特步ERP项目
最终用户操作培训手册
财务会计（FICO）
功能描述：财务月末结账
事务代码：S_ALR_87003642、MMPV、F-02、AFAB、ZS000
手册版本：v1.0
关键用户：
顾问：王余龙、曹贵伟
作者：林小香
日期：2011.03.04
密级：保密
目录
1.功能用途 (4)
2.适用的业务流程 (4)
3.操作岗位 (4)
4.业务过程概述 (4)
5.具体操作步骤 (4)
5.1业务场景：打开新的会计期间（S_ALR_87003642/ZFIGL001） (4)
5.1.1业务描述 (4)
5.1.2操作路径 (4)
5.1.3具体步骤 (4)
5.2业务场景：关闭当前物料期间（MMPV） (9)
5.2.1业务描述 (9)
5.2.2操作路径 (9)
5.2.3具体步骤 (9)
5.3业务场景：计提坏账准备（F-02） (11)
5.3.1业务描述 (11)
5.3.2操作路径 (11)
5.3.3具体步骤 (11)
5.4业务场景：运行周期性凭证（F-02） (16)
5.4.1业务描述 (16)
5.4.2操作路径 (16)
5.4.3具体步骤 (16)
5.5业务场景：录入其他费用（F-02） (22)
5.5.1业务描述 (22)
5.5.2操作路径 (22)
5.5.3具体步骤 (22)
5.6业务场景：录入非SD集成的销售收入（F-02） (25)
5.6.1业务描述 (25)
5.6.2操作路径 (25)
5.6.3具体步骤 (25)
5.7业务场景：录入待摊费用（F-02） (29)
5.7.1业务描述 (29)
5.7.2操作路径 (29)
5.7.3具体步骤 (29)
5.8业务场景：运行固定资产折旧（AFAB） (37)
5.8.1业务描述 (37)
5.8.2操作路径 (37)
5.8.3具体步骤 (37)
5.9业务场景：归集成本中心费用（F-02） (45)
5.9.1业务描述 (45)
5.9.2操作路径 (45)
5.9.3具体步骤 (45)
5.10业务场景：出具报表 (46)
5.10.1业务描述 (46)
5.10.2操作路径 (46)
5.10.3具体步骤 (46)
5.11业务场景：关闭旧的会计期间（S_ALR_87003642/ZFIGL001） (47)
5.11.1业务描述 (47)
5.11.2操作路径 (47)
5.11.3具体步骤 (47)
1.功能用途
财务月末结账，出具报表。
2.适用的业务流程
TB_FI_012财务月末结账流程
3.操作岗位
4.业务过程概述
月末总账会计统筹其他岗位会计结账进度，核对其他岗位会计结账结果，同时做摊销、计提等转账凭证，保证本月的应收、应付、总账、固定资产业务全部入账，集团财务中心总账主管确认无误后，关闭期间，出具财务报表的过程。
5.具体操作步骤
5.1业务场景：打开新的会计期间（S_ALR_87003642/ZFIGL001）
5.1.1业务描述
打开新的会计期间，满足正常业务需求，只有当记帐期间打开了，会计凭证才能根据记帐日期过帐到相应的会计期间去。记帐期间可同时打开两个，以方便结帐时，前后会计期间的凭证能同时录入。
5.1.2操作路径
5.1.3具体步骤
按照系统路径或事务代码操作进入如下屏幕：
双击，进行账务期间开关。
点击（定位的目的是方便于查找需要的公司代码），以5000公司为例：
现在是2期间，月结时打开
3期间，月结结束后关闭2期间，只打开3期间。如下图，作月结时打开2-3期间：
点击
保存，会计期间2011年3月份已打开，5000公司代码可以在3月份记帐。屏
幕左下角显示
。
用开发的功能，路径：特步功能开发 财务管理 财务期间开关
双击进入，输入公司代码、年度、期间，比如当前期间是2，打开新的期间就是3，特别起止期间是13-16：
点击执行
新的期间就打开了。
5.2业务场景：关闭当前物料期间（MMPV）
5.2.1业务描述
物料期间的关闭能正确的确定当月物料成本，为避免下月的订单在当月进行发料、收货，造成归集成本出错，需要进行物料期间的管理，这样才能更好的确定当月的物料成本。
5.2.2操作路径
5.2.3具体步骤
按照系统路径或事务代码操作进入如下屏幕：
输入公司代码、期间、会计年度：
点击执行
物料期间2被关闭。
5.3业务场景：计提坏账准备（F-02）
5.3.1业务描述
例如，特步（中国）有限公司对应收乙公司的账款进行减值测试。应收账款余额合计为100000元，根据乙公司的资信情况确定应计提10000元坏账准备。2011年2月28日计提坏账准备，应编制如下分录：
借：资产减值损失- 坏账准备-应收账款10000
贷：坏账准备-应收账款10000
5.3.2操作路径
5.3.3具体步骤
按照系统路径或事务代码操作进入如下屏幕：
输入凭证日期、凭证抬头文本（摘要）、记账码和科目。
点击回车，显示结果如下图：
点击，选择会计科目
点击返回
点击保存，凭证过账成功。
5.4业务场景：运行周期性凭证（F-02）
5.4.1业务描述
对于每个月必定要做的凭证且一样的凭证，可以运行周期性凭证，参考已过账的凭证进行凭证创建，如工资。
5.4.2操作路径
5.4.3具体步骤
按照系统路径或事务代码操作进入如下屏幕：
双击进入如下界面：
点击“凭证-用参考凭证记账”
显示到下图，输入凭证编号（要参考的凭证编号）、公司代码、会计年度：
回车进入如下界面：
参考凭证带出的信息，假如“红色区”都不改，直接回车，进入如下界面：
双击行项目
比如把“100000”改成“105000”
另外一个行项目也要改成一样的金额，这样借贷方才能平。继续修改需要修改的行项目，然后点击保存，显示：
显示凭证，点击“凭证-显示”
公司月末记账及结账工作流程 1
公司月末记账及结账工作流程 1．月末最后一天要结束当月所有的出入库工作: 月末最后一天必须将当月所有的出入库业务、及调拨业务进行完毕, 下月发生的出入库单据能够用下月的日期输入, 与本月的数据无关系。 公司使用”出库汇总表”汇总调给各门店的当月其它出库单据, 与门店导入的其它入库单据汇总数据相核对, 找出差错进行补充或修改, 最终确认当月公司调给各门店汇总数据。 公司使用”入库汇总表”汇总当月产成品入库单据, 与生产部的生产完工入库数据相核对, 找出差错进行补充或修改, 最终确认当月公司完工产品入库汇总数据。 公司使用”入库汇总表”汇总当月其它入库单据, 与各门店调拨给总公司的进入调拨库的数据相核对, 找出差错进行补充或修改, 最终确认当月门店调拨给公司的汇总数据。 公司使用仓库管理中的”收发存汇总表”汇总当月末结存件数, 报给总公司最终确认本月末公司库存汇总件数。 如果自然日期已经进入到下个月, 能够使用注册进入企业门户的日期为上个月末最后一天, 追加上个月的单据。 .2.出入库单据记账工作: 日期虽然已经是下个月了, 注册进入企业门户的日期为上个月末最后一天, 执行记账操作。 2
2.1进入”存货核算”模块。在”业务核算”下执行”正常单据记账”。 2.1.1首先要对”产成品入库单”进行记账操作; 仓库项下, 先点击”不选”再选择”成衣仓库”, 不要多选其它与成衣无关的仓库。 由于出库成本选用”先进先出”法, 因此应该先对入库单据进行记账, ( 注: 库存账中有了入库的成本价才能正确地计算出库的成本价) 然后再对出库单据进行记账。单据类型先点击”不选”再选择”产成品入库单”。 其它项目能够为空不选代表所有。最后点击”确定”进入记账操作。 进入后进行”全选”所有单据项, 点击”记账”执行记账操作。 2.1.2 对各门店调入公司调拨库的单据进行记账操作, 仓库选择”0调拨库”, 再次执行单据类型选择”其它入库单”执行记账操作。( 注: 其它入库单据能够是从门店传递来的数据, 经过导入后形成的, 或在公司这里直接输入的) , 门店调入的单据如果选错了仓库, 可能会误入到”成衣库”, 仅选择”成衣库”选择”其它入库单”能够检查是否存在这种差错。 3
用友软件操作流程（取消记账、结账） 一、取消结账和取消记账 1、取消结账，点击“月末处理”——月末结账（见下图） 在上图界面中，点选最后一个结账月为蓝色，按键盘：Ctrl + Shift + F6 提示输入口令， 确认后结账标志清空了。
按此方法，逐月取消结账到要修改凭证的月份。 2、取消记账，点击“月末处理”——试算并对账（见下图） 此刻按键盘：Ctrl + H ，提示
点击确定。 退出，至总界面“财务会计”-“总账”-“凭证”菜单下，点击“恢复记账前状态”见下图。 或 则有 一般选择恢复到月初状态，点击确定，输入口令点击确定。
提示“恢复记账完毕”。 二、取消凭证审核、出纳签字、修改凭证 按照审核和签字的步骤，分别更换操作员可以取消审核和签字，再用制单人修改凭证。 将结账和记账逐月全部取消即回到期初状态,可以在“录入期初余额”
中修改期初数。 三、报表设计和生成。 1、生成新报表，运行UFO表程序，点击“文件”——“新建”报表，一般格式的报表可从“格式”菜单中“报表模板”提取报表样式，再做适当修改。双击“公式单元”修改公式，在单元格上按“=”号按提示定义公式，公式格式多数是一致的，只须复制和修改公式中的科目部分即可完成报表公式和格式设定。 2、因为单位账套和报表有些有多套账，不同账套的报表取数前必须选择相应的账套号才能正确取数，例如：打开某一张报表，点击＂数据＂菜单下面的＂账套初始＂如下图 出现下图界面，更改对应的账套号（如：００１）；会计年度修改为２００５年，确认．
以上操作即是选择001账套的２００５年数据，再点击＂年＂处或者＂数据＂菜单下的＂关键字＂－＞＂录入＂（见下图）进行重算表页。 见下图，录入单位名称和年＼月＼日，点击确认．
收银工作流程 第一部分前台 第一章入住 一、散客入住 1、确定押金金额及方式： 当收到客人RC后询问客人方便以哪种形式缴纳押金，原则上押金 的金额不应小于客人房价X入住天数X1.5倍，如客人表示押金金 额太高则应适度减少押金金额，但不可小于客人房价X入住天数 +200元房间物耗押金。如客人使用现金押金则参考散客入住第2 条，如客人使用信用卡授权则参考散客入住第3条 2、现金押金的收取方法： (1)当客人拿出现金后应双手接过客人现金并当面识别真伪、清点数量 后收于收银抽屉中妥善放好，如有假币应委婉要求客人更换，不能 因为客人拿出假币而怠慢或鄙视客人。 (2)填写押金单并请客人在押金单上签字确认之后将押金单的粉色客 人联与房卡双手递给客人。（填写押金单时必须填写，日期、客人 房间号、姓名、现金大写金额、现金小写金额、入住时间、退房 时间、收款人签字），送客人离开前台并祝客人入住愉快。 (3)将押金录入电脑并打印账单，将押金单放在RC上方，账单粉色客 人联放在RC下方对齐装订好后按照房间先后顺序放入在住散客 夹中，账单白联留底月底装订，黄联交财务。 3、信用卡授权押金的收取办法 (1)当客人拿出信用卡后应双手接过客人信用卡，确认信用卡上客人拼 音姓名与客人中文姓名是否一致。 (2)按下POS机左下方快捷键进入预授权界面（或按菜单键按4），将 信用卡磁条对准POS机磁头匀速划过，如刷卡成功POS机屏幕会 显示卡片号码，如刷卡失败则需要重新进入预授权界面（注意：预 授权刷卡失败后再次刷卡POS机会视为消费刷卡！），刷卡成功后 手工输入授权金额。（注意：如刷卡后机器上卡号与卡片上不一致
会计末结转流程方法文件编码（GHTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-8968）
结转，或期末结转，指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。这里涉及两个账户，前者是转出账户，后者是转入账户，一般而言，结转后，转出账户将没有余额。 所谓“结转”，是会计工作中重要的具体业务，通常它是把一个会计科目的发生额和余额转移到该科目或另一个会计科目的做法，这个做法叫结转。 目的 结转的目的有四个 一是为了结出本会计科目的余额; 二是为了计算本报告期的成本; 三是为了计算当期的损益和利润的实现情况; 四是为了保持会计工作的连续性，一定要把本会计年度末的余额转到下个会计年度。 月末的结转凭证大多可以由财务软件自己生成，但有的还是要各位看官亲力亲为啊(如结转未交增值税、提取盈余公积等)。虽说是可以自动生成，但也需要把前期分录做好，清楚系统的计算结果是否正确，才能做到结转准确，这就很有必要熟知月末结转的整个流程了。 财务月末需结转的模块
1、各类收入 2、成本支出 3、期间费用 4、各项税金 5、本年利润(仅年末) 下面为各位看官把流程细节娓娓道来 月末结转流程： 1成本归集与结转(纯销售型企业忽略前三步) (1)结转本月领用的原辅材料, 借:生产成本(主要材料) 借:制造费用(辅助材料) 贷:原材料 (2)结转本月制造费用(后文有此部分的细节补充)借:生产成本 贷:制造费用 (3)结转本月完工产品成本(后文有此部分的细节补充)
借:库存商品 贷:生产成本 (4)结转本月销售产品成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 2结转增值税 (1)月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 (2)月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税(转出多交增值税) (3)月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税
每月会计做账流程 一、每月会计作帐流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。 二、记账凭证 1、必须具备如下内容 （l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。 （2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。 （3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。 （4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。 （5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。 2、记账凭证审核的内容： （1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原 始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。 （2）凭证是否编号，编号是否正确。 （3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。 （4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。 （7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。 三、月末会计的计提、结转分录 （一）计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费 借：管理费用--福利费 贷：应付福利费 2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借：管理费用--职工教育费 贷：其他应付款--职工教育费 3、按工资总额2%提取工会经费
标准作业流程(SOP) 1 档案名称：前台-散客结帐标准作业流程 项次 流程步骤 要点说明 服务语述/ 注意事项 配备/ 备注 一. 面带微笑，主动问候客 人 二. 得知客人要退房时，礼 貌的询问客人房号 三. 提醒客人保险箱是否有 遗留物品，询问客人是否有用过迷你吧中的饮料 四. 查看计算机备注栏, 注 意相关信息 五. 打出账单交给客人检查, 并将计算机中该房间做退房处理 六. 得到客房部报房结果后, 准备为客人结算 七. 通知客房部五分钟后如 仍无结果, 电话通知该部门, 声明未收到答复后可进行下一步骤 收回钥匙及房卡, 确认房号无误后立即通知客房部查房. 并将时间记录在 “退房记录本上” 1. 是否有房费垫付关系, 如有, 询问客人是否一起付帐, 分开房间打印账单还是将所有账打在一份账单上 2. 房费有特别要求保密的, 账单上不应体现其房价 3. 如有疑问, 立即与登记单核对 1.如客人对账单有疑问, 收银员须主动向客人解释, 必要时出示消费明细单 2.主动向客人指出签名位置 1.服务员查房结果如与客人所说异, 须与客人确认, 得到认可后方可输入计算机 2. 客人对查房结果有异议, 应马上通知客房部重查, 如仍不能解决必须马上通知当班主管或值班经理
标准作业流程(SOP) 2 档案名称：前台-散客结帐标准作业流程 项次 流程步骤 要点说明 服务语述/ 注意事项 配备/ 备注 八. 结算 九. 在计算机中运用相应功能输入现金、信用卡等, 使该房间账为平 十. 如果客人结帐后已经为客人开据发票,要在客人账单和交财务账单上都打上“已开发票”章 1.信用卡结算：确认金额无误后, 将金额输入 2. 现金：如客人入住时有信用卡作担保，但退房时改用现金结帐.将客人付给的现金清点核对后, 才将信用卡授权取消并将授权单交还客人或当面撕毁 3. 余额返还: 收回所有押金单, 与存根核对让客人在退款凭单上签名(退款单与账单签名必须一致,方可退还余额 按规定客人的离店手续应在5分钟内完成. 但对于常客以及信誉度比较高的公司的客人, 应采取最快的速度, 收银员可按客人陈述的情况 (迷你吧消费) 为客人结帐
会计月结流程 一、月末结账的时点： 一般月末结账的时点都是自然月末。 二、月末结账的步骤： 第一步：先对本月所有做帐凭证重新进行审核，仔细核对增减差异。月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误，方可结帐。一般需进行以下项目的账实核对。 第二步：账实核对 1、现金：在结账日末进行清盘，编制盘点表。对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行相关帐务处理。 2、银行存款：对所有明细账与银行对帐单进行核对，编制银行存款调节表与银行对帐单进行相应调整。 3、存货：包括库存商品、发出商品、委托代销商品、在途商品等。在每月月末时需进行盘点，并对实际盘点结果与会计明细账帐面产品数量、金额进行核对。如有差异需查清原因再做相应帐务处理。 第三步：核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。 1、运用银行存款调节表的原理对税务进项税额认证清单和企业的应交税金-应交增值税（进 项税额）明细账进行核对。 2、对于销项税额对金税开票的销项清单、及普通发票与无票收入清单和企业的应交税金-应 交增值税（销项税额）进行核对。 3、对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目核对的原理是一样的。核对平后同时编制 所有税务当月申报表。 第四步：查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整。 1、管理费用、销售费用、财务费用科目是否有异常的方向，查明原因进行相应的帐务处理。 2、核对应收应付账相关往来的核对 a、对所有明细账与总账进行核对。 b、公司明细帐与供应商应付、客户应收明细一一核对，双方需查明原因后做相应帐务处理。 c、清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。 d、查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额，如有应查清原因
很多会计小白虽然拿到会计证，可是说起做账依然各种迷茫，应聘也没底气。这里很贴心的为大家整理了会计每月做账流程，其实做账不难，而且这些都是你会的！不信就看看，让你心里有底，面试不慌。 其实也就七个大点，各位都认真看下来！ 一、每月会计作帐流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。 有木有觉得这些流程在学会计的时候都做过了！这就对了！其实，这些你都懂的，你也会的! 好了，下来仔细看下怎么填制凭证吧！ 二、记账凭证 1、必须具备如下内容 (1)填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。 (2)凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。 (3)经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。 (4)会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。 (5)金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。 (6)所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。 (7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。 其实这些细节多做几次凭证你也就会了！ 2、记账凭证审核的内容： (1)填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原
一、生产企业大致会计结帐操作流程 第一步：根据企业实际发生的业务单据进行编制记帐凭证，平常发生的经济业务单据要及时准确的填制记帐凭证，规模大一点的企业为了反映现金、银行存款、往来账款、销售收入等情况，凭证填制必须及时，以便给老板提供数字，一旦等老板需要数字在填制，可能就要被整，规模小一点的企业，由于企业业务较少，老板都心中有数，这时一般会计人员就月底一次性处理，然后在登记有关帐薄，具体结账情况要根据企业性质结合老板的思路进行操作。确保我们财务人员在企业能够起到相关的作用，让老板更加重视财务人员，多汇报、多交流是我们做企业财务的关键。 （1）编制凭证 一般小型企业都在月底结算时才编制凭证，因为企业业务很少，老板自己心中有数，不用及时反映各财务状况，月底处理好在反映企业状况，企业规模较大的企业，账务处理要及时一些，以防拖延会给企业造成不必要的损失，企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类：1.完税凭证 每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。 2.业务发票处理 将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。 3.费用类发票处理 做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账。认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。 4.成本计算及入账处理 对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。 5.做好费用计提及摊销 做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。6.归集损益类科目，结转本年利润 将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。 （具体填制凭证的处理方法见第二章企业凭证的填制及要求）。 第二步：首先要组织生产统计报数，根据统计人员申报的有关数字进行各类数据核算，确保有关科目核算。其次就是根据企业购进的原材料（增值税发票）作记帐凭证处理并登记有关增值税明细帐薄，并及时反映增值税进项情况，对于进项税增值税发票使用情况，要严格按照《增值税管理暂行条理》进行使用与操作，确定进项税认证情况。进项税认定时间按税务部门的要求自发票之日起90天内必须认证，否则作为放弃认定，月底（30日）前一定要确
月末结账流程及注意事项 今天跟大家探讨一个话题：月末结账。目前大部分会计习惯于软件环境做账，简单认为月末结账就是按照财务软件的固有操作流程完成结账即可，即：录入记账凭证-凭证审核-凭证过账-结转损益-结账。这其实是走入了一个极大的误区。 众所周知，会计核算有三项工作：记账、对账、报账。 对账可以做到查漏补缺、及时发现工作失误去修正，说大一点，是可以更好帮助公司（店铺）实现自身债权债务、成本费用的管理。或者说是财务部门实施内部控制的一种手段。 对账过程本质就是对各项财务数据的监控，通过对财务数据变动的分析判断，站在经营者角度提出风险警告、财务反馈。 在我看来，记账和报账工作是大部分人正在做的事，而对账环节则没有得到足够的重视，或者大多数人根本不清楚月底需要完成哪些对账工作，或懒于对账。 这部分人对于月末结账的认知，就是任务导向型：为了结账而结账，草草结账完毕、出完报表就万事大吉，对当月发生额、各科目期末余额不闻不问、不管不顾，无形中给自己“埋雷”。 那么对账环节应该注意哪些事项呢，个人归纳如下： 第一步：先对本月全部业务做盘点、清查，查看是否所有经济业务、收支往来等均已全部入账，有无漏记账；待摊、预提、固定资产折旧、工资计提、待处理损益等是否处理完毕。 举个例子：本月忘记做固定资产折旧分录，那么很容易从“管理费用-折旧费”这个科目发现问题，上月有发生额本月为什么没有发生额呢。 当月科目有无发生额，或者发生额对比上月是否有较大变化，对账后马上发现问题。 第二步：对本月的所有记账凭证进行审核，仔细核对以减少差错。凭证审核包括： 1、核对金额是否正确； 2、会计科目是否使用正确、现金流量项目指定是否正确； 3、原始凭证是否取得、有无缺失；填制项目是否符合会计要求；经办人审批人是否签字、发票验证真伪及是否有发票章等常规检查。 月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。 第三步：进行以下项目的账实、账账核对，以及数据诊断。包括： 1、现金/银行/支付宝：在结账日末进行清盘，编制盘点表并由保管人、盘点人双方签字。 对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因进行处理。 2、存货。包括原材料、在产品、产成品等。在月末应进行盘点，并对盘点结果与明细账 进行核对；如有差异应查清原因进行处理；借货有无登记并追回；不良品是否及时调拨至不良品仓，并做进一步处理。
公司月末记账及结账工作流程 1．月末最后一天要结束当月所有的出入库工作： 月末最后一天必须将当月所有的出入库业务、及调拨业务进行完毕，下月发生的出入库单据可以用下月的日期输入，与本月的数据无关系。 公司使用“出库汇总表”汇总调给各门店的当月其他出库单据，与门店导入的其他入库单据汇总数据相核对，找出差错进行补充或修改，最终确认当月公司调给各门店汇总数据。 公司使用“入库汇总表”汇总当月产成品入库单据，与生产部的生产完工入库数据相核对，找出差错进行补充或修改，最终确认当月公司完工产品入库汇总数据。 公司使用“入库汇总表”汇总当月其他入库单据，与各门店调拨给总公司的进入调拨库的数据相核对，找出差错进行补充或修改，最终确认当月门店调拨给公司的汇总数据。 公司使用仓库管理中的“收发存汇总表”汇总当月末结存件数，报给总公司最终确认本月末公司库存汇总件数。 如果自然日期已经进入到下个月，可以使用注册进入企业门户的日期为上个月末最后一天，追加上个月的单据。 .2.出入库单据记账工作： 日期虽然已经是下个月了，注册进入企业门户的日期为上个月末最后一天，执行记账操作。
2.1进入“存货核算”模块。在“业务核算”下执行“正常单据记账”。 2.1.1首先要对“产成品入库单”进行记账操作； 仓库项下，先点击“不选”再选择“成衣仓库”，不要多选其他与成衣无关的仓库。 由于出库成本选用“先进先出”法，所以应该先对入库单据进行记账，（注：库存账中有了入库的成本价才能正确地计算出库的成本价）然后再对出库单据进行记账。单据类型先点击“不选”再选择“产成品入库单”。 其他项目可以为空不选代表所有。最后点击“确定”进入记账操作。 进入后进行“全选”所有单据项，点击“记账”执行记账操作。 2.1.2 对各门店调入公司调拨库的单据进行记账操作，仓库选择“0调拨库”，再次执行单据类型选择“其他入库单”执行记账操作。（注：其他入库单据可以是从门店传递来的数据，经过导入后形成的，或在公司这里直接输入的），门店调入的单据如果选错了仓库，可能会误入到“成衣库”，
散客结账收款工作流程 入住 登记核查总台传来的住客登记单是否有接待员及输单员的签名后，打开电脑核对客人姓名、房号、抵离日期、房价、折扣签字、付款方式等资料是否与住客登记单相符。 收取预付金 （1）对上门客人， （2）因没有交托单位或信用担保人， （3）应在客人办理入住手续时， （4）收取预付金原则上按住店期间的全部房费等计算。 （5）现金结算：根据接待员开出的房价、入住天数等收取预付金， （6）并开出预付款收据。 （7）信用卡结算：应检查信用卡的真伪， （8）收受范围有效性， （9）核对银行公布的止付名 （10）单， （11）并把信用卡压印在签购单上或在POS机上做预授权，同 （12）时开出预收款收据， （13）并写明信用卡种类、号码。 （14）支票结算：应检查支票的收受范围及有效性， （15）并请客人出示身份证或有效证件， （16）查对后做好记录，同 （17）时开出预收款收据， （18）写明支票种类及号码。 （19）持记账凭证（VOUCHER）结算：应认真查验VOUCHER的有效性， （20）是否签字有效人的签字， （21）并核对VOUCHER注明的酒店名 （22）称， （23）住店日期、房间类别、数量等与实际登记的是否一致， （24）超额部分也要收取预付金。 （25）转账结算：应核对转账结算名 （26）册中有否客人姓名， （27）并检查付款授权书中接待单位的认可签字及同 （28）意转账的项目， （29）超出转账项目范围的也要收取预付金。 （30）预收款收据一式三联：一联交客人做离店结账凭证， （31）一联随现金支票交财务部入账， （32）其中收取信用卡和记账凭证的一联留总台结账处， （33）待客人结账后再交财务部入账， （34）另一联存根备 （35）查。 （36）预付金收取后应在登记单上签名， （37）并注明种类和金额， （38）一联同 （39）其他单据放入房间帐卡内，
预订<散客> 预定→新建散客预定（快捷键： Ctrl+N） 散客预订一般是指来自零星客人预订、上门散客、长住户以及来自协议公司（公司、旅行社、订房中心）等的预订。一般而言，单个散客预订的订房数量比团队预订要少，具体需要根据酒店要求进行确定。 散客、分时卡预订基本步骤: 预定人姓名、到达日期、入住天数、房价码（散客为SKJ，分时卡为RAC）分时卡需手动修改房价为登记卡的价格，预定房类型、预定房间数、预定类型（散客选不担保，如有销售人员担保选择销售人担保并且在备注注明）、渠道（此项目必须填写正确！） 渠道：分为现金、签单、会员卡、免费、休息房以及分时卡。 预定人：散客联系方式填写在预定单位项目内，公司担保签单要填写公关营销人员名字在预定人项目栏上，并且确认是否可以转账，在允许记账项目内选择可转账项目（√），如不可转账，选项全关，并且在备注里面注明！
公司单位、订房中心预定基本步骤： 预定单位、网络订房客人姓名、到达日期及天数、公司单位名称或网络订房中心名称（选择正确后房价码会自动选择，不需手动选择）、预定房类型、预定间数、预定类型（如是签单或者公关营销人员担保选择正确，订房中心担保订单点订房中心担保）、渠道（签单或者订房中心一定要选择正确！） 电话：预定留联系方式全部在预定单位项目里面填写以便查询，不要打在备注内。 条件项目说明 1 到达日期客人预计抵店日期，需正确输入，该项关系到可用房类资源数、房价 等信息。 房类预订房类，不选表示所有房类，单击该项空白处，可打开房类帮助。 预计房价预计房价，可以在上下两个输入框中录入预计房价的范围。 2 宾客对于有档案的客人，可在此输入客人姓名，系统自动与档案匹配，该 信息与条件3一起作用价格。若建立预订，该信息将直接带入预订单。 公司对于有档案的公司，输入名称，系统自动匹配档案，该信息与条件3 一起作用价格。若建立预订，该信息将直接带入预订单。 旅行社同公司。 订房中心同公司。
会计月末结转流程方法 结转，或期末结转，指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。这里涉及两个账户，前者是转出账户，后者是转入账户，一般而言，结转后，转出账户将没有余额。 所谓“结转”，是会计工作中重要的具体业务，通常它是把一个会计科目的发生额和余额转移到该科目或另一个会计科目的做法，这个做法叫结转。 目的 结转的目的有四个 一是为了结出本会计科目的余额； 二是为了计算本报告期的成本； 三是为了计算当期的损益和利润的实现情况； 四是为了保持会计工作的连续性，一定要把本会计年度末的余额转到下个会计年度。 月末的结转凭证大多可以由财务软件自己生成，但有的还是要各位看官亲力亲为啊（如结转未交增值税、提取盈余公积等）。虽说是可以自动生成，但也需要把前期分录做好，清楚系统的计算结果是否正确，才能做到结转准确，这就很有必要熟知月末结转的整个流程了。
财务月末需结转的模块 1、各类收入 2、成本支出 3、期间费用 4、各项税金 5、本年利润（仅年末） 下面为各位看官把流程细节娓娓道来月末结转流程： 月末结静脸程: （纯销售型企业忽略前三步）（1）结转本月领用的原辅材料, 借:生产成本（主要材料） 借:制造费用（辅助材料） 贷:原材料
⑵结转本月制造费用（后文有此部分的细节补充） 借:生产成本 贷:制造费用 ⑶结转本月完工产品成本（后文有此部分的细节补充） 借:库存商品 贷:生产成本 （4）结转本月销售产品成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 2结转增值税 （1）月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费一一应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费一一应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费一一未交增值税 (2)月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费一一应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
团队房操作流程及注意事项 团队登记操作服务标准 一、团队的定义 团队分旅游团、会议团和散客团。 1、旅游团：旅行社5个房间以上的成团。 2、会议团：用房数大于等于10间的且有会议和餐饮消费的。 3、纯会议团队，是指无用房有会议和餐饮消费的。 4、散客团：同行一批客人用房有3间以上并一起结帐 二、会前协调会 1、在会议团队或要求高度重视的大型团队（房间大于50间）入前1-3天，销售经理需要组织团队接待协调会。 2、会议内容要确保涉及到所有的要求,同时还要将团队负责人介绍给酒店参与此次接待的主要人员。 3、参与者：所有参与此次接待部门的部门经理。 4、需讨论的几点是：帐目要求、签字权限、后期（晚会）计划、最后决定参会人员人数、对用房间的要求、会场布置的要求、用餐的要求、报到要求等细节问题。 三、通知所有前厅部员工必须周知 1、预订部会在团队、会议到店的前一天把EO单分到前厅部的各个部门。大型会议（50间房间以上）、VIP团队、会议要提前三天或第一时间把EO单分到前厅部的各个部门 2、各班组负现人需将所有细节信息在班前例会中告知本班组员工。 3、相关班组的代班要仔细分配本班组相关接待人员的工作。 四、预定处事宜 1、预订部根据客人要求、客人喜好，到店时间安排正确的房型。 2、根据房间总量调整房间种类以考虑团队的特殊要求。 3、预订部要两次以上的检查电脑的行程安排，同时将特殊要求、离店信息、帐务信息等输入电脑备注。 4、再次检查团队接待细则以确定所有客人的要求予以完成并确定注意到每一个细节。 五、团队入住准备 （一）夜班准备 1、入住前一天的大夜班员工，仔细阅读预订处发过来的所有关于次日要到的团队和会议的EO单并与核对电脑录入是否准确，了解所有总台需要跟进的事项。 2、如有空房情况下要根据EO单上排房要求对次日团队进行排房并要制做房间的钥匙。 3、打印团队钥匙袋，内容：团名、房号、到达日期、离店日期
预订<散客> 预定→新建散客预定(快捷键: Ctrl+N) 散客预订一般就是指来自零星客人预订、上门散客、长住户以及来自协议公司(公司、旅行社、订房中心)等得预订。一般而言,单个散客预订得订房数量比团队预订要少,具体需要根据酒店要求进行确定。 散客、分时卡预订基本步骤: 预定人姓名、到达日期、入住天数、房价码(散客为SKJ,分时卡为RAC)分时卡需手动修改房价为登记卡得价格,预定房类型、预定房间数、预定类型(散客选不担保,如有销售人员担保选择销售人担保并且在备注注明)、渠道(此项目必须填写正确！) 渠道:分为现金、签单、会员卡、免费、休息房以及分时卡。 预定人:散客联系方式填写在预定单位项目内,公司担保签单要填写公关营销人员名字在预定人项目栏上,并且确认就是否可以转账,在允许记账项目内选择可转账项目(√),如不可转账,选项全关,并且在备注里面注明！ 公司单位、订房中心预定基本步骤: 预定单位、网络订房客人姓名、到达日期及天数、公司单位名称或网络订房中心名称(选择正确后房价码会自动选择,不需手动选择)、预定房类型、预定间数、预定类型(如就是签单
或者公关营销人员担保选择正确,订房中心担保订单点订房中心担保)、渠道(签单或者订房中心一定要选择正确！) 条件项目说明 1 到达日期客人预计抵店日期,需正确输入,该项关系到可用房类资源数、房价等信 息。 房类预订房类,不选表示所有房类,单击该项空白处,可打开房类帮助。 预计房价预计房价,可以在上下两个输入框中录入预计房价得范围。 2 宾客对于有档案得客人,可在此输入客人姓名,系统自动与档案匹配,该信息 与条件3一起作用价格。若建立预订,该信息将直接带入预订单。 公司对于有档案得公司,输入名称,系统自动匹配档案,该信息与条件3一起 作用价格。若建立预订,该信息将直接带入预订单。 旅行社同公司。 订房中心同公司。 预定<团队> 预定→新建团队预定(快捷键:Ctrl+G) 公司单位、订房人名称 公司单位(如就是单位签单订房必须填写) 到达日期以及入住天数 房价码(选择单位后会自动跳转,如就是会员卡或者散客分时卡等则需要手动修改为相对应得房价码,如就是自定义价格选RAC门市价修改后选择相对应得优惠理由)
月末结账操作步骤 1.自定义转账执行 双击“自定义转账执行” 选中左边新建的“002月末费用结转”，将“是否结转”打勾，将“包含未记账凭证”打勾，点上面的“生成凭证”按钮，如上图 点“是”
点“修改”按钮 查看凭证无误后，点“保存”按钮。 查询科目余额表 检查结转后的科目是否余额为零。如不为，则检查出错原因。最后将刚才的结转凭证进行换人审核、记账。
2.试算平衡 在财务管理系统主界面，双击打开【财务会计/总账/期末处理/试算平衡】功能节点。 双击“试算平衡”节点 在试算平衡界面中，选择要进行试算平衡的期间、币种、是否包含未记账凭证等条件，单击〖刷新〗，系统将按所选条件计算各科目类型的汇总数据，并检查平衡结果 试算平衡完成后，系统列示试算结果，并提示试算是否平衡。 如果检查结果不平衡，应立即检查原因，并在修改完成后重新进行试算平衡。
3.月末结账 结账操作代表着当期会计处理全部结束，财务管理系统执行月清月结的结账规则。 在财务管理系统主界面，双击打开【财务会计/总账/期末处理/结账】功能节点。 双击“结账” 系统在结账向导1界面列示当前系统结账状态及待结账月份等信息，请注意查看。点击【下一步】，系统进入结账向导2界面。
在结账向导2界面，系统核对总账同明细账是否平衡，请注意查看。点击【下一步】，系统进入结账向导3界面。 在结账向导3界面，系统列示本月度的工作报告，请注意查看（尤其注意检查其他系统的结账状态。点击【下一步】系统进入结账向导4界面。
注意：只有在报账中心、固定资产、应收应付模块结账后，才可以进行总账的结账操作在结账向导4界面，系统列示月末结账工作检查是否通过，请注意查看。如检查未通过，可点击【上一步】查看月度工作报告，检查本月还有什么未完成的工作；如检查通过，点击【结账】，完成本期间的总账结账操作。 注意事项： 1、当下年年初已进行了期初建账后，上年再不允许反结账。 2、结账必须按月份顺序从前向后进行。反结账必须按月份顺序从后向前进行。 3、上月未结帐，则本月不能记帐，但可以填制、审核凭证。 4、本月还有未记帐凭证时，则本月不能结帐。已结帐月份不能再填制凭证。 5、若总帐与明细帐对帐不符，则不能结帐。 6、若系统参数"是否允许反结账"选择了"否"，则不允许进行反结账。
SAP系统 用户操作手册 流程名称：月末结账 事务名称：ZFIR0024、ZFIR0013、MMPV、MMRV、 S_ALR_87003642（OB52）、F.13、F.19、FAGL_FC_VAL、FAGLF101、ZMM088 作者： 创建日期：2012年1月15日
1 事务操作基本信息 1.1 事务操作的目的 此手册描述了月结（包括FI及CO）在SAP中的账务处理及操作流程。 1.2 事务操作的前提 1.2.1收发料业务已经全部完成 1.2.2确认当月的生产报工已经全部完成 1.2.3所有的发票校验已经全部完成 1.2.4财务凭证入账、清帐处理完毕、运行折旧完毕 1.3 事务代码：ZFIR0024、ZFIR0053、MMRV、S_ALR_87003642、F.13、FAGL_FC_VAL、FAGLF101 2 操作步骤 2.1 冲回参加暂估已未检验及检验不合格金额：运行应付暂估明细表，查询质检状态为“检 验未完成及不合格待处理部分”，查询结果，按照结果金额通过F-02填制凭证： 借：在途物资-7824807.56 贷：应付暂估-7824807.56 2.1.1 命令栏中输入事务码ZFIR0024。在公司代码中录入“1000”，暂估日期录入当月最 后一天日期，本示例为9月，所以录入“2010年9月30日”。质检状态栏录入“检验未完成及不合格待处理部分”，单击闹钟执行。执行结果为应付暂估明细表。 2.1.2 以表中所列示无税合计金额在总账中填制凭证。
ZFIR0024
2.2 留样库存货跌价准备的计提：运行留样管理明细表，按查询结果汇总金额减上期汇总 金额（由于培训文档为第一次运行，尚不存在上期汇总金额，所以本次计提金额为留样库所有金额），通过F-02填制凭证： 借：资产减值损失存货跌价准备15875.54 贷：存货跌价准备15875.54 命令栏中输入事务码ZFIR0013。在公司代码中录入“1000”，记账日期录入当月最后一天日期，本示例为9月，所以录入“2010年9月30日”。工厂录入“1000”，单击闹钟执行。执行结果为留样管理明细表。 2.2.1 以表中所列示合计金额在总账中填制凭证。
财务结账基本流程操作(增值税) 每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。 现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点： 一、增值税税额计算 （一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。 销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。 一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。 做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前5天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。 （二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。 通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。 进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。专用发票认证可以通过网上远程认证系统自行认证，未在网上自行远程认证的单位应去税务机关认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。 一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。有些
月末结账步骤 1，VF04 查看当月所有交货都已经开好发票，并与实际打印发票要一致， 这样可保证当月收入与成本匹配。 2，COOIS 查看生产订单状态，收货数与确认数应一致，另外，为了尽量减少在产品的影响，把所有订单都做TECO 技术完成处理 3，S_ALR_87013611 查看成本中心报表, 在后续成本要素分配分摊过程中, 做一步都要在这里刷新报表查看结果是不是正确 4, KSV5/KSU5 分配与分摊. KSV5分配在初级成本要素之间, KSU5分摊则是在初级与次级之间进行费用的重分配, 最终目标是把生产费用合理地分摊到生产成本中心去. 如果是各车间共同费用分摊到各生产车间，最好是采用KSV5，这样可以费用的 原始科目分摊转移（注：这个对后面的差异计算及作业价格重估有影响）。如果 是采用KSU5，则要用到次级（43类型）成本要素进行结转，这样查看报表时看 不清楚费用科目的来龙去脉。KSU5 如果不用次级成本要素，则必须用到成本结 构（TC：KSES 维护）。还要注意循环的属性：重复和累计的选择，以及接受方以 什么为基数分配接收。KSU5应该也可以实现KSV5的功能。如果要在生产成本中 心之间再进行分摊转移，则应该采用KSU5. 5，KSS1 差异计算（如果KSV5/KSU5错误应用，差异计算也会错） 6，KSS2 作业成本分割（固定与变动）（注意同上） 7，KSII 作业价格重算（得到实际作业价格）(结果受到上面三步的直接影响) 8，KO8A 联产品成本预结算（预分配） 9，KKAQ 在产品成本计算（注意全部成本结算结束后按订单跟FI核对一下总额）10，KKS1 订单成本差异计算 11，CO88 生产订单结算（这里如果在结算版本中配置的在产品转出的会计科目同时生成了初级成本要素就会出错, 必须删除这个科目的成本要素） 12，CKLMCP 因为以下内容较多，并且交错影响，所以直接拷贝上来了。（偷点懒，呵呵）物料账月末处理：选择 CKMLCP 物料账月末处理：确定顺序CKMLCP 物料账月末处理：单级处理确定 CKMLCP 检查单级处理确定中的错误（如果处理中发现错误，并进行了修改，请重新从“物料账月末处 理：选择CKMLCP”开始操作） 物料账月末处理：多级处理确定 CKMLCP 检查单级处理确定中的错误（如果处理中发现错误，并进行了修改，请重新从“物料账月末 处理：选择CKMLCP”开始操作） 产品成本估算： CK40N 物料价格标记 CK24/CK40N 打开物料期间 MMPV （打开期间前，必须已处理完所有的单级及多级的错误， 仍然打开的是零） 物料价格下达 CK24/CK40N （1，必须OB52先打开会计期间，否则无法 下达。2，价格下达必须在物料账月末处理-记账清算前） 物料账月末处理：记账清算CKMLCP （测试运行）（此步骤必须先测试运行） 检查物料账月末处理是否正确 物料账月末处理：记账清算CKMLCP （正式运行） 查询物料账相关报表，检查数据是否正确。 月末处理结束。打开锁定用户