1.吴英简历
吴英，女，浙江东阳人，1981年5月20日出生。中专肄业。曾任浙江本色控股集团有限公司法人代表，2007年3月16日因涉嫌非法吸收公众存款罪被捕。2009年12月18日，金华市中级人民法院依法作出一审判决，以集资诈骗罪判处被告人吴英死刑，剥夺政治权利终身，并处没收其个人全部财产。吴英不服，提起上诉。2012年1月18日下午，浙江省高级人民法院对被告人吴英集资诈骗一案进行二审判决，裁定驳回吴英的上诉，维持对被告人吴英的死刑判决。
2.吴英案件始末
（1）吴英从发迹到被判刑过程
(网上对此阐述的不是很清楚，以下的是我根据网上的内容整理而得。)
●2000年以前（18岁左右）中专肄业，在东阳的十字街开美容店，并通过“羊胎素”
的项目掘到人生第一桶金；
●2000-2005年，先后在东阳开设喜来登俱乐部、千足堂足浴、韩品服饰店等，积累
财富达到2500万（自陈），期间，开始投资房地产和期货，并以筹资为名开始在民
间集资；
●2005年底，注册“本色”系列商标，投资5000万建立本色概念酒店；
●2006年3月-9月，注册资本1亿元创立本色公司，先后成立了担保公司、汽车美
容公司、洗衣店、广告公司、酒店管理公司、电脑网络公司、物流公司等12家公
司，事业达到巅峰期；
●2007年2月7日被东阳市公安局抓获，3月16日因涉嫌非法吸收公众存款罪被捕；
●2009年12月18日，金华市中级人民法院依法作出一审判决，以集资诈骗罪判处
被告人吴英死刑，剥夺政治权利终身，并处没收其个人全部财产；
●2010年1月，吴英不服一审判决，提起上诉；
●2011年4月7日浙江省高级人民法院开始二审吴英案；
●2012年1月18日下午，浙江省高级人民法院对被告人吴英集资诈骗一案进行二审
判决，裁定驳回吴英的上诉，维持对被告人吴英的死刑判决。
（2）吴英涉案详情
经法院审理查明，被告人吴英在2006年4月成立本色控股集团有限公司前，即以每万元每日35元、40元、50元不等的高息或每季度分红30%、60%、80%的高投资回报为诱饵，从俞亚素、唐雅琴、夏瑶琴、徐玉兰等人处集资达1400余万元。吴英在已负债上千万元的情况下，为资金链的延续，于2005年下半年开始，继续以高息和高额回报为诱饵，大量非法集资，并用非法集资款先后虚假注册了多家公司。为掩盖其已巨额负债的事实，又隐瞒事实真相，采用给付高息或高额投资回报，用非法集资款购置房产、投资、捐款等方法，进行虚假宣传，给社会公众造成其有雄厚经济实力的假象，骗取社会资金。如被告人吴英与杨卫陵等人合伙炒期货，但却不要杨卫陵等人承担风险，而是给予固定的回报。杨卫陵等人投入3300万元，吴英在炒期货实际亏损了近5000万元的情况下，隐瞒其已巨额亏损的事实，宣称有盈利，向杨卫陵等人支付了1400万元的所谓利润。又如购家纺赠送同等价值的家电等。从2005年5月至2007年2月，被告人吴英以高额利息为诱饵，以投资、借款、资金周转等为名，先后从林卫平、杨卫陵、杨卫江等11人处非法集资人民币77339.5万元，用于偿还本金、支付高额利息、购买房产、汽车及个人挥霍等，实际集资诈骗人民币38426.5万元。
本案的被害人大多是放高利贷的人员，其资金也大多系非法吸存所得。仅林卫平一人，所涉人员和单位就达66人。另外，吴英除了向本案十一名被害人非法集资外，还向王香镯、宋国俊、卢小丰、王泽厚、陈庭秀、俞亚素、唐雅琴、夏瑶琴等人非法集资。被告人吴英除了本人非法集资外，还授意徐玉兰向他人非法集资，徐玉兰非法吸收公众存款所涉人员达14人。被告人吴英在负债累累，无经济实力的情况下，仍对非法集资款随意处分和挥霍。如花2300多万元购买的珠宝，不用于经营，而是随意送人或用于抵押；不考虑自己的经济实力，投标或投资开发房地产，造成1400万元保证金、定金被没收；用集资款捐赠达230万元；在无实际用途的情况下，花近2000万元购置大量汽车，其中为本人配置购价375万元的法拉利跑车；为所谓的拉关系随意给付他人钱财130万元；其本人一掷千金，肆意挥霍，其供认花400万元购买名衣、名表、化妆品，同时进行高档娱乐消费等花费达600万元。被告人吴英不仅随意处分和挥霍集资款，巨额非法集资款本人竟无记录，公司账目也管理混乱，三个会计师事务所均无法进行审计。法院认为，被告人吴英的行为不仅侵犯了他人的财产所有权，而且破坏了国家的金融管理秩序，已构成集资诈骗罪。公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。被告人吴英及其辩护人提出，被告人吴英的行为属正常的民间借贷，不构成集资诈骗罪的意见，与本院查明的事实及法律规定不符，本院不予采纳。鉴于被告人吴英集资诈骗数额特别巨大，给国家和人民利益造成了特别重大损失，犯罪情节特别严重，应依法予以严惩。为保护公民的财产不受非法侵犯，维护国家正常的金融管理秩序，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第一百九十九条、第五十七条第一款、第六十四条之规定，故作出以上判决。
根据浙江省金华市人民检察院“金市检刑诉【2008】114号”起诉书指控，吴英集资“诈骗”的38985.5万元资金分别来源于如下11处（排除已归还本金或者本息，以发生借贷的时间为顺序）：
2005年5月至2006年11月，从毛夏娣处实际“集资诈骗”762.5万元；
2005年8月至2006年11月，从周忠红处实际集资诈骗262.5万元；
2005年11月至2006年11月，从杨卫江处实际“集资诈骗”1036万元；
2006年1月至9月，从龚益峰处实际“集资诈骗”387万元；
2006年1月至10月，从叶义生处实际“集资诈骗”315.5万元；
2006年1月至11月，从杨志昂处实际“集资诈骗”1135万元；
2006年3月至2007年1月，从林卫平处实际集资诈骗32585万元；
2006年6月至11月，从杨卫陵处实际集资诈骗1202万元；
2006年8月15日，从蒋辛幸处实际“集资诈骗”250万元；
2006年10月，从任义勇处实际“集资诈骗”750万元；
2006年11月，从龚苏平处实际“集资诈骗”300万元。
（3）吴英的集资链条
在吴英案之外，从1995年至今，已有多人因非法集资案被判死刑，分别有长城公司沈太福非法集资案，江苏邓斌非法集资案，丽水杜丽敏非法集资诈骗案，台州王菊凤非法集资诈骗案，河南安阳刘洪飞非法集资案。
众说纷纭的吴英案 （1）张维迎：吴英案说明中国距离市场经济还有至少200年。
在一个特权社会中，很多企业家不是在创造财富，而是在掠夺财富。吴英被判死刑意味着中国公民没有融资的自由，意味着融资是特权不是基本权利，意味着建立在个人基础上的产权交易合同仍然得不到有效的保护，意味着中国人的企业家精神仍然收到摧残，说明我们还不是真正的市场经济。
“‘非法集资罪’是一条恶法，与当年的“投机倒把罪”没有两样；邓-小-平保护了年广九，现在没有一个邓-小-平保护吴英。”张维迎说。
● 我们的经济是建立在特权的基础上，而不是建立在权利的基础上，也就是说
我们并没有建立起市场经济真正的基础。
● 市场的基础有三点，第一是自由，第二是产权，第三是企业家精神。如果公
民不能够充分享有言论和行动、创业的自由，如果私有财产权利不能得到有效的法律保护和文化保护，如果企业家精神得不到有效的发挥，我们不可能建立真正的市场经济
● 吴英案意味着中国公民没有融资的自由，我们在中国获得融资仍然是一种特
权
（2）张思之 担保公洗衣店 汽车美容
... 吴英
毛夏娣 周忠红 杨卫江 林卫平
...
张三 李四 王五 朱六 赵七 陆仁甲 蒋有乙 …
高利率
0.3%—分红，每季度
高于银行
利率
●吴英集资对象都是本地亲友及放贷人，并非社会不确定公众；查其资金去向，
也大多流入当地实业领域，属合法经营范畴，无诈骗特征。
●吴英许诺高额利息不能支付，属于诚信有亏，无“非法占有目的”
（3）经济观察网评论员陈勇
●吴英案给我们带来的的警示除了民间金融机构的混乱，更多的是官员寻租现
象的泛滥
根据司法机关的材料显示，在给吴英的放贷的债权人当中，有诸多的官员身影浮现，而在得知她的案件有所变化时，还有十四个官员联名上书要她“死”。因为吴英不死，很多人就要“死”。为求自保，吴英曾咬出了几名了官员，其中就有行长、处长和局长
吴英案给我们带来的的警示除了民间金融机构的混乱，更多的是官员寻租现象的泛滥。官商勾结，利用手中优质的市场资源，大行其权贵资本的路径。所以吴英案不仅是一个人的罪与罚，更多是深层次的反思。除了折射出金融制度的不健全、中小企业融资渠道过于狭窄，以及监管制度厚此薄彼外，更多应该反思如何杜绝官员寻租。
一个科级官员、处级官员，以他的收入何来的资金放贷？我国的处级以上官员财产申报制度实行数年，但从未对外界公开过，官员的财产情况至今是个谜。而针对民间财产，却是十分严谨。如收入12万元人民币以上的纳税人必须自行申报，否则就将处以经济处罚。权力是官员的标志，级别不同所掌握的权力大小也不一样。但无论大小与否，几百万的资金放贷都与其公务员身份格格不入。（4）邢少文南风窗
●些民间的借贷和集资是因何而成了破坏国家金融管理秩序的罪行，这才是我
们在制度上进行吴英案审思的重点
●民间借贷的兴旺客观上为中小企业解决了大量的资金需求
●民间放贷资金的丰沛，与国有银行的存款利息有关，2010年2月至今为例，中
国银行业的“负利率”已持续24个月，且负利率水平一度曾高达3%以上。
●一方面是民间高利贷的大面积存在，一方面又是金融体系的封闭性和垄断
性，这是“非法集资”和“非法吸收公众存款”罪名身上强烈的时代印记。
而在中国经济发展历程中，法律监管制度滞后于时代的案例亦并不少见，最为明显的是“投机倒把罪”。
●民间借贷所引发的非法集资和吸收公众存款罪名，同样有着类似的双轨制所
导致的灰色地带，一方面是由于银行垄断和对民营企业的歧视所形成的高借贷门槛和成本，一方面是民间资本由此被倒逼下，形成民间高利贷的兴盛不衰。
另外的一些资料
1.吴英案中除了大声疾呼对吴英判决的不公，学界呼声最高的就是放开民间融资，以解决民营企业的资金困境。破除国家对金融的垄断我举双手赞成。但是，现阶段开放民进融资途径，我坚决反对。现在中国民营企业的资金困境有自己的特殊情况没有解决，甚至没有得到普遍的认识。民营企业主开公司办企业的目的是为了赚钱，赚到钱后把利润吃光花净的也没有几个吧。大部分的——绝大部分的企业主会留下一部分利润作为企业发展，扩大生产规模的储备金，这在《公司法》中也有要求。问题在，开企业是为了赚钱，赚到的钱也会保留一部分，为什么非常多的企业面临资金的困境呢？因为他们小?——那么美国，英国，日本，德国也有很多小企业，为什么情况没有我们严重呢？
这就是中国民营企业，尤其是民营小微企业面临的特殊困难。
首先是利润低，包括市场混乱，竞争恶劣，摊派繁重，税收众多，限制重重。
其次是资金被占用，无法按合同收回资金等等。
这些问题不解决，中小民营企业的经营环境就永远得不到改善，他们将永远生存在困境中。多数的企业主对于融资都不见得有需求，因为对于企业主而言，任何方式的借贷，都会增加他们的经营风险，降低他们对自己一手创立的企业前途的掌控。
而开放民间融资渠道，只能把上述问题掩盖起来，通过融资暂时的解决中小微企业的困难，使得民间金融长足发展，加上现在金融管理法规尚不健全——无异于饮鸩止渴——民间融资风生水起的时候也就是中国实体经济全军覆没之时。
2.问题：为什么吴英案收到那么广泛的关注?吴英案背后隐藏着什么？为我们每一个人敲一个什么样的警钟？看一看，社会媒体的关注：吴英案再审还是被判了死刑，张伟迎说这是改革的倒退；今天下午，也就是2月6日下午14:00将在中国政法大学公共决策研究中心举办【“论吴英是非生死谈民间金融环境”——吴英案法律研讨会】。经济学与法，国内还很落后，因为其在国内是各自发声的，以后应该会好一点。这是第一个问题的部分答案，经济与法专家还是脱节的。关注多则源于争议多，没有争议则不必大费周章讨论来讨论去的。那么这背后又是什么呢？仍以张和法律研讨为例，前者说改革开放中的市场经济（以自由、产权和企业家精神为基本支撑），后者讨论的是民间金融环境，虽说还没开始讨论，但不外乎法律对民间融资的保护问题，法的基本精神在民间存在不？支持与保护是包括债券与债务人两方面的，这里需要一个协调，对立统一的一题生死一刀切就因为一方的不存在而另一方自行消失。到这里可以看到：讨论民间融资与市场发展是一致的，是约束自由还是给予更多的自由，当然这个是个从制度层面说的，也是环境问题，环境是基础。其实也就是说吴英案牵涉的不仅仅是个人生死，还有环境的存亡（这里没必要去分析利益分割、权利平衡问题，只是发展环境、市场环境包括民间金融环境去向的问题），也就是说判了吴英死刑，是否也宣布了环境的灭亡呢？这甚至不是一篇短文，甚至一本专著所能够分析透彻的，顺带说一句，国内尚缺乏相应的理论基础，你要相信理论指导实践，你也要相信理论有时候远远落后于实践，但有时候实践还是被理论指导着！以上是第二个问题的部分思考，我们需要关乎自身的思考，也就是第三个问题，丧钟是在为我们而鸣吗？我不知道答案是什么，但就吴英案本身而言，从资本的运行时间维度来看，若其现在已经不是一个债务人（当然是活着的），事情会不会是另一个情形呢？我们有必要思考另一个刑事案件：河北校园案。就其本质而言，包括文中涉及的每一个主体，都是一个活着的问题，发展的问题，未来的问题。在一个民主的社会，是不是存在一个有些人能够活着--有些人不能够活着；有些人能够发展--有些人则不能够；而有些人有未来--有些人则没有未来的双重矛盾。从经济计量甚至于法理的角度来说，上述矛盾是保持其他条件不变的假设下的矛盾。我想矛盾的存在与否，矛盾的对立程度、统一程度才是要深思的关键。没有人是一个孤岛，你不是，我也不是，他不是，她也不是！
3. 尽管在九十年代初期，我们已经实行了社会主义市场经济，但是，这毕竟是一个初级阶段，市场经济的体制还未发育完全，在这个特定的历史时期里，我们会遇到各种纠结的问题，在一个民间金融功罪交集的时代，一个经济快速发展推动的对资本的渴求和现行资金供给体制之间的冲突已经尖锐化和公开化的时期，这是吴英案成为法治事件的经济背景。
吴英案的本质，以及关于吴英案的讨论，实际上是对民间借贷行为是否合法合理的一次大讨论，吴英及本色集团所拥有的7.7亿资产，绝大多数为民间借贷，银行借贷所占比例并不大，然而关于民间借贷的地下经济，国家并没有非常明确的法律规定，并触及了国有金融体系的利益，这不能不说是一个巨大的制度问题！吴英从一家小美容店做起，靠着不断的民间融资，规模不断做大，融资数额当然也越来越大，然而，她为什么要采取民间借贷，也就是高利贷这种方式？不得已而为之啊！在中国目前的市场经济条件下，国有金融体系始终处
于主体地位，且金融市场还没有完全开放，利率也没有完全市场化，甚至可以说，金融市场还处在一个相对垄断，高度管制的体制中，于是，通过正常渠道融资，对于民营企业，特别是中小型民营企业来说，就显得相当困难，可见，普遍融资难融资贵的现象，也是吴英案的推手之一，而在吴英所在的浙江金华等地，民营企业相对发达，民间资本相对充裕，资本具有天然的逐利性，在这种环境下，浙江地区的民间借贷一直存在。
民间借贷的一旦盛行成风，必然导致国有金融体系与之竞争，目前相对垄断的地位将被瓦解，我们不能否定这种竞争，否定、限制甚至精致这种竞争，本身就是违背社会主义市场经济的发展规律，我们必须承认资本的原罪性和逐利性，既然民间借贷存在，就应该在制度上给予保障，在法律上给予规范，这才是避免下一个吴英案出现的根本办法，现在的中国金融体系，就在垄断与这种竞争中徘徊！某财经作家认为，吴英案的出现，是在现有金融体系结构不合理的背景下发生之制度性悲剧。一个很可能的情况是，再过若干年，随着中国金融体制的市场化改革，吴英的行为应是符合商业规律和合法的。他还得出一个结论，当代中国经济的一个基本特征，就是所有重要的改革都是自下而上推进的，因此具备了非法的天然特征；而众多高级别的贪腐都是自上而下进行的，因此在表象上看往往是合法的。这让我想起了也是最近又一件火爆的事情，“明星官员”汤成奇被判死缓，贪污3901万元，受贿350余次，情节不可谓不重，影响不可谓不坏，和吴英相比，二人均属昔日的经营天才，都有过辉煌的过去，如今却沦为阶下囚，有人将此二人比较了一番，得出结论，贪官更该杀，而贪官却判的是死缓，“有法必依、执法必严”这才是正道，法律的判决不会因为这个人的身份而改变，若吴英真的该杀，舆论左右不了，吴英的生与死，已经不是她一个人的事情了。
4.吴晓波：非法的吴英与“合法”的贪腐
上周（12月18日），又有一位民间金融业者受到了惩罚。金华市中级人民法院以集资诈骗罪一审判处28岁的吴英死刑。据法院公布的资料称，从2005年5月至2007年2月，吴英以高额利息为诱饵，以投资、借款、资金周转等为名，先后非法集资人民币77339.5万元，用于偿还本金、支付高额利息、购买房产、汽车及个人挥霍等，实际集资诈骗人民币38426.5万元。吴英并不是近年来第一个因非法集资被判死刑的女性。2009年1月，44岁的浙江省丽水市“小姑娘”杜益敏，因集资诈骗罪终审判决死刑。在去年的一篇FT中文网的专栏中，我曾写过《“小姑娘”或可不杀》，认为诸多“小姑娘”悲剧的一再出现，是在现有金融体系结构不合理的背景下发生之制度性悲剧。
一个很可能的情况是，再过若干年，随着中国金融体制的市场化改革，“小姑娘”和吴英们的行为竟是符合商业规律和合法的。
近年，在研究百年企业史的过程中，我常常踯躅在“合法与非法”的悖论之间。如果将民间的经济犯罪与那些上层的贪腐现象相对比，甚至将得出一些很独特的结论。
比如1940年代末国民政府垮台前的孔宋家族是出了名的贪腐之类。可是，一直到今天，宋氏后人仍然坚决不承认宋子文是一个贪官，因为他没有贪污行为。对此，与宋子文共过事、当过国民政府上海市市长和台湾省省长的吴国桢在《吴国桢的口述回忆》一书中有过很精妙的描述。他讲道，如果按照政府的有关法令来说，孔宋的豪门资本所做的一切确实没有问题，一切都是合法的，因为，法令本身就是他们自己制订的，这是因为他们有影响力，一切都是在合法的范围内做的。比如，当时没有人能得到外汇（因申请外汇需要审查），但他们的人，即孔宋的人是控制财政部外汇管理委员会的，所以就能得到外汇。每个人都得先申请进口必要的货物，但他们却有优先进口权，因此，尽管他们的确从中国人民的血汗中发了大财，但一切仍然是合法行为。
吴国桢是普林斯顿大学的哲学博士，他的话很平实，却刨到了官商模式的根子。
用这段话我们可以解释80年代的官倒现象。那些能够拿到“计划内指标”、“官价外汇”
的人们都很难用非法来定义，因为，他们或者他们的血缘亲朋正是那些制订政策的人，
利益是通过一条完全合法的“渠道”输送出来的。
同样，我们也可以明白90年代的“庄家经济”是怎么一回事了。那些能够弄到上市指标的人，那些能够在资本市场上呼风唤雨的人，其背后往往有一个握着政策权柄的人，用吴敬琏的话说，他们是有权利看别人的手中牌的人，所以他痛斥中国股市连“有规矩的赌场”都不如。这样的贪腐实在很难发现，我们只要用手指扳一下就明白了，在过去的三十年里，有几个“官倒”或“庄家”被绳之以法了？如果有的话，大半是“狗咬狗”被清扫出局的，而且这些人被判刑的原因往往不是因为官倒或当庄家，而是“生活腐败”、“收受贿赂”甚至充当“商业间谍”等等。也就是说，高级别的贪腐似乎从来没有被真正惩处过。由此，我发现了一条“伟大”的定律——“高级别的贪腐往往是合法的贪腐。”
这句话可以与我在《激荡三十年》中写过的另外一句话联在一起看，那句话是――“所有的改革都是从违法开始的。”将这两句话结合起来解读，基本上可以描述出当代中国经济的一个基本特征，那就是，所有重要的改革都是自下而上推进的，因此具备了非法的天然特征，而众多高级别的的贪腐都是自上而下进行的，因此在表象上看往往是合法的。所以，“进化”了的贪腐是可以很“干净”的，很高级的，很有技术含量的。与80年代的“官倒经济”、90年代的“庄家经济”所不同的是，进入2000年之后，我们的社会出现了“内嵌式”的高级别贪腐。这是绝对是一个了不起的进化。它的运行状况是这样的：有权力背景的人已不满足到市场上抢一票就走，他决定说“老子不走了”。然后，他以股份的方式进入一个又一个高速成长中的产业和企业——它们有两个特点，一是垄断性的，一是需要进入审核资质的——直接成为这个组织体的一部分；其隐蔽性在于，其一，这种资本利用了当今先进的全球金融市场以及复杂的衍生工具，往往以“影子持有者”的方式存在，所以，几乎不可能被发现，其二，这部分“权力型资本”以政策输入的办法和改革的名义对这一组织体进行了种种扶持，而且几乎无法从表面上进行识别。从此，它不再是从你我的“碗”里抢一点饭走，它直接变成了“碗”的一部分！正因为其内嵌式和隐蔽性，这种腐败对中国经济的破坏力是巨大的，它让市场公平从根本上变得非常艰难，而对这种腐败的破解，社会将付出的代价也是空前的，远非官倒或庄家可比。日后你要清除它，很可能要承担把碗砸碎的巨大风险，这个成本很可能是整个社会所支付不起的。面对进化的贪腐，我们应该怎么办呢？办法其实很简单，我们必须推进制度的进化，推进中国法治环境的进化，推进中国社会制度变革的进化。不过中国的事情就是这样，那些简单的事情往往是最难办成的。
招商银行案例分析报告 ---BY财务1102
招商银行内外部环境分析 一、总体环境分析——PESTEL模型 （一）政治环境分析 1．平台融资渠道再度收紧,规范理财业务投资运作 2013 年 3 月 27 日，银监会发布《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》，规范理财业务投资运作，防范化解商业银行理财业务风险。受 上述政策影响，预计高速增长的银行理财市场增速将有所回落，依托债权类理 财产品的表外融资将受到重创，对农村金融机构的理财和债券投资业务都会有 不小影响。宏观经济超预期放缓，监管政策或存款利率市场化超预期。 2．更新银行业监管政策，加强业务监管力度 实施新巴塞尔协议：十二五规划要求：按照国家“十二五期间”银行业的 规划，我国将逐步推进新巴塞尔协议，新资本协议不在区分巴塞尔协议第二版 还是第三版，而是同步推出同步实施，新巴塞尔协议对资本监管的要求更严。 根据 2011 年 5 月 31 日我国银监会发布的第 44 号文的要求，新资本监管标准从2012 年 1 月 1 日开始执行，系统重要性银行和非系统重要性银行应分别于 2013年底和 2016 年底前达到新的资本监管标准。过渡期结束后，各类银行应按照新监管标准披露资本充足率和杠杆率。 3．政府政策推动内需增长，逐渐转由市场驱动 由于全球金融危机和国内实施房地产调控政策的影响，2008 年底我国实际 固定资产投资同比增长率跌至 6-7％。2009 年，随着大规模经济刺激政策和信 贷扩张的实施，投资增速大幅反弹，最高接近 29％。其中，政府主导的投资快 速扩张发挥了关键作用。2009 年四季度以来，政府主导的投资增长逐步下降， 市场驱动的投资成为增长的主要动力。 （二）经济环境分析 1．经济结构转型，催生新动力 当前国内的经济增长将改造过去单纯的靠廉价劳动攫取利润的低端制造业，在产业升级和战略性新兴产业的政策的指引下，高端制造业将有所发展。随着 长三角、珠三角一带的劳动力成本的不断增加，产业将出现升级和区域转移。2．国家管制放宽，利率市场化
招商银行案例分析报告
招商银行案例分析报告 ---BY财务1102
招商银行内外部环境分析 一、总体环境分析——PESTEL模型 （一）政治环境分析 1．平台融资渠道再度收紧, 规范理财业务投资运作 2013年3月27日，银监会发布《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》，规范理财业务投资运作，防范化解商业银行理财业务风险。受上述政策影响，预计高速增长的银行理财市场增速将有所回落，依托债权类理财产品的表外融资将受到重创，对农村金融机构的理财和债券投资业务都会有不小影响。宏观经济超预期放缓，监管政策或存款利率市场化超预期。2．更新银行业监管政策，加强业务监管力度 实施新巴塞尔协议：十二五规划要求：按照国家“十二五期间”银行业的规划，我国将逐步推进新巴塞尔协议，新资本协议不在区分巴塞尔协议第二版还是第三版，而是同步推出同步实施，新巴塞尔协议对资本监管的要求更严。根据2011年5月31日我国银监会发布的第44号文的要求，新资本监管标准从2012年1月1日开始执行，系统重要性银行和非系统重要性银行应分别于2013年底和2016年底前达到新的资本监管标准。过渡期结束后，各类银行应按照新监管标准披露资本充足率和杠杆率。 3．政府政策推动内需增长，逐渐转由市场驱动 由于全球金融危机和国内实施房地产调控政策的影响，2008年底我国实际固定资产投资同比增长率跌至6-7％。2009年，随着大规模经济刺激政策和信贷扩张的实施，投资增速大幅反弹，最高接近29％。其中，政府主导的投资快
速扩张发挥了关键作用。2009年四季度以来，政府主导的投资增长逐步下降，市场驱动的投资成为增长的主要动力。 （二）经济环境分析 1．经济结构转型，催生新动力 当前国内的经济增长将改造过去单纯的靠廉价劳动攫取利润的低端制造业，在产业升级和战略性新兴产业的政策的指引下，高端制造业将有所发展。随着长三角、珠三角一带的劳动力成本的不断增加，产业将出现升级和区域转移。 2．国家管制放宽，利率市场化 我国利率和汇率市场化改革步伐不断加快，在2012年中央行放宽了存贷款利率波动幅度，我国利率市场化改革取得突破性进展。根据十二五规划要求，将有规划、有步骤、坚定不移地推动中国金融业的利率市场化。未来货币政策的传导机制将得以进一步发展。作为我国金融机构主体，银行业是利率市场化改革的前锋。利差是我国银行目前主要的利润来源，利率市场化必然给银行带来负面的影响即利差将会缩小，从而影响以贷款为主要创收手段的盈利模式。但正面影响是更主要的，由于放开了利差，定价能力的强弱将能影响银行的业务能力，有利于促进银行培养竞争力。 3．汇率改革，向市场化迈进 2013年3月27日国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，研究确定今年政府重点工作的部门分工国务院常务会议提出，要积极推进重要领域改革，力争有实质性进展。此次会议明确提出要推动利率和汇率市场化改革。现在我国的人民币与美元的兑换汇率已经出现破七，汇率的变动增加了银行风险
服务案例分类: 根据银行服务客户各种不同的功能将服务案例分为：大堂经理、高柜柜员、对私客户经理（理财师）、对公客户经理、客服座席员、网点现场管理、对私客户经理（个贷信贷员）七个方面。 01001－01016大堂经理 02001－02029高柜柜员 03001－03014对私客户经理（理财师） 04001－04001对公客户经理 05001－05007客服座席员 06001－06013网点现场管理 07001－07003对私客户经理（个贷信贷员） 案例目录： 01001都是我们的客户 01002发现同事说错了,怎么办? 01003 4171元硬币的故事 01004客户在营业厅争吵怎么办 01005 柜员错了，大堂经理该咋办？ 01006年费折射出的服务缺失
01007 从“抱怨”到满意靠什么？ 01008 把方便真正留给客户 01009细节赢得客户，口碑造就品牌 01010 用理智与情感去服务 01011 优质服务＝态度＋知识＋技巧 01012 耐心专心细心服务赢得忠实客户 01013熟悉业务、服务到位为客户解决实际问题01014 优质的客户需要我们用心发现 01015 “循环使用信用卡周期”巧营销 01016 想得更周到些，让服务更完美 02001 融入真情换取信任 02002 委屈自己，感动客户 02003 不该让客户哭一场的投诉事件 02004 真诚的力量 02005 自动还款为何不成功？ 02006一次销卡业务引发的服务问题 02007 “还不清”的“欠款” 02008 多说一句话发卡数十张 02009 让客户知道错在哪里 02010 碰到蛮横的客户,柜员该怎么办？ 02011 高柜柜员该怎样参与营销 02012 制度执行能否更好地结合实际
2014年度十大法治事件 一、吴英案的死缓减为无期徒刑吴英因涉嫌不法接收大众存款罪于2007年3月16日被依法拘捕。 2009年12月，被金华市中级人民法院以集资欺骗罪一审判处死刑。 2012年1月18日，浙江省高等人民法院二审采纳上诉，保持原判并报最高人民法院核准。 所有人都以为吴英“难逃一死”时，案子又突然峰回路转。2012年5月21日，浙江省高级人民法院经重新审理后，对被告人吴英集资诈骗案作出终审判决，以集资诈骗罪判处被告人吴英死刑，缓期两年执行，剥夺政治权利终身，并处没收其个人全部财产。 2014年7月11日，浙江省高级人民法院依法公开开庭审理罪犯吴英减刑一案，当庭作出裁定：将吴英的死刑，缓期二年执行，剥夺政治权利终身减为无期徒刑，剥夺政治权利终身。 点评：从司法导向、死刑改革、以人为本的理念等角度，纵论吴英案背后法治、金融和经济领域的制度纠结。诸多“小姑娘”悲剧的一再出现，正是这种时代背景下发生的制度性悲剧。自上世纪80年代中后期起，中国沿海各地的民间金融活动 从来就没有停止过，国家一方面对此种行为严厉禁止，另一
方面却又对如何加大私人企业的金融服务束手无策。吴英案件所引发的远不仅是经济问题，更有制度建设问题。二、郭美美涉嫌开设赌场罪被批捕自“红会事件”一跃成为成为网络红人的郭美美一直处在舆论漩涡，郭美美因涉嫌开设赌场罪于2014年8月20日被批准逮捕，由公安机关对此案继续开展侦查工作。根据法律规定，郭美美或将面临三年以上十年以下有期徒刑。 所谓“开设赌场”是指以营利为目的，营业性的为赌博提供场所、设定赌博方式、提供赌具、筹码、资金等赌博的行为。根据我国《刑法》“开设赌场的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金;情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金”的规定，根据此前警方核实的郭美美开设的赌场每场赌资都在百万元以上，其构成上述开设赌场罪中情节严重情形的规定，郭美美或将面临三年以上十年以下有期徒刑和并处罚金的处罚。 点评：这是一场关于丑闻的“传奇活剧”将要谢幕的节奏。一些看起来一团乱麻，却对社会造成伤害的事件，其实在法律面前没那么复杂。说明人生还是需要有底线的意识，出轨的言行和错位的价值观会把人引向不归路。同时，面对郭美美式的“假丑恶”现象，不能听之任之、养痈为患。国家、社会、媒体和网民均应承担起相应的社会责任，不能让“丑闻成为丑闻制造者的通行证”。三、冷冻胚胎继承权案二审改判原告沈
中国银行案例分析报告 Document serial number【LGGKGB-LGG98YT-LGGT8CB-LGUT-
中国银行案例分析报告 服务是银行柜面人员的基本职责，也是银行业力争客户的有力手段，谁的服务好、谁的质量高，谁就能在竞争中取得主动，在竞争中站稳脚跟。然而我们面对的客户群体是一个由低到高的群体，范围之广、难度之大，使我们在柜台营销服务的过程中，不是每一次都能成功，难免也会遇到挫折与失败。 为了进一步规范文明服务工作，全面提升前台员工柜面服务水平，我们选取了十个典型的柜面服务案例，现在和大家共同探讨学习一下，希望能对大家的工作有所帮助。 案例一：细心才能了解客户具体情况 一位三十多岁的瘦高男青年走到柜台前， 柜员说：“先生，请问您要办理什么业务”客户说：“开户。” 柜员说：“请您在说一下！” 他说话的声音很低，柜员几乎都没有听见，就不假思索地说：“请你大声点。” 顾客很生气，并向行长进行了投诉。 在谈话中，柜员才知道，顾客刚做完手术，恢复不久。 案例一：细心才能了解客户具体情况 案例分析：
细致、细心地去发现情况的确很重要，当顾客重复一遍后，柜员还没有听见，可以问：“请您大声一点好吗是不是哪里不舒服”顾客说刚做完手术，恢复不久。柜员要体谅他的痛苦，说：“对不起，先生，请重复一下您的要求。”并在他重复的同时凑到跟前仔细倾听，然后快速地为他办好业务，并关切地说：“先生，请慢走。”只要我们心中重视客户，把客户放在首位，我们就能吸取教训，为客户提供更加优质化，满意化的服务。 案例二：接待老年客户 一天一位70多岁的老人来到营业网点，谨小慎微的说能否咨询一下业务，他已去过好多网点都没弄明白，虽然经过讲解但他还是搞不明白怎么存钱，怎么样才能把钱存好，我们的柜员正忙，于是大堂经理把他让到座位上为他详细说明，经过一个多小时，才为这位老人弄明白，使老人深受感动。 案例分析： 老人的反映能力慢，需要更加耐心、细致的服务，他们也能成为我们的潜在客户。通过我们的服务，感动了老人，把儿女的存款都放在我们行里。及时发现有服务需求的顾客，为之提供及时优质的服务。客户的满意是银行生存与发展的基准。 案例三：凭证填写不规范 某企业出纳员来我行用现金支票支取现金，柜员审核票面时发现支票大写日期“贰零零陆”写成“贰零零六”，所以柜员对企业出纳员说明情况后，要求企业重填一张现金支票，企业出纳员回到企业后拿回一张填制好的现金支票，柜员再一次审核票面时发现，大写金额有误，并再一次要求企业出纳重填支票，企业出纳非常生气，认为柜员有意刁难，柜员说：“我这是按制度办事，不能给你取款。”僵持了好长时间，客户进行了投诉。
会计学专业 社会调查与学年论文题目：民营企业“资金链”断裂成因分析 学院名称 专业班级 学生姓名 学生学号 导师姓名 二○一三年九月二日
摘要 自2011年4月份开始，温州民营企业资金链断裂的问题开始暴露，进入到9月份，掀起了一股资金链断裂的风潮，大批民营企业出现资金链断裂的问题，企业纷纷关门倒闭，企业主弃债而逃。这个现象一直延续到近期的“吴英案”。此次温州大量民营企业资金链断裂，表面上看是由于无法偿还民间贷款的高额利息引起的，但究其根源则有更深层次的原因。资金链断裂不仅对某些微观经济主体造成巨大打击，在某种程度上它还影响整个国家的金融安全和经济安全。资金链断裂己经成为民营企业生存的一大隐患，并引起了各方面的关注。本文以温州老板跑路事件为例，对民营企业资金链断裂进行研究。首先分析了资金链的相关理论及资金链断裂的危害，其次对温州老板跑路事件引出民营企业资金链的现状进行分析，最后从盲目投资、融资渠道狭窄等方面分析造成民营企业资金链断裂的深层原因。 关键词：“资金链”断裂盲目投资融资渠道狭窄
1 引言 2004年因银根趋紧、监管加强导致德隆、三九“资金链”断裂而倒塌。2006年华北地区最大的超市“家世界”遭遇“资金链”断裂危机。2008年素有“缝纫机大王”的飞跃集团、合俊玩具厂相继出现“资金链”断裂问题。而从2011年开始，温州民间信贷混乱导致大量民营企业“资金链”断裂，老板携款潜逃，最终导致一些民营企业的破产倒闭，这无疑给我们敲响了警钟。这些企业倒闭的主要原因是:“资金链”断裂，导致企业经营失败。经济领域出现的“资金链”断裂现象已经引起了各方面的关注。资金是企业的血液，企业离开了资金，就像人离开了血液一样，没办法生存。企业能否正常经营，主要取决于企业的“资金链”是否能够顺畅地运转。由于企业规模不断扩张，在扩张的过程中伴随着大量的资金投入，而这些货币资金投入又体现在“资金链”上。“资金链”是价值链的重要组成部分，企业的一切运行与周转都离不开资金，企业价值链是否合理有效，最终都会体现到“资金链”上来，而且由于货币资本既作用于其生产经营的开始，又作用于其生产经营的全过程，既支持企业的营运资金循环，又支持其扩大再生产，因而“资金链”在企业成长过程中起着重要的作用。“资金链”断裂己经成为企业生存的一大隐患，“资金链”断裂不仅对某些微观经济主体造成巨大打击，在某种程度上它还影响整个国家的金融安全和经济安全。“资金链”的完善是企业具有持续竞争力的基础，要理解资金链的实质，加强资金链管理。本文通过对民营企业“资金链”断裂成因及防范措施的研究，主要目的是从内部控制、盲目扩张、随意担保等方面分析造成民营企业“资金链”断裂的深层次原因，为民营企业防范“资金链”断裂的风险对策的提出提供了借鉴意义。 2 “资金链”的相关概念 2.1何谓“资金链” 在学术界，对“资金链”的含义一直没有统一的定义。国外学者没有提出“资金链”的确切含义，而是对与其相近的概念“价值链”、“供应链”进行研究。 最早提出“价值链”概念的是哈佛商学院的米歇尔·波特教授。他认为企业需要了解既定的价值链条中各种活动彼此间的关系是怎样的，而约翰·山科和维杰·高威达拉翰进一步拓展了“价值链”这一概念，他们认为，每一个企业都应该将自身的“价值链”放到整个行业的“价值链”中去考虑、审视，从最初的原材料到最终的使用者。同时，企业必须要对居于“价值链”相同或相近位置的竞争对手进行充分的分析，从而制定能够保证企业保持和扩大竞争优势的合理战略，而该战略将会对企业成本管理模式的建立产生重大的影响。由此他们将“价值链”分析转化为一种实用的决策分析工具。英国皇家银行学会编著的《信用风险管理》一书也对“供应链(价值链)”进行了深入研究。该书列出了典型的“价值链”结构：原材料供应商—中间制造商—成品制造商—最终消费者。[3]
巴林银行倒闭的原因及教训[论文宝] 巴林银行事件发生后，英国监管当局进行了全面深入的调查，形成了一份300余页的研究报告《巴林银行倒闭的教训》（Lessons Arising From the Collapse of Barings），对改善跨国银行的内部控制，提高其风险防范能力提出了具体的建议和要求。 巴林银行的倒闭看起来像是因为个人的越权行为所致，实际不然，巴林银行事件反映出现代跨国银行管理和内部控制体制的缺陷。巴林银行的管理层可谓在各个层面、各个步骤都存在失职现象，外部审计师和监管者对此也负有不可推卸的责任。巴林银行事件的原因并不在衍生业务的复杂性，而主要在于业务人员的行为超出了管理层的控制范围。外部审计师的行为准则在英国审计业务委员会的相关规则中有明确规定，其中包括了对银行审计师的特殊要求。但其中缺乏内部审计师与外部审计师工作关系的标准和要求，造成实践中内外审计的脱节，内外审计师之间无法实现重大审计信息的有效沟通。为此，英国银行监管部门总结了如下五条重要的经验教训： 1、管理层必须对其所经营管理的业务有充分的认识。 现今跨国银行的业务正日益复杂和多元化：（1）以前在同一国家内以同一实体经营的业务现在可以在多个金融中心以不同法律实体的形式经营，这意味着以前仅受一国监管机构管辖的业务现在必须由多个监管当局联合管辖。（2）银行交易业务的不断拓展使银行的利润来源日益多元化，同时也改变了银行业务的性质，使银行的风险来源日益多元化。（3）金融产品创新和信息技术的飞速发展使银行内舞弊和欺诈行为变得更加隐蔽和快捷，造成的损失也更大。 在巴林银行中，最高管理层和日常管理层都没有充分理解新加坡分行所从事的衍生业务的性质，他们只注意到新加坡分行每年账面上的盈利，却没有发现这些巨额盈利背后的风险。因此，管理层对业务风险的清醒认识是内控机制建立和完善的前提。这种认识必须是对银行内每种业务的盈利和风险有客观的分析，必须分清各种业务之间的关系，以及每种业务所要求的内控程序有何不同，以减少发生业务错误或舞弊的可能性。对于风险较大的业务，不能因为其收入和盈利较高就回避其面临的风险，而应对其适用更严格的避险和内控措施，因为金融业的多次危机证明，盈利收入越高，尤其是收入增长最快的业务，往往也是风险最为集中的领域。巴林银行的教训在于高级管理层与业务操作人员的信息沟通渠道严重脱节，高级管理层对巴林银行所从事的业务缺乏足够的了解，即使是在一些危险的信号出现时，管理层也对此缺乏足够的重视。建议相关管理人员定期巡视从事相关交易的海外分支机构。巡视包括向交易员、风险管理人员、后勤人员了解情况，进入交易所进行实地调查，对分支机构和交易员的具体业务情况有所了解。 2、银行内各项业务的职责必须确立并明示。 无论银行的分支机构采取何种组织形式，都必须建立起明确的责任机制。所有的管理人员和雇员必须明确自己的职责，在各个职责之间必须作到不疏不漏。报告特别指出，对于“矩阵”（matrix）组织结构的银行，即由一名业务人员负责多项业务的部分或全部的情况下，必须特别注意管理职责的明晰。巴林银行无疑就是采取“矩阵”模式的典型，它的主要教训有三个：（1）在跨国银行组织系统内，当地分支机构的管理层必须承担一线监管责任。尽管业务人员可能不直接对当地分支机构的管理层负责并报告，但当地分支机构的管理人员必须对其所从事的业务情况及其后果有清醒的认识。（2）对于银行的非主流业务（activities out of mainstream），即所谓的创新或表外业务，银行管理层必须有足够的并表和监控措施；（3）在“矩阵”模式下，可能存在着“多头汇报”的信息沟通体系，即业务人员可能既向当地管理层汇报，又向总部业务管理部门汇报，因此在接纳信息的管理层之间必须要有充分的信息沟通渠道。
个案推动立法的使命、悲情与不懈的努力 发布时间:2014-07-14 11:55 作者:田文昌字号：大中小点击: 1057次 作者简介：田文昌，北京市京都律师事务所名誉主任，中华全国律师协会刑事专业委员会主任，中国刑法学研究会与中国审判理论研究会常务理事，北京大学、中国政法大学、国家检察官学院兼职教授，西北政法大学刑事法学院名誉院长。 办好一个案件，可以防止一个错误，维护一次公正。而推动立法的改进，却可以防止一类错误，维护一片公正，帮助一批人免受不公正的追究。这正是“个案推动立法”的意义所在。因此，一个具有强烈社会责任感的律师，应将“以个案推动立法”视为自己的使命。 虽然这也是其他从事法律实务的群体即司法人员的使命，但是，由于中国的法治现状，在这方面，律师的作用更显重要，因为律师的感受更加直接、深切。 遗憾的是，改革开放以来，尽管社会实践已经为立法部门的立法和修法提供了大量的案例和建议，但是，立法部门的工作却跟进不够，两者出现了较大的距离。加之基层司法机关常常“有法不依”，以至于律师界出现了一种普遍的悲情，所谓“死磕”正是在这样的背景下出现的。 尽管如此，我认为，既然“依法治国”已经是大势所趋，既然“个案推动立法”是律师的使命，我们还是要为完成这个使命作不懈的努力。
个案推动立法，这代人的使命 立法的发展离不开个案的推动。这种推动作用在法治化进程的初级阶段尤为重要。 我国法治建设三十多年来，立法的发展经历了几乎是从无到有的过程，其规模之大，速度之快，举世瞩目。然而，立法不仅要有成熟的技术，而且还要有丰富的经验，更重要的，还需要实践中千差万别的具体个案中反映出来的事实与规范之间的冲突作为参照。因为，有冲突，才有规范。冲突，既可以反映对规范的需求，也可以检验规范的合理性。对于立法，个案具有不可替代的推动作用。 近年来，随着社会矛盾的不断加深和多样化，实际案例日益复杂，因个案引发的立法或修法的契机不断出现。关键是，立法机关能否抓住这种契机。 2003年3月，广州务工的湖北青年孙志刚被收容并被打死一案，引发《城市流浪乞讨人员收容遣送办法》是否应该废除的全民大讨论，我也在第一时间表态支持废除。由著名宪政学者、全国人大秘书局副局长蔡定剑主持的“公民上书全国人大常委会要求对《城市流浪乞讨人员收容遣送办法》进行违宪审查的案例分析会”就是在我们京都律师事务所召开的。同年6月，该法被废除。遗憾的是，在这之前，收容遣送制度已经实施多年，近似的案例一再出现，都没有引起足够的重视，直到付出孙志刚被收容并被打死这样惨重的代价。 和孙志刚案稍有不同，吴英案以一审死刑的可怖代价只是换来了终审的免死，却没有导致法律的修改，也令我扼腕叹息。吴英案涉及的集资诈骗罪，来源于多年前的沈太福、邓斌非法集资案，针对的是非金融机构的个人或单位向社会上不特定多数人非法集资、扰乱金融秩序的行为。然而，经济的发展和市场的需求，以及国家金融体系的缺陷，催生了民间金融市场。在国有银行融资渠道不畅的情况下，民营企业只得向民间资本融资，以至于出现大量的民间借贷和相关冲突，冲突的根源还在于立法没有及时跟上，吴英案便是反映这种冲突的典型。 综上，大量的案例都显明，在新的问题刚刚暴露时，如何更积极、更主动、更及时地发挥“个案推动立法”的作用，是摆在立法者面前的重要问题。如何对典型个案的分析和总结，以此考察立法的合理性和可操作性，及时提出修法建议，并大声呼吁，促使立法者及时解决这些问题，也是我们律师应尽的责任。而我们的立法机关应当多倾听律师的声音，做出积极的回应。 个案推动立法，现状不容乐观 诚如上述，近年来，实践中足以提醒法律修改的典型案例并不在少数，出自律师、法律研究者等群体的建议也不在少数，但引起重视的不多。下面，仅仅根据我个人的办案实例，站在一个律师的角度，为这样的法治现实做一个见证。 第一个例子。建议修法，以明确刑法第205条规定的“虚开增值税发票，用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪”的构成要件。
3.5 A 市农村商业银行内控方面的案例分析 中国银行业操作风险最突出的特点就体现在银行业案件上，案件的发生除了一些外部因素，更重要的是银行内部控制出现了问题，近年来金融机构发生的案件涵盖了银行日常经营的各个领域，如存款、贷款、现金管理及金库、票据、银行卡、外部侵害等[45],这些案件的发生，不仅带来巨大损失，而且容易引发外界对银行业的信任危机，影响金融秩序的稳定。因此进一步加强内控机制建设，防范各类金融风险也就成了商业银行的当务之急。 下面就从A 市农村商业银行经营过程中发生的四个案例进行分析。这四个案例主要发生在柜台业务、信贷业务、资金业务这几个业务环节，而且均与员工的业务操作息息相关。这几个业务正是商业银行风险防范、内部控制的重点业务范围，这些风险也正是全面风险控制理论要素中内部控制环境、风险识别与评估、监控活动、监督与纠正等环节出现漏洞所造成，因此具有很强的借鉴意义。 3.5.1 柜员卷款潜逃案例 2007 年4 月，原A 市农村合作信用联社某信用社主任接到其辖下某分社柜员李某报告，说一同上班的梁某突然不见了，由梁某保管的钱箱也不见了。信用社主任马上和相关人员赶到现场，经查看录像，发现梁某趁李某上厕所之际，拿着其保管的钱箱开着无牌摩托车逃走了。经清点账务，发现梁某带走的现金有人民币30 多万元。事后经多方追踪，梁某在藏匿近1 年之后终被当地公安机关抓获归案，款项由其本人及家属筹款归还。 3.5.1.1 案例分析 从该案的作案手段分析其主要存在的问题是： 1、银行员工出现思想道德风险问题。据调查了解，梁某产生偷盗库款的最重要原因是参于赌博，因赌博输了，无力偿还欠款，故产生了直接盗取银行资金的念头。 2、网点内部控制环境出现漏洞，给梁某可乘之机。因当时梁某所处的分社虽有三名员工，但其中一名员工管理农贷，经常不在网点，实际上网点内只有两名员工，因此当其中一人上厕所时，网点内就只有梁某一人，缺少了第三者的监督，给梁某以拿钱离开的机会。 3、监督环节出现漏洞，信用社对员工的管理不到位。因梁某染上赌博已有一段时间，但一同上班的同事及其领导并未查觉其这一异常行为，导致未能及时给予教育，造成其最终走上犯罪道路。 4、对网点的现金库存管理出现漏洞。据调查了解，该网点平时的现金库存量并不大，但梁某在作案前一天向上级申领了20 万现金，这一异常情况并未引起上级管理部门的重视，以致给梁某提供了作案的机会。 3.5.1.2 案例的教训和启示 该案例的发生，给我们的教训是深刻的，事后原A 市农村信用合作联社通过多种措施
《风险评估》实验报告实验班级与专业：________ 系_________专业实验报告人：____________________________学号: __________________________________实验一完成日期：________年 _____月_____日实验二完成日期：________年 _____月_____日实验三完成日期：________年 _____月_____日实验四完成日期：________年 _____月_____日实验五完成日期：________年 _____月_____日实验六完成日期: ________年 _____月_____日 广东金融学院保险系
实验一：风险的认识 （估计完成时间约120分钟） 【实验目标】 1、了解风险与风险的构成。 2、认识并区分不同类型的风险。 【实验内容】 在开始本实验前，请阅读并回顾《风险管理》教科书中的相关内容。【实验一】阅读有关资料后，根据您的理解与思考，并与自己身边的同学分享和讨论。 操作1：请给出“风险”的定义： 操作2：这个定义的来源是本人的看法，还是来源于： 操作3：请尽量用自己的语言解释以下风险的要素： 1）风险因素： 2）风险事件（事故）： 【实验二】请对以下一些风险事件（事故）的构成要素进行界定。即分出风险因素、风险事件（事故）和损失。 1）商场中的一条旧电线短路导致一场火灾。 操作1：风险因素： 操作2：风险事件（事故）： 操作3：损失： 2）一次暴风雨引发泥石流致使一村庄被埋。 操作1：风险因素：
操作2：风险事件（事故）： 操作3：损失： 3）某人酒后驾驶的货车冲上人行道并撞倒行人。 操作1：风险因素： 操作2：风险事件（事故）： 操作3：损失： 【实验三】请描述大学生可能面临的风险。 操作1：您的个人大学学业完成过程将分成哪些主要阶段？ 1.大一迷茫适应阶段： 2.大二发展繁荣阶段： 3.大三成熟稳定阶段： 4.大四毕业阶段： 操作2：每个阶段存在哪些风险？ 1.大一阶段： 2.大二阶段： 3.大三阶段： 4.大四阶段： 操作3：哪些风险是可保风险？哪些可保风险已有对应的保险产品？【实验四】请具体分析您的家庭会面临着哪些财产损失风险，并找出相应的风险因素 操作1：财产损失风险有： 操作2：风险因素有：
1. 海南发展银行的关闭案例分析 1.1案例内容 1998年6月21日，中国人民银行发表公告，关闭刚刚诞生2年10个月的海南发展银行。这是新中国金融史上第一次由于支付危机而关闭一家有省政府背景的商业银行。海南发展银行成立于1995年8月，是海南省唯一一家具有独立法人地位的股份制商业银行，其总行设在海南省海口市，并在其他省市设有少量分支机构。它是在先后合并原海南省5家信托投资公司和28家信用社的基础上建立和壮大的。成立时的总股本16.77亿元，海南省政府以出资3.2亿元成为其最大股东。关闭前有员工2800余人,资产规模达160多亿元。 1997年底按照省政府意图海南发展银行兼并28家有问题的信用社之后，公众逐渐意识到问题的严重性，开始出现挤兑行为。随后几个月的挤兑行为耗尽了海南发展银行的准备金，而其贷款又无法收回。为保护海南发展银行，国家曾紧急调了34亿元资金救助，但只是杯水车薪。为控制局面，防止风险漫延，国务院和中国人民银行当机立断，宣布1998年6月21日关闭海南发展银行。同时宣布从关闭之日起至正式解散之日前，由中国工商银行托管海南发展银行的全部资产负债，其中包括接收并行使原海南发展银行的行政领导权、业务管理权及财务收支审批权；承接原海南发展银行的全部资产负债，停止海南发展银行新的经营活动；配合有关部门施实清理清偿计划。对于海南发展银行的存款，则采取自然人和法人分别对待的办法，自然人存款即居民储蓄一律由工行兑付，而法人债权进行登记，将海南发展银行全部资产负债清算完毕以后，按折扣率进行兑付。6月30日，在原海南发展银行各网点开始了原海南发展银行存款的兑付业务，由于公众对中国工商银行的信用，兑付业务开始后并没有造成大量挤兑，大部分储户只是把存款转存工商银行，现金提取量不多，没有造成过大的社会震动。
太子奶案例
太子奶案例分析 一、案情回放 1、曾经的辉煌：1997年出资8888万元以标王的身份中标中央电视台广告；2002年开始先后投资30多亿元，在湖南株洲、北京密云、湖北黄冈、江苏昆山、四川成都建立五大乳酸菌奶生产基地；在全国3000多个县建立100个营销大区，包括3000多个一类经销商和10万多个二级批发商；销售额从2001年的5000万元，连续6年翻番，2007年达到近30亿元，市场占有率达到70%以上。 2、财务出现变数：2008年爆出太子奶资金链断裂的消息，据德勤会计师事务所披露，太子奶总资产26亿元，债务25.4亿元，其中包括花旗、招行、建行在内的银行债务13.6亿元，欠经销商债务4亿元、供应商债务3亿元，建筑工程款3.7亿元，内部集资近1亿元，共有债权人超过7300人。 3、融资行为：2006年拒绝雀巢的收购，09年再次拒绝引进雀巢成为战略投资者；2007年1月为缓解资金压力与实现上市，引进摩根、英联、高盛等国际投行7300万美元的投资，并签署对赌协议；2007年9月获得花旗银行、比利时联合银行等六大海外财团提供的无抵押、无担保信用贷款、低息三年期信用贷款；08年11月，李途纯将近60%的股权以4.5亿元的价格转让给三大投资机构，但三大投行并没有履行一个月内支付近5亿元的款项来挽救太子奶。 4、相关人员的沉浮：2007年7月27日株洲市委宣传部通报媒体，证实太子奶董事长李途纯等四人因涉嫌非法吸收公众存款罪，已由检察机关批准逮捕。同时，株洲市中级人民法院通过竞争方式，选定北京市德恒律师事务所作为破产重整管理人，下一步将依法展开破产重整工作。此次被批捕的四人为湖南太子奶集团大股东暨创始人李途纯、北京太子奶法人代表李帅(李途纯之子)、太子奶集团常务副总裁李舒谦、财务总监李颖。2012年2月，原太子奶董事长李途纯在涉嫌“非法吸收公众存款罪”18个月后，被宣布无罪释放。文迪波，原株洲市高新开发区管委会副主任、天元区委常委。他于2008年末受命组建高科
吴英案案例摘要 案件基本事实： 吴英，浙江东阳人，中专水平，生于1981年5月20日，原浙江本色控股集团有限公司法人代表。从2005年5月至2007年2月，被告人吴英以高额利息为诱饵，以投资、借款、资金周转等为名，先后从林卫平杨卫陵、杨卫江等11人处非法集资人民币77339.5万元，用于偿还本金、支付高额利息、购买房产、汽车及个人挥霍等，实际集资诈骗人民币38426.5万元。2007年2月10日下午4点30分左右，在事先没有任何征兆的情况下（至少在本色普通员工和市民看来），本色集团在东阳的所有门店，在短短几分钟内，全部被东阳警方控制。当晚，东阳市政府发布公告，宣布吴英已被当地公安机关刑事拘留，理由是涉嫌非法吸收公众存款，本色集团也同时被立案调查，2007年3月16日被逮捕。 案件一审判决： 浙江省金华市人民检察院于2009年1月4日向浙江省金华市中级人民法院提起公诉，指控被告人吴英犯集资诈骗罪。浙江省金华市中级人民法院于2009年4月16日公开开庭审理。 浙江省金华市中级人民法院认为，被告人吴英以非法占有为目的，隐瞒事实真相，虚构资金用途，以高额利息或高额投资回报为诱饵，骗取集资款人民币77339.5万元，实际集资诈骗人民币38426.5万元，数额特别巨大，其行为不仅侵犯了他人的财产所有权；而且破坏了国家的金融管理秩序，已构成集资诈骗罪。并依照飞中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第一百九十九条、第五十七条第一款、第六十四条之规定，判决： 一、被告人吴英犯集资诈骗罪，判处死刑，剥夺政治权利众身，并处没收其个人全部财产。 二、被告人吴英违法所得予以追缴，返还被害人。 案件二审判决： 2010年1月，被告人吴英不服，提出上诉，浙江省高级人民法院公开开庭审理了本案。浙江省人民检察院指派检察官出庭执行职务，被告人吴英及其二审辩护人杨照东、张雁峰到庭参加诉讼。 浙江省高级人民法院认为，被告人吴英以非法占有为目的、采用虚构事实、
中国银行毕业实习案例分析报告 春节过后，中国银行宁波市分行安排我到象山支行进行实习，在整个实习期间我认真学习了中国银行的发展历史，发展战略，核心业务等知识，初步掌握了点钞，计算器使用等操作技能，对中国银行业有了一个初步的认识，为日后进入银行业开启自己的职业生涯打下了良好的基础，在实习期间也发生了一些令人思考的案例，案例虽小但是反映了一些与老百姓息息相关的问题，我们一起来看一下案例。 某日上午，我司职大堂经理（临时），临近中午吃饭，有一名女性顾客来到我中国银行某分理处，排队期间我得知其要进行人民币兑换业务，我请其耐心排队，等待柜员的鉴定。轮到其排队时，我行柜员与其进行沟通，她要全额兑换破损的100元人民币一张，破损程度是一份为二，中间略有损坏，我行柜员认定其不能兑换，原因是中间破损部分缺失明显。顾客不服，营业员拿着纸币去领导出鉴定，同样鉴定为不可兑换。顾客在一番劝慰后离开。改日下午，某男子跑过来找我分理处领导交涉，因为该人民币在中国工商银行得到了兑换，而其妻子在中国银行接受服务期间收到不合理的待遇。声称要向人民银行投诉，向报社曝光。看到这里我们会发现几个问题：为什么同样的货币在中国银行不能兑换，在中国工商银行就得到了兑换；怎么样的货币能够得到兑换，兑换的情况如何？如果得到不合理的待遇要怎么维护自身的合法权利？ 带着这几个问题我们来一一分析。 中国银行在鉴定该货币时发现100元连接处有缺失，不符合第四条全额兑换中能全额兑换的要求，因此，该柜员在认定过程中是有据可循，当顾客提出异议后，主动向领导请示，再一次确认不能全额办理兑换业务。后又主动安抚顾客，服务上也无可厚非。但是中国工商银行又能兑换，我想说中国人民银行颁布的该办法是适用于所有商业银行的，所以两家银行在参照标准上是一致的，如果人民银行在鉴定过程中发现该货币不属于全额兑换而办理全额兑换，该分理处要进行损失弥补，因此存在两种可能，第一是中国工商银行在认定中不判定该缺失不会影响兑换，第二是中国工商银行容忍损失的能力比中国银行大。 我们继续看事情的进展，该男顾客将事情投诉到中国人民银行，经中国人民银行鉴定，在该鉴定过程中中国银行并没有过失，出于对顾客的情绪照顾，赠送了顾客两桶油作为补偿。事后发现该顾客是经营棋牌室生意，经常因为没有50元人民币而将100元撕成两半，也造成了今天这样的现象。 事情发展到现在，我们可以看到作为银行，加强破损货币的管理，加强破损货币兑换办法的宣传是很有必要的，而作为普通的顾客，我们要保护好货币，要熟知兑换办法，维护自身权益。
服务案例分类: 根据银行服务客户各种不同得功能将服务案例分为:大堂经理、高柜柜员、对私客户经理(理财师)、对公客户经理、客服座席员、网点现场管理、对私客户经理(个贷信贷员)七个方面。 01001－01016大堂经理 02001－02029高柜柜员 03001－03014对私客户经理(理财师) 04001－04001对公客户经理 05001－05007客服座席员 06001－06013网点现场管理 07001－07003对私客户经理(个贷信贷员) 案例目录: 01001都就是我们得客户 01002发现同事说错了,怎么办? 01003 4171元硬币得故事 01004客户在营业厅争吵怎么办 01005 柜员错了,大堂经理该咋办？ 01006年费折射出得服务缺失 01007 从“抱怨”到满意靠什么？ 01008 把方便真正留给客户 01009细节赢得客户,口碑造就品牌
01010 用理智与情感去服务 01011 优质服务＝态度＋知识＋技巧 01012 耐心专心细心服务赢得忠实客户 01013熟悉业务、服务到位为客户解决实际问题01014 优质得客户需要我们用心发现 01015 “循环使用信用卡周期”巧营销 01016 想得更周到些,让服务更完美 02001 融入真情换取信任 02002 委屈自己,感动客户 02003 不该让客户哭一场得投诉事件 02004 真诚得力量 02005 自动还款为何不成功？ 02006一次销卡业务引发得服务问题 02007 “还不清”得“欠款” 02008 多说一句话发卡数十张 02009 让客户知道错在哪里 02010 碰到蛮横得客户,柜员该怎么办？ 02011 高柜柜员该怎样参与营销 02012 制度执行能否更好地结合实际 02013 用真诚栓住客户得心 02014 指导性规定与客户需求发生矛盾该怎么办？02015 就是否在用“心”服务
参考模式银行支行（季度/上半年/年度）风险分析报告 概述（简要概括辖内整体风险状况） 第一部分风险状况分析 一、总体情况 XX月末，全行资产总额XX万元，比上期XX万元。其中，信贷类资产余额XX万元，比上期XX万元；不良余额XX万元，比上期XX万元；不良占比XX%，比上期XX个百分点。非信贷资产余额XX万元，比上期XX万元；不良余额XX万元，比上期XX万元；不良占比XX%，比上期XX个百分点。 全行负债总额XX万元，比上期XX万元，其中各项存款余额XX万元，比上期XX万元，同比XX万元。 全行利润总额XX万元，比上期XX万元，同比多XX万元。 资产负债情况简表 单位：万元、％ 二、信用风险状况分析 XX月末，全行各项贷款余额XX万元，按贷款五级分类，正常、关注、次级、可疑和损失余额情况，占比情况，较上期变化
情况；从期限结构看，中长期贷款贷款情况，占比情况，较上期变化情况；短期贷款和票据融资情况，占比情况，较上期变化情况。 表外信贷资产余额XX万元，比上期XX万元；垫款余额XX 万元，比上期XX万元；表外业务保证金余额为XX万元，比上期XX万元；风险敞口XX万元，比上期XX万元。 （一）不良贷款变动情况 1、处置及新发生不良贷款情况 XX月末，全行处置不良贷款XX万元。其中：清收不良贷款本金XX万元，盘活不良贷款本金XX万元，接收抵债资产XX万元，核销呆账贷款XX万元，其他方式XX万元。 本期新发生不良贷款XX万元，其中法人客户发生XX万元，占比XX%；个人客户发生XX万元，占比XX%。新发生不良贷款较多的支行是：XXXXXX；主要客户是：XXXXXX。 列举新发生不良贷款案例。 不良贷款变动情况表 单位：万元
第一周讨论题 描述你所在的城市或地区所存在的交通问题，并给出你认为可行的治理方式。 回答： 我在上海，一个每天有巨大人流量的国际化大都市，然而生活中还是会发现总有一些行人会在马路上闯红灯。行人闯红灯是一个很严重的交通问题，会影响正常秩序，给正常交通带来很大的麻烦。 行人闯红灯的原因有很多因素，首先是交通法规意识和公共交通观念差，不少行人对交通安全法律法规不够重视，不能自觉地约束自己的交通行为。其次，缺乏有效执法手段，目前对行人交通违法，交警部门一般采取劝阻、教育，而不处以罚款，而且法不责众，交警很难处理。 我认为有以下几点可行的治理方式，首先，加强文明交通安全教育，提升群众良好素质，强调闯红灯的危害、闯红灯可能导致的后果来进行案例教育。其次，强化以人为本，增大违法成本，我们应该借鉴成功管理行人闯红灯的国家或地区的做法，提高违法成本，加大交通违法行为的治理力度，进一步完善相关的法律法规。最后，应该开展综合治理、合理引导、完善交通设施，不完善的交通设施往往也是行人横穿马路，无视信号灯的一大诱因。同时，可以动员和组织社会力量上路义务宣传交通法规、维护交通安全，共创文明交通秩序，让更多人明白遵守交通规则的重要性。 根据所学内容，论述正式规则与非正式规则的区别与联系。 回答： 正式规则是人们有意识建立起来的并以正式方式加以确定的各种制度安排，例如社会制度、法律、规章制度、守则和纪律等属于正式规则。非正式规则作为制度的一部分，指人们在长期交往中无意识形成的，具有持久的生命力，并构成代代相传的文化的一部分，如道德、习俗、意识形态等。 区别：正式规则都有其相应明确的具体存在和表现形式，非正式规则是无形的；正式规则具有外在的强制约束机制,非正式规则是内在的心理约束；正式规则形成时间短,非正式规则的改变却是一个相当长期的过程。 联系：正式规则与非正式规则是相互依存、互为条件、相互补充，共同构成了的社会规则体系。先有了非正式的习俗习惯、伦理道德等规则,然后才在非正式规则的基础上形成正式法律、政治制度的,非正式规则是正式规则产生的前提和基础。当然，在一定的正式规则确立以后,会逐步形成一种新的行为习惯和伦理观念,形成一种新的非正式规则。但是，非正式规则必需服从正式规则。 根据一个例子，简要说明社会舆论如何了影响法律制度的运行。 回答： 轰动的“药家鑫案件”从案发，进入到司法审判程序，经过一审二审，到最后执行判决都受到了社会各界的广泛关注。 2010年10月20日深夜，在回家的路上撞到被害人张妙。药家鑫在下车看查时，因担心被害人记录车牌号以后向其找麻烦，而从车上拿出尖刀向被害人连捅数刀，致使被害人张妙当场死亡。 案发后，“连捅8刀”、“令人发指”、“天理难容”等词语频频出现在媒体、网络上，这些词也会深深印在法官脑海中，法官面临着更多的公众的监督、评价和批评，无形中给法官造成了很大的心理压力。在媒体报道中，常常会带有感情基调的大肆渲染案件事实，会误导大众，往往会在群众中形成一定主流舆论，然而就是这样巨大的舆论，往往会影响司法的独立。药家鑫案件激发了人们各种社会化情绪的触点，很多人坚持药家鑫以平民愤、以解民冤。这种坚持下舆论会对司法的公正审判带来影响，影响司法公正。 网络舆论对案情的偏颇报道或未审先断等评论，就会造成一种强大的影响力，法官也是人，这会形成对法官强大的心理压力，影响法官的自由裁量。司法的独立并不排斥公众或媒体的监督，然而这不代表公众和媒体能够越过红线去干涉司法的审判。我们希望媒体和公众的监督对于司法判断产生的是有利的影响。 你是否同意以下命题：“国家为了达到特定目的可以采取种种手段牺牲个人的部分自由”。表明你的立场，并给出你的论证。 回答： 我同意“国家为了达到特定目的可以采取种种手段牺牲个人的部分自由”。 首先，我们所说的个人自由是每个人都具有天赋的自然权利，每个人可以照自己的意愿自由行事，但是这样的绝对自由很有可能会伤害别人伤害社会，所以社会状态下的个人自由是法律规定的自由，其目的是约束个人无节制