结算中心全程操作方案
第一篇财务结算中心组建与管理 (7)
第一章财务结算中心的组建 (7)
1.1财务结算中心的地位与作用 (7)
1.2财务结算中心的运作模式 (9)
1.2.1完全自办 (9)
1.2.2 与银行合办 (9)
1.3财务结算中心的筹建 (10)
1.4财务结算中心机构设置 (13)
1.5结算业务概述 (18)
1.6财务结算中心章程 (20)
1.7成员单位授权书、银行结算协议 (21)
1.8财务结算中心会计制度 (22)
1.9财务结算中心贷款制度 (23)
1.10财务结算中心财务管理制度 (24)
第二章财务结算中心运作流程 (25)
2.1资金结算 (25)
2.1.1开户处理 (25)
2.1.2帐户变更及销户处理 (28)
2.1.3 收款结算 (29)
2.1.4付款结算 (30)
2.1.5放款结算 (31)
2.1.6 现金管理 (31)
2.2信贷 (32)
2.3资金调控监督 (33)
第三章财务结算中心会计业务 (34)
3.1会计科目 (34)
3.2会计凭证及帐务组织与处理 (39)
3.2.1会计凭证 (39)
3.2.2帐务组织与处理 (41)
3.2.3帐务核对 (47)
3.2.4记帐规则 (48)
3.2.5错帐冲正 (49)
3.3开业初期各企业转款的核算 (50)
3.4企业收款的核算 (51)
3.5企业付款的核算 (54)
3.6银行借款的核算 (56)
3.7企业放款的核算 (57)
3.8利息的核算 (61)
3.8.1企业放款利息的核算 (61)
3.8.2银行借款利息的核算 (62)
3.8.3 企业活期存款利息的核算 (63)
3.8.4 银行活期存款利息的核算 (64)
3.8.5企业定期存款利息的核算 (64)
3.8.6 银行定期存款利息的核算 (64)
3.9内部帐务的核算 (66)
3.9.1 手续费的核算 (66)
3.9.2 汇兑损益的核算 (67)
3.9.3 营业费用的核算 (67)
3.9.4损益结转本年利润的核算 (68)
3.9.5 本年利润结转利润分配 (68)
3.10商业汇票的核算 (69)
3.11外币兑换的核算 (72)
3.12代发工资的核算 (73)
3.13投资核算 (77)
3.13.1短期投资的核算 (77)
3.13.2长期投资的核算 (79)
3.14日清月结 (80)
3.15出纳现金及银行票据管理 (81)
3.16银行对帐 (82)
第四章财务结算中心信贷管理 (84)
4.1银行借款的管理 (84)
4.2企业放款的管理 (86)
第五章财务结算中心会计报表的编制及分析 (89)
5.1会计报表的种类及编制要求 (89)
5.1.1会计报表的种类 (89)
5.1.2 会计报表的编制要求 (90)
5.2资产负债表的编制 (91)
5.2.1资产负债表的性质和作用 (91)
5.2.2资产负债表的项目分类与排列 (91)
5.2.3资产负债表编制说明 (91)
5.3损益表的编制 (94)
5.3.1损益表的性质和作用 (94)
5.3.2 损益表的项目和格式 (95)
5.3.3损益表的编制 (95)
5.4管理费用表的编制 (97)
5.5财务会计报表的分析 (98)
5.5.1财务结算中心财务会计报表分析的意义 (98)
5.5.2会计报表的分析方法 (98)
5.5.3 财务结算中心比率指标 (98)
第二篇财务结算中心计算机系统 ........................................... 错误！未定义书签。第六章财务结算中心计算机系统的特点 ............................... 错误！未定义书签。
6.1财务结算计算机系统功能 ......................................................................... 错误！未定义书签。
6.2财务结算中心计算机系统结构 .................................................................. 错误！未定义书签。
6.3计算机系统的安全控制措施 ..................................................................... 错误！未定义书签。
6.4计算机公司的开发及售后服务能力 .......................................................... 错误！未定义书签。
第七章 ............................................. 财务结算中心计算机系统方案及组织机构设置...................................................................................................... 错误！未定义书签。
7.1小规模的结算中心 ..................................................................................... 错误！未定义书签。
7.2中规模的结算中心 ..................................................................................... 错误！未定义书签。
7.3大规模的结算中心 ..................................................................................... 错误！未定义书签。
7.4计算机系统的安装.................................................................................... 错误！未定义书签。
7.4.1 Windows NT Server V4.0的安装.......................................................... 错误！未定义书签。
7.4.2 SQL Server V6.5的安装....................................................................... 错误！未定义书签。
7.4.3 工作站的安装...................................................................................... 错误！未定义书签。
7.5结算中心计算机系统的启动 ..................................................................... 错误！未定义书签。第八章基本帐务子系统 ......................................................... 错误！未定义书签。
8.1系统设置 ..................................................................................................... 错误！未定义书签。
8.1.1使用人员注册....................................................................................... 错误！未定义书签。
8.1.2 币别设置.............................................................................................. 错误！未定义书签。
8.1.3科目设置............................................................................................... 错误！未定义书签。
8.1.4币别科目设置....................................................................................... 错误！未定义书签。
8.1.5户名代码设置....................................................................................... 错误！未定义书签。
8.1.6 常用词组定义...................................................................................... 错误！未定义书签。
8.2开销户 ......................................................................................................... 错误！未定义书签。
8.2.1开立帐户............................................................................................... 错误！未定义书签。
8.2.2 更改开户.............................................................................................. 错误！未定义书签。
8.2.3 更改放款户对应的存款帐户.............................................................. 错误！未定义书签。
8.2.4 销户...................................................................................................... 错误！未定义书签。
8.3帐务处理 ..................................................................................................... 错误！未定义书签。
8.3.1记帐与冲帐........................................................................................... 错误！未定义书签。
8.3.2 记帐（客户终端录入的付款单）...................................................... 错误！未定义书签。
8.3.3 记帐（收款凭证）.............................................................................. 错误！未定义书签。
8.3.4 汇兑损益.............................................................................................. 错误！未定义书签。
8.3.5 待摊费用............................................................................................ 错误！未定义书签。
8.3.6 损益转本年利润.................................................................................. 错误！未定义书签。
8.3.7 利润结转利润分配.............................................................................. 错误！未定义书签。
8.3.8 支付预提定期息.................................................................................. 错误！未定义书签。
8.4凭证复核 ..................................................................................................... 错误！未定义书签。
8.4.1 比较复核.............................................................................................. 错误！未定义书签。
8.4.2 查阅复核.............................................................................................. 错误！未定义书签。
8.5当天帐务查阅.............................................................................................. 错误！未定义书签。
8.6计息 ............................................................................................................. 错误！未定义书签。
8.6.1 批量计息.............................................................................................. 错误！未定义书签。
8.5.2 放款个别计息...................................................................................... 错误！未定义书签。
8.5.3 定期个别计息...................................................................................... 错误！未定义书签。
8.5.4 活期个别计息...................................................................................... 错误！未定义书签。
8.7查帐 ............................................................................................................. 错误！未定义书签。
8.7.1 科目所属帐户余额.............................................................................. 错误！未定义书签。
8.7.2 单位余额.............................................................................................. 错误！未定义书签。
8.7.3 明细帐.................................................................................................. 错误！未定义书签。
8.7.4 总帐...................................................................................................... 错误！未定义书签。
8.7.5销户情况............................................................................................... 错误！未定义书签。
8.7.6 帐户状态.............................................................................................. 错误！未定义书签。
8.7.7 活期应付利息...................................................................................... 错误！未定义书签。
8.7.8 计息余额表.......................................................................................... 错误！未定义书签。
8.7.9 应付企业定期利息.............................................................................. 错误！未定义书签。
8.7.10 应收银行存款利息............................................................................ 错误！未定义书签。
8.7.11 日均余额............................................................................................ 错误！未定义书签。
8.7.12 银行帐................................................................................................ 错误！未定义书签。
8.7.13 记帐凭证.......................................................................................... 错误！未定义书签。
8.8报表与帐页 ................................................................................................. 错误！未定义书签。
8.8.1 流水帐.................................................................................................. 错误！未定义书签。
8.82 科目日结单........................................................................................... 错误！未定义书签。
8.8.3 日记表.................................................................................................. 错误！未定义书签。
8.8.4 帐户余额表.......................................................................................... 错误！未定义书签。
8.8.5月计表................................................................................................... 错误！未定义书签。
8.8.6 对帐单.................................................................................................. 错误！未定义书签。
8.8.7 总帐...................................................................................................... 错误！未定义书签。
8.8.8 明细帐.................................................................................................. 错误！未定义书签。
8.8.9 损益表.................................................................................................. 错误！未定义书签。
8.8.10 资产负债表........................................................................................ 错误！未定义书签。
8.8.11 财务状况变动表 ................................................................................ 错误！未定义书签。
8.8.12 结算量................................................................................................ 错误！未定义书签。
8.8.13存贷款余额表.................................................................................. 错误！未定义书签。
8.8.14资金头寸表...................................................................................... 错误！未定义书签。
8.9维护 ............................................................................................................. 错误！未定义书签。
8.9.1 利率调整.............................................................................................. 错误！未定义书签。
8.9.2结帐....................................................................................................... 错误！未定义书签。
8.9.3更改起息日........................................................................................ 错误！未定义书签。
8.9.4 银行存款参考数.................................................................................. 错误！未定义书签。
8.9.5 冲预提银行存款利息.......................................................................... 错误！未定义书签。
8.9.6 数据备份与恢复.................................................................................. 错误！未定义书签。
8.9.7 补打帐页.............................................................................................. 错误！未定义书签。
第九章 ................................................................................. 重要空白凭证管理子系统...................................................................................................... 错误！未定义书签。
9.1银行资料维护 ............................................................................................. 错误！未定义书签。
9.2登记 ............................................................................................................. 错误！未定义书签。
9.3统计 ............................................................................................................. 错误！未定义书签。
第十章银行票据打印子系统 ................................................... 错误！未定义书签。
10.1付款票据打印 ........................................................................................... 错误！未定义书签。
10.2收款票据 ................................................................................................... 错误！未定义书签。
10.3查阅票据打印清单 ................................................................................... 错误！未定义书签。
10.4票据打印统计 ........................................................................................... 错误！未定义书签。第十一章客户服务子系统 ................................................... 错误！未定义书签。
11.1语音查询 ................................................................................................... 错误！未定义书签。
11.2联网查询.................................................................................................. 错误！未定义书签。
11.3客户转帐 ................................................................................................... 错误！未定义书签。第十二章代发工资子系统 ....................................................... 错误！未定义书签。
12.1代码编制 ................................................................................................... 错误！未定义书签。
12.1.1单位代码名称表................................................................................. 错误！未定义书签。
12.1.2 代发工资员工代号姓名.................................................................... 错误！未定义书签。
12.2接收工资数据盘 ....................................................................................... 错误！未定义书签。
12.3活期业务 ................................................................................................... 错误！未定义书签。
12.3.1 开户.................................................................................................... 错误！未定义书签。
12.3.2 续存取................................................................................................ 错误！未定义书签。
12.3.3销户..................................................................................................... 错误！未定义书签。
12.3.4 转帐存款............................................................................................ 错误！未定义书签。
12.3.5 代扣费用............................................................................................ 错误！未定义书签。
12.4定期业务 ................................................................................................... 错误！未定义书签。
12.4.1 开户(存款)........................................................................................ 错误！未定义书签。
12.4.2 销户（取款）.................................................................................... 错误！未定义书签。
12.5日终.......................................................................................................... 错误！未定义书签。
12.6活期利率调整 ........................................................................................... 错误！未定义书签。
12.7计息......................................................................................................... 错误！未定义书签。
12.8报表.......................................................................................................... 错误！未定义书签。
12.8.1 流水帐................................................................................................ 错误！未定义书签。
12.8.2 帐户余额表........................................................................................ 错误！未定义书签。
12.8.3 动户余额表........................................................................................ 错误！未定义书签。
12.8.4 收付统计表........................................................................................ 错误！未定义书签。
12.9补打存折 ................................................................................................... 错误！未定义书签。
12.10查帐 ......................................................................................................... 错误！未定义书签。
12.10.1定期查询........................................................................................... 错误！未定义书签。
12.10.2 活期查询........................................................................................ 错误！未定义书签。
12.10.3 查询销户表.......................................................................... 错误！未定义书签。附件 ............................................................................................. 错误！未定义书签。
附件1：深圳经济特区企业集团暂行规定 ..................................................... 错误！未定义书签。
附件2：关于建立企业内部财务结算中心的暂行办法 ................................. 错误！未定义书签。
附件3关于加快发展大型企业集团的通知.................................................... 错误！未定义书签。
附件4：财政部关于加强国有企业财务监督若干问题的规定 ..................... 错误！未定义书签。
附件5:银行业会计科目表............................................................................. 错误！未定义书签。
附件6:金融性公司会计科目表..................................................................... 错误！未定义书签。附件7：财务结算中心报表样本 ................................................................... 错误！未定义书签。样本1：特种转帐传票(代付款通知单) ...................................................... 错误！未定义书签。样本2：特种转帐传票(代收款通知单) ...................................................... 错误！未定义书签。样本3：特种内部转帐传票(代收/付款通知单) ......................................... 错误！未定义书签。样本4：记帐传票：..................................................................................... 错误！未定义书签。样本5：对帐单、总帐、明细帐................................................................. 错误！未定义书签。样本6：帐户余额表..................................................................................... 错误！未定义书签。样本7：流水帐........................................................................................... 错误！未定义书签。样本8：科目日结单..................................................................................... 错误！未定义书签。样本9：日计表............................................................................................. 错误！未定义书签。样本10：放款利息单................................................................................... 错误！未定义书签。样本11：存款利息单 ................................................................................... 错误！未定义书签。样本12：资金头寸表................................................................................. 错误！未定义书签。样本13：结算量日均余额统计表............................................................... 错误！未定义书签。样本14：结算量年度统计表................................................................... 错误！未定义书签。样本15：银行存款/企业存款余额表........................................................ 错误！未定义书签。样本16 银行借款/企业放款余额表.......................................................... 错误！未定义书签。样本17：资产负债表................................................................................... 错误！未定义书签。样本18：损益表........................................................................................... 错误！未定义书签。样本19：管理费用明细表........................................................................... 错误！未定义书签。样本20：现金流量表................................................................................... 错误！未定义书签。样本21：企业放款台帐............................................................................... 错误！未定义书签。样本22：银行借款台帐............................................................................... 错误！未定义书签。样本23 调整利率通知书............................................................................. 错误！未定义书签。附件8：财务结算中心章程............................................................................. 错误！未定义书签。附件9：集中结算协议书、协定存款合同 ..................................................... 错误！未定义书签。附件10财务结算中心会计制度.................................................................... 错误！未定义书签。附件11财务结算中心贷款制度.................................................................... 错误！未定义书签。附件12财务管理制度.................................................................................... 错误！未定义书签。附件13结算中心常用的票据样本................................................................ 错误！未定义书签。样本1：付款通知书................................................................................... 错误！未定义书签。样本2：内部转帐支票............................................................................... 错误！未定义书签。样本3：借款申请表..................................................................................... 错误！未定义书签。样本4：借款审批呈报表........................................................................... 错误！未定义书签。样本5：借款借据....................................................................................... 错误！未定义书签。样本6：贴现凭证....................................................................................... 错误！未定义书签。样本7：开户申请表..................................................................................... 错误！未定义书签。样本8：印鉴卡............................................................................................. 错误！未定义书签。样本9 ：代发工资存折............................................................................... 错误！未定义书签。样本10：代发工资取款凭条..................................................................... 错误！未定义书签。样本11：员工定期存单 ............................................................................... 错误！未定义书签。附件14爱华结算中心软件简介.................................................................... 错误！未定义书签。
第一篇财务结算中心组建与管理
第一章财务结算中心的组建
1.1 财务结算中心的地位与作用
近几年，随着经济改革向更深次发展，许多大型集团在探索将包容于财务管理范畴的资金管理从传统的财务管理中分离出来，重新分别界定财务管理与资金管理的内涵，并成立两个相对独立的职能机构：财务部与财务结算中心，以适应企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心的财务与会计改革思路。
财务结算中心作为集团公司的一个管理部门，它负责整个集团公司日常资金结算，代表集团筹措、协调、规划、调控资金。通过财务结算中心，真正做到有效调节资金流向，宏观控制资金的合理使用，盘活集团沉淀资金，挖掘资金使用潜力，加强资金周转，防止资金流失和体外循环，提高资金的使用效率。
集团成立财务结算中心后，要求集团所有企业将原到银行办理的结算业务转到财务结算中心办理，结算中心统一到银行办理。由此可见，财务结算中心对企业来讲，它起到银行的功能，实际上它相当于集团公司的内部银行。但对专业银行来讲，它还是企业。
财务结算中心既然充当公司的内部银行，就必须具有以下职能:
首先，资金结算职能。负责各结算成员单位日常银行业务的结算。
其次，资金的计划职能。负责集团资金需求计划的编制，动态掌握资金的流向。
第三，资金筹措职能。向银行或其它金融机构筹措公司所需的资金。
第四，资金调剂职能。用调剂出来和筹措回来的资金以银行信贷方式发放给结算成员单位。
第五，资金调控职能。对资金活动的流量与流向、合理与合法、时间等实施日常监督、调节与控制。
第六，资金管理职能。通过资金管理达到既满足企业集团内部各成员单位相对独立的资金活动，又必须服从集团资金管理的整体要求。
成立财务结算中心，对集团公司、成员单位和银行三者均有利：
对集团公司来讲，首先减少整个集团公司的银行帐户(可减少到原来的10%以下)，盘活资金存量，提高资金效益，把握资金投向，有助于企业集团内部落实“抓大放小”、“扶优扶强”政策；其次，加强资金集中管理与控制，使集团得以从总体上把握资金运作效果、筹资融资情况和自身的财力，为集团的扩大规模、调整产业结构、增加投资等重大决策提供依据；第三，降低贷款规模。资金统一结算后，可调剂出一部份资金作为信贷资金，减少银行贷款。第四，提高集团公司在银行的信誉。资金统一结算后，其结算规模比以前分散结算大大提高，信誉等级相应提高，还贷能力也增强了，其融资能力必将显著增强。第五，节省财务费用。资金统一结算后，一方面增加集团公司资金优势，活化资金，加速资金周转，提高资金效益；另一方面降低银行贷款规模，减少银行利息支出。这两方面均可减少财务费用；第五，为给各成员单位代发工资创造条件。财务结算中心代发工资后，职工工资可部份存留下来(深圳地区一般在35%以上)，这一方面可补充流动资金的不足，另一方面可减少银行贷款和降低财务费用；第六，财务结算中心的运作实际是企业进行资本经营的一个部份，为企业
集团开展资本扩张、收购兼并创造条件。
对成员单位的各企业来讲，到结算中心办理结算，首先将原来到多家银行结算缩小到只到结算中心结算，便于管理。也有利于将原分散到多家银行的少量资金集中起来使用，用活资金，提高资金的使用效率。其次，贷款方便。由于各企业规模较小，信贷能力差，在银行不易贷到款，即使贷到款，金额也较少。成立结算中心后，可方便到结算中心申请贷款，其贷款手续和筹资费用均比银行低。第三，各企业资金在财务结算中心的所有权不变，不用担心资金被别的企业使用。
对结算银行来讲，一个集团统一结算后，其结算规模较以前分散结算大为提高，金融风险也大大降低，一方面便于银行管理，另一方面增加银行的规模和效益。
结算中心是迎合现代企业管理需要的产物，它最初出现在深圳经济特区这块土地上，现已在珠江三角洲及内地许多企业的组织管理机构见到它的身影，它是许多企业集团在实践探索中得出的宝贵经验，是在资本运营中探索实业资本与金融资本相结合的有效途径。深圳市人民政府于1993年10月9日以第15号令颁布了《深圳经济特区企业集团暂行规定》。在该政府令中第十七条、第二十三条和第二十四条明确规定：“核心企业应成为企业集团投资中心、财务结算中心、资产经营中心、内部监控中心和服务中心”，“核心企业设立企业集团财务结算中心，承担企业集团的资金计划、资金筹措、资金调剂和资金管理的职能”，“企业集团的财务结算中心接受中国人民银行深圳经济特区分行的监督”。作为深圳市国有资产经营公司的深圳市投资管理公司以深投字（1995）141号向全市国有企业发布了〈关于建立企业内部财务结算中心的暂行办法〉。而广东省人民政府在粤府[1996]52号文件《关于加快发展大型企业集团的通知》中第三条“扶持省重点发展大型企业集团的政策措施”第二项有这样的措施：“鼓励集团公司成立财务结算中心，支持其在国家金融政策允许的条件下申办财务公司，并以参股、控股、收购等形式参与包括城市合作银行和信托投资公司在内的金融市场的运作，通过合法的渠道和方式筹集发展资金，并进行运作”。国家财政部在“财政部财工字(1997)346号“文件《关于加强国有企业财务监督若干问题的规定》文件中第四条有这样的描述：“2。企业与关联企业之间的资金占用，要坚持有偿使用的原则，资金占用费率不得低于银行同期存款利率”,而在第六条专对结算中心有这样的描述：“1、有条件的企业，要逐步建立资金结算中心，统一筹集、分配、使用、管理和监督资金活动“。这样财务结算中心作为企业集团的资金管理机构有了生存的法律依据和运作的统一规范。
1.2 财务结算中心的运作模式
由于结算中心国家还未有明确的定论，各地区的理解程度有所不同。因而结算中心运作模式也有所不同。下面是几种常见的运作模式：
1.2.1完全自办
深圳地区普遍采取企业完全独办的运作方式。即办理结算中心的人员、场所、设备完全由本企业集团决定。具体结算流程为：
。结算中心设立结算柜台；
。各企业将原在各银行的结算全部转移到结算中心；
。结算中心统一到银行办理结算。
在这种运行模式下，其日常结算全部由结算中心办理。但由于各企业情况不尽相同，对于银行帐户的管理,常有两种常见的做法：
方法A、对各企业除保留一银行帐户作为小额费用开支以及交税等外，所有银行存款帐户均注销，由结算中心统一到银行开户，结算中心为各单位在结算中心开立各自独立的帐户。各单位对外经营活动统一使用结算中心在银行所开设的帐号。为了便于各企业日常经营活动，结算中心在银行所开设的结算帐户，实行一个帐户多个户名。各企业保留的帐号只允许付款，不允许收款。其头寸由结算中心根据各企业的实际情况月初划帐，其对帐单的复印件交结算中心监督。
方法B：各单位原有的银行帐号继续保留。但使用权（即银行预留印鉴）归结算中心。结算中心为每个单位在结算中心开立帐户，其余额真实反映各单位的银行实际存款余额。而各单位原来的银行帐上资金头寸由结算中心管理。
对于贷款，也有下列几种处理办法：
方法A、实行统存统贷，将原各单位的银行贷款转到结算中心来，由结算中心归还本息。而各单位转向结算中心贷款，结算中心向借款单位收取利息或资金占用费。
方法B：成立结算之前各单位向银行的贷款由各单位自己归还，新的贷款向结算中心借。
方法C：各单位部份贷款向结算中心借，部份贷款向银行借。
1.2.2 与银行合办
由于企业的条件所限，如本身无结算人员，无相应的电脑设备，银行对企业办结算中心有不同的看法，因此作为过渡，只有与银行合办。其做法为：
。企业出场地，银行出结算人员和电脑设备，银行结算人员到结算中心办公；
。银行吸引企业的存款部份贷给企业，并给予一定的优惠条件；
。银行工作人员帮助企业办理对外结算业务，而集团各单位的内部结算由结算中心人员自己办理；
1.3财务结算中心的筹建
成立财务结算中心是企业集团财务管理的重大改革，并且各个企业集团情况不尽相同，集团各企业及各地的银行对财务结算中心也有不同的认识。但财务结算中心是企业管理的需要，是发展的趋势。只要依法办事，讲究工作方法，就一定能将财务结算中心组建起来。
财务结算中心是否能顺利成立，有几个关健问题需特别重视：首先公司主要领导，特别是最高领导一定要支持；其次，至少得到当地一家银行的支持；第三，要得到核心企业的支持；第四，要选择好一套安全、可靠、高效的财务结算中心计算机系统；
第五，要培训出合格的财务结算人员。
筹建财务结算中心一般按下列步骤实施：
第一、成立财务结算中心筹备小组
由集团公司总会计师或主管财务的副总经理挂帅，抽调财务、金融、银行结算、计算机、法律等方面的专业人员组成筹备小组，开展具体的筹建工作。
第二、做好调查抹底工作
调查了解集团公司企业结构、性质、数量和规模，分析集团及各企业资金状况，掌握企业在银行的开户帐号、存贷款余额和资信情况及结算量，摸清企业的资金结构、负债比例、资金流量等第一手资料。
了解当地银行各自的实力以及与集团所在地的距离和服务质量，并重点了解各家银行对财务结算中心的态度以及能为财务结算中心集中办理结算业务提供哪些具体措施和优惠政策。
成立财务结算中心，要求将原来各企业大量的银行帐户取消，这对某些银行分支机构来讲，会减少结算量和存款余额，也就影响这些银行分支机构自身的利益，他们对企业成立财务结算中心可能不太支持。但整个集团的结算量并没有因为成立财务结算中心而减少，而是将原分散到多家银行的结算集中到少数几家银行结算。所以为了取得银行支持，要求企业集团以灵活务实的方法与企业所在地各专业银行分行（或中心支行）协商。企业成立财务结算中心并没有损害专业银行的利益，只是将银行利益集中到分行或中心支行而已。这对分行来讲，整体利益并设有减少，相反企业的信用等级提高，可降低金融风险，可由专业银行分行做属下分支机构的工作，希望他们顾全大局，支持企业成立财务结算中心。即使个别银行一时持不同意见，财务结算中心可暂时尽量少与该行办理结算业务。
第三、考察、参观学习
组织集团财务部、各企业财务部以及结算银行等有关人员到已成立财务结算中心的企业考察、参观，学习兄弟单位运作情况，吸取他们的成功经验。
第四、选择财务结算中心计算机系统
社会处在信息化时代，成立财务结算中心不用现代化的计算机技术，是很难想象的。
由于财务结算中心是新的事物，它与原来的财务部是不同的，所以不能使用一般的财务电算化软件。财务结算中心与专业银行又有所区别，也不能照搬银行的软件。因而需要选择一套专为财务结算中心设计的系统。为了评估一套财务结算中心计算机系统，可以从以下几个方面考虑：首先，是否经政府部门鉴定；其次，这套结算系统所拥有的用户数及其他财务结算中心使用情况；第2，这套结算系统是某个集团个别专用或是商品化软件；第3，这套系统是否符合本集团公司的情况；第4，能否提供可靠的事后服务；
第6，结算系统供应商有无能力提供结算业务及计算机方面的支持；第7，这套系统是否继续在研究开发；第8，结算系统所采用的电脑技术是否为当代较先进的。
财务结算中心电脑系统不应只是简单代替人工操作，而应是将多个财务结算中心良好的运作方法、操作规程等实践经验用电脑技术反映出来，形成规范化的、标准化的操作模式，用来指导财务结算中心运作。它应是财务结算中心业务处理与电脑技术有机结合的产物。
一套好的财务结算中心电脑系统会将别人成功能经验带给您，帮助您从记帐凭证开始，到帐务组织和帐务处理、最后到财务报表的产生及分析，避免走弯路或少走弯路。
选择一套好的财务结算中心计算机系统至少可以达到两个目的：为本集团财务结算中心各成员单位提供先进、良好的服务和提高结算中心本身的工作效率及减少人工成本。
第五、确定加入财务结算中心的企业和结算银行
为了稳妥起见，选择企业规模适中，资金运作较好的企业首批加入财务结算，然后扩大到所有全资、投股企业，最后发展到参股企业及协作企业。
从各银行的考察结果中，根据各银行的实力及对财务结算中心的支持程度确定最后的结算银行。
第六、编写有关规章制度
根据前期的考察、了解，结合本集团的实际，写出成立财务结算中心的可行性报告，提交集团公司讨论。
在集团确定成立结算中心后，制定财务结算中心章程、会计核算制度、贷款制度等，明确财务结算的宗旨和目标，对具体结算办法、帐户管理及贷款审批、资金的计划管理做出明确的规定。
第七、向当地人民银行报告
集团成立财务结算中心需向当地人民银行报告，接受人民银行业务指导和监督。其报告样本如下：
第八、与银行签定合作协议及开设银行帐户
财务结算中心具体运作后，需在结算银行开立结算帐户。此帐户与原企业开设的帐户有所不同，原帐户是帐号与户名完全对应，现结算帐号是一个帐号多个户名。由于整个集团结算集中到少数几家银行，有关资金头寸、具体的结算办法等事宜均需以协议形式与结算银行签定。
第九、确定办公场地、印刷各种单据及购置计算机系统
在开业前需确定财务结算中心的办公场所和必要的装修。
财务结算中心所用到的“付款通知单”、“内部转帐支票”、“工资取款条”，“工资存折”、“借款借据”，“贴现凭证”等票据需在开业之前印刷好。有关需要印刷的票据参考附件6。
根据前面的考察，购买好计算机硬件设备和财务结算中心软件。
第十、确定财务结算中心的组织机构及培训
根据集团的具体情况，确定财务结算中心的组织管理机构及其职责，并挑选合适的工作人员。一般来讲财务结算中心主任由集团主管财务的领导挂职，并配以副主任主持日常工作。其他组成人员主要由银行结算、财务会计、审计、电算化等专业人员组成，其人员来源可以从集团公司总部和各企业抽调或从社会上招聘。
人员确定后需对他们进行业务和计算机培训。其培训内容包括财务结算基础知识、结算中心与原财务部及银行结算的相同点和不同点、计算机基础知识、财务结算软件的操作等，以达到财务结算中心上岗要求。
第十一、引进或落实铺底资金，为财务结算中心启动作好充分的资金准备。
第十二、为首批加入财务结算中心的企业开立新的结算帐户
第十三、宣布财务结算中心成立
第十四、协助集团各企业取消原在银行所开设的帐户，将其余额转移到财务结算中心帐上来。
1.4 财务结算中心机构设置
财务结算中心作为集团的资金管理部门，负责集团的资金结算、融资、信贷、计划、控制等工作，参照专业银行的部门设置及企业集团的具体情况，一般按以下
组织机构设置：
各组织机构的职能如下：
财务结算中心：财务结算中心作为集团的内部银行，必须象银行运作一样，做到帐务日清月结，保证资金头的调配和各帐户余额的及时准确。因此它的主要职责
是：
1．遵循国家及人民银行发布的有关金融法规和对财务结算中心的要求，制定相应的规章制度和内部管理制度。
2．统一管理集团总部及各企业银行帐户。
3．统一为集团各企业办理日常结算业务。
4．通过对外融资，筹集集团和各公司经营生成所需的资金。
5．接受企业贷款审请，通过对外融资和调剂企业存款发放贷款。
6．统一管理、规划、调剂集团资金，加强结算、信贷、资金调剂的规范化管理，防止资金的流失、沉淀、闲置、提高资金的利用效率，确保财务结算
中心业务的顺利运行。
7．负责财务结算中心资产的管理工作，确保国有资产增值。
8．协助企业制定资金使用计划，帮助企业理财。
结算部：主要负责成员单位帐户的管理、收支结算、利息计算，内部帐务管理，银行结算，银行对帐，现金管理，财务报表的编制，企业内部代发工资，计算机设
备及财务结算中心软件管理等
信贷部：主要负责向银行或其他金融机构融资和各企业贷款的审定，外汇的调剂等
资金计划部：掌握集团各企业的资金流向及资金需求，为集团做好资金安排等
办公室：主要负责往来文件管理，职工考勤考核，工资福利，资料打印复印，办公用品的购买及发放，车辆管理等行政后勤工作。
根据其组织机构其岗位设置如下：
各岗位职责如下：
财务结算中心主任：
1．全面主持财务结算中心工作。
2．负责集团公司资金的筹措、调剂、计划和运用。
3．建立健全财务结算中心的各项规章制度。
4．确定财务结算中心组成人员。
5．培训考核财务结算中心在岗人员。
6．开拓融资途径，处理财务结算中心与银行、企业之间的关系。
7．负责财务结算中心国有资产保值和增值。
8．向集团领导汇报财务结算中心的运作情况及资金情况。
9．完成集团领导交办或其他部门需要协办的工作。
财务结算中心副主任：
1．协助主任做好财务结算中心的日常工作。
2．在主任不在岗时，主持财务结算中心全面工作。
3．协调结算中心各业务部门的工作，负责结算中心内部结算、信贷及资金计划等业务的具体落实。
4．负责财务结算中心员工劳动纪律、业务培训、职业道德等工作。
5．完成上级领导交办的其他工作。
结算部经理：
1．在财务结算中心主任领导下，负责结算部的工作。
2．依照结算中心章程及有关法规制定关实施财务结算中心的会计制度。
3．负责本部员工结算业务的培训。
4．指导本部员工处理日常的结算业务及结算中心的会计核算业务。
5．指导内部储蓄员做好代发工资的发放工作。
6．指导出纳员做好银行票据及现金管理工作。
7．及时编制结算中心有关资金报表、财务报表及分析工作。
8．负责财务结算中心计算机系统的管理。
9．加强与信贷部及资金计划部的沟通，确保资金的安全和合理使用。
10．根据具体结算业务的处理情况，对发现的问题及时提出报告，提交处理意见。
11．完成领导交办的其他工作。
会计主管：
1．协助经理做好结算部的日常工作。
2．管理营业厅会计柜台的业务运作，协调结算部各岗位人员间的工作。
3．负责组织各种凭证、帐簿、报表的整理、装订、移交工作。
4．负责日常计算机数据备份。
5．在经理不在岗期间完成经理交给的临时工作。
柜台结算员：
1．担任前台接单、验印、查询帐户余额及记帐工作。
2．熟悉结算办法及电脑操作。
3．及时、准确地办理企业开户、资金结算业务。
4．负责每月21号批量计息工作。
5．负责日常借款、放款、定期到期的利息计算及帐务处理工作。
6．负责财务结算中心内部帐务的处理工作。
7．负责日常结帐后各种报表的打印。
8．负责月底企业对帐单、明细帐、总帐的打印工作。
9．完成领导交给的其他任务。
复核员：
1．负责最后审核原始凭证的真实性、准确性，审核后加盖复核章，银行票据加盖预留印鉴。
2．复核结算员所记的帐，并打印记帐凭证或特种转帐传票。
3．对出入单据复核把关，负责凭证的整理、装订和保管。
4．负责各种财务报表的制作与分发。
5．负责与内部储蓄员核对代发工资余额。
6．负责与企业的对帐和接受企业的日常查询。
7．完成领导交给的其他工作。
银行结算员：
1．负责财务结算中心与各专业银行的结算工作。
2．负责填写各种银行票据。
3．负责到银行取回票据和送票据到银行。
4．负责财务结算中心与银行的对帐，编制银行存款余额调节表。
5．完成领导交给的其他工作。
出纳员：
1．负责保管登记银行承兑汇票。
2．保管支票、汇票委托书等银行付款凭证。
3．担任财务结算中心经费出纳。
4．编制费用明细表。
5．负责日常的收付现金及现金的保管。
6．负责与内部储蓄员核对现金。
7．完成领导交给的其他工作。
内部储蓄员：
1．负责与代发工资企业的联系，指导各企业产生代发工资数据盘。
2．负责录入或转入代发工资数据。
3．负责日常工资取款。
4．根据当天代发工资业务制作相应的记帐凭证给结算员记帐。
5．负责与出纳核对现金，负责与会计主管核对代发工资余额。
6．负责领导交办的其他任务。
信贷部经理：
1．协助财务结算中心主任主持信贷部的全面工作。
2．负责对发放贷款的审定，协调财务结算中心与银行及企业的关系。
3．在财务结算中心存量资金不足时，及时向银行获得融资。
4．指导银行信贷员、企业信贷员的工作。
5．负责集团内部的外汇调剂业务和境外信用证业务。
6．负责完成信贷资金成本、效益、信贷指标等信贷业务的计算及分析。
7．负责信贷台帐的管理及统计分析。
8．完成领导交给的其他工作。
银行信贷主办：
1．负责具体办理银行融资和申请财政性拨款。
2．负责银行借款本息的归还。办理展期、延期手续。
3．负责企业及财务结算中心的外汇调剂业务
4．负责境外信用证及时付款的通知。
5．建立银行借款台帐。
6．统计分析信贷资金的结构及成本效益。
企业信贷主办：
1．负责接受企业贷款申请，了解企业资金需求，调查企业资信情况，提出审贷意见。
2．负责企业申请贷款的审批、批报工作，指导企业办理贷款手续。
3．建立企业贷款台帐。
4．负责监督企业贷款的用途。
5．负责跟踪和通知企业及时归功还本金和利息，预防呆帐、烂帐的发生6．负责统计分析贷款的分布及经济效益。
7．完成领导交待的其他工作。
资金计划部经理：
1．协助财务结算中心主任做好资金的计划、调剂工作。
2．全面掌握资金流向及资金需求，为集团及成员单位的业务开展做好资金安排。
3．为公司重大投资项目的资金安排提供参考意见。
4．完成主任交给的其它任务。
资金统计员：
1．协助经理处理日常资金统计工作。
2．设计编制各种资金统计报表，复核各种资金报表资料。
3．调查、监督各企业的收款是否转到财务结算中心帐上，预防资金体外循环和国有资产流失。
4．审查企业保留的帐行对帐单。
5．完成领导交给的其他工作。
资金调度员：
1．负责收集整理企业的资金收入及用量计划。
2．编制有关资金计划平衡表，执行资金调度计划。
3．及时跟踪掌握各项资金的使用情况，实现资金控制的职能。
4．完成领导交给的其他工作。
办公室主任：
1．协助结算中心主任做好行政管理工作。
2．指导文员处理往来文件、公关资料，并参照集团总部的要求制定财务结算中心员工的工资制度、考勤制度。
3．负责财务结算中心车辆调度及管理工作。
4．负责财务结算中心的人事工作。
5．负责一般资产的购置、使用和管理。
6．完成领导交待的其他工作。
文员：
1．负责财务结算中心文件打印、资料复印工作。
2．负责公文资料收发、处理、归档。
3．负责接听、记录电话，联络处理预约工作。
4．负责日常接待工作。
5．负责会议的通知，做好会议记录。
6．员工工资及福利发放。
7．负责员工的考勤。
8．领导安排的其他工作
司机：
1．服从领导安排，担任出车任务。
2．爱护保养车辆，保证车辆正常使用。
3．完成领导交办的其他任务。
1.5 结算业务概述
顾名思意，财务结算中心主要是办理结算业务。结算也称货币结算，指各单位、各部门之间因商品交换、劳务和资金调度等经济活动引起的货币收付形为和债权债务关系的清算，它是借助货币媒价实现的。
结算按支付方式的不同一般分为现金结算和转帐结算两大类。现金结算是收付款双方直接以现金进行的结算。现金结算一般适用于单位与个人、个人与个人间的经济往来活动。财务结算中心的现金结算主要是成员单位发放工资、福利及零星的开支。现金结算国家有明细的规定，财务结算中心也必须严格遵守。转帐结算是收付双方通过银行以转帐方式将款项从付款单位帐户转到收款单位帐户的货币收付行为。它适用于单位之间的经济往来活动，是最主要的结算方式。
结算业务处理方法就是财务结算中心的会计处理方法，从凭证的审核，到帐务的划转，会计分录者属于会计核算的范围。
由于财务结算中心身兼银行和企业核算两个职能，他的结算方法又与一般银行有所不同。一方面它要制作特定的凭证格式方便企业办理结算业务，另一方面又要大量使用各专业银行的结算票据。因此财务结算中心的结算种类有以下几种：
付款通知单
付款单
内部转帐支票
财现金
务现金支票
结
算转帐支票
中信汇
心汇兑
结电汇
算定额本票
种本票
类不定额本票
银行汇票
汇票商业承兑汇票
商业汇票
银行承兑汇票
付款单相当于财务结算中心的支票，由成员单位来财务结算中心购买或领取。它是指成员单位签发给收款人到财务结算中心办理付款业务的票据。除财务结算中心代扣款外，成员单位的所有的付款必须签发付款单，财务结算中心才能付款。付款单根据收款人不同分为付款通知单和内部转帐支票。付款通知单适用于收款单位不是财务结算中心成员单位的情况，它需要由财务结算中心转换成银行结算票据才能结算；内部转帐支票适用于成员单位间的付款，它不需通过银行结算。
支票是指财务结算中心根据成员单位的付款通知单签发给收款人办理结算或委托
开户银行将款项付给收款人的票据。支票主要适用于同城各单位、个体经济户和个人相互间的总商品交易、劳务供应的其他款项的结算。一般分为现金支票、转帐支票两种。现金支票可以提取现金和转帐，转帐支票不能取现。支票一律记名，可在同城或经批准的城区流通和转让。支票的金额起点为100元，付款期限为10个工作日。签发人不得签发空头支票，否则除退票外，并按票面金额处以5%但不低于50元的罚款。
汇票可分为银行汇票和商业汇票。银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给予汇款人持往异地办理结算或支取现金的票据。它适用于单位、个体经济户和个人在异地支付各种款项的需要。银行汇票一律记名，记名为单位或个体经济户人，可持以向收款单位或个体经济户办理结算。记名为个人的，经收款人背书，可向兑付地的单位和个体经济户办理结算。银行汇票起点金额为500元，提示付款期为一个月。汇款人需在兑付地支取现金的，必须填明兑付行名称，并在“汇款金额”栏先填写“现金”字样，后填写汇款金额，汇款人确定不能转汇的，应在备注栏内注明。
商业汇票是指根据购销合同，采取延期付款时，由付款人（或收款人）签发，承兑人承兑，并于到期日向收款人（或被背书人）支付款项的结算。承兑人（包括付款人、承兑行）负有到期无条件支付款项的责任。汇票采用记名式，可以背书转让，承兑期即由双方商定，但最长不超过九个月；未到期汇款，收款人可以办理贴现。商业汇票按承兑人不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票两种。
银行本票是申请人将款项交付专业银行，由银行签发凭以办理转帐或支取现金的票据。银行本票结算适用于单位、个体经济户和个人在同城范围内的商品交易和劳务供应以及其他款项的结算。银行本票结算的主要特点是见票即付，其信誉高于支票和汇票。银行本票一律记名，允许背书转让。付款期最长不超过两个月。银行本票见票即付，不予挂失。银行本票有定额和不定额两种。不定额本票金额起点为100元，定额本票面额为500元、1000元、5000元和10000元四种。
汇兑结算是汇款单位委托银行将款项汇往异地收款单位或个人的一种结算方式。它是汇款人主动付款的一种结算方式，适用于单位之间和各种款项结算。汇兑结算不受金额起点的限制，既可转帐支付，又可提取现金，还可办理转汇。因此汇兑结算具有适用范围广、核算手续简便、使用方法灵活的特点。汇兑结算一包括信汇和电汇两种。
财务结算中心收到款后，需将银行的进帐单转换成自己的代收款通知单，作为成员单位的进帐单。
1.6 财务结算中心章程
集团成立财务结算中心，必定要编写财务结算中心章程、会计制度等，如何制定有关制度，是保证以后财务结算中心健康发展的根本保证。
财务结算中心章程是财务结算中心运作纲领性文件，由于各个集团公司情况有所不同，制定的章程也有所差异。但总体上需包括以下内容：
1、成立财务结算中心的宗旨和目的；
2、财务结算中心的服务范围；
3、财务结算中心的业务范围；
4、财务结算中心的组织机构；
5、财务结算中心的资金来源；
6、财务结算中心的结算办法；
7、财务结算中心的存款管理原则；
8、财务结算中心贷款管理原则；
9、其他事项及附则。
财务结算中心章程样本参见附件8。
集团资金结算中心 组建方案
目录 前言 (3) 一、资金结算中心概述 (3) 二、组建资金结算中心的必要性 (4) 三、组建资金结算中心的可行性分析 (6) 四、集团公司资金结算中心运作方案 (9) （一）总体思路 (9) （二）功能定位 (9) （三）组织架构 (11) （四）管理内容 (12) 1、资金计划 (12) 2、账户管理 (13) 3、资金结算 (15) 4、内部贷款 (19) 5、融资业务集中管理 (20) 6、收益分配 (21) 7、风险防范 (21) 五、资金结算中心组建步骤 (22)
前言 随着集团公司规模不断扩大，集团内部以单个企业为主体、各自为政、分散管理的传统资金管理模式弊端日益凸显，已不能适应集团公司进一步发展的需要。因此，建立与集团公司特点相适应的内部资金管理体系，实行资金集中管理，提高资金整体使用效益成为当前集团公司财务工作的当务 之急。资金结算中心作为一种较为成熟的资金集中管理模式，为众多企业集团所采用。本着“集中、高效、可控”的目的，NC资金项目组在2012年筹建集团公司实施资金管理模块的基础上，对集团所属有关企业进行了调研，对结算中心项目进行了可行性分析，并分别咨询了中国银行、建设银行、中信银行业务部、银企互联部门有关人员的意见，也征询了商业公司、地产公司、超市等所属企业的意见。在调研和吸纳各方意见的基础上，项目组做了深入研究和综合，形成此组建方案。现将资金结算中心组建方案报公司，请公司领导审示。 一、资金结算中心概述 资金结算中心是由企业集团内部设置的，以管理、协调集团内部各成员单位资金为主要业务的职能机构，它受集团委托，代表集团执行与资金管理有关的各项业务活动。通过
配送中心运营管理 讲师：司徒开平 一、订单处理 物流是以信息流为统帅安排物资和资金的流动，因此，配送的第一步就是信息流的处理，只有接收到信息流的安排，物资才能发生移动。订单处理是整个配送中心信息流的第一个关口，主要工作包括：接受订货、订单确认、制定订单号码、 建立客户档案、存货查询及依订单分配存货、计算拣取的标准时间、依订单排定出货和拣货程序、分配后存货不足的处理、订单资料处理输出。 1.接受订货 接受订货主要有两种方式： 传统订货方式 传统订货方式主要有业务员跑单接单、厂商补货、厂商巡视隔日送货、电话口头订货、传真订货、邮寄订单、客户自行取货七种方式。 这种订货方式成本较低，是大众化的订货方式。 电子订货方式 电子订货是一种比较先进的订货方式，可以达到信息的及时、无衔接的沟通。大型企业和配送中心联网后，由电子订货系统统一管理，就可以实现电子订货。 电子订货方式主要有定货簿与终端机配合、销售时点信息系统、订货应用系统三种方式。 2.订单确认 订货信息到达以后，配送中心的订单处理员就要做订单确认，主要确认内容包括： 订货数量及到货日期 订货数量和到货日期是非常重要的，配送中心要检查库存是否有客户需要的货物 品种和数量，以及是否有能力在规定的日期完成配送。 客户的信用 一般情况下，配送中心都是先送货，然后按月结算货款，那么客户的信用就显得尤为重要。配送中心可以把客户按照信用程度分成三个等级，等级最好的客户可以优先配送。 订单形式 常见的订单形式有手工订单和电子订单两种。 订货价格 订货价格是买卖双方都非常关心的内容。 加工内容 加工内容和包装条件也是需要确认的内容。
如果以上内容都符合配送中心的要求，信息就会向后依次传递，完成配货；如果不符合配送中心的要求，信息在这个环节就被拦截住。 3.制定订单号码 为了能够更好地管理订单，也为了使整个生产和物流过程更加顺畅，配送中心要对订单进行编码，这也是实现计算机管理的一个基本要求。 4.建立客户档案 客户档案应该包括客户名称、信用等级、信用额度、付款条件、配送区域、财务 账号、配送路径和地址、卸货点特性、是否具备装卸功能以及其他配送要求等。 建立客户档案可以为后面的服务打好基础。 5.存货查询及依订单分配存货 存货查询 存货查询就是要检查库存状况，包括是否有货、能否满足顾客的订货条件等。 依订单分配存货 订单分配模式。订单分配的模式有两种：一是单一订单分配，就是把收到的订单及时下发到物流管理部，物流管理部可以在第一时间看到相应信息并开始工作， 这样做的好处是及时性强；二是批次订单分配，就是把收到的订单按不同时间段 集成一批，统一下发到物流管理部，如在11:30时，把上午收到的全部订单下发 到物流部。这样做的好处是能够集中工段，提高效率。 对于大客户，一般采取单一订单分配的方式；对于普通客户，或者订单的货品是常规性质的，就应该采取批次订单分配的方式。 库存不足的处理方法。当某商品的出货量大于可分配的库存量时，可以按照四个原则决定配送的优先性：有特殊优先权的客户优先发货，如A类客户；根据订单交易量或者交易额判断，交易量大的优先发货；对公司贡献度较大的订单优先配送；根据客户的信用情况判断，信用度好的客户优先配送。 6.计算拣取的标准时间 计算拣取物品的标准时间可以分为三步： 第一步，计算拣取每一单元货物的标准时间； 第二步，计算每个品项的订购数量，再配合每个品项的寻找时间计算每品项拣取 的标准时间； 第三步，统筹安排每个品项的标准时间。 7.依订单排定出货和拣货程序 一般而言，每个配送中心都有自己的运作规则，通常按照客户的分类、工作量的大小、拣取标准时间或者内部工作负荷来排定出货时间及拣货先后顺序。 8.分配后存货不足的处理 如果现有存货数量无法满足客户的需求，客户又不愿以替代品替代，订单处理部就应该按照客户的意愿与公司的政策来决定处理方式。 分配后存货不足的处理方式有四种：一是重新调拨，即从别的公司调拨物品；二是补货，即从供应商处补充货物；三是延迟交货；四是取消订单，当客户觉得货物不重要，且物品的可得几率较小时，可以采用这种处理方式。
XX股权投资管理有限公司资金清算业务管理制度
XX股权投资管理有限公司 资金清算业务管理制度 第一章总则 第一条为保证XX股权投资管理有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）及其公司所有子公司的资金安全性、规范资金划拨、头寸管理，构建高效的资金管理体系。根据,《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人内部控制指引》、（其他适用法规）等法律法规、规范性法律文件及相关监管要求制定本制度。 第二条本制度适用于本公司及其管理的所有基金的日常资金划拨与资金清算，由综合管理部设置人员具体负责执行。 第二章资金清算的原则 第三条应建立科学的、具操作性的管理办法和工作流程，有效提高资金划拨效率和规避资金风险。 第四条为了保证资金的安全性、准确性，资金划拨应实行多级复核制，任何资金划拨须经过经办、复核并经相关领导审批通过后方可执行划款操作。 第五条资金清算岗应定期不定期核对清算银行账户余额，保证资金划拨的准确性。 第六条资金清算岗应做好各帐户头寸的管理和控制。 第三章产品发行的资金清算 第七条资金清算岗根据产品发行数据检查和核对销售进帐数据，保证资金进帐的及时性、准确性。 第八条资金清算岗与营销部门和投资团队共同确认基金的募集规模，并按规定将资金从募集帐户划拨至托管帐户。 第四章基金投资的资金清算 第九条资金清算岗根据协议合同的约定以及投资经理的相关指令执行划款的操作。 第十条资金划付前必须保证账面有足够的资金。 1
第十一条资金划付时需保证投资账户与付款凭证预留账户完全一致，金额与投资指令上完全一致。 第十二条资金清算岗应与银行提前做好沟通，保证资金划付的时效性，如过程中发现问题应及时汇报和预警。 第五章基金收益分配的资金清算 第十三条资金清算岗应对基金收益分配明细进行计算和复核，保证收益分配总金额和分配明细金额的准确性。 第十四条资金清算岗应提前与投资经理沟通确认资金划付的路径和时间点，保证资金划付的及时性的准确性。 第十五条资金清算岗应发起相关资金付款申请流程，经内部审批后执行划款操作。 第十六条资金清算岗应对各帐户头寸进行管理，保证收益分配时帐户内有足够金额，对于无法及时足额分配的情况，应及时预警。 第六章基金费用支付的资金清算 第十七条对于基金管理费、托管费等各类费用的支付，在基金合同及其相关合同中已明确规定计算方式及支付时点，资金清算岗应与各收款单位核对费用支付明细与金额，并发起相关付款审批流程，通过后执行相关付款操作。 第十八条资金清算岗应控制好各类费用的支付时点，保证各类费用在协议规定的时间点前完成支付。 第十九条资金清算岗应对各基金账户的头寸进行管理，保证费用支付前账户内有足够余额进行支付。 第二十条资金清算岗应与清算银行提前做好沟通，保证付款的时效性。 第二十一条对于付款过程中发现的异常情况，资金清算岗应及时汇报和预警。 第七章附则 第二十二条本制度由公司负责制定、修订与解释，本制度未尽事宜，按相关法律法规执行 第二十三条本制度经执行董事审批通过，发布之日起施行。 2
网上结算系统操作流程图 一、软件的运行环境 二、软件的安装 三、软件的一般操作流程 1.统一资金结算中心进行管理的集团企业 典型业务流程如下：在分子公司录入资金单据，并进行复核， 在总部对各分部录入的资金单据进行审核和利息计算等处理。分子 公司资金管理员利用网上结算系统进行资金单据列表和账表的查询。 2.异地资金处理 典型业务流程如下： 出差人员在异地录入资金单据，在总部对各分部录入的资金单 据进行审核和利息计算等处理。出差人员可利用网上结算系统进行 资金单据列表和账表的查询。 3.网上结算具体业务的处理流程：
内部成员单位活期存款业务 1. 内部成员单位收到客户往来款项或收到其他应收款后，将收到的款项存到结算中心账户中，在网上结算中填制内部收款单，并在网上结算中对该收款单进行复核。 2. 网上结算中的内部收款单传到总部结算中心，结算中心依据此笔存款，对该收款单进行审核确认，增加账户余额。 3. 结算中心依据该资金账户的定义，对该笔款项定期进行利息的计算等后续的业务处理。 4. 内部成员单位可通过账户余额日报表来查询到账情况。 5. 可通过利息通知单得知账户余额的增长情况，并可通过内部对账单与结算中心进行对账。 内部成员单位活期取款业务 1. 内部成员单位需要从结算中心账户中取款支付供应商往来款项或其他支出，在网上结算中填制内部付款单，并在网上结算中对该付款单进行复核。 2. 内部付款单传到总部结算中心，结算中心依据内部成员单位的内部付款单，进行付款，对该付款单进行审核确认，抵减账户余额。 3. 内部成员单位可通过账户余额日报表来查询账户余额情况，并可通过内部对账单与结算中心进行对账。。 内部成员单位结算业务 1. 内部各成员单位中发生内部资金划拨，或往来款项，收款单
集团公司资金结算中心管理办法 第一章总则 第一条为充分发挥**集团公司（以下简称集团公司）整体资金优势，提高资金效率，降低资金成本，防范资金风险，规范结算业务会计核算，依据国家有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。 第二条本办法适用于集团公司各分公司、子公司、基层企业（以下简称企业）。 第三条 **集团公司资金结算中心（以下简称结算中心）负责对集团公司各企业的资金进行统一管理，结算中心的资金管理通过在财务公司开立的银行账户系统进行。 第二章结算中心宗旨及职能 第四条结算中心宗旨：盘活存量资金，加速资金周转，减少资金沉淀，发挥资金规模效益，降低资金成本，优化集团公司融资结构，为集团公司经营和发展服务。 第五条结算中心职能 （一）负责对集团公司各企业资金统一进行结算与管理； （二）负责拟定集团公司现金流量计划，经批准后组织实施； （三）负责资金日常调度和收支结算工作； （四）负责各企业新开账户的审核和批准； （五）负责结算中心的会计核算和制度建设； （六）负责拟定存量资金的运作方案，经批准后组织实施； （七）负责构建集团公司网上银行系统，统一设置集团公司系统帐户体系；
（八）负责向各企业提供规范、高效的服务，确保资金安全； （九）负责构建资金流信息监控报告系统，监控各企业资金使用方向，实时提供资金流转情况，分析资金收支存在问题； （十）负责资金结算的其他职能。 第三章结算中心管理 第六条严格执行国家有关规定，借鉴商业银行的管理经验和手段，努力做到内部管理的科学性和严密性，建立高效、有序、规范的内部运行机制。 第七条结算中心资金日常调度和运用，在集团公司资金领导小组授权范围内实施。 第八条企业在结算中心存款，利率按照国家规定执行；企业向结算中心借款，利率在国家规定的范围内确定。 第九条结算中心岗位设置 （一）资金结算岗位：负责归集各企业资金，在批准的资金预算范围内录入拨付资金指令，整理银行单据，并与银行帐户核对无误。 （二）资金审核岗位：负责审核拨付资金录入指令是否符合批准的资金预算，审核付款，审核资金归集清单并与银行帐户系统核对无误，与结算中心台帐核对无误。 第四章银行账户设置及资金管理 第十条企业按照《中国**集团公司银行帐户管理办法》和建立集团公司网上银行帐户体系的要求设置银行帐户。 第十一条集团公司帐户体系 （一）集团公司在**集团财务有限公司开立集团一级账户的一般账户，作为集团公司的总帐户，该账户用于归集、运用集团公司资金。
配送中心运作与管理试题一及答案 一、名词解释（每题8分，共6题，共48分） 1.配送 2.搬运作业 3. 配送中心 4. 物流网点 5. 无线射频识别技术 6. 货物检验
二、简答题（每题8分，共5题，共40分） 1.从国内外配送中心的建设与运营现状看，配送中心的主要功能有哪些？ 2. 配送中心选址的目标和步骤是什么？ 3.要建立一个完善的配送中心系统，应从哪些方面着手？具体步骤是什么？ 4. 无线射频识别技术具有哪些特点？
5.储存作业时可采用哪几种策略？ 三、案例分析题（共12分） 美国机械公司是一家以机械制造为主的企业，该企业长期以来一直以满足顾客需求为宗旨。为了保证供货，该公司在美国本土建立了500多个仓库。但是仓库管理成本一直居高不下，每年大约有2 000万美元。所以该公司聘请一调查公司做了一项细致调查，结果为：以目前情况，如果减少202个仓库，则会使总仓库管理成本下降200～300万美元，但是由于可能会造成供货紧张，销售收入会下降18%。 问题 （1）如果你是企业总裁，你是否会依据调查公司的结果减少仓库？为什么？ （2）如果不这样做，你又如何决策？
答案 一、名词解释（每题8分，共6题，共48分） 1. 配送 配送是指在经济合理区域范围内，根据客户要求，对物品进行拣选、加工、包装、分割、组配等作业，并按时送达指定地点的物流活动。 2.搬运作业 搬运作业是指把不同形态的散装、包装或整体的原料、半成品、成品，在平面或垂直方向加以提升、放下或移动的作业过程。它可能是运送，也可能是重新摆放物料，从而使货物能顺利地到达储位或指定位置。 3. 配送中心 配送中心是一种以物流配送活动为核心的经营组织，其目的是为了提供高水平的配送服务，配送中心应具有现代化的物流设施和经营理念。 4. 物流网点 物流网点，是指物流过程中所经过的中转站点。在物流系统中，物流活动可分为节点活动与线路活动，物流网点则是进行节点活动的位置和场所。 5. 无线射频识别技术 无线射频识别技术是利用空间电磁感应或者电磁传播进行通信，以达到自动识别目标信息目的的技术，其作用是利用无线电射频方式进行非接触双向通信，以达到识别和数据交换的目的。 6. 货物检验 货物检验是指货物在正式进入配送中心前，工作人员按照一定的程序和检验标准，对到库货物进行数量和质量方面的检查。 二、简答题（每题8分，共5题，共40分） 1.从国内外配送中心的建设与运营现状看，配送中心的主要功能有哪些？ 从国内外配送中心的建设与运营现状看，配送中心的主要功能可以分为基本功能和增值功能两部分。 配送中心的基本功能有：①货物集散功能；②储存功能；③分拣配货功能；④装卸搬运功能；⑤倒装、分装功能；⑥流通加工功能；⑦信息处理功能。 配送中心的增值功能有：①结算功能；②需求预测功能；③物流咨询功能。 2. 配送中心选址的目标和步骤是什么？ 配送中心选址的目标是：
附件： 1.施工单位工程结算编制内容示例 2.工程结算的审查要点 3.文件移交清单 4.工程款结算审核条件 5.工程结算审核表 6.XX年XX月至XX年XX月水电使用费一览表
附件1： 施工单位工程结算编制内容示例 一、本工程结算编制依据： 1、《结算专题会议纪要》； 2、投标文件； 3、《建安工程施工承发包合同》第xx条：合同价款及调整方式的规定； 4 5 1 2 1 （1 ○1 ○2 （2）工程量清单中的装饰工程项目： 装饰工程中块料楼地面（厨房厕所防滑砖、阳台仿古砖），块料墙面（厨房厕所阳台栏板内侧防滑砖），天棚吊顶（厨房厕所）、外墙刷喷涂料等项目，在结算时扣除原投标造价，直接按《关于装饰工程报价申请的批复》中审定的单价重新计价。 （3）工程量调增的项目有：砖水池、化粪池由原工程量清单中的5座调整为9座（投标时没图，在招标答疑上是暂按5座计算，而实际在施工中按室外排水平面图要求施工的数量为9座）。
给排水工程： 扣减了甲供卫生洁具主材费用（按招标答疑中确定的单价），其他项目没有调整，按原投标中标计价表编制安装费结算。 电气安装工程： 电气工程没有进行调整，按原投标时中标计价表及总造价编制结算； （二）、项目措施费及其他项目费 （1）、项目措施费： 算； 126。 2 （ 75 （ 3 一、图纸及工程量清单外新增项目工程结算 根据“结算专题会议纪要”的精神我司在结算时增加了以下项目的工程造价； 1、桩芯工程： 2、二次装修项目： 我司在完成框架结构的施工后，该部分施工内容属清单外增加工程项目，并按委托函的有关结算的规定进行该部分项目的结算：
结算中心系统实施方案 （流程及初始化工作） 结算中心管理系统的宗旨立足于数字化管理，以业务为中心、财务为核心，对凭证、资金结算、融资、存款、利息计算、资金报表、资金分析等进行一体化管理，可以实现企业资金的整体管理与调配，做到资金事前计划、实时控制和分析，加快资金周转，提高资金使用效益，帮助领导运筹帷幄、决胜千里，全面提升企业的核心竞争力。 应用流程：
系统应用 第一部分、基础资料设置 在K/3主控台中，选择〖系统设置〗?〖基础资料〗?〖结算中心〗?〖系统资料维护〗。 基础资料是K/3系统进行管理所必须的各项基础数据的总称，在系统中具体包括科目、账号、币别、凭证字、计量单位、结算方式、贷款用途、各种核算项目和辅助资料等。在K/3系统中，基础资料存在于每一个子系统，用户可以在每一个子系统方便的进行基础资料的维护。结算中心有一些其特定的基础资料如账号科目的设置、账号的设置。 一、会计科目维护 在K/3主控台中，选择〖系统设置〗?〖基础资料〗?〖结算中心〗?〖系统资料维护〗。单击左边树形结构中的“科目”后，再单击【新增】，进入“会计科目－新增”界面，在界面内输入科目信息。 二、账号维护 账号是结算中心管理系统的一个核心内容，它与会计科目融为一体，构成了本系统的一个特征。 （一）新增账号 在“系统资料”界面内，选择｛账号｝类型，账号类型分为：活期存款账号、定期存款
账号、贷款账号、贷款应收利息账号、委托存款账号。选择〖编辑〗 〖新增账号〗，进入“账号－新增”界面，在界面内输入账号信息。 活期存款账号 活期存款账号是中心或银行用于活期存款的账号，活期存款账号可以随意存取、支用。中心的活期存款账号可以透支，透支结算利息；银行的活期存款账号不能透支。
资金结算中心操作规程 第一章总则 第一条为了适应实业公司创新提升式发展的需要，贯彻实业公司资金集中管理的要求，以创新的观念和方式做好实业公司的资金运营管理工作，达到发挥实业公司资金规模优势，提高实业公司的整体资信和资金运作能力；盘活实业公司沉淀资金，提高资金使用效率；规和提升实业公司的资金运营管理水平，促进实业公司资金运营功能的不断完善；提高实业公司的核心竞争能力，实现实业公司整体利益最大化的目的。特制定实业公司资金结算中心操作规程管理办法。 第二条本办法旨在采用现代管理方法和手段建立实业公司资金结算的运作管理平台，规实业公司资金运作的初步程序，明确实业公司资金结算的基本运作方式。并通过模拟商业银行职能，充分发挥实业公司资金结算中心作为部银行的功能和作用。 第三条本办法适用于实业公司资金结算中心及其子公司和分支机构分中心的部资金结算管理和资金结算操作规程。 第二章术语 第四条资金结算中心和资金结算分中心: 资金结算中心是指实业公司资金结算中心，是实业公司设置的集团资金结算的运营管理机构，并将通过集团融筹资、资金结算、调剂和运作管理及协调等逐步发展成为实业公司的财务公司。资金结算中心是实业公司的部银行，是实业公司的部独立核算单位，经营收益和风险由实业公司承担。 资金结算分中心是指进入实业公司资金结算中心资金运营网络的成员单位。以实业公司子公司、实业公司等法人单位作为分中心成员单位，实业公司财资部代表实业公司总部、各分支机构等非法人经营单位作为分中心成员单位。各成员单位可根据本单位的实际情况，将资金结算分中心设成独立的运营部门，也可以在财资部部设置从事资金运营的专职岗位，负责本单位及下属经营单位和机构的资金集中结算管理和资金运营工作。 第五条资金运营网络系统：是指资金结算中心和分中心及所属单位在资金运营管理中，所采用的财务管理软件系统和银行网络系统等实施实业公司资金归集支付等资金运营活动的网络的统称。
配送中心运营管理复习资料 1、配送中心属于物流结点，最重要特征之一是对货物进行配组，其基本功能包括采购功能、集货功能、储存保管功能、装卸搬运功能，核心功能包括分拣、配装、配送。配送中心的装卸搬运功能涉及的物流活动有集货、理货、信息处理、加工等。 2、配送中心的作业特点主要是时效性、可靠性、沟通性、便利性、经济性； 3、根据经营权限和服务范围的不同，配送中心配送模式可分为配销模式、物流模式。 4、车辆调度工作的特点是计划性、预防性、机动性。 5、配送中心配送活动的实质是一种现代化送货活动。送货流程的内容主要包括搬运、配装、运输、交货等。定时配送具体形式有日配、准时配送、快递方式。 6、理货过程中的相关单据有计数单、入库单、送货单或交接清单及现场记录。 7、我国安全生产的方针是安全第一、预防为主。事故隐患泛指生产系统中导致事故发生的人的不安全行为、物的不安全状态、管理上的缺陷等。按照《企业职工伤亡事故调查分析规则》的规定，防护、保险、信号等装臵缺乏或有缺陷，设备、设施、工具、附件有缺陷，生产（施工）场地环境不良，个人防护用品用具缺乏或有缺陷都属于事故直接原因中机械、物质或环境的不安全状态。 8、订单处理过程包括订单准备、订单登录、订单传递、按订单供货及订单处理状态追踪等。订单资料处理输出有拣货单、送货单、缺货信息。 9、配送中心管理的任务是以尽可能低的成本达到既定的服务水平，降低配送成本的策略有混合策略、差异化策略、合并策略、延迟策略、标准化策略。 10、配送中心实现了物流系统化与规模经济的有机结合，配送中心在配送小麦、麦芽、谷物、树脂等货物时，其配送的货物属于散货。 11、物品放在托盘上进行搬运其活性指数为2，季节性货物或物流量变化剧烈的货物，由于周转较快，出入库频繁，更适用于流动型存货方式 12、往复式沿途配送一般是指由一个供应点对一个客户专门送货。玻璃的配送方法主要采用箱装、集装、裸装等形式进行。 13、分货型配送中心的配送功能包括拣选、配货、装车、配装等。 14、配送工艺即配送作业过程的作业活动的规范、规则、守则等总称。配送网络的设计内容包括仓库定位、配送中心能力和系统设计等。 15、为发展现代运输，把货运枢纽站和仓库集中在一起，在流通集散地建造的仓库为枢纽站仓库。 16、卫检对集装箱检验的标准是清洁、干燥、无味、无尘。 17、配送中心通过集中配送方式，按一定规模集约并大幅度提高其能力，实现多品种、小批量、高频率、短距离的商品运送，从而降低了物流的整体成本。 18.与一般运输形态区别，输送是指做大规模、高质量的运输形式，是一种区域内的货物移动。 19、定时定线配送特别适合对商业集中区的商业企业的配送。 20、配送中心通过集中配送的方式，按一定规模集约，有利于获取规模效益。准时配送比日配更为精密，往往是一对一的配送。 21、配送中心在物流系统中的纵向位臵起着指导物流全过程的作用。
目录 集团公司结算中心工作流程 (1) 一、前提条件 (1) 二、结算中心收款出纳 (1) 三、结算中心付款出纳 (1) 四、各企业付款出纳 (2) 材料会计工作流程 (3) 一、原材料入库业务 (3) 二、原材料出库业务 (3) 销售会计工作流程 (5) 一、发货业务 (5) 二、开具发票业务 (5) 三、销售提成业务 (5) 付款出纳工作流程 (6) 一、单据审核业务 (6) 二、支付及报表业务 (6) 工业品、消费品主管会计工作流程 (7) 一、登记发货及销售业务 (7) 二、工资费用分配业务 (7) 三、成本结转业务 (7) 四、利润形成分析 (7) 五、纳税申报 (8) 附注 (9)
集团公司结算中心工作流程 一、前提条件 1)集团各个企业必须设立两个银行帐户，一个是收款帐户，即对销售客户公开的帐 户，外部汇款必须存入此帐户。另一个是付款帐户，主要是对外付款。 2)集团公司设立一个基本帐户。 3)各企业开设的付款帐户和集团公司开设的基本帐户在同一银行，节省银行之间的交 换时间。 二、结算中心收款出纳 1)结算中心收款出纳负责整个春龙集团公司各企业收款业务，制作各企业的收款业务 凭证。 2)结算中心收款出纳将当日收到现金存入各企业的收款帐户。对于酒店和建筑公司收 到的现金交结算中心付款出纳，并根据结算中心付款出纳开具的收款收据制作付款凭证。 3)结算中心收款出纳通过开转帐支票给结算中心付款出纳将各企业收款帐户中的银 行存款转入集团公司银行基本帐户，并根据结算中心付款出纳开具的收款收据制作付款凭证。 4)结算中心收款出纳第二日上午将上一日的收付款凭证转交各企业付款出纳，特殊情 况下，经结算中心批准，可以每周三或每周六转交。 5)结算中心收款出纳每周一向结算中心付款出纳领取各企业转帐支票5张。如果每周 末企业有M张转帐支票未用完，下周一只能领出5-M张。 三、结算中心付款出纳 1)结算中心付款出纳每日接收并核对由结算中心收款出纳交纳的现金和银行进帐单， 并对结算中心收款出纳按企业分别开具收款收据，同时制作收款凭证。
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企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，为加强股份公司内部各单位的资金管理与核算，充分发挥股份公司现有资金的最大效益，新华信建议在哈药集团股份有限公司计划财务部下设立资金结算中心。该中心主要从事股份公司内部各公司的资金结算业务和内部资金管理工作。 一、成立资金结算中心的意义和作用 （一）资金结算中心成立的意义 资金结算中心作为企业内部资金的管理机构，以集中管理的方式负责整个企业的资金结算、收付和调度，保证资金安全，提高资金效益。通过资金结算中心，企业不仅能够有效控制资金流向，而且利用资金的整体优势，通过合理调剂资金、优化资金投向和结构等手段，减少资金的沉淀和浪费，进一步提高资金的使用效益，力图使资金结算中心成为企业为自己理财的“内部银行”。 （二）资金结算中心的作用 提高资金运作的安全性和稳健性，防范金融风险 企业通过结算中心，对成员单位分散的资金实行集中管理，统一筹措、协调、规划、调控资金，有利于加强内部管理，及时掌握资金流向，有效地监督和控制所属单位的业务运作，这对确保资金安全稳健运作，防范金融风险起到了积极的作用。
提高资金运作的规范性，防范经营风险 结算中心通过制定严密的内部控制制度、资金管理规定和业务操作规定，加强资金规范有序地运作，能够避免因分散管理在资金投向控制、筹措管理、对外担保等内部控制的无序性和盲目性，而给企业带来内部经营风险。 盘活了存量资金，提高资金的使用效益 结算中心集中分散的资金，充分发挥资金的规模效益，不仅确保企业各成员单位正常的生产经营，而且通过利用资金的整体规模，降低财务费用，从而提高了经济效益，增加了企业的利润。 加强了企业的现代化管理 资金结算中心的成立，促使企业通过资金管理加强企业管理，促进企业规范有效运作，提高企业现代化管理的程度。 因此成立资金结算中心有其现实意义和必要性。 二、资金结算中心的两种基本运作模式 目前企业资金结算中心的基本运作模式主要有以下两种： （一）资金集中管理模式
《配送中心管理与运作》教学大纲 课程代码:120231 第一部分课程教育目标 一、教学对象 《配送中心管理与运作》的教学对象是高职高专物流管理专业的学生。 二、课程的目的与任务 《配送中心管理与运作》是高职高专物流管理专业的核心专业课程。通过本课程的学习使学生掌握配送中心管理与运作的基本理论与实践。使学生熟练地运用配送中心管理与运作的理论完成配送中心企业整个业务操作过程，达到我国物流配送中心企业对配送中心管理与运作专业人才的相关要求。 课程教学中做到：在传授知识的同时注重基本技能的培养；理论知识联系配送中心企业实际工作要求；着重培养学生的岗位能力；课程符合对高职学生的要求。 三、学生能力培养要求 本课程物流管理专业的核心专业课程，其功能在于培养学生具备配送中心管理与运作的基本知识，学会理论联系实际解决问题。本课程的
重点是配送中心的功能的理解和运用，学会备货管理、分拣管理、配送与流通加工、包装管理、存储管理、装卸搬运管理、送货管理、退货管理和配送中心信息系统管理等操作。 第二部分教学内容基本要求 第一章绪论 教学学目的和求：通过探究配送中心的发展历程，了解配送中心的含义，掌握配送中心的功能要素以及作用和分类。 教学重点和难点：重点是配送中心的定义,配送中心的九大功能要素。难点是配送中心的类型。 第一节配送中心的发展历程 一、配送中心的含义 二、配送中心的发展历程 三、我国配送中心的发展 第二节配送中心的功能及特征 一、配送中心的地位及作用 二、配送中心的功能要素 三、配送中心的基本特征
第三节配送中心的主要类型 按配送中心的经营主体分类一、按配送服务范围分类二、三、按配送中心的功能分类 按所配送货物的种类分类三、 第二章配送中心备货管理 教学学目的和求：了解配送中心订单处理流程，理解配货的基本任务及原则，掌握配送中心集货的基本内容，熟悉配货的主要方式。 教学重点和难点：重点是配货的主要方式。难点是配货的方式的适用范围和优缺点。 第一节订货管理 一、配送中心接受订货的方式 二、订单处理 第二节集货管理 一、集货的概念 二、集货的作用 三、集货的基本内容 第三节配货管理 配货工作的基本任务一、配货原则二、配货计划的编制三、配货方式四、 第三章配送中心分拣管理 教学学目的和求：了解商品分类的概念和标志，掌握商品分类和商品编码的方法，并能进行常见商品的经营分类，了解分拣作业的意义及
《配送中心管理与运作》B卷答案 一、单选题 B A B D B B B C B A 二、名词解释（本大题共4小题，每小题5分，共20分。） 1. 共同配送：是指在资源共享的观念下建立企业联盟，以配送共同化的合作方式达到最低成本，提高获利能力，提升配送效率。 2.配送中心：是从事集或、加工、分货、拣选、配货和组织对特定用户的送货业务，以高水平实现销售或供应的现代流通服务场所和组织。 3.配货：配送中心为了顺利、有序、方便地向众多客户发送商品，对组织进来的各种货物进行整理，并依据订单要求进行组合的过程极为配货。 4.物流时间：又称仓储作业过程，是以保管活动为中心，从配送中心仓库接收接收商品入库开始，到按需要把商品全部完好发送出去的全部过程。 三、简答题（本题共5小题，每小题8分，共40分。） 1.配送中心的一般作业流程包括哪些？ 接受并汇总订单(2分) 进货(2分) 理货和配货(2分) 出货或送货(2分) 2. 如何完成订单处理系统？ 客户询价、报价(4分) 订单的接收、确认与输入(4分) 3.商品代码的种类有哪些？ 数字型代码(2分) 字母型代码(2分) 混合型代码(2分) 条码(2分) 4.实现配送加工合理化应注意哪些因素？ 设置配送加工环节的经济性(2分) 加工和合理运输相结合(2分) 加工和合理商流相结合(2分) 加工和节约相结(2分) 5.商品退货管理的原则包括哪些？ 责任原则 (2分)费用原则(2分) 条件原则(2分) 凭证原则(1分) 计价原则(1分) 四、案例分析 1. (1)不会。(2分)因为减少202个仓库只能节省200—300万美元，却造成了18%销售收入的下降，得不偿失。即使能节省大量费用，但通过减少仓库丧失销售收入也不是上策，因为这等于顾客的丧失，在现代市场营销环境下，企业惟一的生存发展途径便是最大限度地满足满足用户需求。(4分) (2)首先，通过调查，依据目标市场细分的原理将全国市场细分为10—15个左右的大型区域，目的是在每个大型区域建立区域配送中心；(2分)其次，通过配送中心选址方法选择每个区域配送中心的合适的地理位置；(2分)第三，在每个区域内，选择5个左右的集中销售城市，建立城市配送中心；(2分)最后，从基本作业、实用物流技术、物流设备、管理信息系统四个方面入手，真正意义上实现配送中心降低物流成本，提高顾客满意度的目标。只有这样才能实现仓库大量减少，费用下降的目的，同时通过现代配送中心的作业提高顾客满意度，一举两得。(3分) 2.（1）配送中心的选址、结构设计、技术装备、部门协调 (8分) (2)从配送中心任何一个角度出发，解释合理(7分)
论配送中心运作效率的影响因素及改善方法 □田鹏 【摘要】配送中心的运作效率包括组织效率、信息效率和作业效率，为实现配送中心的效率化，即实现多品种少量、多次和及时的商品配送，需采取战略、人才和技术等方面的措施、方法加以改善和提高。本文通过对影响配送中心效率的因素进行分析，从整体的合理化作为目标提出改善配送中心运作效率的方法。 【关键词】配送中心；运作效率；影响因素；改善方法 【作者简介】田鹏（1982．1 ），男，北京通州人；廊坊市运输管理处 一、影响配送中心运作效率的因素 （一）物流体制和管理。对企业整体的物流管理体制和组织、物流服务管理、物流成本管理、多品种少量物流的问题点和对应方法，以及采购、在库和配送等环节进行综合的效率分析，对相应的供货商、进货地点等进行综合的物流效率化。 （二）物流政策。涉及确认配送中心的配置、地址选定、法律限制等条件，选定建筑物和内部规划的设计和建设、配送中心的设备，以及施工、完工验收和经营，利用仓库、委托仓库及物流子公司的设立和经营等内容。 （三）配送商品的特性。需要考虑商品的种类、尺寸、形状、重量、价格、再包装和加工，以及计量、包装、价签等的必要条件，作业的商品品种数、装卸等条件，一年的配送量、配送量的时期变化、破损和腐烂的可能性，新商品的开发、品种数、数量和频度，淘汰商品的品种数、数量和频度，以及其他的商品特性等。 （四）物流设备。有自动仓库、冷藏和冷冻库、搬运和搬送设备、保管设备、配货用设备，流通加工、计量、包装和捆包机器、贴价签机器，分拣系统以及其他的自动化、机械化设备，信息处理设备、货场和出库用平台，还有空调、安防设备，托盘、集装箱、包装材料等。 （五）库存政策和管理。与控制商品库存量相关的政策、库存的管理，以及接受订货和向供货商订货的方法、补充订货系统和盘点等。 （六）相关作业。人库作业、检验商品、报送和入库方法，接受订货和向供货商订货的单据流程，商品货位管理、配货方法，验货和验数方法，再包装、计量、标贴价签、包装、捆包等的流通加工，出库货物码放方式、分拣方法、运输配送方法，以及配送通用箱的回收方法、退回商品的接收和处理方法，退货量、欠品率、不合格品对策和紧急追加订货的对应等。 （七）物流信息处理系统。计算机以及涉及的其他信息处理设备，所进行的库存管理、接受订货和订货处理、生成出货指示书，检测在库量、补充订货系统，检验配送计划和实施，货架管理、生成配货清单，进货计划及其修改，支付费用的处理，自动化设备的控制，生成车辆装货指示书、计算货物的装载效率，配送计划的测定、选定不同配送地点的运输手段，计算每个配送人员的费用，配送预算和实际差异的分析，人员计划、确定，分类和分拣代码的使用方法和使用状况，POS销售管理系统或物流用条码的标记，联网系统的水平和VAN增值网络的对应等。 （八）运输和配送管理。入出库的货物码放，容器、包装和价签的标准化，包装的改善，提高物流服务的方法，配送方法、计划配送、运费计算方法，人事劳动管理，工作人员的教育、培训、作业规范的制定和运用，小组讨论，配送中心业务的内部处理部分和外包管理，配送中心作业的效果测定、品质和卫生管理、温湿度管理、安全管理、防灾和防范系统，设备维护系统等。 （九）物流成本的控制。计算不同形态、不同机能、不同成本中心的物流成本，计算的标难和控制的方法等。 二、改善配送中心运作效率的方法 （一）作业测定及作业研究。对配送中心的作业采用什么样的形态、时间、频度、票据数、品种数、数量和配货方法等进行调查、研究，才能够决定是从有较高价值的方面入手改善，还是建立新的配送中心体系、对原来传统的作业进行全面改革。调查、研究的程度取决于承担部门的人员、各个专题小组每个人所花费的时间以及个人知识、经验等制约条件，这项工作也可以考虑委托外部的咨询公司进行协助。同时，要对配送中心所关联的各种作业进行作业测定并进行作业研究。从现状调查到模拟，得到的结果会有所不同，与测定和分析每项作业的内容、与前后作业的关系，以及作业、单据、商品的流程和停滞、到货时间等有关。经过调查和分析，找到问题的所在，把握改善的方向，决定进行改善、改良或对新体系的设计，使作业达到省力化、省资源并提高配送中心的效率。 （二）时间研究和方法研究。对配送中心时间的研究，首 · 552 ·
财务部结算中心工作流程图 印鉴管理费用支出货款组 内行会计现金出纳出纳 汇总每日内部账户余额，协助制作每日资金表收缴各项费用，按时缴存银行根据商友系统审核供货商结算单 管理集团财务印章，管理历史会计档案开立现金、转账支票 调节存款，预统计次日付款头寸本单位各项报销业务 通过奇正系统录入每日原始凭证办理各部门电汇付款业务 联系各银行单据回收 内行复核会计开票出纳 确认供货商通过电汇方式进账的款项开立收据、发票根据已交费用的结算单在商友系统再次复核利用奇正软件审核每日凭证统计每日上午，下午开票金额并制作内转单 装订会计凭证每月汇总收据、发票总金额并装订成册 售卖饭票 银行出纳 网银操作员经办角色，编制每日资金表控制资金，统计次日付款款项并录入网银系统（每日划回个门店账户余额，审核已录入的付款款项并上传）收取供货商电汇手续费，次月传递手续费单据审核开立支票内容加盖印鉴，审核内转单管理天百名店空白支票，联系供货商背书 管理各法人私章，集团印鉴卡片，开户许可证定期封包传递伊犁店的各项单据 管理维护集团所用账户（开户、变更、销户、年检）后勤出纳 按时进行存、贷款调节及还息薪酬统计、复核、发放 办理银行柜台业务，编制余额调节表 定期统计汇总费用支出组工作
通过上图可以了解到结算中心分为三组：印鉴管理费用支出货款组 印鉴管理组分为： 内行会计 1.基础工作：录入每日原始凭证→每日终了汇总各内部账户余额→并协助制作每日资金表 2.重点工作：根据次日预报付款头寸进行存款调节，建立通知存款、支取存款，有效管理资金 3.管理协助工作：管理财务印章，会计历史档案；联系各银行单据回收 ★风险点：预付款统计工作做好相应记录，避免利息收入损失。 内行复核会计 1.基础工作：确认供货商通过电汇方式进账的款项 2.重点工作：审核内行会计录入的凭证 3.管理协助工作：统计出售员工饭票 ★风险点：审核凭证根据原始凭证审核，避免脱单复审 银行出纳： 1.基础工作：审核开立支票内容并加盖印鉴，审核每日开票内转单，维护集团银行账户（开户、变更、销户、年检） 2.重点工作：网银经办付款审核→每日终了划回各门店余额→网银操作存款调节→按时还贷还息→编制每日资金表 3.管理协助工作：管理各法人私章，集团印鉴卡片，开户许可证 ★风险点：维护银行账户，建立好电子版和手工版信息，及时更新 管理印章和管理印鉴岗位设置重复 网银操作员信息及时更新并与银行同步，定期更改密码 费用支出组分为： 现金出纳 1.重点工作：根据审核好的结算单据收缴各项费用，根据核算会计开立的单据填写支票→每半个工作日清点库存 2.管理协助工作：管理已领用的空白支票及支票登记簿 ★风险点：收款环境无监测系统，外界和员工自身风险大 现金业务和转账业务岗位设置重复
用友ERP-NC结算中心解决方案 1. 方案背景 财务管理是组织资金运动、处理财务关系的一项经济管理工作，“财务管理要以资金管理为中心”、“资金是企业运营的血液”等观点的提出确立了资金管理在财务管理中的中心地位。为加强行业或集团型企业资金管理，提高对资金的调控能力和使用效益，借鉴银行资金管理模式，运用现代网络技术、理财手段，成立资金结算中心，已成为大多数企业的共识。基于此，用友ERP-NC软件提出了成熟的结算中心专项解决方案。 2. 集团企业为什么要设立资金结算中心？ 资金管理是企业财务管理的主要内容，也是企业管理的核心之一。如何使资金的循环周转顺畅、迅速，进而提高资金的使用效率，是财务管理者们所普遍关注的问题。随着企业集团规模扩大，资金往往处于分散状态，资金的分散管理给企业集团，乃至一些希望进行统一管理的行业带来了诸多问题，因此，建立起资金的集中管理体系势在必行。 2.1. 资金管理分散，监控不力 L 下级单位多头开户，集团或上级单位无法及时了解其资金状况； L 资金账外循环，资金支出缺乏有效控制，资金流向不清楚； L 内部资金的余缺调剂不力，闲置与短缺并存； L 资金贷款、担保、投资缺乏有效控制，筹投资不能统筹规划，财务费用较高。 2.2. 资金使用效率低，资金风险大 L 对应收款控制程度较弱，资金回笼及坏账准备无法科学管理； L 内部单位互相拖欠，形成三角债，陷入资金困境； L 在资金状况良好，偿付能力较强的情况下，不能科学选择合适的时点支付各类应付款项，从而既建立企业信用，又争取到较大的现金折扣； 2.3. 不利于规范财务管理，影响生产经营活动的正常进行 L 资金管理预算不完整，或资金预算无法落实，形同虚设； L 资金收支没有全面合理的预测与控制，不能及时满足生产经营需要； L 缺乏资金管理的有效手段，影响企业财务管理工作以及对外信用度； 3. 应用模式分析 3.1. 资金结算中心在集团企业的应用分析 结算中心通常是由企业集团内部设立的，办理内部各成员或分子公司现金收付、往来结算和存贷业务管理的专门机构。它是一个独立运行的职能机构。 3.1.1. 资金结算中心的定位 L 从组织机构设置上看，资金结算中心应该单独设置，和会计部门平行。 L 资金结算中心不应作为一个独立核算、自负盈亏的利益主体。因为结算中心资金管理调度的经济效益在