会计电算化软件
（实验指导书）
刘兆军编辑
辽宁商贸职业学院财务管理系
2015年09月
一、系统管理与总账初始设置部份
实验指导书
实验一：账套管理
【实验目的】
通过上机实验，使学习者充分理解网络财务软件的系统管理的作用，掌握帐套管理的操作技术。
【实验准备】
安装中文WindowsXP／2000，安装网络财务软件（用友ERP-U8）。在网络环境下，本实验需要在网络服务上进行。
【实验资料】
一．帐套信息
北京阳光信息技术有限公司（简称：阳光公司－888），工业企业，执行2007新准则会计制度，启用日期：2013年01月01日。会计期间：1月1日――12月31日。记帐本位币名称为人民币（RMB）。（建帐时按行业性质预留会计科目）对数量．单价等核算时小数位为2。2013年1月1日启用总帐。
地址：北京海淀区中关村路甲999号，法定代表人：肖剑，邮政编码：100888，联系电话及传真：60898899，电子邮件：SC@YYC。COM,纳税人登记号：110108200700013。
进行经济业务处理时，需要对客户．供应商进行分类，存货分类，要求进行外币核算。客户分类编码组次223，供应商分类编码级次223，部门编码级次122，结算方式编码级次12，会计科目编码级次42222，其他系统默认。
二．财务分工
电算主管：陈明（口令：1）。负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效．安全．正常运行；审核业务兼负责总帐及报表管理。
软件操作员：王晶（口令：2）负责所有凭证的输入及记帐工作；负责现金．银行帐管理工作，具有出纳签字权．现金和银行存款日记帐的查询及打印权．支票登记权以及银行对帐等操作权限。
【实验要求】
正确安装“财务软件（用友ERP-U8）“之后，在WindowsXP/2000环境下，启动“用友财务软件ERP-U8“的系统管理。
启动系统管理的操作包括：启动系统管理模块并进行注册，即登录进入系统管理模块。
【实验内容和步骤】
1．启动注册与设置操作员
（1）启动与注册
（2）设置操作员
2．建立新帐套
（1）设置帐信息
（2）输入单位信息
（3）确定核算类型
（4）确定分类信息
（5）确定编码方案
（6）确定数据精度
（7）系统功能模块启用设置：启用总帐、薪资管理、固定资产、应收款、应付款，日期2013年1月1日3．财务分工
（1）确定帐套主管
（2）给操作员赋权
4．会计数据备份与恢复
（1）会计数据备份
（2）会计数据恢复（3）自动备份计划设置5．帐套主管修改帐套（1）注册
（2）修改帐套
【实验题目】
【实验时间】年月日【实验地点】【实验目的】
【实验要求】
【实验内容和步骤】
【实验体会】
【教师评语】
【成绩评定】
实验二：基础设置
【实验目的】
通过上机实验，使学习者充分理解财务软件（用友ERP-U8）的基础设置的原理，掌握基础设置的方法和技能。
【实验准备】
完成系统管理的实验一。
【实验资料】
888阳光公司经过整理后的基础信息如下：
一．部门档案和职员档案
表3职员档案
三．记帐本位币
人民币，外币：美元，汇率1：6.235, 月末汇率6.250。
四．开户银行
001 中国工商银行北京支行中关村办事处，帐号：201070125－55。
五．客户和供应商分类
（一）客户分类
分类编码分类名称
01长期客户
02中期客户
03短期客户
（二）供应商分类
分类编码分类名称
01工业
02商业
03事业
六．客户档案和供应商档案
（一）客户档案
客户编号客户名称客户简称所属分类码所属行业邮编税号开户银行银行帐号
001北京世纪学校世纪学校02事业单位1000773333333 工行66666666
002天津海达公司海达公司03 商业2000882222222 工行55555555
（二）供应商档案
供应商编码供应商名称简称所属分类码所属行业邮编税号开户银行银行帐号001北京万科有限公司万科02商业100111 11111111111工行66667 七．地区分类
地区分类编码地区分类名称
01东北地区
02华北地区
02001 北京
02002 天津
10 其他
八．付款条件
编码信用天数优惠天数1 优惠率1 优惠天数2 优惠率2 优惠天数3 优惠率3
01 30 5 2
02 60 5 4 15 2 30 1
03 90 5 4 20 1.5 45 0.5
十、计量单位
讲量单位组： 1 数量组无换算
计量单位： 01 本 1 数量组
02 套 1 数量组
【实验要求】
在“系统管理“中，我们已经建立了一个（888）帐套。并已根据阳光公司的实际情况及业务要求，设置编码方案和数据精度，除此之外其他基础设置都应在“企业应用平台“的“设置“中进行设置，当然也可以在其他系统模块中进行相关的设置。
【实验内容和步骤】
1．企业应用平台
（1）启动
（2）注册
2．机构设置
（1）部门档案
（2）在职人员类别
（3）职员档案
3．往来单位
（1）客户分类
（2）客户档案
（3）供应商分类
（4）供应商档案
（5）地区分类
4．收付结算
（1）外币种类
（2）结算方式
（3）付款条件
（4）开户银行
【实验题目】
【实验时间】年月日【实验地点】【实验目的】
【实验要求】
【实验内容和步骤】
【实验体会】
【教师评语】
【成绩评定】
实验三：总账初始设置
【实验目的】
通过上机实验，使学习者进一步理解总帐系统初始化的作用，掌握进行总帐系统主体帐簿及辅助帐簿的初始设置的操作技能。
【实验准备】
正确完成系统管理的全部实验。
【实验资料】
一、业务控制参数
凭证制单时，采用序时控制（不能倒流），进行支票管理与资金及往来赤字控制，客户往来款项和供应商往来款项在总账系统核算，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，进行预算控制方式。
账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。
数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为1月1日—12月31日。
二、2013年1月份期初余额表
三、辅助账期初余额表
1．其他应收款余额
会计科目：122101 应收个人往来款余额：借3800元
2．应收账款余额
会计科目： 112202 应收账款余额：借 157600元
3．应付账款余额
会计科目： 220202 应付账款余额：贷 276850 元
注：为了简便，此处也可以设置成成凭证分一类，就是记帐凭证
五、项目档案
型
七、销售/采购类型
1 普通销售
1 普通采购
【实验要求】
总帐系统初始设置就是结合本企业的实际情况，将一个通用的帐务核算系统改造为适合本企业核算要求的”专用帐务核算系统”。我们将结合有关会计资料描述总帐系统的初始化处理过程。
使用总帐系统之前，需要先启动与注册总帐系统。
【实验内容和步骤】
1．启动总帐系统
（1）启动
（2）注册
2．设置帐套参数
（1）总帐选项
3．设置会计科目
（1）增加会计科目
（2）复制会计科目
（3）成批复制会计科目
（4）修改会计科目
（5）汇总打印
（6）指定科目
4．设置明细权限
（1）明细帐科目权限
（2）凭证审核权限
5．设置凭证类别
（1）设置凭证类别
6．设置项目目录
（1）定义项目大类
（2）指定核算科目
（3）定义项目分类
（4）定义项目目录
7．录入期初余额
（1）录入基本科目余额
（2）录入个人往来、部门或项目科目余额（3）录入单位往来科目余额
（4）调整余额方向
（5）试算平衡
实验报告书【实验题目】
【实验时间】年月日【实验地点】【实验目的】
【实验要求】
【实验内容和步骤】
【实验体会】
【教师评语】
【成绩评定】
二、日常业务处理部份
实验指导书
实验四：凭证处理与记账
【实验目的】
通过上机实验，使学习者进一步理解日常业务处理的流程及原理，掌握记帐凭证处理及计算机记帐操作技能。
【实验准备】
正确完成系统管理的全部实验，以及总帐系统的实验一。
【实验资料】
2013年01月份发生如下经济业务。
1．3日财务部王晶从工行提取现金10000元。（附单据1张，现金支票号XJ2000）
借：库存现金（1001）10000
贷：银行存款──工行存款（100201）10000
2．5日总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元。（附单据1张）借：管理费用——其他费用（660203）3600
库存现金（1001）200
贷：其他应收款——应收个人款（122101）3800
3．12日，市场部宋佳收到北京世纪学校转来转账支票2张，面值分别为：40000元和60000元，用以归还前欠货款。
借：银行存款──工行存款（100201）100000
贷：应收账款-往来应收款（112202）100000
4．14日，市场部宋佳向北京世纪学校售出《多媒体教学教程》600本，单价32元。货税款尚未收到。（适用税率17%）
借：应收账款-往来应收款（112202）22464
贷：主管业务收入—多媒体教程（600101）19200
应交税金─应交增值税─销项税（22210102）3264
5．16日，市场部宋佳从万科公司购入《多媒体课件》3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收入库。（发票号C111）（适用税率17%）
借：库存商品─多媒体课件（140502）105000
应交税金─应交增值税─进项税（22210101）17850
贷：应付账款-往来应付款（220202）122850
6．19日，市场部宋佳归还前欠万科公司部分货款122300元（支票号201）。
借：应付账款-往来应付款（220202）100000
贷：银行存款──工行存款（100201）100000
7．19日，总经理办公室支付业务招待费1200元。
借：管理费用—其他费用（660203）1200
贷：银行存款—工行存款（100201）1200
8．20日，收到泛美集团投资资金10000美元。
借：银行存款—中行存款（100202）62350
贷：实收资本（4001）62350
9．25日，开发部门为产品生产领用材料费用2000元。
借：制造费用（5101）2000
贷：原材料（1403）2000
10、结转本月制造费用，A1、A2产品平均分配
借：生产成本-制造费用（500103）
贷：制造费用（5101）
【实验要求】
记帐凭证是登记帐簿的依据，是总帐系统的唯一数据源，填制凭证也是最基础和频繁的工作。
实行计算机处理帐务后，电子帐簿的准确与完整完全依赖于记帐凭证，因而在实际工作中，必须确保准确完整地输入记帐凭证。
【实验内容和步骤】
1．增加凭证
（1）执行填制凭证功能
（2）输入凭证头部份
（3）输入凭证正文部份
2．修改凭证
3．查询凭证
4．凭证汇总
5．冲销凭证
6．删除凭证
7．审核凭证
（1）出纳签字
（2）审核签字
8．记帐
（1）记帐
（2）取消记帐
【实验题目】
【实验时间】年月日【实验地点】【实验目的】
【实验要求】
【实验内容和步骤】
【实验体会】
【教师评语】
【成绩评定】
实验五：账簿管理
【实验目的】
通过上机实验，掌握日记帐．总帐．明细帐和多栏帐的生成及输出操作技能。
【实验准备】
完成系统管理实验一．二及总帐系统实验一至二。
【实验资料】
前面完成实验资料。
【实验要求】
1．日记帐包括现金日记帐和银行存款日记帐，本例以更多日记帐为例来说明日记帐的操作。
2．银行存款日记帐查询与现金日记帐查询操作基本相同，所不同的只是银行存款日记帐多一结算栏，主要是对帐时用。
3．现金日记帐的输出主要格式包括：金额式日记帐和外币日记帐（即复币式日记帐），通过该功能可输出某一天的现金日记帐，还可输出任一会计月份的现金日记帐。
【实验内容和步骤】
1．日记帐
（1）现金日记帐
2．日报表
（1）资金日报表
3．支票管理
（1）支票登记簿
4．三栏式总帐
（1）三栏式总帐
5．余额表
（1）发生额及余额表查询
6．过滤条件查询
7．多栏式明细帐
（1）应交增值税多栏式明细帐
8．帐簿打印
（1）总帐打印
【实验题目】
【实验时间】年月日【实验地点】【实验目的】
【实验要求】
【实验内容和步骤】
【实验体会】
【教师评语】
【成绩评定】
实验六：部门核算与管理
【实验目的】
通过上机实验，使学习者进一步理解部门和项目辅助帐的核算与管理的流程，掌握项目核算与管理的功能，以及进行部门和项目核算与管理操作技能。
【实验准备】
完成系统管理实验一．二及总帐系统实验一至二。
【实验资料】
前面完成实验资料。
【实验要求】
部门总帐查询主要用于查询部门业务发生的汇总情况。当在“会计科目“中指定某科目为核算类科目时，从部门角度检查费用或收入的发生及余额情况，都需在部门核算辅助帐中查询。
【实验内容和步骤】
1．部门核算与管理
（1）部门总帐
（2）部门明细帐
（3）部门收支分析
【实验题目】
【实验时间】年月日【实验地点】【实验目的】
【实验要求】
【实验内容和步骤】
【实验体会】
【教师评语】
【成绩评定】