商事制度改革中的市场主体发展情况分析及建议
原创：总局法规司市场监管半月沙龙10月8日
2014年3月1日，工商登记制度改革在全国范围启动，正式拉开了我国商事制度改革的序幕。国家市场监督管理总局（原国家工商总局）通过注册资本改革、企业住所改革、企业名称改革、全程电子化、电子营业执照改革、证照合一改革、“先照后证”以及简易注销登记改革等具体措施，深入推进企业注册便利化取得了显著成效。营商环境的大力改善，大大降低了市场准入的制度性成本，市场活力得到了持续释放，企业呈现快速增长趋势。截至2018年3月底，全国实有各类市场主体10024.3万户，较改革前（2014年2月底）净增3894.0万户，增长63.5%。其中，企业共有3133.1万户，较改革前净增1586.9万户，增长102.6%。企业在全国实有市场主体总量中的占比由改革前的25.2%上升为31.3%。分别按2017年底和2013年底的全国人口计算，平均每千人拥有市场主体数量由改革前的44.6户增加到70.6户，每千人拥有企业由改革前的11.2户增加到21.8户。
市场主体的大量涌现和跨越式增长，对于扩大就业、拉动整体经济的发展起到了重要作用，反映出市场准入标准的调整和相关政策法规的制修订符合大众所期待的效果。但是，我们在看到改革成绩的同时，也要对市场主体发展过程中存在的风险进行充分、全面和及时的评估，如市场主体快速增长是否意味着优质增长，市场主
体“出生难”问题的解决是否意味着它能有效存活，以及市场主体总量是否存在数据沉积等。鉴于此，本文尝试分析改革以来市场主体发展情况，并结合实践中出现的典型现象和问题，对市场主体发展背后潜藏的风险进行探讨，以期为后续出台和改进改革措施，进一步提升和巩固商事制度改革成果提供参考。
一、商事制度改革以来市场主体基本情况
（一）全国市场主体基本情况
商事制度系列改革与国家创业创新政策形成叠加效应，有力地推动了大众创业、万众创新，市场主体快速增长。2013年底，全国实有市场主体总量6062.4万户，商事制度改革第五年突破了1亿户。截至2018年3月底，全国实有市场主体共计10024.3万户，注册资本（金）313.1万亿。其中:企业3133.1万户，注册资本（金）302.7万亿；个体工商户6685.9万户，注册资本（金）5.6万亿；农民专业合作社205.2万户，注册资本（金）4.8万亿。
全国实有内资企业3077.5万户，注册资本（金）278.3万亿（其中：私营企业 2819.5万户，注册资本（金）186.0万亿）；实有外资企业55.6万户，注册资本（金）3.9万亿。
（二）全国市场主体发展特点
1.实有市场主体增速加快。2010年至2013年，各年年末全国实有市场主体分别为4627.3万户、5061.8万户、5494.8万户、606
2.4万户，与上年相比分别增长8.5%、9.4%、8.6%、10.3%。2014年2月底，全国实有市场主体仅6130.2万户，2014年3月1日商事制
度改革实施后，当年年末全国市场主体数量就增长了802.0万户，增速为13.1%，比2013年多出2.8个百分点。2015年至2017年，各年年末全国实有市场主体分别为7746.9万户、8705.4万户、9814.8万户，与上年相比分别增长11.8%、12.4%、12.7%，均高于改革前。
2.新设市场主体增长迅猛。企业注册便利化改革降低了市场准入门槛，各类市场主体入市速度加快。反映在新登记市场主体数据上，2014年3月至2018年3月，全国共新设市场主体6579.1万户，比2013年底全国实有市场主体还多516.7万户。从新设市场主体的增量看，2013年全国新设市场主体1131.5万户，改革后的2014年至2017年，全国新设市场主体分别是2013年的1.1倍、1.3倍、1.5倍、1.7倍。从日均新设市场主体总量来看，2014年至2017年，日均新设市场主体分别为
3.5万户、
4.1万户、4.5万户、
5.3万户，而改革前的2012年和2013年则分别为2.6万户、3.1万户。
3.市场主体结构不断优化。虽然实有个体工商户在总量上仍占绝对优势，但是占比在逐年下降，企业占比在逐年上升。2014年底，实有个体工商户498
4.1万户，占同期实有市场主体的71.9%，企业占26.2%；2015年至2017年，实有个体工商户占比分别为69.8%、68.1%、67.0%，而企业占比分别为28.2%、29.8%、30.9%。
4.第三产业企业增长强劲。从增速方面分析，2012年9月至2017年9月，第三产业企业的年均增速为17.1%，仅次于第一产业企业（年均增长率为23.8%）。从增量方面分析，2017年9月，第
三产业企业在企业中的占比从2012年9月的71.1%增长到了75.3%，提高了4.2个百分点；而第一产业企业占比只增加了1.1个百分点；第二产业占比则降低了5.3个百分点。在企业数量逐年增加的前提下，由于第三产业占比增幅最大，因此增量也最多。国家市场监督管理总局的统计数据也反映，2014年至2017年，第三产业在实有企业中的占比不断增加，数量也是保持高速增长趋势。2014年底，实有企业中第三产业为1334.9万户，占实有企业的73.4%，到2017年底已经增长为2318.2万户，占实有企业的76.4%。
5.新设企业地域差距缩小。中部、西部新设企业增速加快，东部新设企业优势明显。2014年，全国新设企业在东部、中部、西部、东北地区分别为205.4万户、67.2万户、72.6万户、20.0万户；2015年，四地区新设企业分别为25
6.5万户、7
7.9万户、87.9万户、21.6万户，分别同比增长24.9%、15.9%、21.1%、
8.3%；2016年，四地区新设企业分别为322.4万户、9
9.4万户、103.4万户、27.7万户，分别同比增长25.7%、27.6%、17.6%、28.2%；2017年，四地区新设企业分别为344.3万户、115.9万户、115.2万户、31.9万户，分别同比增长 6.8%、16.6%、11.4%、15.5%。整体看来，东部地区的新设企业数量仍然处于领先地位，中部、西部地区差别不大。从增速看来，中西部增速相对平稳，且在2017年超过了东部地区，说明中西部差距正在缩小，发展趋于平衡。
二、商事制度改革以来市场主体发展风险分析
（一）实有市场主体数量存局限
1.统计数据反映出的增长有限。尽管全国实有市场主体增速较改革前大幅提升，但与同期新设市场主体相比还有不少差距，市场主体的发展态势并无想象中乐观。数据反映，2014年，全国新设市场主体129
2.5万户，而全国实有市场主体相比上一年只增长了870.0万户；2015年底，全国新设市场主体1479.8万户，全国实有市场主体同比增长814.6万户；2016年底，全国新设市场主体1651.3万户，全国实有市场主体同比增长958.6万户；2017年底，全国新设市场主体1924.9万户，全国实有市场主体同比增长1109.4万户。
全国实有市场主体增量与新设市场主体之间差距较大，一方面说明随着企业、个体工商户简易注销改革以及吊销制度的完善，我国的市场退出机制得到了优化，市场退出的便捷性不断满足市场主体的退出需求，注吊销户数也相应增加。另一方面更说明市场主体的优质性还有待进一步提高。近年来，一些对市场环境、消费需求等缺乏充分研判的创业者盲目设立公司，随后又快速沉寂。以共享经济行业为例，“2017年共有26家共享企业倒闭（加上停业的企业将近50家），其中，2016年成立、运营不足一年就倒闭的企业达到9家，达到1/3。”除此之外，为制假售假、骗领增值税发票等故意成立劣质公司、空壳公司、骗子公司的新闻也不断见诸报端，江苏盐城城南新区伍佑街道就曾被曝出该街道办工作人员集中注册百余家公司，其中多数为‘空壳’公司。这类公司的设立在短期内带来了新设市场主体数据的增加，但实际上是浪费了公共资源，夸大了市场发展情况，甚至会影响政府决策。这就要求我们在关注企
业“出生易、出生多”的同时，重视企业的“优生优育”，减少无效低质企业的进入，引导和服务企业成长，不断缩短新设市场主体和实有市场主体增量之间的差距，促进市场主体的有效增长。
2.实有市场主体的虚数风险。尽管市场退出机制的不断完善，使大多数应被淘汰的市场主体得到了“过滤”，但不可否认的是，当前市场中仍然存有不少虚数。一是年报后带来的虚数风险。年检时期，不按时参加年检的企业可以及时被批量吊销，实施年报制度后，企业需连续两个年度未依法年报且未进行纳税申报，才有可能被清理，因此，一段时期内企业虚数增加的趋势可能还将延续。二是恶意进入与监管缺失引发的虚数风险。以冒用身份信息骗取登记以及长期未开业或开业后长期停业不经营但又按时年报现象为例，对于被冒名登记，由于该现象发现难、查证难（行为人难以确定）、成本高（多需要被冒名当事人提供笔迹鉴定）、耗时长，且又缺乏单独、明确的撤销登记程序规定，目前只能运用行政处罚程序进行处理，但存在运用行政处罚程序却只能作出撤销登记决定，不能作出行政处罚决定的问题，即使相对人已经发现该现象并向登记机关投诉，市场监管部门也难以及时有效的处理。对于实际长期未开业或开业后长期停业不经营但按时年报的企业，尽管其实质已经达到吊销条件，但年报掩盖了它的真实情况，监管部门一时难以发现。三是现有市场退出机制不健全带来的虚数风险。本届全国人大会议代表建议反映，由于市场主体的主动退出需经过清算、公告、完税、还债、销户等程序，手续繁琐且耗时长，不少企业不愿意办理注销
登记，或者为了躲避债务和税收等原因怠于办理注销登记，而“坐等”市场监管部门主动吊销。据调查，每年被吊销的企业大多是这种“三无”企业（无场所、无机构、无人员），使得吊销这种行政处罚方式发挥着清退市场主体的作用，这反映出当前的市场退出制度尤其是注销制度还需要进一步完善，市场中主体数据有待进一步净化。针对以上问题，有必要完善撤销虚假登记行为的处理程序，完善注销登记制度，进一步降低注销登记成本，视情开展有针对性的专项清理工作，如联合税务部门的纳税申报进行随机抽查，或向专业机构购买服务的方式开展调查等方式，不断挤压“虚假”市场主体的存活空间。
冷静看待市场主体数据，既要鼓励和便利市场主体的设立，尊重市场优胜劣汰，及时清理低劣主体，更要运用市场化、法治化手段引导市场主体存活和健康成长，缩短新增市场主体和实有市场主体之间的差距，提升政府服务的有效性，大力破除无效供给，落实资源配臵效益最大化和效率最优化。
（二）市场主体发展质量亟待提高
1.个体工商户偏小偏弱，抗风险能力需提升。个体工商户数量庞大，但对促进经济高质量发展来说能力相对有限。个体工商户具有创办速度快、资本投入少、灵活性强等优势，能够在市场中快速发展，截至2018年3月，我国的个体工商户已经达到6685.9万户。2014年至2017年，各年年末个体工商户在实有市场主体中均占据绝对优势，占比保持在70%左右。相比企业而言，个体工商户就业
门槛更低，收益时间更短，在增强市场活力，促进国富民强，吸纳就业、缓解就业压力等方面发挥着十分重要的作用，被称为“居民就业蓄水池”。根据国家统计局的数据，2016年我国5230.0万户个体工商户解决了12862.0万人就业。
与企业相比，个体工商户也存在明显不足。一是单位户数内，个体工商户所吸纳的就业岗位比企业要少。根据《中国个体私营经济与就业关系研究报告》显示，2014年我国个体工商户的平均就业吸纳能力约2.6人，而私营企业的平均就业吸纳能力约12.6人。根据国家统计局的统计结果计算，2015年我国个体工商户的平均就业吸纳能力约2.2人，而私营企业的平均就业吸纳能力约8.6人。2016年个体工商户的平均就业吸纳能力约2.2人，而私营企业的平均就业吸纳能力有约7.8人。二是单位户数内，个体工商户相比企业在经济发展贡献方面不占优势。我国个体私营经济对经济的贡献量大，原因之一是具有体量上的优势。但单个来看，个体工商户组织规模小，多为“小作坊”、“家庭式”经营，管理理念相对落后，财务制度不够健全，且多属于劳动密集型产业，科技含量较低，市场竞争力不强，抗风险能力相对欠缺，在做大做强方面存有局限，对拉动经济持续地、大规模地增长力量稍显欠缺。据有关学者对2012年温州个体工商户的经营情况的研究表明，“相对于个体工商户来说，企业的纳税能力、经济效益都较好。”另一项报道也称，“一个省区市场主体数量、企业数量越多，GDP规模越大；企业密度越高，千人企业数量越大，人均GDP的水平越高。”
因此，在清除个体工商户前行的制度障碍，扶植个体经济成长壮大的同时，对于有条件的个体工商户，要积极引导其向企业转变，帮助其规范化发展，不断拓宽民营经济生存发展空间，充足企业尤其是中小企业力量，不断促进市场主体结构的优化升级，更好地服务于经济增长和解决就业。
2.市场主体良莠不齐，守法诚信意识需强化。以注册资本登记制度改革为例，2013年《公司法》的修订将公司注册资本由实缴制改为认缴制，取消了最低注册资本的限制（法律、行政法规以及国务院决定另有规定的除外），也不再限制公司股东（发起人）的货币出资比例和缴足出资的期限。此项改革措施意在降低公司的设立门槛，刺激法人企业生长，使具有资本实缴能力但无法短期缴足的申请人，能够“先上车后买票”，但实践中却出现了资本脱实向虚的倾向。申请人故意延长出资期限，不按时出资甚至完全不缴，盲目随意注册出资金额和期限等现象屡见不鲜，公司的注册资本被节节推高，甚至出现了要求注册巨额资本的情况，北京市昌平区就曾发生过当事人要求将一家能源公司增资到9万亿余元的情形，因其认为自己的两项专利可以产生巨大的社会价值。
盲目随意注册资本带来了两方面的风险：一是影响对市场主体真实发展情况的判断。注册资本实缴制时，由于有验资等方面的约束，相对人在登记出资数额时较谨慎，资本“水分”相对较少，注册资本情况基本能反映公司的规模、责任承担能力等情况。而注册资本认缴制下的公司登记，由于外部信用评价等机制的不健全，相
对人盲目、冲动地登记与自身能力不符的出资数额的可能性增大，注册资本金与企业发展情况之间的联系降低，因此，在使用资本金数据对市场进行分析并做出决策时需更为谨慎。二是公司“有限责任”落空的风险增大，交易风险增加。认缴制取消了最低出资比例和出资时间限制，使不少人产生“认缴”就是“不缴”的错误认识，容易引发“有限责任”承担落空的风险，影响市场交易安全，给相对人、社会公众和国家经济安全都带来巨大隐患。
在实行注册资本认缴制的发达国家，由于其社会信用信息系统健全，市场主体能够对财务状况进行准确判断，注册资本认缴制的风险被大大降低。他山之石、可以攻玉，借鉴国外经验，不断完善我国的信用评价体系和信息披露机制，增加信息公开的广泛度，提高信息的可靠性，以最大限度的降低市场中的不确定性，减少交易风险，从而维护经济的健康发展。
3.企业经济效益不高，核心竞争优势需增强。企业的盈利能力是企业竞争力所在，随着供给侧结构性改革、深化国有企业改革等一系列提质增效措施的开展，我国企业的整体质量在不断增强，盈利企业和盈亏持平企业在数量和占比上都有了大幅提升。根据中国市场监督管理学会的调查，2015年，我国实现盈利的企业有441.4万户，盈利企业占企业总量的32.1%，盈亏持平企业占比25.1%，亏损企业占比42.8%；2016年实现盈利的企业498.6万户，盈利企业占比28.5%，盈亏持平企业占比32.3%，亏损企业占比38.7%。同时，2017年中国500强企业的绩效情况也反映，企业的净利润总额
持续上升，企业亏损面和亏损额近五年来首次大幅减少，营业收入负增长、净利润负增长的企业数量较上年明显减少，遏制了近年来企业亏损面、亏损额持续扩大的态势，制造业企业的利润占比下滑态势得到扭转。
尽管我国企业的整体盈利能力在不断增强，但是与发达国家相比，企业竞争力方面的差距还很明显。以世界500强企业为例，2017年我国共有115家企业上榜《财富》杂志“2017年全球财富500强”企业榜单，其中，中国大陆（含香港、不含台湾地区）共占109家。这109家企业总营业收入达到6.04万亿美元，约占2016年我国国内生产总值的55%，但平均总资产收益率仅为1.65%，即一元的资产只能产生1.65分的税后利润；而美国企业的平均总资产收益率为 4.79%，是中国企业的两倍多。我国“传统产业领域中的大多数中小企业处于产业链中低端，存在高耗低效、产能过剩、产品同质化严重等问题，盈利能力依然较弱，转方式、调结构任务十分艰巨。”
建设能够充分参与国际竞争的现代企业，未来依然任重道远。但好在我国企业已经具有了数量上的基础，依托正在实施的商标品牌战略、创新驱动发展战略等措施，鼓励、促进企业的转型升级，定能帮助企业提升科技含量，提高经济效益。当然，对于如何有针对性的细化国家战略，全面发掘更具体、更行之有效的措施以提升企业盈利能力，还有待开展更深入的研究。
（三）企业产业结构及区域分布需持续优化
1.防止产业结构调整中存偏见。产业结构调整不可过分追求第三产业企业的高速增长，过分夸张“高精尖”企业发展境况。我国经济进入新常态以来，优化产业结构、加快产业转型升级，推动“中国制造”向“中国创造”转变成为新一轮经济发展的重要命题。通过商事制度改革，新设企业大量涌现，给产业结构的优化调整注入了巨大活力。具体体现在：一方面，新设第三产业企业数量不断增多，持续提升产业结构中第三产业企业的比例，三次产业结构整体趋势在逐渐优化。截止2018年3月底，第三产业企业在我国实有企业中的占比为76.5%，相比2014年底增长了3.1个百分点；另一方面，“互联网+”、数字经济等新业态的快速发展，尤其是教育、科学研究和技术服务业、文化体育和娱乐业等现代行业快速发展，为新旧动能转换和经济转型升级提供了新动能。例如：2017年的数据反映，这些行业相比上一年分别增长了33.4%、24.3%、17.8%，并呈现持续增长态势。
尽管新设企业数量增加对产业结构调整大有裨益，但在促进企业增长，进一步发挥新设企业对产业结构的调整优化作用时仍然需要注意两个方面的风险：一是宏观方面，要注意引导三次产业企业的平衡发展，谨防过度追求第三产业企业的高速增长，而忽视第一、第二产业企业的发展，引发“产业空心化”等新的问题。根据有关学者对发达国家三次产业占比情况的研究，“经济体系越发达第三产业所占的比重也越高”，但这“并非意味着第一产业占比越低越好，而第三产业的占比越高越优”，“三次产业之间的比例关系应
该与各国的社会状况、经济环境、资源禀赋等方面相适应”，“过度强调追求第三产业的高速增长，可能还会造成适得其反的效果”。尤其是在经济相对落后的中、西部地区，第二产业企业体量和规模尚处于较低水平，过度追求第三产业企业高速增长，追求“去工业化”，可能会带来经济结构的失衡。
二是微观方面，企业的内部结构反映，我国企业的信息化、科技化、绿色化、服务化程度还远远不够，潜力有待开发。具体表现在：第一、第三产业中的企业文化、体育和娱乐业、科学研究和技术服务业、教育等现代服务行业增速快但总量较少，第三产业企业整体仍是低效率发展。有资料显示，我国服务业的劳动生产率低于第二产业的劳动生产率，并且与发达国家的差距也更大，服务业的高端化发展不足。第二、第二产业企业中的制造业、尤其是高技术制造业相比发达国家还有很大差距。2017年全球500强企业名单反映，我国入围企业虽然数量上仅次于美国，但“企业多为电力能源、工程建筑及金融保险企业，制造业企业数量不多，而且缺乏能够主导世界产业发展方向、引领世界产业发展潮流的一流企业。”开发能力弱、自主创新能力不足、核心技术缺乏依然是企业发展面临的突出障碍。近期的“美国制裁中兴事件”更是直接说明我国在芯片研发方面的短板，同时也折射出整个高新技术产业的核心技术对外依赖度较高的事实。第三、三次产业之间的融合互动尚未完全形成，优势互补效应并不显著。以“互联网+”为例，近年来，出现了很多互联网与农业、制造、医疗、教育等产业结合发展的新商业模式，
但许多模式仅是利用互联网进行营销而非利用互联网进行产品创新和质量升级。又如，尽管我国近年来金融企业快速发展，层出不穷的金融创新并未有效降低实体经济的融资成本，实体经济融资仍然困难重重。
为此，我国的产业要想实现从全球价值链中低端向价值链中高端转化，既要推动现有企业的科技化和现代化，更要避免更多落后企业、低端企业、高污染企业、重复投产企业的“出生”，鼓励、激发技术含量高、节能环保产业的发展，支持不同产业间的融合互动，通过存量资源的优化与新增资源的优质的齐抓共管，从而实现产业结构的升级。
2.重视企业区域分布协调发展。党的十九大报告揭示了当前我国社会的主要矛盾是“人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾。”企业的区域分布差异明显，影响区域协调发展就是“不平衡的发展”的一个方面，已经成为影响我国整体经济增长的因素之一。为此，党的十九大报告提出要实施区域协调发展战略，加快缩小区域发展差距。
要实现区域协调发展，缩小区域间差距，必须发挥企业对区域经济的促进作用。但是从当前我国的企业分布情况来看，东、中、西、东北部地区差距十分明显，东部发达地区企业数量占据着绝对优势，其他地区尽管奋起直追但总量还较少。不仅是企业数量，在企业质量上东部地区也是遥遥领先，数据显示，“东部地区高科技产业的主营业务收入占全国的比重接近3/4。”因此，要促进区域
协调发展，必须要缩小区域间企业发展的差距。一方面，要加速要素在不同区域间的合理流动。如鼓励发达地区企业向其他相对落后地区迁移、扩展，促进地区间的交流，形成东部发达地区企业带动中、西、东北部企业发展的良性互动局面；另一方面，要依法开展区域间分类指导。要充分利用中央有关区域发展政策，如“一带一路”建设、京津冀协同发展、长江经济带发展、振兴东北地区等老工业基地等政策，结合地区间资源、人才、市场等优势，扶持、培育具有地区特色、适应地区环境的新企业，不断贡献新的经济增长点。
三、促进市场主体优质发展的后续改革建议
（一）完善规则体系，引导市场主体公平竞争
促进市场主体高质量发展有赖于健全的法治保障，需要进一步完善法律法规，建立有利于各类市场主体公平竞争、诚信经营的稳定、明确的规则体系，使企业自主经营公平竞争、消费者自由选择自主消费、商品和要素自由流动平等交换。在当前“放管服”力度不断加大，全民投资创业创新热情高涨的情况下，仍然存在行政干预、地方保护、行业垄断等现象，妨碍了生产要素合理流动与有效配臵。知识产权保护力度不够，假冒伪劣屡禁不止，也导致很多企业的创新收益得不到保障，不利于保护公平竞争和创新。应当在规则设计上与国际标准、国际准则接轨，依法清理废除妨碍统一市场公平竞争的各种规定和做法,理顺政府和市场的关系，增强法律法规政策透明度，促进各类市场主体公平参与市场竞争。建立健全信用
法规和标准体系，加强知识产权保护和消费维权，有效减少“赚快钱”、“一夜暴富”的诱惑和投机取巧的机会，激发市场主体提质增效的动力，促进市场主体从盲目的数量扩张转向内在质量的提升。
（二）优化政务服务，营造便捷高效的营商环境
由于市场信息收集难度大、成本高，大多数企业在决定是否进入市场时，往往无法全面真实的掌握产业的竞争状态、消费需求情况、行业盈利情况等信息，一哄而上又一哄而散的情形不断上演。盲目的市场进入、低水平进入带来了资源的极大浪费，许多企业从一开业就走上了亏损的道路，这为后续市场主体的退出带来了巨大压力，给市场秩序的混乱埋下了隐患。
市场准入制度改革是对“放管服”改革的具体落实，但如果市场监管部门的工作只停留在“放”和“管”上，没有做好服务工作，市场主体的盲目进入、低质进入、区域化差异大的现状就无法得到改善，也不利于维护市场的良好秩序。如果政府部门能够完善服务体系，提供多元化服务平台，例如：市场监管部门通过国家信用信息公示系统定期向社会公布全国以及区域的产业结构、行业结构、企业结构、需求结构等数据，帮助企业进行事前预判，引导社会资本向社会需求领域投资，减少重复投资、无效投资、资源浪费和资源使用率不足等问题，尽量避免信息不对称，相信对于市场主体的出生率和存活率会有很大提升，也会更有利于区域、产业、行业结构的健康可持续发展。
（三）加强信用监管，促进市场主体优胜劣汰
通过充分发挥信用惩戒制度的作用，持续完善信用惩戒适用范围、适用情形、适用力度等，提升年报制度、注销制度等的实施效果。要将现有信用惩戒主要针对企业及其高管进行惩戒尝试向对企业及直接当事人（不仅限于企业高管，甚至可能是全部股东）进行共同惩戒转化，改变现有惩戒方式带来的实际责任人可以轻易逃脱责任，实施效果不佳的境况。如对于市场主体该年报不年报、虚假年报或者该退出不退出等问题，可以对企业及其股东进行市场准入和任职资格限制，尤其是对于被吊销未注销的企业，符合一定条件的，以统一信用代码代替该企业名称，并限制其股东在未办理注销登记前又设立新的市场主体，通过多部门联合惩戒将“一处受罚、处处受限”落实到企业及股东个人。
（四）提高信息化水平，发挥好大数据作用
一是要提升基础数据的收集管理能力，保障数据真实、完整、全面，这是做好服务市场发展，强化市场监管的基础。二是要提升信息的应用水平，提高为市场监管提供决策服务的水平。当前的企业信息挖掘力度与利用程度还较低，信息利用主要停留在统计、查询等低水平应用上，信息的综合、分析、研判、预警等功能尚未得到发挥，因此要进一步强化信息的深度挖掘和应用。三是要加强队伍信息化能力建设。要培养高端数据、精尖数据分析能力人才，同时提升干部队伍尤其是基层干部队伍的信息化应用能力，实现全国市场监管信息的广泛分析和应用，提升服务市场发展的水平和效能。
可口可乐公司市场分析报告 可口可乐公司产品占全世界软饮料市场比例 一、公司简介 ?可口可乐公司诞生于1886年，总部在美国的亚特兰大，是世界软饮料销售的领袖 和先锋。 ?可口可乐是全球最有价值的品牌。 ?在中国，可口可乐是最著名的国际品牌之一，是中国软饮料市场的领导企业。 ?可口可乐积极推进本地进程。 ?目前中国每年人均饮用可口可乐公司产品数量为24瓶（每瓶8盎司或237毫升）。 ?可口可乐中国系统在中国已经捐资超过6，000万人民币，支持了众多全国性和地 区性社会公益事业。 二、企业使命 ?可口可乐公司的愿景是在回报股东的同时不忘履行我们的企业公民责任，激励员工 发挥自身潜能，提供推陈出新的产品，不断满足市场及消费者，建立双赢的合作模式坚定合作伙伴关系，成为全球企业公民典范。 ?可口可乐公司的使命是令全球人们的身体思想及精神更怡神畅快，让我们的品牌与 行动不断激励人们保持乐观向上，让我们所触及的一切更具价值。 三、外部环境分析
（一）一般环境分析 1、政治环境 2、经济环境 3. 技术环境 4、社会文化环境 5、自然环境 （二）产业环境分析——波特五力模型 1、现有企业之间的竞争强度分析 2、新进入企业的潜在进入者分析 3、供应商分析 4、买方分析 5、替代品分析 （一）一般环境分析 政治环境 中国饮料业的迅速发展及其前景广阔的消费市场吸引了众多国际知名品牌饮料厂商，许多跨国公司凭借雄厚的财力和丰富的市场运作经验，通过收购国内著名品牌或合资、独资经营挤占国内市场。当前我国饮料行业的多元化格局已经初步显现。 同时发展并规范功能性饮料的生产，鼓励通过兼并、重组、融资等手段，培育大型饮料企业集团，实现产业升级。 功能饮料比例上升，碳酸饮料比例下降。 经济环境 2007年的GDP为246619亿，增长11.4%；全年居民消费价格指数（CPI）上涨了4.8%。全年城镇居民人均可支配收入13786元，比上年增长17.2%，扣除价格因素，实际增长12.2%。国民经济保持平稳快速发展，呈现出增长较快、结构优化、效益提高、民生改善的良好运行态势。 2007年至2010年，整个食品行业面临着较好的发展际遇。 社会文化环境 随着我国居民生活水平的提高，人们更加关注自己的生活质量，希望拥有“自然、健康”的生活方式。这使饮料市场不断细分，饮料企业推陈出新，果蔬饮料和茶饮料贴近消费者生活理念，满足消费者的口味。消费者追求更健康、更天然、更好喝的饮品。 技术环境 随着经济的发展，我国饮料业的生产技术与包装技术也在不断发展。我国国内有实力的包装企业和饮料生产商纷纷引进国外设备，开始了塑料防盗盖的大规模生产和应用 2007年第四季度，可口可乐公司有计划将其所有的无菌产品都采用这样的短瓶口包装。 自然环境 温室效应使得全球的气温变暖，这在一定意义上促进了人们对饮料的需求量。 （二）产业环境分析——波特五力模型
第八章 市场运行管理法律制度 复习题 10、产品质量法有哪些基本原则? E.建设工程 13、我国产品质量监督管理有哪些内容（制度）？ 14、 15、 我国产品质量标准中层次、地位、级别从高到低排列正确的是（ ） A. GB>DB>IB>QB B. GB>IB>DB>QB C. GB>QB>IB>DB D. GB>IB>DB 16、 企业质量体系认证制度是对的质量保证能力进行评定， 产品质量认证制度认证的对象是,1、 消费者保护运动发生于世纪年代的（国 家） 2、 消费者权益就是消费者依法享有的权利 3、 消费者权益的核心是 4、 保护消费者合法权益方面的基本法律是《》 ;国际消费者联盟把每年的3月15日确定为 （ ） ，其调整对偶是 6、 消费者协会不得从事商品经营和营利性服务， （） 7、 消费者与经营者发生消费者权益争议时解决的途径 有 A.与经营者协商和解 B. 请求消费者协会调解 D. 根据与经营者达成的仲裁协议提请仲裁机构仲裁 &消费者权益损害最终的赔偿责任主体可能有（ A.生产者 B. 销售者 C. 服务者 D. E. 从事虚假广告行为的经营者和广告的经营者 不得以牟利为目的向社会推荐商品和服务 C. E. ） 向有关行政部门申诉 向人民法院提起诉 讼 ） 营业执照的使用人或持有者 财产损害，要承担民事损害赔偿责任的有哪些? 11、 产品质量法的空间适用范围是 12、 不适用产品质量法调整的有（ A. 产品在仓储、运输过程中质量问题 B. ） 没有经过加工、制作或不以销售为目的的产品 竹、木采伐产品、废旧物质
这是两者的显著区别之一 17、我国批准使用的产品质量认证标志有（）等标志 A. 长城 B. PRC C. 方圆 D. CSA E. VDE 18、产品危及人身、财产安全的不合理危险包括产品存在（）的缺陷 A. 设计上 B. 原材料上 C. 制造上 D. 指示上 E. 宣传上 19、生产者在生产中的义务（即禁止性规定）有哪些？ 20、谈谈销售者在产品质量方面有哪些义务？ 21、产品质量责任具有（）等特点 A. 强制性 B.明确性 C.制裁性 D.规范性 22、判定产品质量的依据主要有（） A. 默示担保 B.法定担保 C. 明示担保 D.产品存在缺陷 23、产品质量违反（），无论是否造成损害都应承担法律责任；对（）而言, 只有造成损害后果才承担责任 A.默示担保 B.法定担保 C. 明示担保 D.产品存在缺陷 24、明示担保是生产者或销售者自己对质量做出的保证和承诺，可以用产品（）表示 A. 说明 B. 标识 C. 广告 D. 样品 25、产品质量责任与产品责任的发生都与产品质量有关。但两在（）上有区别 A.性质 B. 责任范围 C. 责任主体 D. 责任产生时间 26、承担产品赔偿责任的必备要件有（），缺一不可。 A.产品存在缺陷 B. 因产品缺陷造成了用户、消费者人身、财产损害 C.产品缺陷与损害事实之间有因果关系 D. 免责有效 27、填出下列违反产品质量法的法律责任： 28、当生产者能够证明有（）时，不承担赔偿责任。（免责条件）
证券市场主体练习及答案 1、下列选项中，不属于中国证券业协会的自律管理职责的是()。 A、组织证券从业人员水平考试 B、推动行业开展投资者教育，组织制作投资者教育产品，普及证券知识 C、推动行业诚信建设，开展行业诚信评价 D、负责证券业从业人员资格考试、执业注册 正确答案：D 【专家解析】根据2011年6月24日中国证券业协会 2、证券公司以自己的名义，以自有资金或者依法筹集的资金，为本公司买卖在境内证券交易所上市交易的证券，在境内银行间市场交易的政府债券、国际开发机构人民币债券、央行票据、金融债券、短期融资券、公司债券、中期票据和企业债券，以及经证监会批准或者备案发行并在境内金融机构柜台交易的证券，以获取营利的行为，称为() A、资产管理业 B、证券自营业 C、财务顾问业 D、证券代理业 正确答案：B 【专家解析】证券自营业务是指证券公司以自己的名义，以自有资金或者依法筹集的资金，为本公司买卖在境内证券交易所上市交易的证券，在境内银行间市场交易的政府债券、国际开发机构人民币债券、央行票据、金融债券、短期融资券、公司债券、中期票据和企业债券，以及经证监会批准或者备案发行并在境内金融机构柜台交易的证券，以获取营利的行为。 3、()及其授权的地方派出机构负责对证券、期货投资咨询业务的监督管理。 A、中国证监会 B、国务院 C、财政部 D、中国证监会与财政部 正确答案：A 【专家解析】为了加强对证券、期货投资咨询活动的管理，保障投资者的合法权益和社会公共利益，经国务院批准，国务院证券委员会于1997年12月发布《证券、期货投资咨询管理暂行办法》。中国证监会及其授权的地方派出机构负责对证券、期货投资咨询业务的监督管理。 4、下列选项中，不属于证券交易所理事会的职责的是()。 A、执行会员大会的决议 B、选举和罢免会员理事 C、制定、修改证券交易所的业务规则 D、审定总经理提出的工作计划 正确答案：B 【专家解析】根据《中华人民共和国证券法》和《证券交易所管理办法》的规定，证券交易所设理事会，理事会是证券交易所的决策机构，其主要职责是：(1)执行会员大会的决议。(2)制定、修改证券交易所的业务规则。(3)审定总经理提出的工作计划。(4)审定总经理提出的财务预算、决算方案。(5)审定对会员的接纳。(6)审定对会员的处分。(7)根据需要决定专门委员会的设置。(8)会员大会授予的其他职责。
市场经济法律制度概论作业答案
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《市场经济法律制度概论》作业题和参考答案 参考答案 一、多项选择题 1、ABCD 2、ABCD 3、ABCD 4、ABCD 5、ABCD 6、ABCD 7、ABCD 8、ABCD 9、AB 10、ABC 11、ABC 12、ABCD 13、ABCD 14、ABCD 15、ABCD 二、简答题 1、市场经济是法治经济，这是因为：第一，市场经济是自主性的经济。第二，市场经济是契约经济。第三，市场经济是竞争经济。第四，市场经济是市场调节与国家宏观调控有机结合的经济。第五，市场经济是开放经济。 2、社会主义市场经济法律体系的基本结构包括：市场主体法、市场交易法、市场规制法、宏观调控法等组成部分。 3、诚实信用原则是指市场主体在从事市场活动时，应讲究诚实、恪守信用，以善意的方式行使权利、履行义务，不规避法律和合同。诚实信用原则是社会道德和商业道德的法律化。在现代市场经济条件下，诚实信用已成为一切市场主体所应遵循的基本原则。它要求市场主体以诚实商人的道德标准律己，在不损害其他竞争者，不损害社会公共利益的前提下，经营谋利。通过市场主体的诚实守信，形成人类社会的信赖基础，以平衡当事人之间的利益关系，进而平衡当事人的利益与社会利益。 4、《民法通则》第36条规定：“法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织。”法人应当具备下列条件：（1）依法成立；（2）有必要的财产或经费；（3）有自己的名称、组织机构和场所；（4）法律规定的其他条件。 5、法人有下列原因之一时，就会发生终止的法律后果：（1）撤销；（2）解散；（3）宣告破产；（4）其他原因。 6、公司是依照公司法规定的条件和程序设立，以营利为目的的企业法人。公司法是调整公司的组织、行为及其他与组织相关的对内对外关系的法律规范的总称。 7、有限责任公司设立的条件有：（1）股东符合法定人数，有限责任公司由50个以下股东出资设立，但是，一人有限责任公司和国有独资公司除外；（2）股东出资达到法定资本最低限额；（3）股东共同制定公司章程；（4）有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构；（5）有公司住所。
百事可乐市场分析报告 一、背景： 在全球市场上针锋相对已经超过110年的食品饮料两大巨头——可口可乐与百事可乐，又把赌注压到了中国，它们分别希望在三年内分别投入20亿美元和35亿美元来拓展这个新兴市场，这项大手笔的投资，分别占其2009年全年净利润的近1/3和1/2。根据国际权威调查公司对北京、广州两大城市饮料市场的调查数据显示：1998年北京饮料市场中，按升数计算市场份额，可口可乐市场占有率为36.6％，百事可乐市场占有率为6.0％，健力宝市场占有率为3.1％，如果将可口可乐公司的雪碧、芬达等品牌以及百事可乐公司的七喜、美年达等品牌计算在内的话，则两乐公司旗下品牌在市场上占有率高达82.9％；而1998年广州饮料市场中，按升数计算，可口可乐市场占有率为32.6％，百事可乐市场占有率为15.1％，健力宝市场占有率为4.9％，两乐旗下品牌市场总占有率为86.6％。 二、竞争者 在中国可乐市场，可口可乐仍然处于绝对优势。1998年的中国碳酸饮料市场上，前5名中有4名是可口可乐公司的品牌。1999年2月1日—28日，可口可乐公司在位于上海市人民广场的中国民生银行大厦上，挂起了四幅总面积近9000平方米的可口可乐巨型广告，
公然在百事可乐的家门口向百事可乐挑战，可见其气势之盛。 1999年2月2日，推出非常可乐的娃哈哈集团通过《中国经营报》，对全国的消费者进行了“为非常可乐打分”的问卷调查。北京市统计局计算中心对回收的问卷进行了统计，结果在参加调查的消费者中，63%的人在购买可乐时首选品牌是可口可乐，34%的人首选非常可乐，而百事可乐仅为3%。据分析，中国人有两种心态：崇尚外国生活和对国货潜藏在心的爱护。可口可乐以纯正的美国口味成为“可乐”的同义词，得到了前一种心态的一致喜爱；而非常可乐则争取了后一部分人；百事可乐面向年轻人的定位并没有得到普遍认同，所以位居末席。连初出茅庐的非常可乐都竞争不过，看来百事可乐在中国还有很长的路要走。 三、消费群体 该饮品消费群体主要有三种：学生、白领和层次较高的自由职业者（广告人、自由撰稿人等）。消费群体以"小于16岁"和"16～30岁"这两个年龄段最为集中。以上职业和年龄段的消费群体正是年轻富激情、对时尚最为过敏的一族 1、消费群体 该饮料消费群体主要有三种：学生、白领和层次较高的自由职业者，消费群体“小于16~~岁这两个年龄段最为中，以上职业和年龄段的消费正年轻富激情、对时尚最为过敏的一族。 2、购买因素 在对喜欢喝“百事可乐”的理由调查中，消费者购买因素有“品牌知名度”“有种年轻时尚感”“包装时尚等”。所以，品牌是关键。 3、饮用场合 从高到低依次排列为：看球赛时，思考时，聚会时，游玩时，口渴时，身心交瘁时，饮用该饮料的场合多与年轻、激情、时尚有关。 四、产品的竞争优势 1）、迎合了饮料市场的发展趋势 虽然百事可乐比可口可乐问世晚12年，但是在当时他们的机遇很好，从而使百事可乐有更进一步的发展。二战以后，美国诞生了一大批年轻人，他们没有经过大危机和战争洗礼，
国际商事仲裁概述
仲裁的分类 一、国内仲裁与国际仲裁 国内仲裁(domestic arbitration)是指一国当事人之间为解决不具有涉外因素的国内民、商事纠纷，而由本国仲裁机构进行的仲裁。国内仲裁体现了仲裁机构和双方当事人在国籍上的一致性。 国际仲裁(international arbitration)，在我国习惯上称为涉外仲裁，是指争议当事人分属于不同国家或争议的内容涉及不同国家的仲裁。目前国际上通行的称谓是“国际商事仲裁”(international commercial arbitration)。 二、临时仲裁与机构仲裁 临时仲裁(ad hoc arbitration)是指无固定仲裁机构介入，仲裁活动不由仲裁机构进行管理，而由当事人各方通过仲裁协议直接组织仲裁庭，并由其进行的仲裁。我国仲裁法不承认临时仲裁。 在我国仲裁法和民事诉讼法均没有规定临时仲裁，但由于我国参加了1958年联合国《承认与执行外国仲裁裁决公约》，该公约明确规
定了缔约国或者参加国对在其他成员方境内做出的临时仲裁裁决有承认和执行的义务。因此，只要有关当事人约定在公约成员国境内临时仲裁且该成员国法律并不禁止，则人民法院应认定有关临时仲裁协议有效。 临时仲裁是当事人根据仲裁协议，临时组成仲裁庭根据一定的仲裁规则与程序对特定争议进行的仲裁。临时仲裁庭处理完争议案件即自动解散。在临时仲裁中，仲裁程序的每一个环节都由双方当事人控制。仲裁员的指定方法及其管辖范围或权力，仲裁地点和仲裁程序都由双方当事人决定。仲裁地点既可以明确约定某一具体的地点，也可以以仲裁员的住所地或惯常居住地作为仲裁地点。仲裁程序规则既可以选择某一国家的仲裁规定或某一仲裁机构的仲裁规则，也可以由双方当事人自行确定。临时仲裁的一个显著特点在于它的形式有很大的灵活性，符合当事人的意愿和特定争议的实际情况。临时仲裁的主要不足就是它的有效进行将取决于双方当事人的合作，如果当事人在程序问题上不能达成一致意见，很容易时仲裁拖延误时。
第一章第四节基金法基金一一组合投资 一 基金管理人、基金托管人和基金份额持有人（基金参与主体，简称基金当事人） 概念、权力和义务 （掌握） 1. 基金份额持有人：投资人、实际所有者，享有知情权、表决权、收益权，基金一切活动的中心。 2. 基金管理人：按照投资组合原理进行投资决策，核心作用，只能有依法设立的基金管理公司担任。 保存基金的会计账册、记录 15年 以上 3. 基金托管人（保管人）：通常由有实力的商业银行或信托投资公司担任，基金持有人权益的代表。在证券投资 基金运作中承担资产保 管、交易监督、信息披露与会计核算等相应职位的当事人。基金托管人和基金管理人签 订托管协议，协议规定范围内履行职责收取报酬。_ 三基金管理人的禁止行为（熟悉） 1. 将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资 2. 不公平地对待其管理的不同基金财产 3. 利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益 4. 向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失 ；其他 四公募基金运作的方式 （了解）公募一一私募 按运作方式不同，基金可分为封闭式基金与开放式基金 1. 封闭式基金是指经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易场所 交易，但基金份额持有 人不得申请赎回的基金 2. 开放式基金是指基金规模不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所进行申购或赎回的投资基金（不 能上市交易） 五 基金财产的独立性要求 （掌握） 1. 基金财产独立于基金管理人、基金托管人的自有财产，不得归入自有财产。 2. 基金管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或其他情形取得的财产和收益归入基金财产。 3. 基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行终止清算的， 基金财产不属于 其清算财产。 4. 基金的债权与不属于基金的债务不得相互抵销， 不同基金的债权不得相互抵销； 非因基金本身承担的债务，债权 人不得对基金财产主张强制执行；基金托管人对其托管的基金应当独立设置账户，确保基金的完整与独立 如果违反：基金管理人或托管人没有独立财产， 5万至50万罚款，没收违法所得；直接人员给予警告、暂停或 撤销从业资格，3万至30万罚款。 募集对象不同：公募为不确定对象，私募为少数特定投资者 信息披露要求不同 ：公募要求严格，私募要求低很多
实训项目二 百事公司市场分析报告 年级专业：连锁3122 指导老师：吕凯 姓名：陈康 日期：2013年5月
一、百事公司背景 百事公司是世界上最成功的消费品公司之一，在全球200多个国家和地区拥有14万雇员，2004年销售收入293亿美元，为全球第四大食品和饮料公司。在2004年公布的《财富》杂志全球500强排名中，百事公司位列第166位，并于最近连续两年被评为《财富》“全球最受赞赏的饮料公司”第一名。在2004年《福布斯》杂志“全美最有价值公司品牌”中百事公司位列在前十名。2003年8月《商业周刊》评选的全球最有价值品牌的排名中，百事公司旗下的百事可乐品牌排名在第二十三位。百事公司的前身百事可乐公司创建于1898年。百事可乐公司于1965年与世界休闲食品最大的制造与销售商菲多利（Frito-lay）公司合并，组成了百事公司。为了更好的发挥产品结构优势，将市场经营重点在核心品牌方面，百事公司曾于1997年10月作出重大战略调整，将拥有必胜客（Pizza Hut）、肯德基（KFC）和Taco Bell的餐厅从公司分离出去，使之成为一家独立的上市公司，即百胜全球公司，现公司名为YUM！）,这也以便集中精力进行品牌建设和品牌营销。 1999年，百事公司将其百事可乐罐装百事公司是世界上最成功的消费品公司之一，在全球200多个国家和地区拥有14万雇员，2004年销售收入293亿美元，为全球第四大食品和饮料公司。在2004年公布的《财富》杂志全球500强排名中，百事公司位列第166位，并于最近连续两年被评为《财富》“全球最受赞赏的饮料公司”第一名。在2004年《福布斯》杂志“全美最有价值公司品牌”中百事公司位列在前十名。2003年8 月《商业周刊》评选的全球最有价值品牌的排名中，百事公司旗下的百事可乐品牌排名在第二十三位。百事公司的前身百事可乐公司创建于1898年。百事可乐公司于1965年与世界休闲食品最大的制造与销售商菲多利（Frito-lay）公司合并，组成了百事公司。 二、市场分析的目的 随着社会经济的发展，人们对饮料，休闲食品，快餐需求越来越大，市场潜力巨大，但生活水平提高时，人们对饮食健康越来越看重，对糖和脂肪这两种东西越来越受到人们畏惧。人们对健康的关注、对快餐和零食的忌讳，已威胁了白事帝国的根本。 面对日益变化的市场，对市场进行调研，分析市场，更好的把握市场动向，适应市场变化。针对市场的变化，制定应对方案；发现潜在市场，开发新产品。 市场分析的主要目的是研究商品的潜在销售量，开拓潜在市场，安排好商品地区之间的合理分配，以及企业经营商品的地区市场占有率。 通过市场分析，可以更好地认识市场的商品供应和需求的比例关系，采取正确的经营战略，满足市场需要，提高企业经营活动的经济效益。 三、市场环境分析 1、市场需求分析 (1)饮料、休闲食品和快餐曾是百事三大主营业务，在欧美，休闲食品是百事公司的主要利润来源之一。在消费者市场占有很大的比重。 (2) 百事进军快餐行业，借此来提高核心产品的竞争地位。其中百事可乐的主
浅谈我国商事登记制度的现状及问题与完善措施 论文摘要长期以来，我国在商事登记立法和商事登记执法实践中，形成了一种以“营业执照”制度为中心的商事登记制度，通过相应的营业执照，可以提供市场主体的明确的身份证明以及经营行为证明、资本信用证明等。这种制度的基本价值判断理念是“管理本位，安全至上”，在以计划经济为主的市场环境取得了相当的成效。但是，在当前的市场经济环境下，这一商事登记制度的弊端日益凸显。本文结合当前我国商事登记制度的现状以及存在的问题，进行了全面分析，同时提出了相应的完善措施。 论文关键词商事登记制度现状问题完善措施 随着社会主义市场经济的发展，我国的社会生产力得到了飞速提升，市场竞争日趋激烈，各类企事业单位主体面临着机遇与挑战并存的局面。在这种情况下，我国传统的以营业执照制度为主的商事登记制度暴露出了许多的问题，如登记依据和登记程序不统一，信息透明度较差等，在很大程度上阻碍了市场经济的健康发展。因此，针对这些问题，相关部门要充分重视起来，对商事登记制度进行改进和完善，解决其中存在的问题，促进市场的持续、稳定、健康发展。 一、商事登记概述 （一）概念 商事登记也称商业登记，自古罗马时代就已经存在。各国在商主体、商行为以及商事登记立法原则等方面存在的差异，使得在不同的国家，商事登记的概念也存在一定的区别。对于我国而言，由于缺乏专门的商事登记立法，不同学者基于不同的角度，对商事登记制度也有不同的理解。一部分学者认为，商事登记属于一项法律制度，是对商主体的设立、变更或者解散的事实进行记录、登记，同时公示的法律制度。另一部分学者则认为，商事登记从本质上来看，是一种法律行为，其行为的主要目的，在于取得法律上的效果。 对以上两种观点进行总结和分析，所谓的商事登记，应该是指商主体的申办人为了保证主体资格设立、变更或者其他经营活动的有效进行，按照法律规定的程序和内容，以向第三方或者社会宣示某种关系或事实的存在为目标，将相关事项向登记义务机关申请记载，经登记义务机关审查后，在商事登记薄上进行登记的一种法律行为。而商事登记制度，则是政府部门为了对商事登记机关、商事主体等之间的法律关系进行调整，对商事主体的设立、变更等进行规范，而制定出的法律法规的统称。 （二）性质 目前，对于商事登记性质的界定，主要包括以下三种观点： 1.公法性质说 该观点认为，商业登记主要是对国家意志的体现，是国家对于商主体的承认，更是国家对于商事活动进行有效干预的行为。这种观点的依据包括：从商事登记的效力看，商事登记主要是商事主体在商事活动过程中，通过国家机关的权力，
市场经济法律制度课程作业 专业: 经济管理 姓名: 王浩波 学号: YJG0917007
第一讲 1、为什么说市场经济就是法治经济 答: 市场经济就是法治经济, 法制是其内在的客观要求。 一、商品交换的三个必备条件: 主体、所有权或其它财产权、 合同, 无不闪烁着法律的光芒。 二、现代市场经济中许多复杂的市场关系, 如票据关系、证券 关系、期货交易、融资租赁、产权交易、电子商务等, 本身就是法律的创造物, 能够说, 在高端市场领域, 没有法律制度的支撑, 就不可能产生相关的市场关系。 三、为保证市场经济的运行, 一方面要克服市场缺陷、发挥政 府的作用, 另一方面也要避免政府缺陷, 彰显市场作用, 这两方面都需要法律制度加以确认并提供保障, 并确立市场作用与政府作用的原则与边界。 四、市场经济对法制的需求是全方位的, 包括一国的法律体系 乃至整个法治系统。 2、社会主义市场经济法律体系的框架如何? 答: 主要包括以下方面: 1、市场主体法律制度; 2、财产权法律制度; 3、市场交易法律制度; 4、竞争法律制度; 5、消费者权益保护制度; 6、商品质量法律制度; 7、财政法律制度; 8、税收法律制度; 9、银行法律制度; 10、非银行金融法律制度; 11、国有资产法律制度; 12、劳动与社会保障法律制度; 13、环境资
源法律制度 3、社会主义市场经济法律制度适用的原则有哪些? 答: 一、以事实为根据, 以法律为准绳; 二、法律面前人人平等。第二讲 1、什么是股份有限公司? 有限责任公司? 二者的共同点与差 别如何? 答: 有限责任公司是指有符合法定人数的股东组成, 股东以其出资额为限对公司承担责任, 公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。 股份有限公司是指全部资本分为等额股份, 股东以其所持股份为限对公司承担责任, 公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。 两种公司的共同点是都是有限责任公司。 不同点见于各自的特征: 有限责任公司特征如下: 1、股东人数的限定性; 2、股东出资的非股份性; 3、公司资本的封闭性; 4、公司组织的简便性。 股份有限公司特征如下: 1、股东的广泛性;
我国商事登记制度的改革、创新与发展我国目前的商事登记制度存在着较为突出的问题，如重准入轻监管、重管制轻服务、重权力轻责任、许可事项多、审批周期长、企业注册难、行政职责不清、监管越位错位、社会自律机制欠缺等。而深层次问题则是行政管理体制问题。要促进经济发展、释放市场活力、实现社会公平，就需要对既存问题进行改革。根据先行先试的原则，2012年广东省获得国务院授权开始进行行政审批体制改革，并出台了相关政策，提出了建设“小政府、大社会、好市场”的总体要求。而深圳和珠海则通过立法形式将商事登记制度的改革内容固定下来，将相关政策规范化、法制化。2012年10月30日，深圳市人大常委会通过《深圳经济特区商事登记若干规定》；同年11月29日，珠海市人大常委会通过《珠海经济特区商事登记条例》。上述关于商事登记制度改革的地方性法规均于2013年3月1日起施行。这次改革也得到了国家工商行政管理总局的支持。2012年3月，国家工商总局下发《关于支持广东加快转型升级、建设幸福广东的意见》，明确提出支持实行宽松登记管理政策促进各类市场主体加快发展、支持创新更加有利于市场主体发展的登记管理机制等。2013年2月20日，国家工商总局下发《关于同意广东省商事登记营业执照改革方案的批复》（工商企字[2013]36号），原则同意《广东省商事登记营业执照改革方案》，并在深圳、珠海试行改革后的营业执照。深圳和珠海关于商事登记制度改革的探索无疑会进一步推动我国的行政体制改革和商事制度的完善，并促进市场经济的发展。 一、商事登记制度改革的实质 分析商事登记制度改革的实质需要明确界定什么是商事登记。我国现行国家层面的法律、行政法规和部门规章以及司法解释中都没有对“商事登记”作明确的界定，主要是商法学界和行政法学界的理论探讨。关于商事登记的法律性质的界定主要有如下观点：（1）公法行为说。该观点认为，商事登记是国家利用公权力干预商事活动的行为，因而是一种公法上的行为，这是作为私法的商法的公法性最为集中的体现。[1]此观点强调了商事登记制度的公法性，但并没有明确其具体法律性质。商事登记具体是什么性质还存在分歧，主要有行政认可、行政登记、行政确认等观点，具体又可以分为主体资格的确认和营业资格的确认。（2）私法行为说。这种观点将公司设立登记视为一种民事法律行为，即民事许可。其理由在于，一方面，并不是所有行政机关作出的行为都是行政行为；另一方面，商事登记的法律效果是使公司取得私法主体资格。[2]（3）行为复合说，即公法行为与私法行为混合说。这是折衷说。该观点认为，商业登记包括了两个方面的含义：一是国家管理监督措施，即国家为对商事营业实施行政管理而采取的登记措施；二是当事人实施法律行为，即为了商事营业的设立、筹办营业的自然人或行将营业的组织体获得商业主体资格，以及为了商事营业的变更、终止等应登记事项，当事人向登记主管机关所实施的具有商事性质的法律行为。[3]
亚洲的国际商事仲裁中心及其仲裁制度的特点-颜云 青郭国汀译 近年来随着亚洲经贸与投资的迅速发展，丞须一套有效而省时节费的纠纷解决方式，因而，仲裁作为解决国际或国内商事纠纷的另一种方式已在亚洲地区异军突起。亚洲许多国家制订了详尽的法律规范仲裁并建立仲裁中心及机构以提供仲裁服务。可是，尽管一些亚洲国家已采用联合国为协调各国仲裁规范而制定的国际商事仲裁示范法（UNCITRAL 示范法），亚洲各国仲裁法仍存在显著的差异。 本文将着重分析比较香港、马来西亚、新加坡、日本、南韩、台湾、中国、泰国及印度尼西亚九个国家和地区的仲裁制度的特点，而不对上述国家和地区的仲裁法及程序作详尽无遗的分析。本文还将回顾上述各亚洲国家国际仲裁中心的运作功能及各自的仲裁法，主要论题有： 现行的国际和国内仲裁法律及规则； 仲裁协议及其意思自治的有效性； 仲裁员的指定及其管辖权； 对仲裁员的质疑及撤换； 临时性及保护性措施； 律师代理； 实体争端的适用法律； 仲裁裁决的执行； 对仲裁裁决的异议和驳回仲裁裁决（宣告无效）。 此外，本文将援引上述九国的典型仲裁条款。 一、主要商事仲裁中心 香港： 1985年成立的为本港及国际仲裁提供专业服务和邦助的香港国际仲裁中心（HKIAC）提高了香港作为国际仲裁庭的地位。该中心是一个由商界及专业人士组成的委员会运作的、独立、非赢利性机构，它由香港政府提供资助，并接受私人捐赠。其为本港及国际仲裁提供服务，包括指定仲裁员，提供辅助服务，以及依该中心自身仲裁规则及UNCITRAL仲裁规则进行的仲裁管理。与中国国际经济贸易仲裁委员会（CIETAC）签订的合作协议提高了该中心在亚洲国际仲裁中的地位。 马来西亚： 1978年，亚非法律咨询委员会（AALCC）通过决议在马来西亚吉隆坡建立一个地区仲裁中心，以期在亚太地区提供一体化解决争端的体系。该中心是非赢利性组织，由马来西亚政府提供资金组建，并保证不受政府干预。尽管其大部分资金来源于马来西亚政府，但该中心直接向亚非法律咨询委员会报告并只对亚非法律咨询委员会秘书长负责。 该中心主要功能包括： 促进亚洲地区的国际商事仲裁； 对其它仲裁机构的活动提供协助与合作[如由世界银行倡导的解决投资争端的国际公约（ICSID）] 对临时仲裁机构提供协助； 协助执行仲裁裁决；
1、证券法的基本原则 ①公开、公平、公正原则。公开原则指市场主体在证券发行与交易等活动中依照法律规定，通过特定方式，真实、准确、完整地把证券发行与交易的一切相关信息公之于众。是贯穿于证券法始终的根本性原则。公平原则，指任何合法的投资者都具有平等的权利，所有投资者都应基于平等的地位和机会参与证券活动，公平保护，任何单位或跟人不想有特权。公正原则，证券监管机构、司法机关和其他执法机关在公开、公平的基础上，依法履行职责。 ②自愿、有偿、诚实信用原则 有权按照自己的意志参与；按照公正合理的对价交易；讲诚实守信用。 ③交易当事人地位平等原则 相同条件的投资者享有从事证券投资的同等机会；投资者享有获得投资信息的相同机会；在证券发行、交易中，证券公司不得滥用其信息优势或其他优势地位。 ④场内交易无因性原则 不问当事人在交易时是否存在意思表示错误；不问证券交易资金来源；承认对场内证券交易结果不可撤销或变更并不意味着相关民事责任或其他责任的免除。 ⑤禁止证券欺诈原则 证券的发行、交易活动，必须遵守法律、法规，禁止欺诈、内幕交易和操纵证券市场的行为。 ⑥分业经营和混业经营相结合，分业管理的原则 ⑦政府监管与自律管理相结合的原则 ⑧增进市场效率的原则 ⑨防范系统性风险的原则 2、我国证券的范围 ①股票、公司债券的发行和交易 ②政府债券、证券投资基金份额的上市交易 ③国务院规定的证券衍生品种的发行和交易 3、混业经营的背景下，中国证券法的困境与变革 局限，过度管制，抑制创新；重风险防范，轻市场发展；维护投资者权益方面不够 目的，既有利于防范风险，又要有利于促进市场发展；既要有利于发挥证券市场各项功能，又要有利于有效维护广大投资者的合法权益 放松管制，允许混业经营等；加强证券公司监管及风险防范；对证券发行制度，允许非公开发行；对证券上市、交易制度，降低门槛等；对信息披露制度进行完善；完善上市公司董监高控股股东的信息担保和短线交易的归入权；加强投资者权益保护；增加监管机构的执法手段和权限 4、我国资本市场多层次构成 主板市场：上海证券交易所、深圳证券交易所（含中小板） 二板市场：创业板 场外交易市场：全国性场外交易市场（全国中小企业股份转让系统、代办股份转让系统、国家高新技术园区股份有限公司股份报价转让系统）、区域性场外交易市场（各地产权交易所、股权交易所等） 5、主板市场、二板市场、场外交易市场的概念 主板市场，我国上交所、深交所，各国或地区证券发行、上市及交易的主要场所，针对的是
百事公司案例分析报告 一、百事公司历史 1893年，在美国北卡罗莱纳州伯恩市，年轻的药剂师科尔贝?布莱德汉姆（Caleb Bradham）试验时发现了一种新口味，深受苏打柜台顾客的喜爱。他由此意外发明了一种由可乐果、香草和珍贵精油混合而成的碳酸饮料，取名为“布莱德（Brad）饮料”。1898年8月28日，科尔贝将其易名为“百事可乐” (Pepsi-Cola) ，这种饮料能够发挥类似胃蛋白酶的功能，有助于消化。1902年，科尔贝创建了百事可乐公司。起初，科尔贝自己将浆液混合配制，通过苏打柜台出售。后来他意识到一个巨大的商机的存在——将百事可乐灌装起来，这样各地的人们就都可以享用到。 二、企业使命 我们立志将百事公司建成为世界首屈一指的、主营方便食品和饮料的消费品公司。在为我们的员工、业务伙伴及业务所在地提供发展和创收机会的同时，我们也努力为投资者提供良性的投资回报。诚信、公开、公平是我们所有经营活动所遵循的原则。
三、企业愿景 百事公司的责任是在环境、社会、经济等各个方面不断改善周围的世界，创造更加美好的未来百事公司的可持续发展愿景是“百事公司的承诺”的基础。它表达了我们的基本信念：即只有对社会有益的行为才是企业正当的行为，这涉及整个世界的繁荣兴旺，以及公司自身的健康发展。 四、公司未来方向 百事是一家比可口可乐规模更大，更加多元化的公司，拥有无数增长的机会和方向，尽管从美国来看可乐市场有些停滞，但可乐和零食的全球市场依然强劲，在某些国家增长甚至达到了两位数。此外百事继续在非可乐市场扩张领域，似乎增进了可乐和咸味食品，水和运动饮料早餐和果汁产品之间的协同。 2009年后期，百事在巴西并购当地的最大的包装椰汁饮料商。此外，百事耗资78亿美元收购了两大独立灌装商这一前向整合战略，是数月来百事公司主要的行动。 五、公司目前战略 本土化战略 本土化管理与本土化生产是当前全球跨国公司的趋势百事在中国的本土化进展成绩斐然。百事中国区的管理层70%已经由中国人担任，其中只有1个不是中国内地土生土长的。 广告战略 从美国到亚洲，消费者和电视观众经常能看到一群当红明星同时出
一、主体登记与营业登记的分离 目前，一场关于中国商事登记制度的改革似乎引起了各个方面的注意和重视。既有理论研究，①也有政策推进，②甚至还有地方立法试验。③无论是理念还是实践，工商登记与商事登记显然不同。二者的区别在于，工商登记不仅意味着市场主体资格的取得与变动需要获得登记机关的许可，而且市场主体营业资格的取得与变动同样需要获得登记机关的许可。这种做法表明我国实行的工商登记具有两个方面的制度功能：一是通过主体登记对市场主体的准入和退出进行监督管理；二是通过营业登记对市场主体的经营活动进行干预。因此，如果讨论登记制度改革，那么，改革的对象应是现行的工商登记制度。 我国现行工商登记制度是一种政府强势干预下的市场主体监管体制。实际上，我国工商机关从一开始就是以政府的身份出现并代表政府对市场主体实行全面监督管理。这种监督管理具体到市场主体准入、运营和退出的每一个环节。在市场主体的准入方面，实行严格的审查制；在市场主体存续期间，行政干预深入到企业的内部治理；在市场主体退出方面，行政处罚非常强势。随着市场经济的发展，这样的体制已经越来越明显地凸显出严重的缺陷。严格的审核制度抬高了市场准入的门槛，导致设立企业的成本增加；对企业经营事务的干预与企业自主经营权发生冲突；吊销、撤销等行政处罚措施使得企业退出任意性较强，且往往导致企业无人清算，容易引起法律纠纷。总之，我国现行的工商登记制度体现了较强的政府公权力对市场经济的过度干预。 我国市场经济发轫于薄弱的政治、经济和法律环境，市场经济的建设和推进主要依靠政策引导和政府主导。从历史上看，我国的工商机关对我国市场主体的培育和管理功不可没。改革开放30多年来，我国市场经济已经基本建立，市场主体渐趋成熟，法律法规不断完善。市场经济发展到今天，我们有条件改革现行工商登记制度，弱化政府力量对市场经济的强势干预，放松对市场主体的严格管制。 改革的方向就是从工商登记转变为商事登记。这不仅仅是一个概念的转换，更是一个观念和制度的转变。商事登记主要是针对商事主体资格的取得与变动（包括变更与消灭）而发生的登记行为。它排除了政府依靠工商机关通过登记行为对商事主体经营管理的干预因素。商事登记不应包含营业资格的审查和许可因素。 登记机关无须过问商事主体在实质上是否具有 构建我国商事登记制度的基本思路 清华大学法学院教授施天涛 摘要：本文充分肯定了我国工商登记制度在过去30多年的历史贡献，同时对现行工商登记制度存在的问题进行了分析，提出改革的目标和路径是建立符合市场经济规律的商事登记制度，实现主体登记与营业登记相分离。主体登记单纯地体现为商事主体资格的取得与变动登记，排除了政府对商事主体营业行为的干预；营业登记则赋予工商机关通过信息披露对商事主体的市场经营活动实施监管的功能。文章还对商事登记的范围及其标准进行了详细的讨论。 关键词：工商登记商事登记主体登记营业登记信息披露 ①如国家工商行政管理学会在2011年立项对“商事登记基本理论问题”进行研究，该课题现已结项。 ②如《国务院机构改革和职能转变方案》和《国务院办公厅关于实施<国务院机构改革和职能转变方案>任务分工的通知》（国办发【2013】22号）。 ③如2013年3月1日同时施行的《深圳经济特区商事登记若干规定》、《珠海经济特区商事登记条例》。
中国国际商事仲裁制度研究(1)论文 摘要：随着我国国际贸易的发展，国际商事仲裁活动越来越频繁，国际商事仲裁的研究也得到进一步深化，从而促进了我国国际商事仲裁制度不断完善。然而，在我国仲裁制度的发展过程中还存在种种不足，在仲裁机构、仲裁协议、仲裁监督等方面还存在不少问题，仍有许多有待改进的地方，需要进一步加强理论研究，同时对我国现行的仲裁法应参照联合国《国际商事仲裁示范法》的有关规定进行修改，推动仲裁立法使之与国际通行作法接轨，以加快我国仲裁事业的现代化和国际化的进程，使我国国际商事仲裁各方面的制度不断得到完善。 论文关键词：国际商事仲裁；仲裁法；仲裁制度 仲裁是人类社会解决矛盾的最古老的方式之一，是人类文化遗产的一个重要组成部分，随着世界经济的发展，仲裁这一纠纷解决方式在国际商贸领域的适用日益普遍。国际商事仲裁是国际商事关系的双方当事人在争议发生后，依据仲裁条款或仲裁协议，自愿将争议提交某一临时仲裁机构或某一国际常设仲裁机构审理，由其根据有关法律或公平合理原则作出裁决，从而解决争议，是解决国际商事争议使用较普遍的方式。大量有关仲裁的国际公约的存在使得国际商事仲裁的结果比国际民事诉讼更加便于执行，特别是联合国1958 年《承认及执行外国仲裁裁决公约》（即《纽约公约》）的实践，使仲裁被国际社会广泛接受，一套完整的国际商事仲裁制度已经建立并成为解决国际纠纷的有效手段之一。中国国际商事仲裁制度一直重视国际化的发展问题和与国际接轨，在修改原有法规的基础上不断制定新法，积极加入重要的国际仲裁公约，并在与许多国家签订的双边投资协定和司法协助协定中规定仲裁内容。一、中国国际商事仲裁制度的发展我国于
2018年12月证券市场基本法律法规考试真题及答案 1、下列属于全国人民代表大会，和全国人民代表大会常务委员会制定并颁布的法律是（）。 A. 《期货公司监督管理办法》 B. 《中华人民共和国公司法》 C. 《上市公司收购管理办法》 D. 《行政和解试点实施办法》 答案：：B 2、证券公司必须持续符合风险控制指标标准的要求，下列能够符合要求的是（） A. 丙证券公司的流动性覆盖率为80% B. 丁证券公司的净稳定资金率为40% C. 甲证券公司的风险覆盖率为120% D. 以证券公司的资本杠杆率为6% 答案：：C 3、根据《证券公司治理准则》，下列关于证券公司与客户关系的基本原则的说法，错误的是（）。 A. 证券公司向客户提供的产品或者服务，对有关产品和服务的内容应履行保密的义务
B. 证券公司不得侵犯客户的财产权、选择权、公平交易权、知情权及其它合法权益 C. 证券公司不得挪用客户交易结算资金、委托管理得资产及托管在公司的证券 D. 证券公司应当设专职部门或者岗位负责与客户进行沟通，处理客户的投诉等事宜 答案：：A 4、对期货公司及其他期货经营机构报送的年度报告，国务院期货监督管理机构应当指定（）进行审核并制作报告。 A. 专人 B. 期货公司财务人员 C. 期货公司报告撰写人 D. 专业机构人员 答案：：A 5、证券公司自营业务违反《中华人民共和国刑法》规定的行为不包括（）。 A. 以自己为交易对象，进行不转移证券所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者证券交易量的 B. 单独或合谋，集中利用资金优势等操作证券交易价格 C. 与他人串通，以事先约定的时间、价格和交易方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量的 D. 假借他人名义或者以个人名义从事证券自营业务