币委员会承担，监管机关通过现场和非现场检查对银行的资金管理政策进行监督。
（!）对流动行监管侧重于指导性，硬性的指标规定较少。
美国联邦储备局在其所制定的骆驼群评级制度中，具体评估因素和评级标准均是定性的，没有定量的要求。英国和加拿大银行监管当局对于流动性的监管，也没有正式的比率或指标。相比之下，在西方各主要工业国中，日本和法国是使用较多的定量的流动性监管指标的国家。
西方国家对商业银行流动性监管的宽松政策是以下述条件为前提的：成熟的金融市场所创造的及时低成本外部融资可能性；内部健全的约束机制使银行把长期而不是暂时的盈利作为银行的最终目标，自觉的在激烈的市场竞争中在流动性和盈利性中做最优化选择；理性投资和风险观念所支撑的较高信用基础。因此，各商业银行大都自觉地遵守中央银行的劝告或指导性建议。中央银行与每个银行的双边会谈，确认一个指导性指标，尽管没有法律效力，但实际上各银行都非常重视。
（/）对流动性的监管包括资产和负债两个方面
比如，美国联邦储备局对商业银行实施流动性监管时考虑的*个因素中，除了一个因素涉及资产的变现能力外，其余0个因素均与负债流动性管理有关，包括：存款的构成及其稳定性；对利率敏感性资金的依赖程度及借入资金的频率和数量；负债结构；融资能力。
二、我国现有的流动性监管指标的可用性
目前我国人民银行对商业银行的流动性风险监管指标有*个（见表!），包括流动比率、存贷款比率、法定准备金比率、拆入资金比例和拆出资金比例。这套指标有如下不足之处：（,）监管指标过多
目前，我国银行的流动性监管指标达*个之多，远远超过大部分西方主要发达国家。诚然，与国外相比，目前我国金融市场发展滞后，市场体系不健全，金融产品缺乏，限制了商业银行对资产和负债种类的选择；银行还远未发展成为金融市场的主要竞争主体，在对流动性和盈利性做出选择时，受政策性和行政性因素影响较大；整个社会的信用基础非常薄弱。目前，银行信用是建立在国家信用的基础上的，银行和其客户在信用关系
上处于不对等状态，银行客户可以违约（包括提前提款、超限额透支、推迟还款或不还款），而银行无能为力。显然，在这种情况下，要想对商业银行实施指导性的流动性监管，是不现实的。但这并不意味着监管越严越好。监管的目标是为了发展$监管过严，可能会束缚住银行的手脚，使商业银行不能适应讯息变化的市场，在发展过程中缺乏灵活性，失去发展的机会。随着我国金融市场的发展和深化、银行竞争主体的确立，商业银行需要更多的灵活性和自主性。因此，目前的流动性监管指标应该合并或减少。
（!）缺乏反映银行不同时点流动性状况的指标
目前，我国人民银行所使用的流动性监管指标中，流动指标是最直接反映银行流动性状况的指标，它等于流动资产与流动负债的比。流动资产包括库存现金、在人民银行备付金存款以及一个月到期的存款、贴现（票据）、贷款、债券、应收帐款等其他在一个月内到期可变现的资产；流动负债包括活期存款、一个月内到期的同业拆入款、同业存放款、定期存款、已发行的债券和票据、应付帐款、向中央银行借款等其他在一个月内到期的应付款。这种计算口径本身没有错误。它的问题在于，流动比率是一个时点指标，目前的计算口径容易使人们误认为：流动性就是指一个月的流动性状况。实际上，在不同的时点，同一银行的流动性状况相差很大；由于资产负债期限结构的差异，在某一时点流动比率相等的两家银行，在另一时点也可能相差很大。
（%）评价银行负债流动性管理能力的指标过少
现有监管指标中，与负债流动性相关的指标有流动比率、存贷款比率和拆入资金比率三个指标，而与资产流动性相关的指标除了上述三个指标外，还有准备金率和拆出资金比率。
随着资产负债管理战略的出现，银行的流动性已经不仅仅是资产搭配问题，而且还体现在银行从市场获取额外资金的能力上。作为衡量银行流动性状况的指标，应成为衡量资产保值变现能力和负债充足与否的综合指标。
三、我国商业银行流动性监管
指标体系构想
建立我国银行的流动性监管指标体系，要兼顾我国的国情和西方各主要发达国家在此方面成功的经验，特别要吸取我国在此方面的经验教训。为此，建议对现有流动性监管指标作如下调整：（&）增加即时流动比率指标：等于现金资产与活期存款之比。现金资产实际上是到期日为零的资产，包括库存现金、中央银行存款、存放同业和拆放同业。活期存款是到期日为零的负债。两者的比率越高，意味着银行处理即时现金需要的能力越强。
（!）将拆出资金比率和拆入资金比率两指标合并为拆出拆入资金差比率指标。如果单纯地看拆入资金比率或拆出资金比率，是无法判断出银行的资金松紧状况的。如果将两指标合为一体，能一目了然的看出有关银行的流动性状况。
从表%可以看出，经营状况较好的三家银行有两家银行的拆出拆入资金差比率大于’(，这说明经营状况较好的银行其流动性状况也较好，有多余的资金流可以拆出；经营状况较差的银行拆出拆入资金差虽大于零，但接近零；破产关闭的海南发展银行的拆出拆入资金差比率近)&"(，反映该行的流动性状况非常差。由此可见，当拆出拆入资金差比率小于零时，表示银行的流动性状况已经开始恶化。所以，我国商业银行拆出拆入资金差监管比率定为’"较适宜。
（%）存贷款比率由(*’(调整为(+’(
存贷款比率等于各项贷款余额与各项存款余额的比率。按照人民银行的规定，各项贷款余额包
指标规定比例（(）&、流动比率’!’
!、存贷款比率（折合计）(*’
%、法定准备金比率’,
-、拆入资金比例（人民币）(-
’、拆出资金比率(+
表!：我国银行现有的流动性监管指标
经营状况最好的三家银行经营状况较差的三家银行
破产关闭的海南发展深发展
招商
光大
烟台住房
储蓄
建设工商
#$年%#&’(
#’年)&())&’)!&*"(&$’
"&")
平均
)&)’
$&+(
!&+$
表+：我国商业银行拆出拆入资金差比率比较
表*：我国商业银行存贷款比率比较
经营状况最好的三家银行经营状况较差的三家银行破产关闭的海南发展深发展
招商
光大
烟台住房
储蓄
建设工商
存贷比,-.
#$年(+"&*!
#’年’#&’*’/&(’’*&(##)&’!/*&+’)$&*$平均
’+&*’
/*&+!
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(+$&!#
括短期贷款、中长期贷款、逾期贷款、应收押汇和贴现；总存款包括活期存款、应解汇款、保证金、长期存款和长期储蓄存款。
从表*看出，经营状况较好的三家银行中有两家银行在(##’年的存贷款比例超过’)-，接近/"-，平均比率都低于/)-；经营状况较差的三家银行有两家银行的平均存贷款比率超过
/)-，
其中烟台住房储蓄最大，近#$-；破产关闭的海南发展银行的存贷款比例更加离谱，超过
(+"-。
由此可见，存贷款比例超过/)-意味着银行进入了危险的经营区间。过去的存贷款监管指标(’)-，虽然要求较严，但限制了银行的盈利空间，在实际操作中难以切实落实。所以，建议将我国商业银行存贷款监管指标由(’)-调整为(
/)-。
（*）保留原有的流动性比率和法定准备金比率
由于缺乏必要的数据，对人民银行原有流动性监管指标中的流动比率和准备金比率无法进行量化分析，但上述两指标的存在十分重要，应该继续纳入整个的流动性监管指标体系中。原有流动比率实际指标口径等于一月期资产和一月期负债
的比率，名不符实，建议名称改为短期（或一月期）流动比率，与上述即时流动比率共同组成流动比
率监管指标。
据上分析，可得出我国商业银行流动性监管指标体系为：
表)：我国商业银行流动性监管指标体系构想
指
标
规定比例
（-）(、
流动比率（(）即时流动比率
（!）短期,一月期.流动比率’!)!、
存贷款比率（折合计）(/)+、
法定准备金比率’$*、
拆出拆入资金差比例（人民币）’"
,作者单位：中山大学.（责任编辑：张志慧）
注：主要参考文献
(、周林：《世界银行业监管》，上海财经大学出版社，(##/。
!、尹庆红：《新“骆驼群”评级制度的背景、内容及启示》，《城市金融论坛》，(##/0/，)!1))。
商业银行流动性风险管理分析报告 1.1商业银行流动性现状 2007年美国次贷危机的出现到2008年的世界经济危机的爆发，对现代商业银行的冲击和影响无疑是巨大的。美国次贷危机已经从简单的信贷危机演变为波及面更广、涉及主体更多的“次级债风爆”。这次危机对那些国际上实力雄厚和管理先进的大型金融机构也带来了很大的冲击，如花旗银行等这样的金融巨擘也同样未能幸免。截至目前美国已经有超过39家银行倒闭，并且银行倒闭潮已蔓延到欧洲。而流动性作为影响商业银行经营的主要风险之一，次贷危机使得本身宽松的资金环境突然收紧，商业银行的流动性风险迅速显现。流动性风险又成了商业银行，其他金融机构和中央银行面前的重大难题。 据统计，美国存款机构的非借入储备总量由2007年的271.17亿美元迅速下降到2008年4月的-919.4亿美元1。美联储通过再贴现和定期拍卖短期内为市场紧急注入了1354亿美金的资金，才使得恐慌的市场情绪得以暂时稳定。作为世界经济重要组成部分
的中国，人民银行坚定的推行从紧的货币政策，大幅度的提高存款准备金。这项猛烈的货币政策工具的使用，使得各商业银行过剩的流动性骤然消失，流动性风险日益加重。 流动性问题一直是次贷危机爆发以来最为主要的市场压力。面临市场的流动性紧张，各国政府已经采取了多项措施。但第二波金融危机仍有可能发生。届时，国际金融市场还将持续动荡，由实体经济衰退带来的工业贷款、个人信用贷款违约率会飙升，未来还会有众多中小银行破产、大量的对冲基金关闭。另有加拿大皇家银行旗下的资本市场公司预计，未来3到5年内，还将有1，000多家美国银行倒闭。也就是说，未来数年内每8家美国银行中就将有一家倒闭。 虽然目前世界各大资本主义国家的商业银行面临着巨大的困境，中国的商业银行同样也面临着艰巨的挑战。幸运的是，国内的流动性也随着央行下调存款准备金率而得到缓解。同时在中国的金融机构中，虽然中国银行、工商银行、交通银行、建设银行、招商银行和中信银行等6家金融机构购买了部分次级按揭贷
中国商业银行监管的现状、问题与建议 一、我国商业银行监管现状 我国商业银行监管长期以来由中国人民银行负责，多年来中国人民银行不断改革监管方式和手段，采取多种监管措施，为防范和化解金融风险做了大量努力，但随着时代的发展，已经不适应金融监管的需要。2003 年4 月，中国银行业监督管理委员会成立，正式将银行监管职能从中央银行分离出来，打破了过去单一由中国人民银行对商业银行进行监管的格局，建立起证监会、保监会、银监会分业监管模式，标志着我国金融监管进入了一个新阶段。银监会成立以来，我国在银行监管的法律体系、组织体系以及监管手段和方式等各方面均取得成就颇大。另外，审计署在2005 年提高金融机构审计级别，从更高层次上审视金融机构内部运行及管理方面可能存在的问题。 二、我国商业银行监管过程中出现的问题 金融监管体制是为实现特定的社会经济目标而对金融活动进行影像的一整套机制和组织结构。在2003 年，中国银监会正式成立，代替中国人民银行的银行监管职能。但是我国目前正处于经济转轨时期，金融市场发展程度不高，银行监管体制依然不健全。所以对商业银行的监管也存在着很多问题。 （一）我国商业银行监管存在的法律缺陷 在我国现行的商业银行监管法律法规中，存在着大量的法律行政规章，但效率低下，法律法规针对的对象常常过于局限在银行开展的具体业务上，着眼于银行具体业务操作上的规范和限制，监管质量监管效率受到影响。并且，监管的法律体系之间存在着诸多不协调的地方，各监管部门往往站在自身角度制定监管规则并去推动执行，对整体的国民经济利益考虑欠缺。位于法律体系第二层次的行政法规和管理规章并没有有效地起到补充《人民银行法》、《商业银行法》等基本法律的作用。 （二）管理观念滞后、与国际化趋势不适应 目前我国银行管理当局所实行的还是合规性监管，这种监管方法侧重对商业银行执行法规政策情况的监管，但是随着我国银行业发展和面临的不断变化的形势，合规性监管自身固有的缺陷频频出现：合规性监管对市场反应不够灵敏、不能及时全面反映银行风险、相应的监管措施滞后。目前金融发达的国家普遍采用以风险为基础的监管，这种监管方法注重银行本身的风险控制程序和管理水平，能够及时反映银行经营状况，预测潜在的风险。但是由于我国银行业的基础还较差，数据的采集、加工及分析利用还不够高效，信息技术在监管工作中的利用还不强，使得银行监管部门不能及时预警和处理有问题的银行，从而出现成本高与效率低的现象。 从监管法律体系中，我们就可以看出监管当局并没有做好银行跨国经营的法律监管准备。有些监管法律制度还没有办法坚持与国际通用的原则相一致，这势必会使中国银行监管与国际银行监管存在差异。与此同时，我国实行的分业监管也会使本国商业银行在国际竞争中处于不利的地位，国外的商业银行大多实行混业经营，这种差异无疑限制了我国商业银行国际竞争力。这种不适应还表现在对进入我国经营的外资银行的监管上，同时，我国对外资金融机构一年只有两次非现场监管，这种监管力度对于当今日益复杂多变的金融环境也是不相适应的。 （三）商业银行监管信息不透明
[农信讲堂]中国商业银行的各类监管指标及内部管理指标总结大全 2016-05-11 农信之声 在一般客户或者银行员工眼里，银行似乎只是在吸收存款、寻求融资需求客户，管理信贷风险，并从中赚取手续费和利差。但你看到的只是表象，远没有真正体会到在如此简单的操作流程背后，银行要面临的各类监管和风险指标约束。正如以下的情景案例。 某银行客户经理小明想帮客户申请一笔贷款，从银行角度除正常信用风险审核之外，还需审查以下内容：①是否有足够的个人或公司存款支撑，即是否符合存贷比，资产负债委员会；②是否有足够的央行根据合意贷款规则核准的信贷额度；③是否有足够的银行资本支撑这样的风险资产扩张，即须符合计财办或巴办的资本充足率要求；④银行净资本是否足够大，确保该笔贷款占净资本比例不超过10%（单一贷款集中度，信审部）；⑤需要审查该客户所在集团的整体授信是否超过银行净资本的15%；⑥如果该客户是关联方，对该关联方的授信又不能超过银行净资本10%； (商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50%。) ⑦如果是并购贷款，则不能超过并购价款的60%，且单一借款人并购贷款余额不超过一级资本的5%；⑧如果吸收存款，大额人民币存款在月末或季末，恰巧又是小银行，可能得问问财务这边存款偏离度；
（3%）⑨如果是外币，而且又是境外个人或公司的存款，需要首先看看本行有没有足够的短期外债额度，而且该额度通常都是使用率非常高，剩余空间非常小。 尽管上述只是一个案例，看得有些眼花缭乱，实际管理过程中并不是都像小明一样一个个跑部门自己核对，但总体管理逻辑大致如此。鉴于这些基础概念的重要性，且近期网上一份严重过时的“100个银行有关会计指标及其计算公式汇总”广为流传，里面信息错误百出，借此文希望能够给予纠正。 1、存款准备金率：存放央行款项÷各项存款余额×100％ 存款准备金，分为法定存款准备金和超额存款准备金（主要构成是存放央行及现金，不包括存放同业资金）。目前法定存款准备金是：5大行最高，其次一般商业银行（股份制、外资），最后涉农涉小微银行（农商行，城商行）。 大额清算系统在工作日17:00关闭以后，账户余额超过法定存款准备金（银行总行法人所在地央行开立）的部分就是超额备付金，如果清算账户和法定存款准备金账户是分开管理的，则还包括法定存款准备金账户余额超过应缴部分。 目前银行业超额备付金率平均在1.5%-2%之间，一般大行最低，城商行最高，主要因为超额备付金是银行短期流动性管理工具，用于日常清算必要头寸，具有一定刚性。大行的支付体系发达，多数支付甚至可以行内系统轧差，相对预留的支付头寸比例较低。超额备付金率反应一家银行流动性管理的效率，也是银行间支付系统必不可少的润滑
商业银行风险监管指标表
注：口径释义 1、流动性比例 计算公式： 流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100% 指标释义： 流动性资产包括：现金、超额准备金存款、一个月内到期的存放同业款项、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。 流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业存放款项、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。 2、核心负债依存度（该指标目前未在上报银监报表中反映） 计算公式： 核心负债依存度＝核心负债／总负债×100% 指标释义： 核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。 总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。
3、流动性缺口率（该指标目前未在上报银监报表中反映） 计算公式： 流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100% 指标释义： 流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。 4、不良资产率 计算公式： 不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100% 指标释义： 信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债（表外）等。 不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义与“不良贷款率”指标定义一致。 4.1 不良贷款率 计算公式： 不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款×100%
商业银行风险监管核心指标（试行）第一章总则第一条为加强对商业银行风险的识别、评价和预警，有效防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定商业银行风险监管核心指标。第二条商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设立的中资商业银行。第三条商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。第四条商业银行应按照规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标。第五条银监会对商业银行的各项风险监管核心指标进行水平分析、同组比较分析及检查监督，并根据具体情况有选择地采取监管措施。第二章核心指标第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。第七条风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。第八条流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率，按照本币和外币分别计算。（一）流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。（二）核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。（三）流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。第九条信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。（一）不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于4%。该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指
标；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%。（二）单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。（三）全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。第十条市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。（一）累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不应高于20%。具备条件的商业银行可同时采用其他方法（比如在险价值法和基本点现值法）计量外汇风险。（二）利率风险敏感度为利率上升200个基点对银行净值的影响与资本净额之比，指标值将在相关政策出台后根据风险监管实际需要另行制定。第十一条操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。银监会将在相关政策出台后另行确定有关操作风险的指标值。第十二条风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。（一）正常贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的金额与正常贷款之比，正常贷款包括正常类和关注类贷款。该项指标为一级指标，包括正常类贷款迁徙率和关注类贷款迁徙率两个二级指标。正常类贷款迁徙率为正常类贷款中变为后四类贷款的金额与正常类贷款之比，关注类贷款迁徙率为关注类贷款中变为不良贷款的金额与关注类贷款之比。（二）不
学号： 1313115 结课论文 （2013 级） 题目：商业银行风险管理分析 ——以招商银行为例 课程名称：现代商业银行实务 院系：金融与贸易学院 班级：金融131班 姓名：牟雨 学号：1313115 完成日期：2015年11月21日
摘要 商业银行是以营利为目的的金融服务企业，其业务范围以吸收存款和发放贷款为主，还包括信托、租赁、保管、汇兑、咨询、代客理财等多项业务。商业银行以其机构众多、业务量大、辐射面广、资金雄厚而成为当今世界金融体系中最重要的组成部分。银行业是经营风险的行业，它的风险不同于一般行业，它的80%—90%的资产来自客户手中而非自有资产，一旦贷款过程中任何一个环节出现问题就会导致风险发生。 近年来，我国各商业银行在内控机制和风险管理体系的建设上进展迅速，尤其是对信用风险、市场风险和操作风险的识别和评估技术的参考和引用，但与国际先进金融机构相比，依然存有很大差距。对于我国商业银行而言，为了有利于其健康发展，增强其内外竞争力，尽快健全完善风险管理体系已经成为当前最重要和迫切的任务之一。本文从招商银行对信用风险、市场风险和操作风险管理的实际情况入手，分析其风险管理中的不足，从再造风险管理组织体系，提高全面风险管理技术，完善内控控制体系，推进流程再造几方面提出切实可行的对策。 关键词：信用风险；市场风险；操作风险；全面风险管理
Abstract Commercial banks are profit seeting financial services companies,whose scope of business is to absorb deposits and loans based, including trust, leasing, storage, exchange, consulting financialmanagement and many other services. Commercial bank with its many instiutions,thewide businessvolume and abundant capital,becomes the most are the important part in the world financial system.Banking is a business risk https://www.doczj.com/doc/2213646901.html,mercial banks,as a special operating money businesss,its risk is different from most people,it's 80% - 90% of assets from the customer's hands,rather than its own asscts, if any one pary of the lending process will lead to the risk or problems occurred . In recent years, Chinese commercial banks have made rapid progress in construction of the internal control mechanism and also risk management especially identification and evaluation of credit risk,market risk and operational risk.However in comparison with the international advanced financial institutions,there is still a big gap.ForChina's commercial banks,in order to facilitate its healthy development,and enhance its internal and external competitiveness, improving risk management system has become the most important and urgent tasks.This article researched on reality of credit risk,market risk and operational risk management in China Merchant Bank,analyzed the shortcoming of risk management and then presented how to operate the risk management system and inprove the technology of comprehensive risk management and internal control. Key Words:Credit risk;market risk;operational risk;comprehensive risk;management
资本监管新规对商业银行资本充足率的影响及对策分析 摘要：近年来中国银行监管部门加大审慎监管力度，密集出台资本管理新规，以强化资本约束并推动银行业务转型，本文对相关资本监管政策及其对商业银行的影响进行了分析阐述，并提出应对策略。关键字：商业银行；资本充足率；资本监管；影响；对策近年来，随着国际金融监管改革的深入推进，中国银行监管部门结合国内银行业实际状况，积极推动巴塞尔Ⅱ、Ⅲ的实施，从2009年下半年开始，监管部门明显加大了审慎监管力度，密集出台一系列商业银行资本管理新规，以强化资本约束并推动银行业务转型。 一、资本监管政策的主要变化及影响 （一）资本监管新标准正式出台，资本数量和质量要求进一步提高 为增强银行业金融机构抵御风险的能力，2011年5月银监会发布《关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》，中国版巴塞尔协议Ⅲ正式启动。新标准确定了最新资本监管框架，提出资本充足率、动态拨备率、杠杆率、流动性比率等四项审慎监管新工具。天之信新标准将监管资本从现行的两级分类（核心资本和附属资本）修改为三级分类（核心一级资本、一级资本和二级资本），要求核心一级资本、一级资本和总资本分别不低于5%、6%和8%，同时引入逆周期资本监管理念，资本留存资本2.5%，逆周期超额资本0－2.5%，并增加系统重要性银行1%的附加资本要求。在达标时限上，新标准自2012年初开始执行，系统重要性银行1应于2013年底前达标，非系统重要1工、农、中、建、交五大行已被列为系统重要性银行，招商银行、中信银行可能入选。
性银行2016年底前达标。新监管标准实施后，正常条件下系统重要性银行最低资本充足率要求为11.5%，非系统重要性银行为10.5%；若出现系统性的信贷过快增长，需计提逆周期超额资本。从影响来看，资本监管新规更强调普通股在监管资本中的主导地位，对核心一级资本实行更加严格的扣除标准2，因此在融资方式上，原来依靠较低成本发行次级债补充附属资本的方式不得不向较高成本发行股票筹集核心资本的方式转变，商业银行将面临更高的资本成本。 2011年6月初银监会发布《商业银行资本充足率管理办法》征求意见稿，着重调整资本充足率和加权风险资产的计算方法，扩大资本覆盖的风险范围。新办法采用差异化的信用风险权重方法推动银行提升信用风险管理能力，主要变化有：（1）非按揭零售业务的风险资产权重从100%下调到75%；（2）同业业务的风险资产权重从0至20%上调到20%至50%；（3）房地产开发贷款的风险权重从100%提高至150%；（4）铁路、公路及其他基建项目贷款的风险权重从100%提高至110%；（5）提高长期贷款的风险权重天之信其中5年期以上长期企业贷款由100%提高到150%至300%；（6）评级在BB-以下的企业债权风险权重由100%上调至150%。同时，进一步明确市场风险和操作风险的风险度量和资本分摊。该办法目前仍在征求意见阶段，最终出台的政策可能有所变化，但从趋势来看，监管部门对资本充足率日趋严格的要求已不可逆转，这些政策将限制未来银行资产业务的快速扩张，同时驱使银行对其资产结构进行调整，一定程度 2递延资产、无形资产、对外投资全额在核心资本中扣除；有赎回权的次级债需银监会批准后才能计入核心资本。
商业银行流动性风险管理指引 （第2次征求意见稿） 第一章总则 第一条为加强商业银行的流动性风险管理，维护商业银行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律和行政法规，制定本指引。 第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行适用本指引。 第三条本指引所称流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法获得充足资金或无法以合理成本获得充足资金以应对资产增长或到期债务支付的风险。 流动性风险可以分为融资流动性风险和市场流动性风险。融资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法有效满足资金需求的风险；市场流动性风险是指由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。 第四条流动性风险管理是识别、计量、监测和控制流动性风险的全过程。商业银行应当坚持审慎性原则，充分识别、有效计量、持续监测和适当控制在各个业务环节中的流动性风险，确保商业银行无论在正常经营环境中还是在压力状态下，都有充足的资金应对资产的增长和到期债务的支付。 第五条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行的流动性风险和流动性风险管理实施监督管理。银监会综合运用多种监管手段，督促商业银行建立健全流动性风险管理架构，有效识别、计量、监测和控制流动性风险，维持充足的流动性水平以满足各种资金需求和应对不利的市场状况。当商业银行的流动性风险管理体系存在缺陷或者出现流动性风险时，银监会应当及时采取措施，最大限度地降低流动性风险对金融市场的影响，维护银行体系安全、稳健运行。 第二章：流动性风险管理体系 第六条流动性风险管理体系是商业银行风险管理体系的组成部分。流动性风险管理体系应当与本行总体发展战略和整体风险管理体系相一致，并与本行的规模、业务性质和复杂程度等相适应。商业银行实施流动性风险管理，应适当考虑流动性风险与其他风险的相关性，并协调流动性风险管理与其他类别风险管理
第一章 总则 第一条 为加强对商业银行风 险的识别、 评价和预警，有效防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业 监督管理法》、《中华人民共和国 商业银行法》 和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》 等法律法规， 制定商业银行风险监管核心指标。 第 二条 商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设立的中资商业银行。 第三条 商业银行风险监 管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。 第四条 商业 银行应按照规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标。 第五条 银监会对商业银行的各项风险监 管核心指标进行水平分 析、 同组比较分析及检查监督， 并根据具体情况有选择地采取监管措施。 第二章 核 心指标 第六条 商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。 第七条 风险 水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静 态指标。 第八条 流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流 动性缺口率，按照本币和外币分别计算。 （一） 流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量 商业银行流动性的总体水平， 不应低于 25%。（二） 核心负债比例为核心负债与负债总额之比， 不应低于 60% 。 （三） 流动性缺口率为 90 天内表内外流动性缺口与 90 天内到期表内外流动性资产之比，不应低于 -10% 。 第 九条 信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。 （一） 不良资产率为 不良资产与资产总额之 比，不应高于 4%。该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标；不良贷款率 为不良贷款与贷款总额之比，不应高于 5% 。 （二） 单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额 与资本净额之比，不应高于 15%。该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标； 单一客户贷 款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于 10%。 （三） 全部关联度为全部关联授信与资 本净额之比，不应高于 50% 。 第十条 市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计 外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。 （一） 累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比， 不应高于 20% 。具备条件的商业银行可同时采用其他方法（比如在险价值法和基本点现值法）计量外汇风险。 （二） 利率风险敏感度为利率上升 200 个基点对银行净值的影响与资本净额之比，指标值将在相关政策出台 后根据风险监管实际需要 另行制定。 第十一条 操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊 以及外部事件造成的风险， 表示为操作风险损失率， 即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平 均值之比。 银监会将在相关政策出台后另行确定有关操作风险的指标值。 第十二条 风险迁徙类指标衡量商业 银行风险变化的程度， 表示为资产质量从前期到本期变化的比率， 商业银行风险监管核心指标（试行） 属于动态指标。 风险迁徙类指标包括正常贷
附件一
《商业银行风险监管核心指标》口径说明 一、风险水平 （一）流动性风险 1、流动性比例 本指标分别计算本币及外币口径数据。 ●计算公式： 流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100% ●指标释义：
流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。 流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。 2、核心负债依存度 本指标分别计算本币和外币口径数据。 ●计算公式： 核心负债依存度＝核心负债／总负债×100% ●指标释义： 核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。 总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。 3、流动性缺口率 本指标计算本外币口径数据。 ●计算公式： 流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100% ●指标释义： 流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。
（二）信用风险 4、不良资产率 本指标计算本外币口径数据。 ●计算公式： 不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100% ●指标释义： 信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。 不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义与“不良贷款率”指标定义一致；贷款以外的信用风险资产的分类标准将由中国银行业监督管理委员会(简称银监会，下同)另行制定。 4.1 不良贷款率 本指标计算本外币口径数据。 ●计算公式： 不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款×100% ●指标释义： 贷款五级分类标准按照《贷款风险分类指导原则》(银发[2001]416号)及《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》(银监发[2003]22号)文件)及相关法规要求执行。 正常类贷款定义为借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类贷款定义为尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类贷款的定义为借款
探究中国商业银行金融风险预警指标体系 2008年以美国次贷危机为标志的金融海啸席卷全球，作为金融机构的主体部分，商业银行在此次危机中同样遭受重创。在历经冲击之后，商业银行的风险管理和识别能力开始让人质疑。中国经济尚处于高速发展和转型初期，商业银行金融风险在宽松的宏观经济环境下并不显著，但由于中国不断与国际经济接轨，开放条件下全球性的金融危机仍然会给国内商业银行带来巨大的经营压力。 实践表明，中国商业银行的风险管理多侧重于事后弥补和经验总结，但是相对来说更为重要和紧迫的事先管理却未能得到足够的认识和实施。要实现对于商业银行金融风险的监测，建立风险预警机制，根据现有的指标数据对短期内商业银行金融风险爆发的可能性进行全面有效的评估是事先管理的一种切实可行方法。本文在国内外相关学者的研究基础上，结合国内商业银行风险现状，建立了一个全面的商业银行金融风险预警体系，并从近期数据给出了对商业银行金融风险的评价及实证检验。 一、相关领域文献回顾 国际上对于银行业金融风险预警的研究早在20世纪就已经取得了令人瞩目的成绩，但种种成果也存在诸多问题，并且多数方法与中国的实际有着很大的差距。 1979年由联邦金融机构监管委员会建立的CAMEL评级制度经过1997年的修改后，成为美国主要监管机构统一使用的CAMELS(骆驼)制度。伴随银行业务的拓展，部分国家监管当局引入美国CAMEL评级制度，同时结合本
国监管情况建立了相对独立的主观判断评价体系。 CART(Classification and Regression Tree)结构分析法，根据选定的某几项财务指标作为分类的标准，运用二分法，通过建立二元分类数来分析被考查对象状态。Logit模型主要采用了logistic函数，该模型的问题在于当样本点存在完全分离时，模型参数的极大似然估计可能不存在，模型的有效性存在问题，另外该方法对临界区域的判别敏感性过度，容易导致相近样本评估结果之间差别过大。 Altman等人(1994)利用神经网络对意大利公司进行失败预测。神经网络方法是一种自适应的非参数方法，并不严格要求样本数据的分布，不仅具有非线性映射和泛化能力，而且神经网络模型的分布自由，较之多元判别分析模型，对实际问题更加适用。 信用度量技术(Credit Metrics，1997)运用VaR 框架，对贷款和非交易资产进行风险的评价和计量。但是Credit Metrics模型的违约模型和相关系数的度量是以期权定价理论为基础的，这对资本市场的成熟度以及数据的真实性都有极高的限制要求，因而可操作性有所降低。 麦肯锡模型(Credit Portfolio View，1998) 是在Credit Metrics的基础上，对经济的周期性因素予以考虑，通过蒙特卡罗模拟技术(Astructured Monte Carlo Simulation Approach)模拟周期性因素的冲击，以测定评级转移概率的改变趋势并进行度量[9]，但是由此给模型增加了相当的复杂程度。 相比之下，国内关于商业银行金融风险预警的研究起步较晚，同时囿于研究所需的数据资料稀缺等原因，致使当下国内该领域的研究仍然十分欠
我国商业银行流动性风险管理存在问题探讨-会计 我国商业银行流动性风险管理存在问题探讨 刘艳君 摘要：商业银行作为国民经济的载体，可以促进资源的配置，提高市场的效率。因此，对商业银行流动性风险的分析和规避具有一定现实意义。商业银行流动性风险管理中存在的问题大部分由银行自身体系不完备造成，同时也受部分历史遗留问题影响。为了控制流动性风险，商业银行和政府相关部门都应采取适当措施，以保证金融系统的安全运行。 关键词：商业银行；流动性风险；防范 一、我国商业银行流动性风险管理概述 商业银行流动性风险指的是商业银行难以用合理的价格获得充足的资金来用以及时应对负债的支付、自身还款的需要以及客户贷款的需要，从而使商业银行自身的信用降低的风险。商业银行流动性风险不断增加有可能导致商业银行企业的最终破产。商业银行流动性风险可概括为两个方面：负债方面和资产方面。负债方面主要产生于商业银行的债权人要求提取现金，而银行要满足其要求；资产方面表现在提供贷款业务的承诺，如果客户要求银行兑现贷款承诺，银行必须立刻为贷款提供资金，这就产生了流动性需求。 商业银行的流动性风险管理，则是指商业银行对于面临的流动性风险而制定的政策和采取措施的总和，通过对风险的预测、控制、分析，防止或者发现并纠正流动性短缺所带来的潜在危机，保证经营资金的安全。在流动性风险管理过程中，商业银行希望在收益一定的条件下将流动性风险最小化，或者在流动性风险一定的条件下将收益最大化。
二、我国商业银行流动性风险管理现状及存在问题 （一）银行风险管理工具方法落后 目前国际金融市场上，各种金融衍生工具层出不穷；此外，市场不确定性不断增强，使得银行风险管理日趋复杂。我国商业银行风险管理方法较之目前金融市场新形势来说较为落后。具体来说，我国商业银行风险管理主观性较强，过份依赖管理者的素质和个人经验，人情关系往来严重，缺乏定量分析手段，在风险识别、度量和监测方面客观性较弱，且操作成本较高。由于我国银行业起步发展较慢，市场体系并不完善，在对流动性风险管理的方面也存在一些缺陷。 （二）内控管理机制不完善 我国商业银行在内部控制方面还比较薄弱，内控不能够有效识别或防止流动性风险，也不能满足银行内部和监管单位的需要。这主要表现为：各银行在业务发展的过程中，内部控制制度建设相对滞后，银行内部普遍缺少一个规范化的详细的内控准则，且不少制度规定都较为模糊化和大致化，无法对实际操作提供切实指导。另外，银行的内部审计部门也缺乏足够的独立性和权威性，对于内部人员的违规行为查处不力，人情关系问题突出，使内部控制失去应有的功效。 （三）高素质风险管理人才的缺乏 由于我国银行业起步较晚，对相应人才的培养也相对缓慢。又由于我国目前教育体制受现实制约，经济管理类人才的理论学习与实践脱节。现代风险管理对从业人员的理论知识和专业实践能力要求较高，所涉及工作较为专业。它不仅要求从业人员必须具备很高的综合素质，经过严格的专业学习和训练，还要求其具备良好的职业素养和职业道德。而我国商业银行中符合条件的风险管理人员数量较少，无法形成职业化的风险管理人才队伍，这也使得银行业在改革和转型中
商业银行风险监管核心指标(doc 6页)
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商业银行风险监管核心指标（试行） 第一章总则 第一条为加强对商业银行风险的识别、评价和预警，有效防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定商业银行风险监管核心指标。 第二条商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设立的中资商业银行。 第三条商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。 第四条商业银行应按照规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标。 第五条银监会对商业银行的各项风险监管核心指标进行水平分析、同组比较分析及检查监督，并根据具体情况有选择地采取监管措施。 第二章核心指标 第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、 （三）全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。 第十条市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风
险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。 （一）累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不应高于20%。具备条件的商业银行可同时采用其他方法（比如在险价值法和基本点现值法）计量外汇风险。 （二）利率风险敏感度为利率上升200个基点对银行净值的影响与资本净额之比，指标值将在相关政策出台后根据风险监管实际需要另行制定。 第十一条操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。 银监会将在相关政策出台后另行确定有关操作风险的指标值。 第十二条风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。 （一）正常贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的金额与正常贷款之比，正常贷款包括正常类和关注类贷款。该项指标为一级指标，包括正常类贷款迁徙率和关注类贷款迁徙率两个二级指标。正常类贷款迁徙率为正常类贷款中变为后四类贷款的金额与正常类贷款之比，关注类贷款迁徙率为关注类贷款中变为不良贷款的金额与关注类贷款之比。 （二）不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。次级类贷款迁徙率为次级类贷款中变为可疑类贷款和损失类贷款的金额与
商业银行各类监管指标及计算公式 总体而言，商业银行的运行高度受制于各项监管指标。比如对于每一笔存款银行内部如何定价，要看流动性指标LCR和流动性匹配率，月末和季末看存款偏离度，一般存款和同业存款差异要看同业存款/总负债指标是否达标，总体上一般存款还需要缴纳10-12%不等的存款准备金。 对于每笔贷款，则要看对资本的消耗，授信集中度是否超标，狭义贷款额度是否够用，贷款占项目总投资比例是否超标，出现不良后是否导致不良指标过高，影响拨备覆盖率、不良率指标从而影响MPA和监管评级。 在完成小微指标压力之下，很多银行小微投放贷款的进度决定了本行其他类型贷款的额度。因为如果普惠型小微贷款投放不足，银行和可能要被迫压制总体贷款规模。房地产贷款也窗口政策，比例不能超过20%，也意味着想要做房企融资先做其他领域贷款基数。 总之，银行在实际运行中始终面临着非常复杂的监管指标框架，本文尝试只是做一点点粗浅的介绍。 一、贷款相关新政及指标 （一）民营企业、制造业、信用贷款相关新政及指标背景：
从2018年开始，监管层开始加大对民营企业、制造业和信用贷款的明确倾斜。2019年6月低国常会要求5 大行制造业、信用贷款和中长期贷款增速明显超过往年。2018年郭树清也曾经说过要制定民营企业贷款增速和存量占比指标，简称一、二、五，不过后续并没有真正落地。相关数据：据各地银保监局工作汇报会议，截止2020年4月，北京地区：制造业平均贷款利率同比下降31BP；不良贷款率约0.61%；广东地区：制造业贷款余额1.99万亿元，同比增长20.4%；基础设施行业贷款余额同比增长12.6%。 不过2020年央行开始有一点改进，在最新MPA评估种，监管当局增加了“制造业中长期贷款、制造业信用贷款、私人控股企业贷款”等评估指标。凸显了监管当局对民营企业、制造业金融服务的重视。 以下三项在MPA评估种主要是体现在"信贷政策执行"模块，这个模块100分，此前的基本框架是信贷政策评估结果（40分）;信贷政策执行情况（30分）央行资金运用情况（30分）； 但是在针对不同银行评估的时侯，信贷政策评估的内容不一样，比如对农村金融机构主要是评估涉农、小微和新增贷款用于当地贷款比例。
“商业银行流动性监管指标”专题 1995年《中华人民共和国商业银行法》颁布，存贷比在当时作为我国商业银行调节银行信贷和控制流动性风险方面简洁且较为有效的指标，使银行在风险可控的前提下获得了更大的经营自主权。 2014年7月1日，银监会对存贷比考核口径进行了调整。然而，存贷比近年来受争议的一些缺点仍旧存在，主要包括以下几方面。第一，中国商业银行存贷款的期限、性质、类型都已高度多元化，存贷比已经无法全面反映流动性结构。第二，存贷比将加剧银行的存款波动，提高银行的付息成本，并不利于利率定价机制的形成和完善。最后，中国金融市场发展到今天，金融“脱媒”已经开始，存款增速下降更为明显和不可逆；而贷款规模和存贷比则受地区经济发展阶段的影响（包括经济因素、政治因素、法律因素以及政策因素等），并非微观主体自身能够改变。 2010年底通过的巴塞尔协议III的一揽子监管改革框架中，除了大家熟悉的一系列资本监管指标外，还包含了两项流动性监管指标：流动性覆盖比率（LCR）和净稳定资金比率（NSFR）。引入这两项监管指标的意义非比寻常，标志着金融监管史上第一次拥有了全球统一的流动性监管指标。2014年2月，银监会发布《商业银行流动性风险管理办法（试行）》，借鉴了2013修订后的巴III流动性覆盖率标准。而且，待巴塞尔委员会完成对净稳定资金比例的修订后，《办法》会再适时将其纳入。 “商业银行流动性监管指标”专题，首先分析了今年7月存贷比完善的短期经济效果以及改善商业银行经营条件的长期目标，并提出了未来改革方向；然后介绍巴塞尔协议III流动性监管内容，调整原因，对实体经济和金融机构的可能影响，以及各国的实施情况；随后基于对英国流动性监管经验的总结，提出对我国银行流动性管理的启示及对我国流动性监管的建议；最后，对照《巴塞尔协议III》，对今年初颁布的《商业银行流动性风险管理办法（试行）》进行了详细解读，并梳理了我国当前银行体系流动性风险管理的三个主要指标：法定存款准备金率（RRR）、流动性覆盖比（LCR）和存贷比（LD）的相互关系。 “商业银行流动性监管指标”专题目录： 1.【问题思考】存贷比计算口径调整需兼顾长短期目标 2.【地区差异】存贷比地区差异研究：基于商业银行分行数据的研究 3.【规则修订】巴塞尔协议III 流动性监管新规 4.【新规探究】巴塞尔流动性要求大幅放宽的影响 5.【国内政策】流动性新规与资产负债管理 6.【国际经验】我国与英国银行流动性监管比较研究 7.【指标比较】流动性风险管理工具：RRR、LCR和LD