当前位置:文档之家› 国内外再担保风险分担机制简述

国内外再担保风险分担机制简述

国内外再担保风险分担机制简述
国内外再担保风险分担机制简述

国内外再担保风险分担机制简述

一、国外再担保风险分担机制

中小企业信用担保制度作为一种解决中小企业融资难而建立起来的信用制度,在国外已有几十年的发展历史。西方发达国家如美国、日本、韩国等建立信用担保体系较早,运作较成熟,在机构组织、资本筹集和风险规避等方面有很多成功的经验。

(一)运行模式

美国、日本实行政府强制性再担保制度,基金完全由政府财政出资或由政府直接操作,再担保程序简洁、运行高效,再担保风险分担比例、费率等设计合理。韩国实行政府诱导性信用再担保制度,再担保资金来源多样化,有会员费、政府的预算拨款和金融机构的捐助款组成,中小企业信用再担保职能多样化,中小企业信用再担保程序简洁高效,权利义务设计清晰,再担保风险分担比例、费率设置合理。

1.资金筹集。政府在财税政策上的有力支持是各国担保机构成功运作的基本保证。发达国家信用担保资金主要来源于财政资金,其他来源为补充。美国中小企业信贷担保计划的资金主要由联邦政府直接出资,每年国会从预算中拨款补贴,补贴的数额取决于补贴率,进而取决于小企业局收支的确定,且担保体系的净损失由政府财政补贴;日本中小企业金融公库的实收资本完全由国家财政出资,其中,用于支撑再担保业务的资本占比为65%、融资业务占比为34%、资产证券化支援业务占比为1%,地方性信用担保协会的资金由中小企业金融公库、地方政府和金融机构捐助共同组成,实行多元化投入(孙昌兴等,2011;陈丽华,2005);韩国信用再担保体系由韩国信用保证基金联合会联合16个地区信用保证基金会组成,信用担保基金的总资本是由政府、金融机构出资并累计结转利润组成,来源于地区保证基金缴纳的会员费、政府的财政拨款以及金融机构的捐助(李丽丽,2014)。

美、日发达国家十分重视政府在再担保制度演进中的作用,美国再担保是由政府直接操作,日本的再担保资金是由政府全额提供。韩国是发展中的发达国家,其再担保资金是通过多方渠道筹集的。

2.管理体制。美国实行权责制的中小企业信用担保体系,以事前承诺作为保证的事后补偿,一般对协作银行采取授信管理,发生损失后由银行向担保机构申请补偿。美国信用担保体系以中小企业局为主要的担保机构,集担保与再担保功能于一体,对各地分支机构实行统一领导和管理。联邦政府根据产业政策和相关法律制定小企业担保贷款计划,对基金的用途、贷款条件、担保金额和费用,以及执行机构的职责均作了具体规定。小企业局负责管理计划执行和完成情况,有权决定是否为贷款机构提供担保,但不干预贷款决策过程。日本和韩国采用实收制的中小企业信用担保体系,政府、担保机构、银行、企业之间的关系明确,以实有资金作为保证的事前保证,将担保资金存入协作银行,发生损失后由专门账户直接拨给银行作为补偿。韩国信用保证基金除总会外,在7个州设立区域业务促进部,下辖80个基金分会;日本的信用保证协会实行分级负责制,中央设信用保证协会和中小企业信用保险公库,同时地方设信用保证协会,日本信用保证协会对担保业务有调查权和决定权,内部设立理事和监事执行和监督担保计划,信用金库负责为地方信用保证协会提供再担保,实行严格的审、保、偿分离制度,形成了担保与再担保相结合的双重担保制度(于中琴,2012)。

由于美、日拥有完善的市场制度和充足的国家财政做后盾,美国和日本再担保制度以市场化运作为主,;相比之下韩国的经济和市场的完善程度自然不能和美日媲美,因此,其再担保制度以政府诱导为主。

3.担保结构。虽然财政资金是担保资金的重要来源,但是政府部门一般并不直接负责信用担保机构的运作,不干涉具体的担保业务。美国中小企业信用担保机构的担保金额一般不

超过贷款的75%-80%,日本中小企业担保协会的担保金额不超过贷款的70%-80%,韩国信用担保基金的担保金额不超过贷款的70%-80%。按照国际惯例,担保机构的担保倍率一般不超过18倍,日本的中小企业信用担保的法定倍率可以达到60倍。相对而言,美国为50倍,韩国为20倍,其他多数发达国家担保资金放大倍数一般在10倍左右(王丽珠,2009)。在美国,小企业信贷保证计划由联邦政府的代理机构小企业管理局负责执行和管理,实行一级担保,由中央担保机构在各地设立分支机构。日本则实行以市场为主导的公开操作型担保体系,由信用保证协会和信用保险公库两个相互关联的子系统构成的二级担保结构,政府管理部门加以监控。担保项目办理过程中,程序性事务由贷款金融机构处理,日常管理由当地信用保证协会落实,风险控制依托日本信用风险数据库协会(CRD)管理。在日本的中小企业信用担保中,没有反担保的业务占到总业务的60%以上,就是由于通过完善的中小企业信用风险数据信息平台,向金融机构和投资人提供可靠的信息。这两种中小企业信用担保结构均以中央政府的强大财力和国家信用为后盾,分散风险也为中小企业提供更大的资金支持(刘进等,2007)。

4.风险规避。西方各国通过规范担保业务流程,严格担保审查程序,实行企业信用评级制度、运行监测制度、代偿及债务追偿制度等加强风险管理,减少信息不对称带来的风险,从而有效控制担保业务操作过程中的风险,均已形成了一套较为完善的规避和分散风险机制。如美、日、德、韩等国都建立了对中小企业和贷款银行的信用评价制度,将信用等级的高低与能否提供担保以及担保金额的大小直接挂钩。

美国主要是通过规定担保比例分散风险,中小企业局不承担所有的风险,保费标准不完全确定,原则上对承保项目收取年承保额2%作为担保收费,但对每个具体的项目要通过谈判来确定,给予业务人员一定的自主空间,以便根据项目的实际情况进行操作。负责再担保业务的中小企业局不事先出资,只是事前出具保函,发生损失后再担保机构根据承诺对银行进行补偿,资金由国会拨付。小企业管理局通过与商业银行合作建立风险补偿和风险共担机制,使得众多具有创新和发展潜力的中小企业可以通过参与贷款担保计划,获得商业银行的贷款资金支持(张岭等,2013)。贷款银行根据政府要求必须分担担保贷款的风险,通常情况下,100万美元以内的贷款,贷款银行分担比例不低于25%;10万美元以内的小额贷款,贷款银行分担比例不低于20%。此外,对申请担保企业实行风险约束,实施反担保,美国的信贷保证计划要求主要股东和经理人员提供个人财产抵押,以增加所有者和管理者的责任。

日本为保障信用保证制度的正常运行,风险掌控依托日本信用风险数据库协会(CRD)管理,信用担保与再担保体系通过CRD对受保企业的信用和存在的风险进行分析,从而进一步增强了中小企业服务的能力和效率。通过实行担保再保险,信用保证协会向保险公库缴纳相当于保证费收入40%的保险费,当保证债务实际代偿后,由保险公库向保证协会支付代偿额70%-80%的保险金,对于代偿后最终回收的债权,信用保证协会将其中的70%-80%交还给信用保险公库。对担保金额在2000万日元以上或担保期限1年以上的,要求受保企业提供担保品,实施反担保。日本还通过建立风险准备金制度,以风险准备金弥补担保资金和代偿损失,包括担保责任准备金、追偿损失准备金和普通准备金,分别用于代偿支出准备、弥补担保呆账损失和冲抵基金将来可能出现的亏损(张翔,2011)。

韩国信用保证基金联合会与地方信用保证基金建立再担保关系,自动对全国各地信用担保基金提供的担保项目实施再担保,并承担连带赔偿责任,责任分担比例为50%-60%,单笔再担保的赔偿额不超过2亿韩元(约20万美元)。正常情况下,中小企业信用担保业务如果出现贷款违约,信用保证基金将先行代偿贷款金额的85%,另外的15%由贷款银行分担,信用保证基金联合会给予信用保证基金贷款金额42.5%的补偿。韩国信用保证基金联合会对地方信用保证基金收取再担保费,基准费率为年0.8%。由于地方信用保证基金收取受保企业的担保费率是在年0.5%-2%的区间内浮动,实际执行的再担保费率也可以上下浮动。当

利用信用担保获得银行贷款的企业出现信用恶化时,信用担保基金将通过一切司法手段进行资产保全,包括对资产进行临时性扣押,然后对代偿资金进行催收及追缴,或者通过法院处理抵押物。

5.法律保障。健全的法制体系为中小企业信用担保体系的正常运行提供了保障,各国普遍实行行业准入制度, 制定专门的法律来保障和规范担保机构的市场行为。部分国家以单行法律法规形式加以规范,比如日本、韩国。美国、加拿大等国家在中小企业法中直接加以体现。美国《中小企业法》和《中小企业投资法》对信用担保的对象、用途、担保金额和保费标准等进行了明确规定,日本《中小企业基本法》、《中小企业信用保证协会法》、《中小企业信用保险公库法》明确了中小企业信用保险公库和担保协会的职能和作用以及信用担保的规则。

健全的法律规范体现了发达国家对经济工作的慎重态度, 对于促进各国中小企业融资机构的规范发展, 提高其资产质量和经营的安全性, 保证其健康平衡运作具有重要的意义。

(二)产品线

美国许多银行纷纷加强与小企业局合作,向小企业发放贷款的同时还提供其他种类的金融服务,担保业务品种较丰富,这有利于银行其他业务的扩展,使小企业局可以用少量的担保资金吸引大量银行贷款支持小企业(刘孟飞,2013)。美国担保业务主要包括保证担保、诚信担保、履约担保、融资担保等相关担保,有7(a)贷款项目、微型贷款担保项目、CDC/504项目和小企业投资公司项目,美国中小企业信用担保贷款项目的品种较多,长短期都有,最长可达17年,满足了中小企业各种各样的资金需求。以美国市政债券担保公司的担保业务品种有20余种,主要担保业务可分为公共金融担保业务、结构金融担保业务和国际担保业务。公共金融担保业务涉及的产品有一般债券、租赁和税收,支持债券、医疗、公共设施、高等教育等担保,结构金融担保业务涉及的产品有抵押贷款证券化、住宅权益贷款证券化、汽车贷款证券化等担保等(文学舟等,2011)。

日本在20世纪90年代仿效美国经验,组建了第二板市场。二板市场的上市条件十分宽松,亏损但有发展潜力的企业也可以上市。此后,日本OTC市场又引入"特别规则的OTC 证券"制度,为有潜力的、能为日本未来新经济做出贡献的新公司提供融资方便。日本中小企业可以按最低利率在国家专业银行或金融公司获得贷款,可以多借款,也可以延长偿还期限,对小型企业还实行无抵押贷款。提供无抵押贷款的义务由为中小企业筹资的民间社团承担,民间社团的放款基金实际完全由国家预算中划拨。同时,由中小企业金融公库对新事业、新技术振兴及地方中小企业活性化融资,实行利息补助,这主要由都到县政府设有的利息补助制度来进行。现今,所采用的政策工具主要有:财政贴息、组建政策性金融机构(如中小企业金融公库,使其代表企业发放政策性贷款)和中小企业信用担保。由于财政贴息,政策效果不明显,可操作性不强,政策性贷款对民间金融有"挤出效应",与此形成对照的是,中小企业信用担保利用率高,能够调动政策与市场两方面的积极作用,目前已经在中小企业金融中扮演重要的角色。为缓解小企业的资金困难,扩大政策惠及面,日本还设立了小额担保和特别小额担保品种,并对这两类品种给予适当倾斜,如无须提供反担保或连带保证人。日本中央政府在转移支付信用保证协会补助金时,往往对落后地区实行倾斜政策。另外,日本还针对特定地区的具体情况,如资源枯竭性地区的产业转型,出台一些制度保证品种,鼓励当地发展新兴产业。虽然为满足中小企业多样化的担保需求,设置了名目繁多(大约3000多种)的担保品种,但为引导中小企业投向使其符合国家政策的要求,日本采取了信用保证与政策目标相结合的方法,分为制度担保和普通担保。

(三)合作机构

中小企业担保机制的建立不是简单的成立一个担保机构,而是通过一系列的约束和管理,与银行等商业合作机构互利共赢,实现风险的分散与规避。

世界许多国家和地区的专业信用担保机构都是政府为了实现特定的政策目的设立的,日本的中小企业信用保证协会和为之提供再保险配套服务的中小企业信用保险公库、韩国的担保基金组织、美国联邦政府的小企业局等,都是为支持中小企业发展而设立的。发达国家的金融体系都比较成熟,都有一批专门为中小企业提供融资的地区性金融机构,这些金融机构积极参与中小企业信用担保计划,并与担保机构建立了长期稳定的关系(万正晓等,2006)。美国商业性担保机构可分为提供债券类证券担保为主的担保机构(如美国市政债券担保公司、金融证券担保公司等)和以合同担保、商业担保为主要业务的担保机构(如马里兰州忠诚和保证担保公司)。美国大部分银行和非银行金融机构参与了联邦政府的中小企业信贷保证计划。日本面向中小企业的民间金融机构主要包括地方银行、第二地方银行、信用金库、信用组合、劳动金库等,全国共有2000多家,占全部民间金融机构及其分支机构总数的40%以上,专门服务于中小企业的政府金融机构总共有几十家,主要有国民金融库、中小企业金融公库和上工组合中央金库3家(郑才林,2009)。同时,日本的都市银行、地方银行、长期信用银行、信托银行、互助银行和保险公司等都参与信用保证体系,中小企业担保机构与商业银行之间建立良好的协作关系,是保障担保体系健康发展的重要环节,也是担保体系成功运作的经验之一。(李丽丽,2014)。

韩国信用保证基金组织作为全国性信用保证机构,针对企业经营业务中融资行为提供10 种不同类别的信用担保,其业务主要涉及银行贷款、公司债券发行、税费支付、商业票据等。地方信用保证基金为客户提供涉及众多领域的再担保品种,其中包括与商品履约、市场流通、融资等相关的再担保,还包括为非金融机构贷款、租金、商业汇票等提供担保,为使基金组织发挥更大的作用,基金组织出资控股、合资组建投资公司和租赁公司,形成了有担保、创业投资、投资基金、融资租赁等多种金融手段相配套、综合服务于中小企业的综合支持系统(李丽丽,2014)。韩国信用保证基金联合会的服务范围包括三个方面,一是向信用保证基金提供再担保服务;二是开展担保业务研发活动,促进信用调查评级与信用信息管理能力等技术水平的提升;三是开展担保从业人员的业务培训活动。同时,由于地方信用保证基金为客户提供的担保品种涉及间接融资、直接融资、非融资等众多领域,并整合创业投资、融资租赁等金融手段,通过市场化的金融服务,形成以中小企业为主要服务对象的综合支持系统,因而再担保机构的服务范围更加广泛,满足更多中小企业不同的资金和信用需求。

总之,成熟的的中小企业信用再担保体制,良好的贷款担保和风险分担机制,公平的法律政策环境,完善的行政服务体系,顺畅的风险投资机制是西方发达国家保障中小企业融资再担保的有利条件(张玲等,2013)。

二、国内再担保风险分担机制

(一)发展现状

国内再担保业务的开展始自于2008年,2008年11月,全国首家政府出资设立的省市级再担保公司--北京中小企业信用再担保有限责任公司在京成立。2009年2月,广东省融资再担保有限公司以粤财投资控股有限公司为依托,在广东成立。担保机构的组建包括新成立和重组两种方式,组建层级主要是以省(自治区)为单位的,组建方式偏向于重组。大多数省份都是按照规定组建省级担保机构,利用省级担保机构已有的信用资源和运作平台,由它托管再担保基金,成立专门的部门实施运作再担保业务,还可以兼做普通担保业务。这样,既可以节约大量资金,又可以充分利用现有的资源(张翔,2011)。

经过几年的发展,国内再担保体系初步形成了"政策性支持、市场化运作、公司化管理"的运行模式。政策性导向体现在再担保机构作为政府信用的延伸,通过合理适当的机制作用实现担保机构的信用放大与控制风险职能;市场化运作主要体现在再担保机构将按照市场规则构建再担保运营体系,开展再担保业务;公司化管理体现在建立法人治理结构,形成内部经营管理体制,实施激励约束机制,自主经营、自负盈亏,确保担保风险的有效防范(马国

建等,2012)。

资金来源上,再担保机构主要是以政府出资为主,同时吸收其他机构、团体的捐助或资助共同形成(赵爱玲,2006)。如东北再担保筹备组计划中,首期30亿元资本金将主要来自两方面:一是国开行通过其软贷款代持机构--吉林省投资公司向东北中小企业信用再担保注入15亿元,吉林省政府财政将为国开行软贷款提供还款担保,剩下的15亿元将由市政府均摊,各出3亿元。再如北京再担保公司由北京市国资公司承担政府出资人代表职责,北京市财政则将为其建立资本金补充和代偿补偿机制,使北京再担保公司的资本金由原定的10亿元扩大至15亿元。

中小企业信用再担保机构是政策性担保机构,要想再担保机构可持续发展,持久地为政府的宏观战略服务,就必须建立再担保资金的补偿机制,政府需保证再担保机构有长期稳定的补充资金来源(秦默,2008)。国家财政补偿的具体做法包括:各级政府应从年度财政预算中列出专项资金,按定额补助和按担保额补助方式对再担保机构直接补偿;通过减免税等优惠政策,以经营性补偿办法补充风险准备金。其次,由政府制定相应的审核办法和操作规则,确定量化的审核指标,对再担保机构所申报的代偿项目,要按照公开、公正、公平的原则进行审核的制度。还有,从财政预算中列支增加再担保资金的规模,从而使再担保机构在维持原有"简单再生产"的基础上实现"扩大再生产",满足融资担保的需求。

(二)再担保体系的运行模式

借鉴发达国家再担保的成功经验,国内中小企业信用再担保体系采取"一体两翼四层"的目标模式(如图1),主要表现在:县、市级信用担保机构为中小企业向合作银行申请的贷款提供信用保证;省级再担保机构开展一般再担保和强制(自动)再担保业务,对于市级互助性和商业性担保机构开展一般再担保业务,对于县、市级政策性担保机构开展强制(自动)再担保业务;国家级再担保公司针对省级再担保机构开展强制(自动)再担保业务与一般再担保业务相结合的业务。同时,市级中小企业信用担保机构可受市级中小企业信用担保监督管理部门的委托,对县级中小企业信用担保机构实施业务指导和监督(唐明琴,2010)。

图1 中小企业信用再担保体系(唐明琴,2010)

2009年初,广东省政府为应对金融危机成立的广东省中小企业信用再担保有限公司,开创了银行、担保、再担保风险共担机制。广东推出"担保行业天使计划",包括与广东省内信用等级较高,经营规范、业务规模较大的担保机构建立合作关系,并以参股的形式加强合作强度和牢度。同时,对实力还相对较弱的担保机构以联保、分保等形式加以扶持。北京中小企业信用再担保有限责任公司是全国首家由政府出资设立的完全再担保职能的省市级再担保公司,公司主要为中小企业信用担保机构提供增信和分险服务,经过3年左右的运作,使北京市担保机构的平均放大倍数从此前的2.6倍增至5-8倍,在保余额由目前的400余亿元达到1000亿元。然而,北京再担保公司这种完全由政府出资设立并管理的机构,给政府财政增加了较大的负担,且不利于政企分开。上海市在开展担保和再担保业务的同时,将中小企业贷款担保信用同纳税信用、财务会计信用及经营者个人信用等有机的结合起来,建设了网络化、规范化、资源共享的中小企业信用评价体系,以支持上海市再担保体系的稳定发展(龚国光,2005)。

在风险控制上,再担保公司的合作对象是担保机构,担保机构的对象是企业,即再担保公司通过担保公司实现业务运作,所以,再担保机构的信用风险不仅来自担保机构还来自于中小企业。广东省融资再担保有限公司在运作中发现,作为再担保对象的部分民营担保机构,由于民营资本的逐利性和道德风险的特定性,一旦把自有资金超比例地投入一些高风险行业,

或挪用客户的保证金进行一些所谓高收益的理财业务,就有可能导致代偿项目过多,担保风险过大,而再担保机构尚未对纳入再担保体系的担保机构实行统一和有效管理,设置有效的反担保措施非常困难(何南,2013)。北京市建立了由中小企业融资相关政府部门和政策性金融机构代表组成的监督管理委员会,重点对再担保机构的资金运用、政策执行、业务风险控制等进行指导、支持和监督管理(吴桂英等,2007)。江苏省在研究提高再担保经济效益的措施时提出,建立和完善担保风险规避机制和风险评估机制是从源头上控制代偿率最直接、最有效的方法(马国建等,2011)。

在监管体制上,各省根据具体省情,出台了不少扶持中小企业信用担保体系法规。2010年3月8日,中国银监会等国家部委联合发布了《融资性担保公司管理暂行办法》。《暂行办法》规定了准入门滥、财务会计、担保费、担保责任余额、放大倍数、投资限制、关联担保禁止、准备金提取和业务联系等。然而,再担保体系在有些方面仍疏于监管,如广东担保机构数量的统计口径分为"注册担保机构"和"开业担保机构",而"注册担保机构"数量超过780家,纳入备案登记的"幵业担保机构"仅256家,即存在500多家担保机构游离于备案登记管理制度之外。这些没有得到管理和监控的体制外担保机构,极易诱发道德风险,进而影响了担保机构的整体形象。虽然广东省的融资性担保机构名义上有六部委管理,但实际操作中,担保机构的监管是按照所担保机构类型归于各行业监管部门的。如建设部负责管理住房置业担保,农业负责农业担保,劳动部负责小额信贷担保,国家发改委负责中小企业担保机构,财政部负责对担保业的风险控制和损失补偿进行研究,人民银行负有维护金融体系稳定的职能。这种多头监管架构容易使责、权、利的界限不清,造成重复监管或监管真空,不利于担保市场的规范发展。

(二)再担保体系的产品线

我国建立信用再担保体系的这几年中,各个省市经过信用再担保创新实践,摸索出了北京、上海、深圳、安徽等多种信用再担保模式,使信用再担保体系在中小微企业信贷方面起到了增信、区分、规范乃至完善信用担保体系的作用。在担保业务规模不断扩大的同时,担保机构经营的担保品种也呈多样化趋势,目前全国开展的业务品种除了为企业提供贷款担保等传统产品,还有票据担保、出口信用担保、履约担保等。

广东省融资再担保有限公司借助其股东--广东粤财投资控股有限公司的资源和渠道优势,以再担保机构为平台,探索对中小企业间接融资渠道与直接融资渠道的有机结合,担保、信托、股权投资、资产管理、财务顾问、管理咨询等组合应用,从而实现多种金融工具的协同功效,为实现担保资金的可持续性开辟了一条发展路径。广东再担保公司业务品种包括:一般再担保、比例再担保+联保、分保、直保。其中,广东再担保与建行共同研发了新的融资产品--速保通,速保通是一种专门针对经营情况良好、有一定的抵押物的中小企业,由担保机构提供有效担保、广东担保承担固定比例再担保的信贷新产品。此产品具有较好的延展性,可在业务条件成熟时,相对简化审批流程,在一定金额下采取备案制,提高业务操作效率;也可在风险可控的前提下,适度放宽抵押率要求,拓宽产品适用的客户群体范围。

北京中小企业信用再担保有限责任公司向企业提供了银行贷款担保、银行票据担保、银行融资租赁担保、信托计划担保、债券担保、履约保证担保等产品。此外,为开拓中小企业融资渠道,公司在政府重点扶持领域,创新了中小企业信用担保业务产品。如"北京中小成长之星"中小企业集合信托计划是为支持北京地区中小企业发展而滚动发行的系列化信托产品,信托贷款企业可以获得北京市经信委按每年贷款额度2%的补贴。再如"创业贷"产品是为满足创业园、孵化器,以及其他类型园区中的处于创业初期的科技、文化、节能减排类的小微企业客户群体进行短期融资而推出的批发性创新业务产品。

上海市再担保有限公司也积极开展市场化多元化创新业务,如对金融产品的再担保,包括保险产品、债券类产品、理财产品、信托产品等,以此实现稳定可靠的现金收入。上海再

担保与各区县财政和银行等金融机构联合推出了"股权融资宝"产品,此产品针对具有"轻资产"特征的科技型中小微企业,以股权质押担保为主,由政府、银行、担保比例分担风险,担保费用合理补贴,是政、银、企合作服务科技型中小微企业新路径。

(三)再担保体系的合作机构

再担保机构合作各方的关系主要包括三方面:即县、市担保机构与合作银行之间的合作关系;县、市担保机构与上级担保机构之间的合作关系;省级担保机构与国家级担保机构之间的关系(秦默,2008)。

在我国,担保机构和银行签订的合作协议样本由银行单方面提供,担保机构一般不能提出修改意见,对宽裕期限和利率优惠等权益性内容基本没有明确规定,银行也一般不承担担保损失风险。单个担保机构和强势的银行之间,如果没有外力干预,短期内很难有平等的合作(孙永波,2005)。银行体系为中小企业提供融资服务的意愿不足,由于中小企业贷款具有需要得急、频率高、单项贷款金额少、风险大和成本高的特点,出于对安全性、流动性和盈利性的考虑,再加上在整个银行业的经营模式具有高同质性,目前我国的大多数银行,包括中小银行提供中小企业贷款的意愿不足,尤其是大银行,更愿意为大中型企业提供融资。

广东再担保公司主要根据评级结果对担保机构选择不同的合作模式。评级在AA-(含AA-)以上的担保机构,主要以锁定风险边界及在授信额度内开展机构整体再担保业务为主,辅以产品再担保;评级在BBB(含BBB)至AA-之间的担保机构,主要开展风险质量较好的单一银行或单一担保业务品种的机构再担保以及产品再担保两类合作模式;评级BBB以下的担保机构,主要采用产品再担保、项目再担保的合作模式。

北京再担保公司已与在京六家银行签订了战略合作协议,在防范金融风险前提下共同推动中小企业担保贷款规模的扩大;与本市三家重点担保机构签订再担保合作协议,为担保机构提供分险增信服务;与北京中关村科技担保有限公司签订《中关村高新技术中小企业集合债券再担保协议》,为园区高新技术企业发行集合债券提供再担保支持。总的来说,与拥有成熟担保体系的发达国家如日本、韩国等国相比,我国担保体系目前发挥的作用还很有限,在我国现有的担保体系中,各担保机构合作较少,风险集中在各担保机构内部,担保机构资金有限,因此信用普遍不高,和银行等金融机构不能平等对话,担保机构很难与银行签订高比例放大倍数的合作协议,限制了担保机构担保能力的提升(孙昌兴,2011)。

在苏州、无锡等地区,银行和担保机构合作时间较长,双方约定的放大倍数相对较高,经资产放大倍数普遍达到8倍左右,相比苏中苏北地区,由于当地银行对担保机构资金实力普遍不太信任,在签订银保合作协议时,放大倍数一般约定在5倍以下,一定程度上限制了这些地区担保业的发展,担保资金使用率较低。

参考文献

[1]刘孟飞.美国、德国和日本担保业发展及对我国的启示[J]. 财务与金融,2013(04).

[2]张岭,张胜,王情,李向. 美国支持中小企业融资的金融服务体系研究[J].亚太经济,2013(04).

[3]张翔.从国际经验比较看我国中小企业信用担保体系发展的路径选择[J].金融理论与实践,2011(09).

[4]孙昌兴,张春梅.从国内外经验看中国中小企业信用再担保制度的构建之道[J].西北农林科技大学学报(社会科学版),2011(05).

[5]李丽丽.美日韩三国中小企业信用担保体系比较研究及启示[J].改革与战略,2014(02).

[6]文学舟,梅强.日美意三种模式信用担保机构的国际比较与借鉴[J].经济问题探索,2011(07).

[7]于中琴.信贷配给下的中小企业融资担保模式:国际比较及中国的选择[J].人力资源管理,2012(06).

[8]王丽珠.我国中小企业信用担保体系的国际借鉴--以日本为例[J].国际金融研究,2009(07).

[9]安春梅.西方发达国家中小企业融资模式及其启示[J].西北大学学报(哲学社会科学版),2009(05).

[10]刘进,吴东作.日本中小企业信用担保体系的经验及启示[J].金融理论与实践,2007(01).

[11]万正晓,王凌燕,王建英.我国中小企业信用担保体系的国际比较与对策研究[J].生产力研究,2006(03).

[12]陈丽华.加强中小企业信用担保的风险管理国际比较及借鉴[J].中共福建省委党校学报,2005(12).

[13]郑才林.日本中小企业金融公库制度的经验及其启示[J].管理学家,2009(10).

[14]孙永波.中小企业信用担保体系的制度性缺陷及其制度创新[J].管理世界,2005(12).

[15]赵爱玲.关于设立省级再担保机构的思考[J].管理世界,2006(04).

[16]马国建,陆钻,张冬华.江苏中小企业信用再担保业务经济效益研究[J].江苏大学学报(社会科学版),2011(11).

[17]马国建,蔡静,陆钻.中小企业信用再担保及其风险控制体系的构建[J].产业与企业研究,2012(09).

[18]何南.广东省再担保机构运行机制探析[J].征信,2013(01).

[19]唐明琴.广东省中小企业信用再担保问题与思考[J].征信,2010(04).

[20]吴桂英,郭俊峰,王壮.再担保机构北京模式论证[N].特别策划,2007(12).

[21]秦默.我国中小企业信用再担保体系研究[Z].江苏大学,2008(12).

[22]王坤.中国信用再担保探析-基于中小微企业信贷的视角[Z].西南财经大学,2013(03).

1

担保抵押管理制度

担保抵押管理制度

初稿仅供内部讨论2002 中华财务版权所有

1、目的 本管理文件明确了公司为控股子公司、非控股公司(包括参股子公司和股东单位、无资产关系的外部公司三类)提供的对外担保,包括贷款担保、以财产对外提供抵押等的要求与操作规范,以规范公司担保抵押管理的基本程序,以降低公司的经营风险。 2、适用范围 2.1本程序适用于本公司所有对外提供担保抵押的业务活动。 2.2本办法适用于本公司及下属子公司。 3、相关程序及文件 3.1对外融资管理规定FM-TM-08 4、职责 4.1董事会 ?批准公司为非控股公司对外出具担保的《贷款申请报告》。4.2董事长(或委托代理人) ?签署《担保合同》或《抵押合同》; ?签署财务管理协议。 4.3总裁办公会 ?批准公司为控股子公司对外出具担保的《贷款申请报告》; ?审批公司对外出具担保的《贷款申请报告》; 4.4总裁 ?批准信用评价报告并签字。

4.5财务总监 ?审批公司对外出具担保的《贷款申请报告》; ?审批信用评价报告并签字。 4.6财务部 ?对提出担保申请的公司进行偿债能力分析和信用度调查,形成信用评价报告; ?向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况; ?与控股公司财务部或非控股公司财务部签署关于提供担保的财务管理协议。 5、管理权限 5.1首创置业统一安排对外担保,控股子公司对外担保由首创置业审批(先通过控股子公司董事会审批),控股子公司不得在未经批准的情况下擅自进行对外担保。 5.2公司财务部是担保批准的办理机构。 5.3公司对外出具担保,应由财务部严格审查被担保单位的偿债能力和信用程度,由公司总裁和财务总监双签批准。对非控股公司的担保申请,必须经董事会批准。 5.4公司为控股子公司对外出具担保,可出具贷款金额的全额担保;公司为参股子公司对外出具担保,原则上出具贷款金额的担保比例不超过公司的参股比例;原则上不对系统外的公司提供对外担保。 5.5《担保合同》或《抵押合同》一经签发,不得擅自修改变更。

担保公司风险控制管理制度

担保公司风险控制管理制度 为防范风险~特制定如下控制风险管理制度。 一、建立完善风险化解制度。 1、严格保前审查、保审分离制度~明确责任~从责任上堵塞风险漏洞。严格执行保前调查~保中跟踪制度~杜绝人情担保和首长担保。 ,1,被担保企业~除有固定的经营场所和必要的设施及从业人员外~还要符合国家产业政策导向~产品销路好~效益明显~有名符其实的注册资本~有健全的财务制度, ,2,资产负债率不高于50%~在金融部门无不良记录, ,3,贷款申请必须如实写明贷款用途、贷款金额、贷款期限及还款计划。 1,至,3,项条件方可提供担保服务。经审查具备以上, ,4,被担保企业必须按申请担保贷款的用途使用资金~定期向担保公司提供财务报表~报告贷款使用及经营效益情况。 ,5,有效担保期间~工作人员加强跟踪监督~及时了解企业经营情况。 2、严格风险准备金提取制度。公司按当年担保费的50%提取未到期责任准备金~按不超过当年年末担保余额1%的比例以及税后利润的比例提取风险准备金~用于担保赔付,风险准备金累计达到注册资本的10%后~实行差额提取。 3、严格掌握担保额度。重点为本区中小企业提供短期小额流动资金贷款担保~一般担保贷款额度在50万元以下~期限在一年以内,民营企业提供短期流动资金贷款担保~一般不超过实收资本的5倍。 4、严格担保程序。对贷款企业实行A、B角审查~总经理充分听取不同意见后方可下定论。 二、严格反担保措施。

1、按照“四易”的原则〈易于变现、易于评估、易于操作、易于触动受保人利益〉的原则确认反担保物。 2、在设定反担保物时~首先以业主或法人代表个人财产作抵押~以增强企业经营者的责任和对其进行有效的约束。 三、强化工作人员风险意识~严格执行错误追究制度。 1、公司工作人员对由于审查不严、循私舞弊等原因给公司造成公司资金损失的~视其损失情况承担赔偿责任。 2、工作人员违反一次工作纪律~给予警告处分~违反两次扣发当月全部效益工资的20%~违反三次予以辞退。 3、在业务工作中~出现一起担保拖期贷款~扣发经理、审查员20%基本工资~扣发全体工作人员一年的效益工资~从应还款月份起直至全部还款为止。 4、出现一笔赔付损失~按20%扣发经理、审查员一年的基本工资~按经理、审查员各20%、其他人员各10%扣减风险金,出现两次赔付损失~经理要引咎辞职~审查员予以辞退。 四、本制度自公布之日起执行。

国内外再担保风险分担机制简述

国内外再担保风险分担机制简述 一、国外再担保风险分担机制 中小企业信用担保制度作为一种解决中小企业融资难而建立起来的信用制度,在国外已有几十年的发展历史。西方发达国家如美国、日本、韩国等建立信用担保体系较早,运作较成熟,在机构组织、资本筹集和风险规避等方面有很多成功的经验。 (一)运行模式 美国、日本实行政府强制性再担保制度,基金完全由政府财政出资或由政府直接操作,再担保程序简洁、运行高效,再担保风险分担比例、费率等设计合理。韩国实行政府诱导性信用再担保制度,再担保资金来源多样化,有会员费、政府的预算拨款和金融机构的捐助款组成,中小企业信用再担保职能多样化,中小企业信用再担保程序简洁高效,权利义务设计清晰,再担保风险分担比例、费率设置合理。 1.资金筹集。政府在财税政策上的有力支持是各国担保机构成功运作的基本保证。发达国家信用担保资金主要来源于财政资金,其他来源为补充。美国中小企业信贷担保计划的资金主要由联邦政府直接出资,每年国会从预算中拨款补贴,补贴的数额取决于补贴率,进而取决于小企业局收支的确定,且担保体系的净损失由政府财政补贴;日本中小企业金融公库的实收资本完全由国家财政出资,其中,用于支撑再担保业务的资本占比为65%、融资业务占比为34%、资产证券化支援业务占比为1%,地方性信用担保协会的资金由中小企业金融公库、地方政府和金融机构捐助共同组成,实行多元化投入(孙昌兴等,2011;陈丽华,2005);韩国信用再担保体系由韩国信用保证基金联合会联合16个地区信用保证基金会组成,信用担保基金的总资本是由政府、金融机构出资并累计结转利润组成,来源于地区保证基金缴纳的会员费、政府的财政拨款以及金融机构的捐助(李丽丽,2014)。 美、日发达国家十分重视政府在再担保制度演进中的作用,美国再担保是由政府直接操作,日本的再担保资金是由政府全额提供。韩国是发展中的发达国家,其再担保资金是通过多方渠道筹集的。 2.管理体制。美国实行权责制的中小企业信用担保体系,以事前承诺作为保证的事后补偿,一般对协作银行采取授信管理,发生损失后由银行向担保机构申请补偿。美国信用担保体系以中小企业局为主要的担保机构,集担保与再担保功能于一体,对各地分支机构实行统一领导和管理。联邦政府根据产业政策和相关法律制定小企业担保贷款计划,对基金的用途、贷款条件、担保金额和费用,以及执行机构的职责均作了具体规定。小企业局负责管理计划执行和完成情况,有权决定是否为贷

担保风险控制制度

担保风控制度 为了进一步加强和规范对担保项目的风险控制,在控制风险的前提下,最大限度地为中小企业融资提供担保服务,坚持原则性与灵活性相结合,根据公司《章程》,结合中小企业现状及担保工作实际需要特制定本制度及相关代偿、追偿措施。 一、担保总规模实行总量控制,计划管理。 公司担保总规模一般控制在担保资金的2-10倍,为单个会员企业提供的贷款担保额度一般不超过注册资本的10%。特殊情况确需超过上述限额的,实务操作中,根据借款企业预期收益、资金需求量、信用状况、技术含量、市场前景、还款能力等经公司与协作银行双方充分调研协商,可适当放宽。 二、建立风险准备金制度。 公司按当年担保费的50%提取未到期责任准备金;按不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及所得税后利润的一定比例提取风险准备金,用于担保赔付。风险准备金累计达到担保责任余额的10%后,实行差额提取。 三、建立风险保证金制度。 企业应按担保金额的10%缴纳风险保证金。当企业贷款到期不能偿还由公司代偿补偿时,首先用缴纳的风险保证金补偿,不足部分依法追偿。 四、对贷款担保项目实行事前、事中风险控制管理。 为有效控制在保项目风险,明确事前、事中控制责任人的工作内容和责任。(一)事前控制的主要内容: 1、根据申保客户提供的申保信息资料,对照担保条件,查看资料和金融机构意向书,决定是否上报立项审查。 2、立项批准后安排两人以上到实地进行调查,整理调查工作底稿,和客户初步洽谈《委托担保协议》和反担保措施。 3、认真做好对客户全面情况的了解工作,根据实地调查情况进行初审,书面提交调查报告,据实报告客户的基本情况、法人代表情况、财务状况、反担保能力、经营情况等。保前调查的基本内容:借款企业的基本情况,生产经营计划、年度财务收支计划、借入资金来源、还款计划、使用贷款的历史记录等;所有开户行、帐户及存款余额情况和原有借款还本付息情况;反担保人的基本情况、财务报告和同意提供反担保的证明文件;或反担保抵押物、质押物清单及有权处分人同意提供反担保抵押、质押的证明文件;真实合法的购销合同、协议或其它有效性经营活动文件;投资项目的可行性研究报告和有关部门批准文件,及在协作银行存入规定比例自筹资金的证明。分析借款人生产经营是否符合国家和本地区的经济政策、产业政策、行业前景、产品销路以及竞争能力;分析借款用途是否正常、合理、合法;分析借款人的主要财务指标变动情况及其真实性,判断其偿债能力;调查和核实借款人提供的抵押物、质押物或反担保人情况;调查借款人的销售收入回笼情况;测定担保的风险度。 4、填写《担保调查表》,严格核对委托担保单位的各项经济指标构成情况,客观、认真、明确地签署调查意见。 (二)事中控制的主要内容: 1、报表调查:定期收集客户财务报表及其他信息资料。 2、实地调查:定期到客户单位调查了解情况,调查对象包括主办会计、财务负责人或主管、企业负责人、部分职工、往来关联户等;调查内容包括贷款使用、

集团公司担保管理办法

*集团有限公司 担保管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范企业担保行为,切实防范经营风险,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国企业国有资产法》及其他国有资产监管法律、法规、政策规定,结合公司实际,制定本办法。 第二条本办法所称的担保行为主要包括保证、抵押、质押、留置和定金等。 第三条公司对外担保应当遵循合法、审慎、互利、安全的原则,严格控制担保风险。 第二章管理职责 第四条公司董事会是公司对外担保行为的责任主体,应当对公司所有对外担保事项进行审议和决策,其主要职责是: (一)建立健全对外担保的各项工作制度,并对执行情况加强检查; (二)负责制定并审议本年度的担保计划和方案; (三)负责对外担保的决策并承担由担保行为产生的风险责任;

(四)审议对外担保的相关议案并作出相应决议,授权法定代表人签发对外担保合同,责成公司具体部门履约执行,并加强检查和日常跟踪、管理。 第五条公司财务审计部是公司对外担保行为的日常管理部门,主要职责是: (一)负责审核担保业务相关材料,具体办理对外担保相关手续; (二)建立担保事项台账,详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押、质押的物品、权利和其他相关事项,定期监测、统计、分析、报告。 (三)建立完善的担保风险预警机制,适时监控被担保资金的使用状况、被担保人的财务状况及偿债责任履行情况,发现问题及时启动预警机制,采取应对措施。 第六条公司其他相关部门应根据要求,协助财务审计部同做好担保业务的审查和全过程监控工作。 第三章担保对象 第七条公司担保对象包括下属全资、控股、参股企业。对没有产权关系、主营业务关联度不高的企业,原则上不得提供担保,确实需要担保的,在担保前报杭州市国资委审批。 第八条公司为所出资的全资、控股企业提供担保,以被担保企业的效益和偿债能力为主要依据确定对各企业的担保额度。对连续两年亏损、扭亏无望或资不抵债的全资、控股企业原则上不予担保。

担保公司-风险管理制度

辽宁蓝海科技风险融资担保有限公司 风险管理制度 第一章总则 第一条为了增强辽宁蓝海科技风险融资担保有限公司 (以下简称本公司)防范和控制风险的能力,加强风险管理的组织建设、机制建设和制度建设,促进可持续发展,根据有关法律法规规章及本公司章程的规定,制定本公司风险管理制度。 第二条风险管理的基本任务是:贯彻执行国家关于防范和处置金融风险的各项政策措施,树立全面风险管理理念,健全风险管理组织体系,改进管理监控方法,强化风险全程管理,增强识别、计量、预警、防范和处置风险能力,提高风险管理水平,确保风险在可控目标之内,确保安全经营稳健发展,确保风险收益的优化。 第三条风险管理遵循全面管理、制度优先、预防为主、职责分明的原则。 (一)全面管理原则。资产、所有者权益和收入、支出、损益以及人员薪酬、奖惩等经营管理的各项事务和每个环节,都全面地进行风险管理,涉及风险控制人人参与、各司其职。 (二)制度优先原则。开展各项事务先制定相应制度,尽可能使制订的制度科学、合理并严格按照制度执行,并对制度执行效力和结果实行全程监控。 (三)预防为主原则。各类风险应防范于未然,以预防预警为主,出现问题及时采取针对性措施予以处置化解。 (四)职责分明原则。防范和处置风险明确各职能部门和责任人,明确相

应的权利和义务,对因渎职、失职或营私舞弊造成风险和损失的行为,依法追究相应责任人的责任。 第二章风险管理的目标和要素 第四条风险是指对目标产生不利(负面)影响的事件发生的可能性。风险类型包括:声誉风险、法律风险、合规风险、信用风险、市场风险、操作风险。 声誉风险,是指由内部管理与服务的问题引起自身外部社会名声、信誉和公众信任度下降所造成的风险。 法律风险,是指由不当的法律文书、制度或违法行为自身的法律权利等所造成的风险。 合规风险,是指因没有遵循法律、规则和准则造成遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。 信用风险,是指由被担保人违约所造成的风险。 市场风险,是指由市场价格(担保费率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动所造成业务发生损失的风险。 操作风险,是指由员工操作不当或不完善、有问题的内部程序及系统或外部事件(如自然灾害)所造成的风险。 第五条全面风险管理是一个过程,它由董事会(包括监事,下同)、经营管理层和其他人员实施,应用于战略制定并贯穿于本公司的各项活动之中,旨在用于识别可能会影响的潜在事件,管理风险以使其在本公司的风险承受能力或风险偏好之内,并为既定目标的实现提供合理保证。

银行担保机构间贷款风险分担机制的解析

民建中央2005年 加强信用体系建设,促进中小企业发展,构建和谐社会 考察团调研情况详见!人民政协报?2005年6月12日、14日、16日, 民建中央赴上海考察综述 系列报道。 作者简介:郑晓玲(1970-),苏州大学商学院讲师,在职博士生。研究方向:金融理论与政策。 银行担保机构间贷款风险分担机制的解析 郑晓玲 (苏州大学商学院,苏州#215021) 摘要:在我国信用担保机构迅速发展的同时,银行担保机构间贷款风险分担机制严重失衡,制约了担保贷款业务的开展。继而从理论上分析了担保机构产生的背景,指出担保机构的性质是高风险社会信用中介机构,其与银行合作的原则应是利益均衡、风险分担。文章在对我国银保间风险分担机制失衡的原因与后果分析后,提出了在我国构建银行担保机构间合理的贷款风险分担机制应具备的基础条件。 关键词:担保机构;风险分担机制;信贷配给 中图分类号:F830.5##文献标识码:A ##文章编号:1672 5557(2007)01 0057 03 ##一、问题的提出:当前我国银保间贷款风险分担机制失衡 中小企业融资难是世界性难题,许多发达国家都成立了中小企业的信用担保机构,以支持中小企业的发展。在我国以间接融资为主的格局下,为切实解决我国中小企业贷款难的问题,在政府的大力推动下,在中小企业融资需求的金融服务要求下,各地融资担保机构迅速发展,现已形成了政策性担保机构、商业性、互助性担保机构共同发展的格局。尽管我国担保机构这几年迅速发展,然而其生存状况并不理想,业务空置率高。根据2005年民建中央对信用担保行业的一项调研 ,上海市担保机构中有近一半尚未开展担保业务,天津70多家担保机构真正开展业务的也不足30家。我国商业银行与担保机构普遍存在合作不平等的现象,银行不愿意按照国际惯例承担一定比例的贷款风险,严重影响担保业务的开展。对于政策性担保机构,由于其有政府信用的支撑,各家商业银行愿意成为其协作银行,部分银行愿意承担10%?20%的贷款风险系数。但对于商业性和互助性担保机构,只有他们愿意承担100%信用风险,并且满足其他附加条件的情况下,一些商业银行才愿意成为其协作银行,银行担保机构间贷款风险分担机制严重失衡,制约了担保贷款业务的开展。 二、担保机构性质及贷款风险分担机制的实质 1.担保机构的产生:信息不对称、信贷配给与抵押担保。金融制度中存在着的对中小企业融资壁垒的现象早已为经济学家所关注,经济学家对基于信贷市场的信贷配给现象的理论研究较为完善,其中影响较大的是Stigliz 和weiss 从不 完全信息理论的角度对信贷配给现象的解释。根据Stigliz 和weiss(1981)的研究,假设借款者与贷款者之间存在事前非对称信息,论证了商业银行贷款平均收益是利率的非单调函数,证明了即使没有政府干预,由于借款人方面存在的逆向选择和道德风险,信贷配给也可以作为一种长期均衡现象存在。在银行信贷市场上,中小企业与大型企业相比存在信息成本高、管理欠规范、信贷风险大等劣势,一般而言,因贷款笔数和成本的正相关性,同样金额的贷款贷给大企业的成本一般小于小企业的成本,所以中小企业往往成为信贷配给的对象。抵押物可以作为借款者质量的信号反映,因为质量差的借款者拥有的财富少于质量好的借款者,所以质量差的借款者无法提供贷款所需要的足额抵押物。抵押物可以作为银行贷款的一种甄别机制,在中小企业缺乏抵押物的情况下,以信用担保功能介入作为缓解信贷配给现象的信用担保机构就产生了。 那么在中国存在存贷款利率管制的情况下,是否存在信贷配给现象呢?文远华(2005)对中国经济转型时期信贷配给问题作了专门的研究,他认为,一方面,中国经济的市场化程度已经大大提高,所以,已有的建立在市场经济背景下的信贷配给理论一定程度上也适用于中国;另一方面,由于经济转型时期的一些特点,中国的信贷配给问题还存在特别解释,其中原因之一是由于商业银行对风险的态度的变化通过在控制信贷风险上支出的变化影响信贷配给。当商业银行开始注重贷款的质量并投入成本改善质量的时候,银行信贷供给减少,市场上会出现信贷配给现象或信贷配给加重。在我国信贷市场,1998年之后商业银行普遍将贷款的安全性置 第20卷第1期2007年2月#江西金融职工大学学报Journal of Jiangxi Finance College Vol.20No.1#Feb.2007

担保管理办法

焦作市科瑞森机械制造有限公司 担保管理办法 第一章总则 第一条为规范焦作市科瑞森机械制造有限公司(以下简称“公司”)及其子公司的对外担保管理,保护投资者的合法权益,控制或有负债风险,加强对担保业务的管理和监控,维护公司的良好信誉,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、中国证监会《关于上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《焦作市科瑞森机械制造有限公司章程》的有关规定,结合公司实际业务,制订本办法。 第二条本办法所称对外担保是指公司及子公司以第三人身份为债务人对于债权人所负担的债务提供担保。具体种类包括借款担保、开立银行信用证、银行承兑汇票、商业汇票、保函等担保。 第三条公司对外担保应当遵循平等、自愿、公平、诚信、互利的原则。任何单位和个人不得强令公司为他人担保,公司对强令其为他人担保的行为有权且应当拒绝。 第四条公司作出的任何对外担保行为,应按《公司章程》的规定经董事会或者股东大会批准。 第五条公司为其全资及控股子公司提供的担保,视为对外担保。

第六条公司对外担保应当遵循合法、审慎、安全的原则,严格控制担保风险。 第七条本办法适用于公司的全资、控股子公司的对外担保;反担保适用本管理办法规定。 第二章担保对象的审查及方式 第八条确有融资需要,具有独立法人资格且具有下列条件之一的单位,同时具有较强偿债能力,公司可考虑为其提供担保: (1)公司所属全资、控股子公司; (2)公司及全资下属子分公司之间因业务需要可相互提供担保; 第九条公司对于申请担保人有下列情形之一的,公司不得为其提供担保: (1)资金投向不符合国家法律法规或国家产业政策的; (2)发生过银行借款逾期、拖欠利息等情况,至本次担保申请时尚未偿还或不能落实有效的处理措施的; (3)经营状况已经恶化、信誉不良,且没有改善迹象的; (4)提供资料不充分的; (5)董事会认为不能提供担保的其他情形。 第十条公司不得为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。

担保风险防范与控制措施

担保风险防范与控制措施 担保风险是指本公司在担保业务运作过程中,由于各种表现的不确定性因素影响而遭受损失的可能性;担保风险的防范与控制是本公司在充分估计担保业务经营过程中,可能会出现或引发担保风险的基础上,从规章制度、操作程序和内部管理等各个方面建立和健全完整的风险防范体系及风险控制制度。本措施根据本公司《担保业务管理办法》和《担保业务基本操作规程》的要求和基于国家有关法律法规制定。由公司担保风险控制委员会审议通过,项目部负责组织实施。 一.依法经营,合法担保 1.本公司必须按公司营业执照批准的经营范围开展业务,超出经营范 围的须通过合法批准。 2.被担保人及反担保人必须合法注册登记,具有独立承担民事责任的 主题资格;担保贷款项目必须符合国家产业政策,各项开发经营法律手续完备。要建立以信用记录、信用调查、信用评估、信用发布为主要内容的社会信用管理系统,将有不良信用记录的申请人拒之与公司担保大门之外。 3.必须依据《合同法》、《担保法》的有关规定,本着“认真、谨慎、 合法”和“互惠、互利、平等”的原则,与被担保人、反担保人和贷款人签订有关合同。所有合同文本必须经公司法律顾问审核。4.加强内部管理,建立和健全各项目规章制度。加强员工的素质培训, 树立爱岗敬业的理念,杜绝玩忽职守,徇私舞弊现象的发生。在实

施反担保措施上禁止“感情用事”和“心慈手软”等现象的出现。 二.民主审议,分级管理 1.担保项目的洽谈、受理、考案、签约、保后管理和债权清偿及有重 大问题的决定与处理,必须坚持公开,民主的原则,坚持程序化管理和规范操作,严禁“暗箱操作”或“地下运作”。 2.严格项目审核和评审制度,充分发挥公司担保风险控制委员会,担 保业务评审委员会和评审专家的作用,提高担保质量和专业操作水平。 3.公司日常行政和经营管理实行在董事会领导下的总经理负责制。总 经理办公室由各部门负责任以上人员组成,负责议决公司日常行政和经营管理工作。 4.总经理的审批权限按授权程序确定,总经理在董事会授权的审批权 限内进行操作,对公司担保业务负总责,业务部门必须按总经理授权范围进行担保业务的受理和调查,对总经理负责。 5.业务部门应定期将担保业务运作情况以书面和当面陈述的方式向 总经理报告,总经理在授权范围内承担对担保项目审批、担保金额代偿和追偿全部领导责任。 三.限额审批,三权分离 1.要严格按照公司《担保业务操作规程》的规定,实行分级管理,限 额授权的审批制度。 2.融资类担保审批权限(包括担保额度,担保展期,担保逾期,撤保 的审批)。担保额在50万以内的由总经理审批:担保额在50—100

股份有限公司对外担保管理制度

集团股份有限公司对外担保管理制度 第一章总则 第一条为维护投资者的合法利益,规范公司的担保行为,控制公司资产运营风险,根据《中华人民共和国公司法》(简称《公司法》)、《中华人民共和国担保法》(简称《担保法》)、《深圳证券交易所上市规则》及证券监管部门的有关规定和《集团股份有限公司章程》(简称《公司章程》),结合本公司实际特制定本管理制度。 第二条本制度所称对外担保,是指公司出于经营管理需要,以第三人的身份为债务人对于债权人所负的债务提供担保,当债务人不履行债务时,由公司按照约定履行债务或者承担责任的行为。具体种类包括但不限于借款担保、银行开立信用证和银行承兑汇票担保、开具保函的担保等。 本制度适用于公司及其全资企业或控股子公司为第三人提供担保的行为;公司为控股子公司提供担保属于对外担保,适用本制度规定。 第三条子公司担保参照《公司法》及中国证监会对外担保相关规范文件的规定和本制度的规定。公司财务部为公司担保行为的职能管理部门。公司财务部对担保事项进行初步评审后,按程序逐级报总经理审订后,提交董事会、股东大会按其各自权限进行审批。未经公司董事会或股东大会的批准,公司不得以任何形式提供对外担保。 第四条公司对外担保对象应具有独立法人资格,财务状况良好,有较强偿债能力,应符合《公司章程》第110 条(二)(1)中规定的条件。 第五条公司不得违反本制度的规定,为任何非法人单位或者个人债务提供对外担保。 第二章对外担保调查、审批权限与审查程序第六条在公司对对外担保事项进行审议前,财务部应要求申请担保人提供其基本资料,并对申请担保人提供的资料进行调查,确认资料的真实性,掌握被担保人的资信状况,对该担保事项的收益和风险进行充分分析。

担保公司风险管理制度及流程

担保公司风险管理制度及流程 担保公司风险管理制度 第一章总则 第一条为规范公司担保行为,保证担保业务工作质量和效率,特制定本制度。 第二条公司从事担保业务应遵守国家的法律法规和公司规章制度,遵循平等、自 愿、公平、诚实信用和风险可控的原则。 第二章担保业务流程 第三条担保业务流程主要包括: ? 客户申请 ? 担保立项 ? 项目初审 ? 会议评审 ? 担保审批 ? 签订合同(发放贷款) ? 跟踪监督 ? 解除担保(代偿追偿) 第三章客户申请与立项 第四条客户咨询和申请由业务部受理,程序是: 1、客户经理与来访客户交谈,根据客户口述的情况,登记《申保单位信息采集表》,同时登录《担保项目审理进展表》和《申保项目受理一览表》。

2、客户经理向客户提供《担保业务指南》并解释有关内容,提出忠告和有关承诺; 3、按照立项条件预审借款主体资格、信用记录、会计报表或有关填报数据以及与借款、反担保有关的证明材料。 4、初步评价立项条件,必要时,进行预审资信测评,对符合条件的项目报业务部经理予以立项,通知客户填报《贷款担保申请书》并附报初审有关资料,同时交付评审费;对不符合条件的项目,报告业务部经理同意后,回复申保单位;重要项目报告总经理或业务副总后回复申保单位。 第五条立项条件: 1 凡属于中华人民共和国公民,具有完全民事行为能力的自然人,以及依法成立的具有独立法人资格的企业单位、个体工商户,皆可申请本公司的担保服务。下列企业(个人)原则上不予立项。 1、资信记录不良; 2、有犯罪记录的; 、自然人年龄超过60周岁; 3 4、企业成立时间不到一年; 5、企业主要股东有不良信用记录。 第六条申保单位在报送《贷款担保申请书》时应附报的资料(由客户经理与原件核对): 1、企业(个人)贷款申请报告 2、申请人身份证(复印件) 3、户口簿(借款人、配偶复印件) 4、非本市户籍人士提供有效居住证明、居住证或暂住证等(复印件)

PPP模式的风险分担

ppp模式的风险分担 当前,地方政府推广PPP模式的热情高涨,被寄予很多期望。但如果缺乏透明、严格的监管体制机制,盲目推广PPP项目有可能引发地方政府性债务规模膨胀,带来新的风险隐患。 PPP模式强调公私部门的全过程合作,项目投资额大、经营期长、合作方众多,各方关系复杂,涉及的风险因素众多。换言之,PPP不是一场婚礼,而是一段婚姻。 谈恋爱容易,但要结婚并长期运营PPP模式,需处理好各种关系,做好迎接各种风险挑战的心理准备。 寻找风险分担的合理边界 PPP项目运营中面临的风险因素极其复杂,合理分担风险是保障PPP模式顺利运营的前提。 由于风险复杂,识别和度量PPP项目风险比较困难,用好PPP这把利器,需遵循大型项目建设的一般规律,将项目风险在参与方之间进行合理、公平地分担。公私合营要写好合同,对风险分担要有详细的准备,签订PPP合同时需尽量处理好每个细节。在风险分担方面需遵循以下原则:一是发挥禀赋优势。由于PPP项目的参与者掌握的资源不同,应对各种风险的能力明显不同。风险应由最适宜的一方来承担,参与方对哪种风险控制力最强,就应发挥其优势控制哪种风险。 二是风险和收益要匹配。高风险高收益,低风险低收益,要体现公平。唯有公平,才能将各个项目参与者持续地拴在一起,构成紧密利益共同体。 三是量力而行。承担的风险要和参与方的能力相适应,要有上限。如果承担了无法承担的风险,就会缺乏控制能力。 以上是原则性要求,在PPP项目具体运营中,还要因地制宜,在实践中不断总结经验。 国家级风险和最低需求风险应尽量由公共部门来承担;市场级风险可由公共部门和私营部门共同承担,但要分配好比例;项目设计、建设、财务、运营维护等商业风险原则上由私营部门来承担。 在PPP项目准备阶段,公共部门需尽力降低前期风险,做好尽职调查,识别出各种风险因素并进行评估,将风险分解为哪些是自留的,哪些是需要移交给私营部门的,制定招标文件并公布。建议这项工作尽量由独立的专业机构来承担。 在招投标和合同组织阶段,公共部门和项目公司通过谈判,确定各自的风险分担比例。 融资方面,国内项目除自有资金外,建议选择大银行组建的银团贷款等渠道,简化资金结构,增强抗风险能力;国外项目建议内外结合,通过设立SPV鼓励利用国际债券市场发行人民币债券,吸引国际金融机构、项目东道国金融机构参与,降低融资成本,分散汇率等风险。

担保业务的风险控制及流程

担保业务的风险控制方法与流程 为了进一步加强和规范对担保项目的风险控制,在控制风险的前提下,最大限度地为中小企业融资提供担保服务,坚持原则性与灵活性相结合,根据公司法的有关规定,结合中小企业现状及担保工作实际需要特制定本制度及相关代偿、追偿措施。 一、担保总规模实行总量控制,计划管理。公司担保总规模一般控制在担保资金的2-10倍,为单个会员企业提供的贷款担保额度一般不超过注册资本的10%。特殊情况确需超过上述限额的,实务操作中,根据借款企业预期收益、资金需求量、信用状况、技术含量、市场前景、还款能力等经公司与协作银行双方充分调研协商,可适当放宽。 二、建立风险准备金制度。公司按当年担保费的50%提取未到期责任准备金;按不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及所得税后利润的一定比例提取风险准备金,用于担保赔付。风险准备金累计达到担保责任余额的10%后,实行差额提取。 三、建立风险保证金制度。企业应按担保金额的10%缴纳风险保证金。当企业贷款到期不能偿还由公司代偿补偿时,首先用缴纳的风险保证金补偿,不足部分依法追偿。 四、对贷款担保项目实行事前、事中风险控制管理。为有效控制在保项目风险,明确事前、事中控制责任人的工作内容和责任。 (一)事前控制的主要内容: 1、根据申保客户提供的申保信息资料,对照担保条件,查看资料和金融机构意向书,决定是否上报立项审查, 2、立项批准后安排两人以上到实地进行调查,整理调查工作底稿,和客户初步洽谈《委托担保协议》和反担保措施, 3、认真做好对客户全面情况的了解工作,根据实地调查情况进行初审,书面提交调查报告,据实报告客户的基本情况、法人代表情况、财务状况、反担保能力、经营情况等。 保前调查的基本内容:借款企业的基本情况,生产经营计划、年度财务收支计划、借入资金来源、还款计划、使用贷款的历史记录等;所有开户行、帐户及存款余额情况和原有借款还本付息情况;反担保人的基本情况、财务报告和同意提供反担保的证明文件;或反担保抵押物、质押物清单及有权处分人同意提供反担保抵押、质押的证明文件;真实合法的购销合同、协议或其它有效性经营活动文件;投资项目的可行性研究报告和有关部门批准文件,及在协作银行存入规定比例自筹资金的证明。分析借款人生产经营是否符合国家和本地区的经济政策、产业政策、行业前景、产品销路以及竞争能力;分析借款用途是否正常、合理、合法;分析借款人的主要财务指标变动情况及其真实性,判断其偿债能力;调查和核实借款人提供的抵押物、质押物或反担保人情况;调查借款人的销售收入回笼情况;测定担保的风险度。 4、填写《担保调查表》,严格核对委托担保单位的各项经济指标构成情况,客观、认真、明确地签署调查意见。

公司担保管理制度

公司担保管理制度

XX压缩:对外担保管理制度 XX压缩机股份有限公司对外担保管理制度(本制度已经2014 年6 月4 日召开的公司2013 年年度股东大会审议批准) 第一章总则 第一条为规范公司的对外担保行为,保护投资者的合法权益,有效防范公司对外担保风险,确保公司资产安全,促进公司健康、稳定发展,根据《公司法》、《中华人民共和国担保法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120 号])、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等规定,结合本公司实际情况,制定本制度。 第二条本制度适用于公司及所属子公司,所属子公司是指纳入公司合并会计报表的各级子公司。 第三条本制度所称对外担保是指公司(含公司所属各级子公司,下同)以第三人身份为他人提供的保证、抵押或质押,包括公司为所属子公司提供的担保。 本制度所称对外担保总额是指包括公司对所属子公司的担保总额与公司所属子公司对外担保总额之和,公司对外担保总额不得超过公司最近一个会计年度经审计的净资产的70%。 第四条公司对外担保实行统一管理,未经公司董事会或股东大会批准,其他任何人不得以公司名义签署对外担保的合同、协议或其他类似的法律文件。 第五条公司对外担保应当遵循平等、自愿、公平、诚信、互利的原则,严格控制担保风险。 第六条除对公司所属子公司提供担保外,公司对外担保原则上要求对方提供反担保或互保,反担保或互保的提供方应当具有实际承担能力。 第七条公司证券办公室为公司担保行为的日常管理部门,公司计划财务部、公司办公室、审计法务部分别按照部门职责对对外担保事项进行专业管理。 第二章担保对象的基本条件 第八条除公司所属子公司外,担保对象同时具备以下资信条件的,公司可为其提供担保:

担保公司风险控制管理制度

深圳市泰源利融资担保有限公司 风险控制制度 为防范和控制公司在开展担保业务过程中发生的经营风险,特制定如下管理制度: 一、严格执行业务操作流程,规范担保手续。 1、严格保前审查、保审分离制度,明确责任,堵塞风险漏洞。严格执行保前调查,保中跟踪制度,杜绝人情担保。 (1)被担保企业,除有固定的经营场所和必要的设施及从业人员外,还要符合国家产业政策导向,产品销路好,效益明显,有名符其实的注册资本,有健全的财务制度,原则上要求企业正常经营两年以上; (2)资产负债率一般不高于50%,在金融部门无不良记录; (3)贷款申请必须如实写明贷款用途、贷款金额、贷款期限及还款计划。 经审查具备以上(1)至(3)项条件方可提供担保服务。 (4)被担保企业必须按申请担保贷款的用途使用资金,定期向担保公司提供财务报表,报告贷款使用及经营效益情况。 (5)有效担保期间,工作人员加强跟踪监督,及时了解企业经营情况。 2、严格风险准备金提取制度。公司按当年担保费的50%提取未到期责任准备金,按不超过当年年末担保余额1%的比例提取风险准备金,用于担保赔付;风险准备金累计达到注册资本的10%后,实行差额提取。 3、严格掌握担保额度。重点为本区中小企业提供短期小额流动资金贷款担保,一般担保贷款额度在1000万元以下,期限在一年以内。 4、公司对贷款企业实行A、B角审查,项目评审委员会在充分听取上报意见以后集体进行决策。 二、认真落实反担保措施。

1、按照“四易”的原则〈易于变现、易于评估、易于操作、易于触动受保人利益〉的原则确认反担保物。 2、在设定反担保物时,首先以股东和法人代表个人财产作抵押,以增强企业经营者的责任和对其进行有效的约束。 三、强化工作人员风险意识,严格执行责任追究制度。 1、公司工作人员对由于审查不严、循私舞弊等原因给公司造成公司资金损失的,视其损失情况承担赔偿责任。 2、工作人员违反一次工作纪律,给予警告处分,违反两次扣发当月全部效益工资的20%,违反三次予以辞退。 3、在业务工作中,出现一起担保逾期贷款,扣发客户部经理20%基本工资、经办客户经理30%基本工资,其他相关人员扣发效益工资,从应还款月份起直至全部还款为止。 4、出现一笔赔付损失,按20%扣发经理、审查员一年的基本工资,按经理、审查员各20%、其他人员各10%扣减风险金;出现两次赔付损失,经理要引咎辞职,审查员予以辞退。 四、本制度自公布之日起执行。 深圳市泰源利融资担保有限公司 2017年1月1日 深圳市泰源利融资担保有限公司 投资担保业务操作规程 第一章? 总?? 则 第一条? 为有效防范和控制业务风险,规范公司业务流程,依据《中华人民共和国担保法》等与金融相关的法律法规,结合本公司工作实际,特制定本规程。 第二条本规程适用于公司经营业务范围内的所有融资担保、投资、咨询等业务。

医疗风险分担机制图文稿

医疗风险分担机制 集团文件版本号:(M928-T898-M248-WU2669-I2896-DQ586-M1988)

医疗风险分担机制有关情况 不管多么好的医疗机构,只要存在医疗行为,就必然存在医疗风险。因此,只有通过建立医疗风险分担机制,才能提高患者、医疗机构及医务人员防御医疗风险的能力,维护医患双方合法权益,改善医疗机构和医生执业环境,从而推进医患关系朝文明和谐方向发展。 为此,我院做了: 1、确立“政府推动、政策指导、医院参予”的工作方针,大力推进我院医疗风险分担机制的建设。比如医疗事故责任强制保险制度,我院的全部执业医师均参保。医疗风险分担机制的设定,实现了对患者权利的救济、医师执业风险的转移,同时对降低医疗纠纷成本,提高解决医疗纠纷效率意义重大,作用积极。 2、医院协助各科室确定首批投保人(主要是各科室主任和业务骨干),以有效分散他们的经济风险和人身伤害风险;维护受害人的合法权益;同时帮助政府提高防范医闹事故发生的能力。 3、建立公平、高效的医疗事故责任认定和损害赔偿鉴定机制,为患者和受害方及时获得合法、合理、合情的经济补偿服务。积极引导患方经第三方介入医疗事故责任认定机制;建立医疗机构和执业医师回避制度;其次,建议患者和受害方的损害赔偿鉴定活动交由第三方中介鉴定机构进行;再次,建议各保险公司应规范制定高效的理赔程序;等等。

4、建议鼓励医疗责任保险承保机构开发多样化的医疗责任保险产品(医疗事故责任强制保险、患者医疗强制保险、执业医师职业保险、患者意外事故保险等等),多险种综合经营,平衡风险。各保险公司应当遵循保本微利原则,依据精算规则,科学确立保险费率,同时建立参与医疗事故隐患排查机制和医疗纠纷预防机制。

浅析担保的风险管理相关课件

浅析担保的风险管理相 关课件 文稿归稿存档编号:[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-

浅析担保的风险管理 信用担保公司诞生于中国“中小企业融资难”这一社会普遍现象中。担保公司是担负中小企业信用担保职能的专业机构,它通过有偿出借自身信用资源、防控信用风险来获取经济与社会效益。担保公司在中小企业自身无力提供足够的贷款担保时,作为第三方来承担风险和责任。银行将中小企业贷款风险转嫁给了担保公司,担保公司就凭借自身风险管理的能力来化解由此产生的风险。 一、担保的商业模式 担保是通过什么来赚钱的?通俗的说:就是“吃风险饭”的。担保公司就是通过拥有可以让渡的信用和能够控制有此产生的风险来赚取收入;客户为什么要找担保公司,因为需要通过购买担保公司的信用,实现信用贴现而付出贴水;而银行就是通过信用链接把原来由自己承担的风险转嫁给担保公司。 二、担保的风险 担保所面临的风险在哪里呢?主要包括企业风险和担保公司内部管理风险。 1、对企业来说主要关注两类风险:一是企业控制人和经营者的道德风 险,二是企业的经营风险。前者是指企业控制人和经营者因为个人的道德因素,蓄意骗贷(贷前道德风险)或者逃债(贷后道德风险)导致风险事件的发浅析担保的风险管理相关课件 【最新资料,WORD 文档,可编辑修改】

生;后者是指企业在经营的过程中,由于经营者的管理能力、企业内外经营环境变化等因素导致企业经营失败而失去偿债能力。 2、对担保公司内部来说,主要控制两类风险:一是制度方面的风险,包括制度漏洞风险和制度执行风险;二是在具体操作层面上的风险。前者要求担保公司根据自己的具体情况设计有效的风险管理体系,制定出科学合理的各项风险管理制度,设置合理的风险控制流程,使担保业务流程、权限、审批有章可循。后者主要是执行人责任心的问题,有了具体的制度就需要执行,是不择不扣地执行还是自己怎么方便怎么来的问题。根据整个担保业务的具体操作层面来说就包括调查风险、审批风险、操作流程风险、保后风险等。 三、建立完善的风险管理控制体系 担保公司提升全面风险管理的能力,就需要形成完善的风险管理控制体系,包括企业文化、业务审批流程、内控制度体系、组织架构、监督体系、激励机制等,从而有效地控制和化解风险。 1、企业的风险管理文化 担保公司是担负中小企业信用担保职能的专业机构,它通过有偿出借自身信用资源、防控信用风险来获取经济与社会效益。它与银行和典当行都有各自不同的风险管理文化。 我们把整个担保的目标市场分为四个象限,第一象限是生产经营好、抵押物足值的企业,第二类是生产经营好或已经走上上升通道但抵押物不足值的企业,第三类是生产经营已经开始出现不好的势头或已经走向了下坡路但抵押物足值的企业,第四类是生产经营和抵押物都不好的企业。

对外担保管理制度

XX北兴特殊钢XX 对外担保管理制度 第一条为加强公司风险管理,规X公司对外担保行为,根据《中华人民XX国担保法》,制定本制度。 第二条公司不得为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业或者个人债务提供担保。 第三条对外担保必须坚持充分理由原则 (一)对外提供的担保必须给公司带来重大利益,或不提供担保必然给公司带来重大损失,且带来的利益或损失明显大于相关担保风险损失的; (二)与被担保单位存在相互担保协议,且相互担保规模相当; (三)坚决杜绝人情担保。 第四条对外担保必须坚持反担保原则。即要求被担保单位提供可靠的反担保,或提供可执行的抵押或质押,使担保发生损失时可以得到补偿。 第五条对外担保必须由项目建议部门会同财务部门进行严格的风险评估。必须索取被担保单位的营业执照、经审计的近期财务报告等基础资料;必须掌握担保项目的资金使用计划或项目资料;必须对被投资单位的资信情况、还款能力严格审查,对各种风险充分预计,并提出是否提供担保的建议。 第六条对外担保必须经董事会或股东大会批准,或由总经理在董事会授权X围内批准后由公司实施,公司其他任何部门或个人均无权代表公司对外提供担保。 第七条对外担保的授权审批权限。 (一)董事会的审批权限 单笔担保金额在200万元以下(含200万元)、年度累计金额500万元以下(含500万元)的对外担保项目由董事会授权总经理审批。 (二)超出总经理审批权限的对外担保项目由公司董事会审批,公司董事会的审批权限应不超出公司章程中有关规定。 (三)超出董事会审批权限的担保项目由股东大会审批。 第八条对外担保有效期内,有关责任部门必须对有关担保事项严格监控,对风险情况及时预警,并采取有效措施,避免或减少损失。

相关主题
相关文档 最新文档