用友GRP-U8预算财务管理解决方案
北京用友政务软件有限公司
2014-12-15
目录
1、背景分析 (4)
1.1宏观环境 (4)
1.2相关问题 (5)
1.3需求分析 (6)
2、预算财务解决方案 (7)
2.1方案目标 (8)
2.2目标客户 (10)
2.3总体构架 (10)
3、应用价值 (11)
3.1全方位、全流程的财务风险防控管理 (11)
3.2科学化、精细化的全面预算管理 (11)
3.3“预算、核算、决算一体化”管理 (12)
3.4财务实时监控，科学分析决策 (12)
3.5全方位的服务型财务平台 (13)
3.6“门户?业务?办公”系统无缝集成 (13)
4、业务应用方案 (14)
4.1全面预算管理 (14)
4.1.1预算编报系统 (14)
4.1.2指标管理系统 (23)
4.1.3用款计划系统 (26)
4.1.4资金拨付系统 (28)
4.2预算核算决算一体化 (29)
4.3财务风险防控管理 (33)
4.3.1项目滚动管理 (35)
4.3.2网上报销管理 (37)
4.3.3物资资产管理 (39)
4.3.4政府采购管理 (43)
4.3.5合同管理 (45)
4.4财务监管与分析决策 (48)
4.4.1数据采集系统 (48)
4.4.2财务信息集中查询 (49)
4.4.3预算执行分析系统 (51)
4.4.4分级预警系统 (52)
4.4.5绩效评价系统 (53)
4.4.6决策支持系统 (53)
4.5门户与财务一体化 (55)
4.5.1预算执行进度查询 (57)
4.5.2项目经费查询 (57)
4.5.3人员薪资查询 (57)
4.5.4报销业务办理 (58)
4.5.5借款事项的查询 (59)
4.6行政办公与财务一体化 (60)
5、系统模块及运行环境 (61)
5.1产品模块 (62)
5.2运行环境 (62)
1、背景分析
1.1宏观环境
为积极推进我国行政管理体制改革不断深化，《会计改革与发展“十二五”规划》中提出：全面推进事业单位与政府会计改革，建立起既能提供预算收支执行信息，又能提供资产负债、成本费用等财务会计信息的完善政府会计体系，为加强政府预算管理、财务管理、资产管理，防范和化解财政风险发挥基础性作用；不断提高财政科学化精细化管理水平，科学实施政府绩效评价、强化财政监督等，提供全面的反映政府资产负债状况、成本绩效情况和预算执行情况的数据，摸清基层主体家底和收支活动情况。从以上的内容中可以看出，会计改革与发展“十二五”规划对政府会计在预算、财务及资产管理提出更高的要求。
2011年，为全面推进预算绩效管理，财政部发布《关于推进预算绩效管理的指导意见》财预[2011]416号，提出：改进预算管理、建立起覆盖所有财政性资金，贯穿预算编制、执行、监督全过程的具有中国特色的预算绩效管理体系，推进财政科学化精细化管理，强化预算支出的责任和效率，提高财政资金使用效益。
随着国家公共财政体制改革的不断深化，以及行政事业单位体制改革的逐步推进，对行政事业单位的预算管理和财务管理都提出了新的、更高的要求，现有的制度与管理模式已经难以满足新形势下行政事业单位改革和发展的需要，并显现出与
财政预算改革政策不协调、资产价值反映不真实、会计信息不完整等突出问题。
如何科学、合理编制预算，严格预算执行，完整、准确、及时编制决算，真实反映单位财务状况；建立健全财务管理制度，实施预算绩效管理，加强对行政事业单位财务活动的控制；如何加强财务内部控制，防范和监控财务风险；如何记录全面完整的会计信息，为政务公开提供及时服务等这些问题都是行政事业单位财务管理迫切需要解决的问题。
1.2相关问题
总结分析行政事业单位预算财务管理的问题，主要反映在：
预算、核算、决算仍未形成完整的信息闭环，决算报表编制工作量大
●内部预算编制手工化，人工汇总，预算编制效率低，未实现预算数据
的自动汇总，信息纠错、追踪比对及反馈难度大。
●预算编制与预算执行脱节，存在两张皮的管理现象，预算执行跟踪无
法有效进行。
●预算、核算、决算脱离，决算报告数据需要手工拼凑，工作量大且容
易出错。
●现有会计软件仍以会计核算为中心，而缺少从部门预算、预算执行整
体高度来考虑财务管理问题，部门财务缺乏统一的数据平台，信息在
传递中存在失真与流失现象，不能实现全程追踪与控制，为全面预算
控制和财务监管留下隐患。
无法实时监控下级单位资金收支情况及资产状况
●下级预算单位核算管理各自为政，信息不透明，数据准确性无法保证，
主管部门无法知晓各单位收入支出的详细信息，预算执行进度无法保
障。
●下级单位的资产分别进行管理和使用，资产信息不共享，主管部门无
法知道下级单位资产状况。
缺乏对专项项目全过程监督管理
●没有建立的预算编制、执行控制、跟踪反馈、分析评价的全方面管理
体系，难以跟踪专项项目预算执行；
●预算细化、严格执行控制工作显得尤为重要，现有会计软件系统主要
关注核算及基础管理，对项目全过程管理尚无涉及，项目资金执行管
理困难，绩效考评工作无法开展，系统的绩效评价体系更是无法建立。
数据收集困难，会计信息不全面，财务分析工作比较薄弱，决策难
●不能及时、快速、准确的为单位领导、上级部门、审计及监督部门提
供相关的数据报表；
●会计信息不全面，不能反映整体财务状况，领导分析决策难，监管难
度大。
1.3需求分析
（1）加强预算管理，规范资金收支，掌握资金来龙去脉
加强预算管理，实现事前、事中及事后的预算控制体系，避免资金使用上的随意性，规范资金收支，及时了解资金预算执行进度和实际使用情况，按单位各项事业的开展情况和资金需求的迫切性来拨付资金，使资金的调度更加合理、有效，提高资金的使用效益。
（2）建立预算执行监管体系，确保预算执行进度，提高预算执行效率与质量建立合理的预算编制、执行控制、跟踪反馈、分析评价的体系，实时掌握、及
时反馈和有效督导，对预算执行过程进行分级预警，实时跟踪预算执行情况，确保预算执行进度，效率与质量。
（3）对专项项目实现全过程动态的管理
对项目的评估、立项、批复、采购、执行、验收、决算、审计等环节实现全过程的管理监控。
（4）实现预算、核算、决算一体化
解决财政批复预算、单位执行预算、进行核算、决算，各个口径不一致，两张皮的数据问题。
（5）财务全面精细化管理，及时准确提供各种财务、审计类报表及相关信息及时的为单位领导，各级主管及监督部门(财政、审计、统计、发改委等)提供定期或不定期各类报表，从容的面对审计部门的专项审计，减轻数据整理的繁重工作。
（6）提供各种财务信息的图表分析，为领导决策提供支持，助力行政事业改革发展。
全面的掌握单位的财务信息，以丰富的图表进行多方面、多角度展示，满足领导决策支持的需求。
（7）财务管理规范化，提高财务管理水平，加强财务风险控制
合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
2、预算财务解决方案
2.1方案目标
依托先进的信息技术，建立一个遵循国家相关会计制度、预算管理制度、单位内控制度的，符合会计改革与发展“十二五”规划要求的预算财务管理信息化应用平台，助力行政事业单位体制改革，更好地发挥会计工作在促进经济社会发展中的基础性作用，提升财务管理水平，为行政事业单位的财务管理、预算管理服务。
方案满足预算编制与管控、专项管理、财务核算、财政决算、资产管理、工资发放、财务监督、绩效评价、信息公开等业务管理需求，实现预算、执行、核算、决算闭环管理，财政与单位、主管单位与下级单位或单位内部财务管理各环节信息互联互通，让财务人员从繁重数据整理工作得以解放，提升财务工作效率，确保预算执行进度，提高预算执行的效率与质量，提升资金使用效率，为我国的经济体制改革提供技术保障，促进行政事业单位健康快速的发展。
方案建设目标：
（1）建立风险防控型财务：统一编码，统一基础信息，规范会计核算及管理流程，实现预算、收支、政府采购、资产、建设项目、合同全面管理，提升单位内部控制能力。
（2）建立预算控制型财务：细化预算编制，规范预算编制流程，实现“事前、事中、事后“一体化的预算控制体系，进行全面的预算管理。
（3）建立高效管理型财务：实现预算、执行、核算、决算一体化，财务数据汇总、各类报表自动生成，为单位领导、上级部门、监督及审计部门提供及时高效的服务。
（4）建立政务公开服务型财务：财务管理精细化，财务信息的分级抽取与发布，为政务公开提供服务。
（5）建立决策分析性型财务：提供资金、资产全面的财务信息管理，及各种图表多方位的数据展现工具，为领导决策支持提供及时有效服务。
2.2目标客户
1、需要对下级预算单位进行资金拨付、加强预算管理及财务监管的主管单位
2、需要加强本单位的预算管理与控制、财务核算与决算的行政事业单位
2.3总体构架
实现主管部门、二级预算单位、基层预算单位三级应用，完成预算单位预算编制、项目滚动管理、指标分解、用款计划审批、资金划拨、计划财务核算、财务信息集中查询、基层单位的核算与决算、汇总报告、财务监督、绩效评价等行政事业单位全面预算与财务管理的业务，上下级单位的信息互通，主管单位实时监管下级单位预算执行情况，严格控制单位预算执行，全面加强了预算管理与监督，确保预
算执行进度，提高资金使用效率。
3、应用价值
3.1全方位、全流程的财务风险防控管理
●建立预算、收支、政府采购、资产、合同、建设项目全方位全流程业务处
理体系，采用预算控制、会计控制、资产控制、单据控制、信息内部公开
等控制方法，全面的提升单位财务风险防控能力。
●按单位组织层级和业务层级进行内控组织结构、部门及人员相关权限设计，
实现决策、执行、监督权限的有效分离，保留操作日志的痕迹，跟踪监督
工作人员业务办理，实现不相容岗位相互分离、审批控制及业务的归口管
理。
●实现实物帐、资金帐、财务帐相结合动态管理方法，采取资产记录、实物
保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。
3.2科学化、精细化的全面预算管理
●建立预算编制、审批、执行、决算与评价等全面预算管理体系，使预算管
理贯彻经济活动全过程。
●灵活定义预算编制模板，预算申报受预算控制数控制，灵活的审核流程，
预算的编报科学化、简便化、常态化。
●细化预算编制，严格预算执行，监管预算执行，自动生成决算，对比预决
算差异，运用决算分析结果，有效预算绩效评价，建立起“预算编制有目
标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应
用”的全过程预算绩效管理机制。
●解决了财政批复预算、单位执行预算、进行核算、决算，各个口径不一致
问题，避免“两张皮“的现象发生。
3.3“预算、核算、决算一体化”管理
●将“预算、核算、决算一体化”三个环节作为一个有机的整体，实现从预
算编制、财务核算、预算执行控制、预算调整与预算分析、预算考核评估
到最后出具决算报告的整体应用流程，构建一个预算编制常态化、预算执
行秩序化、预算核算一体化、预算全过程可监控、预算体系说得清的管理
应用体系。
●由“记账、算账”的“核算型会计”向“事前预测、事中监督、事后分析”
的“管理与经营型会计”转变，建立“事前、事中、事后一体化”的预算
执行动态监控机制。积极发挥财务的参谋、助手作用，使财务管理向“决
策型、控制型”拓展。提高会计信息的综合程度，增强会计信息的内部效
用和使用价值，为决策分析提供支持信息，强化宏观财务管理。
3.4财务实时监控，科学分析决策
●满足主管单位全面掌握下级预算单位资金收支的明细及总体情况。
●满足主管单位实时监管下级单位财务运行情况，确保资金、资产运行安全。
●实时了解财务运行情况，调整财务资源的分配，减少财务风险，为领导决
策提供有力的支持。
●满足未来行政事业单位财务制度改革发展的需要，节省系统重复建设投资。
3.5全方位的服务型财务平台
●积极发挥好财务部门窗口作用，公开办事程序、办事制度及原则，接受群
众监督。强化服务平台建设，加强网络服务，疏通好相关部门信息通道，
及时传递国家财经政策、管理办法,提供部门预算和执行情况等各方面信
息，接受监督。简化报账手续，明示服务流程，告知服务规则，提高服务
水平和办公效率。
●重视提升财务信息服务质量，对内将财务信息通俗化、方便化，为各级管
理人员、员工提供贴心的财务信息服务；对外，将财务信息标准化、规范
化，为广大关注单位建设的公众、财政厅（局）及主管部门提供专业的财
务信息，以便监督，搭建一个全方位的服务型的财务平台。
3.6“门户?业务?办公”系统无缝集成
●重视业务一体化设计，将相关业务通过系统之间数据流转衔接，提高业务
协同性；重视系统数据的完整性、标准化、系统化、精细化建设，可高效
生成各类财务报表，为领导提供准确高效的决策分析数据。
●建设一个由人员、组织机构、工作模式、信息技术相融合的应用体系，通
过信息化手段,将财务信息有效集成、整合和优化,运用到管理工作中去,
实现各项资源的共享,从而减少重复劳动,提高工作效率。
●把对外发布信息的门户系统与财务管理的业务系统及行政办公OA系统
进行无缝集成，采用集中式统一管理模式，使得信息化管理平台的搭建既
考虑了外部利益相关者的业务衔接，也要考虑了内部管理需要，建立起跨
部门、跨组织的信息系统。
4、业务应用方案
4.1全面预算管理
实现基层预算单位各项经费（人员、运行、项目）预算编制、逐级上报审批、指标分解、用款计划编制与审批、预算控制与跟踪的全过程管理，并实时生成各类预算执行分析表，做到预算执行的有依有据，合理管控基层预算单位采购、日常经费、专项经费支出，防止经费超支和浪费，提高资金的使用效率与质量。
4.1.1预算编报系统
预算编报系统是针对基层预算单位推行预算编制常态化管理的应用系统。通过客观情况动态化建立预算项目数据库，在每年财政部门预算编制前通过本系统进行预算申报，并得到沟通、确认，由财务部门最终形成财政年度部门预算“一上”编制信息，实现预算编制常态化。
业务流程：
系统特点：
完善的基础资料设置；
● 预算编制年度、收入项目资料、政府采购项目资料设置。
行政部门业务部门其他部门
基础资料定义审批流程定义
控制数定义
可灵活定义预算编制模板，使得编制模板适用于不同业务部门的填报；
可灵活定义支出预算、项目预算的定额控制数，使得预算的编报更加科学、有据可依；
灵活的审核流程设置，使得符合不同预算内容的审批；
●针对不同类型的预算可设置不同审批流程。
●不同的审批环节可设置对数据的修改权限。
项目申报，满足项目负责人进行项目预算的申报；
适合全员参与的预算编制
●支持EXCEL文件的导入导出
●支持功能科目、经济科目、资金来源、资金性质的后续填充●填制时可查询预算控制数及上报时受预算控制数控制