一、概览
(一)SAP概览
(二)华能SAP应用概览
(三)几个重要的概念
1.会计科目
华能集团SAP记账科
目20120918-调整版本V
1)两个特点
无级次结构，编码统一为10位；分科目表、公司代码两层结构
2)与用友科目的差异点
a)应收应付
i.不可对会计科目直接记账
ii.记账顺序与用友相反：先选择客户供应商，再选择会计科目。
b)材料
不可手工记账，由前端物料管理（MM）模块集成产生会计凭证
（收料、发料、盘点等）。
c)燃料
i.不可手工记账，由前端燃料管理（RL）模块集成产生会计凭证
（入库结算、消耗、盘点等）。
ii.科目设置简单，通过燃料模块的前端业务核算燃料的成本构
成。
d)固定资产、累计折旧、无形资产、累计摊销等
不可对会计科目直接记账，通过对固定资产卡片的业务处理，集
成产生会计凭证。
e)在建工程
在建工程科目设计简单，在建工程的明细核算是通过工程费用
（7*开头的一个过渡科目）+WBS元素（项目）核算的，月末
结转到在建工程。工程费用科目月末余额为0.
f)成本费用科目（6600*）
不区分生产成本、管理费用，通过成本中心区分。
g)计划检修科目
SAP按材料、外包列示科目，不区分机组ABCD修，机组
ABCD修信息通过计划检修WBS区分。
h)GR/IR科目
用于集成业务，是收货（服务进度确认）、发票结算的中间过渡
科目。通过此科目实现暂估的自动处理。
2.利润中心
产生利润的中心单位，发电行业按机组来设置。公共利润中心可在月末分摊到具体机组，实现按机组的利润分析。
3.成本中心
成本发生单位（部门、机组），区分生产、管理。
4.WBS元素
有层级结构的项目，用来做在建工程及其他有项目核算要求的辅助核算工具。
5.业务范围
电厂的经营范围、发电厂的“产品”，如火电、供热、供气等；如有多个业务，需要月末进行相应分摊。
6.记账码
a)决定记账科目为借记或贷记；
b)决定科目类型（客户、供应商、总账科目、资产）
7.科目类型
二、总账
(一)操作界面介绍、操作技巧（快捷复制粘贴、空格调用历史输入记录、多窗口
操作、收藏夹、个人值列表等）
(二)手工录入一张凭证：招待费报销（F-02）
借：业务招待费 100 …….记账码40+科目+成本中心
贷：现金 100 …….记账码50+科目+现金流量码+贸易伙伴999999
凭证暂存、参考凭证记账（FBR2）
(三)凭证查询、修改
1.FB03按凭证显示（一个凭证一行）；
2.ZR000FIR036按凭证的行项目显示（一个凭证多行）；
3.凭证允许修改的内容：抬头文本、参照、附件张数、行项目摘要，其他内
容错误只能冲销凭证或做调整凭证。
(四)凭证冲销（FB08）
1.冲销原因01，当前期间红字冲销：冲销凭证与被冲销凭证在同一个月，
此时不需输入过账日期、过账期间；
2.冲销原因02，关闭期间红字冲销：冲销凭证与被冲销凭证不在同一个
月，此时需要输入冲销凭证的过账日期、过账期间。
(五)凭证打印（ZR000FIFM001）
1.汇总打印，可用于大量集成会计凭证的汇总处理；
2.SAP凭证编号按年编号，打印编号按月编号；SAP凭证编号按过账的顺序
编号，打印编号按打印的顺序编号；
3.ZR000FIFM014会计凭证打印信息修改、删除，可用于打印编号、汇总
摘要及附件张数的修改。
(六)科目余额表查询（ZR000FIRP001）
1.科目层级关系设置（ZR000FIDG041）；
2.可通过本期间帐页、本年帐页联查明细账，进一步可穿透查询凭证；
3.可按各种条件（如部门、供应商、客户、利润中心）交叉查询；
4.Excel导出（全选-->右键-->电子表格）。
(七)快报查询
1.ZR000FIRP010报表数据，数据抽取；
2.ZR000FIRP011月份快报报表，全表下载。
(八)反记账
例如：确认财务利息收入时：
用友：借：银行存款 100 （蓝字）
借：财务费用-利息收入 100 （红字）
SAP： 40：银行存款 100
50：财务费用-利息收入 100 （反记账）
即：记账码50+反记账=借方红字；
记账码40+反记账=贷方红字
三、应收应付
(一)手工录入一张凭证：确认电费收入（F-02）
借：应收账款-应收电费 11700 …记账码01+客户+科目
贷：主营业务收入 10000 …记账码50+科目+税码+属性+利润中心+业
务范围+客户+数量+单位
销项税 1700 …输入‘税收’后自动生成
(二)收款1（部分）（F-04）
借：银行存款 8000 …记账码40+科目+现金流量码
应收票据 2000 …记账码09+客户+特别总账标志
贷：应收账款-应收电费 10000 …选择未清项+科目类型D+部分支付注：根据电厂实际情况，决定是否启用票据台账功能。
(三)收款2（全部）（F-04）
借：银行存款 1700 …记账码40+科目+现金流量码
贷：应收账款-应收电费 1700 …选择未清项+科目类型D
(四)手工录入一张凭证：员工借款（F-02）
借：备用金 100 …记账码21+员工供应商
贷：现金 100 …记账码50+科目+现金流量码+贸易伙伴999999
(五)员工报销冲借款（F-04）
借：差旅费 120 …记账码40+科目+成本中心
贷：现金 20 …记账码50+科目+现金流量码+贸易伙伴999999
备用金 100 …选择未清项+科目类型K
注：F-04清账时，要先将不需清账的分录都录入进去，然后再选择未清项
(六)清账凭证冲销（FBRA）
保存（重置已清项）--->重置并冲销--->冲销原因同FB08
(七)未清项报表查看（ZR000FIRP009）
查看已清（绿灯）、未清（红灯）状态
四、物资、服务集成业务
(一)物资询比价采购流程图
物资询比价采购流程
物资询比价采购流程Array
(二)物资采购流程事务码
1. ME21N创建采购订单（业务部门操作）
2.ME29N批准采购订单（业务部门操作）
3.MIGO 收货（业务部门操作）
系统生成会计凭证：
借：材料 10000
贷：GR/IR-材料 10000
可使用 ME23N-采购订单历史查看收货凭证
4.MIR7发票预制（业务部门操作）
1)发票日期（纸质发票日期）、参照（发票号）、过账日期、金额（含税金额）、税额、税码、文
本、页数、采购订单号、基线日期（用来计算应付账龄的日期，同过账日期）、付款方式（固定资产零购选5应付设备款、计划检修及外部劳务的委外服务选6应付工程款、更改及小型基建的委外服务选B其他应付款-应付工程款）；
2)需按照发票不含税金额，修改对应行项目的金额，使右上角的余额为0
5.MIR4发票过账——财务人员操作
借：GR/IR-材料 10000
进项税 1700
贷：应付账款-材料款-结算 11700
如果暂估金额与开票不含税金额之间存在差异，系统的处理逻辑是：比较当前库存数量与发票数量，1、如果当前库存数量大于等于发票数量，表明当前库存足以承担这部分差异，这时将差异记入物料库存，改变物料移动平均价；2、如果当前库存数量为0，差异无法记入物料库存，这时将差异记入‘材料费-其他’科目，成本中心为公共部门；3、如果当前库存数量不为0，且小于发票数量，则将差异按照当前库存数量与小于发票的差异数量进行正比例分摊，分别记入物料库存和‘材料费-其他’科目。
6.付款申请单创建（业务部门操作）
1)首先维护付款对象银行信息；
2)有合同的需输入合同号；
3)可冲减预付款，申请付款金额包含冲减金额；
4)可扣质保金，需选择质保金类型；
5)可扣安保金及履约保证金；
6)可扣其他扣款，其他扣款的凭证需单独F-04清账生成。
7.集中创建资金支付申请单——财务人员操作
本地支付（资金来源是拨款，不占资金预算，因为拨款单拨款时已经占资金预算了）、集中支付（占资金预算）、电厂受托支付（资金来源是银行贷款，占资金预算）
8.支付产生会计凭证——财务人员操作
借：应付账款-材料款-结算 11700
其他应付款-质保金-材料及备件 1170
贷：银行存款 10530
凭证生成后，可双击凭证进行凭证查看及修改摘要等信息(三)物资集成会计凭证
收货：
借：材料 100
贷：GR/IR-材料 100
月末暂估处理：
借：GR/IR-清算 100
贷：应付账款-应付材料款-暂估 100
同时在下个月1号产生冲销凭证：
借：GR/IR-清算 -100
贷：应付账款-应付材料款-暂估 -100
发票预制—财务过账：
借：GR/IR-材料 100
进项税 17
贷：应付账款-应付材料款-结算 117
付款申请单-资金支付申请单-支付产生会计凭证：
借：应付账款-应付材料款-结算 117
贷：银行存款 117
(四)服务集成会计凭证（含其他扣款及票据支付业务）服务合同进度确认：
借：清洁绿化费 10000
贷：GR/IR-维修服务 10000
月末暂估处理：
借：GR/IR-清算 10000
贷：应付账款-应付工程款-暂估 10000
同时在下个月1号产生冲销凭证：
借：GR/IR-清算 -10000
贷：应付账款-应付工程款-暂估 -10000
发票预置-发票过账：
借：GR/IR-维修服务 10000
贷：应付账款-应付工程款-结算 10000
付款申请单：
代扣税费(F-04):
借: 应付账款-应付工程款-结算 100
贷: 应交税费-代扣代缴税费-营业税 100
票据支付(F-04)：
借：应付账款-应付工程款-结算 4000
贷：应收票据-银行承兑汇票 4000
资金支付申请单-支付产生会计凭证：
借：应付账款-应付工程款-结算 5900
贷：银行存款 5900
另：
服务发票进行发票过账时，如果发票不含税金额与进度确认金额（预提、暂估金额）有差异，处理方式如下：根据发票不含税金额修改行项目‘金额’，根据对应的暂估（预提）金额修改‘数量’。
处理方式如下：
处理结果如下:
五、固定资产
(一)在建工程转资：（场景：2012年11月份发生项目成本，2012年12月份暂
估转固，2013年1正式转固）
1.更改项目（在建工程）发生成本
◆用友：借：在建工程+项目 10000
贷：银行存款 10000
◆SAP：
1)F-02
借：工程费用-办公费 10000 7* 40+WBS底层
贷：银行存款 10000
2)CJ88 (CJ8G) 项目月末结算（处理类型：自动）
借：在建工程 10000
贷：项目成本转出 10000 7999030000
2.暂估转资
◆用友：借：固定资产 10000
贷：在建工程 10000
◆SAP：
1)1、AS01建暂估卡片（空卡片）（可选步骤）
填写资产分类（暂估资产分类）、公司代码、描述、成本中心（折旧计提）、明细分类、使用部门、wbs元素（在建工程项目）、回车带出折旧码和使用年限（华能财务管理 ->
基层单位财务管理 -> 固定资产 -> 资产折旧信息维护）
2)f-02暂估转资
借：固定资产10000 70+暂估资产卡片号+事物类型Z07
贷：暂估转资 7* 10000 50+首层WBS
**资产有原值后可使用 as03查看资产价值信息**
3)CJ88项目月末结算（自动）
借：项目成本转出 7* 10000
贷：在建工程 10000
3.折旧计提AFAB
1)计划内记账运行：首次计提
重复：非首次计提
重新启动：上一次意外终止
2)首先使用测试运行，检查有无错误。无错误时，通过后台执行方式，正式运行折旧
计提。
3)折旧计提几分钟后，可通过FB03查看折旧计提凭证（凭证类型AF）；
AFBP可以按月份查看折旧计提情况（‘数量TBP’表示本次计提的折旧）。
4.年结
1)下一年1月1号，AJRW打开新年度（后台执行）
2)当年资产业务都处理完毕后，AJAB关闭旧年度（后台执行）
5.正式转资
◆用友：价值调整
◆SAP：
1)f-02暂估卡片冲回
借：暂估转资 40+ 7* + 首层WBS
贷：固定资产 75+暂估卡片+事务类型Z25、Z26
2)CJ88项目月末结转（自动）
借：在建工程
贷：项目成本转出 7*
3)AS01创建正式资产卡片（往已有卡片上结转可不创建）
a)正式资产分类、公司代码、描述、存放地点、数量、资本化日期（购置日期）
与暂估卡片保持一致、增减方式、使用状况、纳税期间、成本中心、资产管理部
门、使用人、执照牌号、资产明细分类、使用部门、规格型号、资产旧系统编
号、实物管理系统编号、回车带出折旧码和使用年限（华能财务管理 -> 基层单
位财务管理 -> 固定资产 -> 资产折旧信息维护）
b)暂估卡片为以前年度的，需勾选资本化记账，以保证正式卡片的资本化日期与
暂估卡片的一致。
4)维护结算规则CJ02
对首层WBS维护结算规则
5)正式转资CJ88 （完全结算、资产价值日为当月最后一天）
借：固定资产
贷：在建工程
6)折旧计提AFAB，同上
7)折旧分摊
a)按照正式卡片的月折旧额，分摊暂估卡片的已计提折旧
b)华能财务管理 -> 基层单位财务管理 -> 固定资产 -> 项目转资--暂估资产折旧
冲销并转资资产折旧金额分摊
c)凭证日期、过账日期、资产价值日为正式转资的下个月1号
d)冲销暂估资产折旧时，选择事务类型Z83（以前年度）、Z84（当前年度）
e)分摊暂估资产折旧时，选择事务类型Z80（以前年度）、Z81（当前年度）
(二)卡片管理:
1.AS01 创建固定资产卡片
2.AS02 修改固定资产卡片
3.AS03 显示固定资产卡片
4.AS05 冻结固定资产卡片
5.AS06 删除固定资产卡片
6.华能财务管理 -> 基层单位财务管理 -> 固定资产 -> 资产明细表
(三)资产其他业务:
1.资产零购业务
1)收货：
借：工程费用 + 零购WBS
贷：GR/IR-零购
2)发票预置MIR7-发票校验MIR4：
借：GR/IR-零购
进项税
贷：应付账款-应付设备款（付款方式为 5应付设备款）
3)付款申请单-资金支付申请单-支付产生会计凭证：
借：应付账款-应付设备款
贷：银行存款
4)资产验收单--->as01创建零购资产卡片
5)CJ02维护结算规则（对L开头零购项目的首层WBS进行维护）
6)CJ88零购项目结算（自动）：
借：固定资产
贷：项目成本转出 7* + 零购WBS
2.资产报废ABAVN
输入报废的事务类型，选择以前年度资产还是当前年度资产 ---->模拟查看会计凭证
3.资产业务冲销AB08
4.折旧预测
会计核算 -> 财务会计 -> 固定资产 -> 信息系统 -> 资产会计报表 -> 折旧预测 -> 关于资本化资产的折旧 (折旧模拟)
点击，列出资产、可选择按月份、季度、年度预测，显示变式（报表展示的格式）六、预算管理
预算控制概念：
(一)预算分配（FMBB 预算工作台）
(二)预算查看（ZR000FIRP039 部门费用预算情况报表）
(三)预算释放（FMBB 预算工作台）
(四)预算释放后的报表查看（ZR000FIRP039 部门费用预算情况报表）
(五)预算衍生规则（ZR000FIDG059 维护基金中心与承诺项目的衍生规则）
1.会计科目--->承诺项目
设置某项费用（会计科目）是否控制预算，以及费用类别控制的细度（承诺项目）。如办
公费科目（9个办公费明细科目）设置为控制预算，按办公费承诺项目控制一个办公费的
总预算。
2.成本中心--->基金中心
按本部门对应本部门的原则，设置对应关系。如厂部成本中心对应厂部基金中心。
3.会计科目+成本中心--->承诺项目+基金中心
当费用发生部门与归口部门不一致时，需设置此规则。如厂部发生的办公费，预算归口部
门为行政部。此规则的优先级高于规则2，故可以将费用归口到不一致的部门。(六)费用报销
见录屏，注意根据衍生规则衍生的基金中心和承诺项目。
(七)超预算报错
见录屏，注意超预算报错的提示。日常操作中，遇到预算超出报错时，需联系电厂的预算管理专工。
七、燃料集成业务
(一)燃料业务流程图
(二)燃料集成账务处理