在行情走势复杂的情形下，越来越多的实仓客户面临锁单、解单这个问题，也让好多的投资朋友们郁闷、愁恼,下面通汇国际小编为大家介绍一下关于锁单、解锁这个问题!
锁单分为两种：锁损单和锁盈单。其实锁单我是不建议大家去操作的，严格设立止损或者及时获利了结即可。有言说道：锁单容易解单难，解单难，难于上青天!可见解单的难度与麻烦程度。如若解仓操作不当，小损失极有可能变成大损失。下面分别来讲一下锁损和锁盈。
一、锁损
1、为什么锁损?如果你能严格止损，我想并没有必要走这一步。一般在出现下面情况时才会锁单：一种情况是下单后行情变得不明朗，判断不了方向时可以选择锁单;另一种情况是你未设止损，而你的账户亏损已经很大时不忍平仓，为了防止更大损失或爆仓也可以选择锁损操作。在锁单后，常常有一个很重要的操作会被遗忘，那就是最好给与分析方向相反的单加上止损，可以稍设高20-30个点，为了防止在真正行情走出之前波动过大而被来回扫掉。
2、如何解单呢?解单，就是你在锁单后要选择适当的时机把这个锁给解掉，即把两个单分别平掉，如果永远不平仓，虽然账户上显示的是亏损不变，但除了要承担隔夜单的利息外，你后面的操作和心态也会受到影响。
解单有两个难点：即解单的点位和时间。在什么样的点位和什么时候解单将直接影响到你账户的盈亏。简单来说：点位最好是找破位，时间一定要找行情方向明朗时。对一般的投资者而言，对点位和时间的把握可能会非常不易，下面介绍两种通过实践后相对较简单可行且易掌握的方法。
方法一：先解逆势单;方法二：先解盈利单。
上面两种方法中的个人更偏向于第一种。因为我们锁单的目的是防止损失，那么当行情明朗时，把逆势单解掉即等于切断了损失源。但要注意，逆势单并不等于亏损单。另一顺势单可选择行情走得差不多了再平。
第二种方法，选择的是先获利，另一单可等回调或反转时再平。但回调和反转时又涉及到判断时机的问题。如果另一单如未能及时平掉则很可能要转为中长线。
二、锁盈
锁盈严格来说其实和锁损区别不大，唯一的不同是锁单时账户持单情况一个为亏损一个为盈利。个人建议是锁盈不如及时获利了结或跟进移动止损，因为多下一单不如行情明朗后再下单。
因为锁盈锁住的是盈利，那么解起来相对要容易些，对心理造成的负担也要小很多。虽然这样说，但解单的原则其实与解损单差不多。
因为两者想得到的结果相似，一个是减少损失，一个是争取收益最大化。投资中有一种理念就是：减少损失就等于获得利益!
外汇高手的交易心得 1.记住成为赢利的期货交易者是一个旅程，而非目的地。世界上并不存在只赢不输的交易者。试着 每天交易的更好一些，从自己的进步中得到乐趣。聚精会神学习技艺，提高自己的交易策略(技巧)，而不是仅仅把注意力放在交易的输赢上。 2.只要按照自己的计划做了应当做的交易，那幺就祝贺自己，对这笔交易感到心安理得，而不要去 管这笔交易到底是赚了还是亏了。每时每刻回想自己是否正确(即每时每刻关注市场的变化是否符合自己的预期，如不符合预期，则已经证明自己没有充分了解市场，没有与市场的走势、节奏保持一致，这时你就要彻底检讨自己了，否则你就要亏大钱)，即交易只有一个关键点，即就是：只关注正确，而非结果。 3.赚钱了不要过于沾沾自喜，赔钱了也不要过于垂头丧气。试着保持平衡，对自己的交易持职业化 的观点，时刻告诉自己，赌徙玩的是概率。 4.不要指望交易中一定会这样或者那样。你所要寻求的是对事实的深思熟虑，而不是捕风捉影。 5.如果你的交易方法告诉你应该做一笔交易，而你没有执行，错过了一笔赚钱的机会，只能做壁上 观，这种痛苦要远远大于你根据自己的交易计划入市做了一笔交易但是最后赔钱所带来的痛苦。 6.如果你不被一次较大的失败交易所击跨，那幺作单赔钱就不会对你产生如此消极和持久的影响。 所以你要保持每一笔交易的风险，自身的人生经验塑造你对交易的认识。如果你做的第一笔交易就赔了大钱，那幺你可能很长时间都不敢再涉足市场，甚至一辈子也不碰那种商品的几率是很高的。作单赔钱和失败给人带来的心理冲击要比肉体的痛苦更大，影响时间也更长。 7.教育经历对塑造交易者看待期货交易的方式产生重要作用。正规的商业教育能够让你在了解经济 和市场的大体状况时具有优势，但是，这并不能保证你在市场中赚钱。正规大学教育中所学到绝大部分知识并不能够提供给你成为一名成功的期货交易者所需要的特定知识。要想在期货交易中成为赢家，你必须学会去感知那些大多数人所视而不见的机会，你必须挖掘那些对成功交易必不可少的知识。 8.自大和因赚钱而产生的骄傲会让人破产。所以每赚一笔钱后，你一定要休息一段时间，直到感觉 自己对这个市场已经陌生或早已不属于这个市场为止；如不能控制自己去交易，也只能是最小仓位，在这样的情况下你肯定会亏损，这样你才能重新反思自已：意识到随时都会亏钱，以让自己的心态更好保持客观，更好的适应于这个零和的市场，比如说一次、二次、三次的1%；因为人只有在不时受到挫折后，才能保持所谓的清醒；而赚钱会让人情绪激昂，从而造成自己对现实的观点被扭曲。赚的越多，自我感觉就越好，也就容易受到自大情绪的控制。赚钱带来的快感是赌徒所需求的。赌徒愿意一次次的赔钱，只为了一次赚钱的快感。 9.永远牢记，你永远都须自己承担赢输的责任，而不是去找借口。不要去责怪市场。赔钱为你提供 一个机会，让你能够注意到交易中究竟出现了什幺问题，更不要针对个人进行攻击。 10.成功的交易者对风险进行量化和分析，并更加重视与认真的跟踪风险，真正的理解并接受风险。 因为风险与收益共存，且成正比，即风险越大，则相应的潜在收益也会越大；每次下单前要从情绪上和心理上接受你的风险，这样才能諯正每次交易进程中的心态。每个个体都有自己的风险容忍度和交易时间的偏好(对市场变化能作出的反映速度)，也使得每个交易者各有不同之处。选择一个能够反映你的交易偏好和风险容忍度的交易方法。 11.期货市场不是现货市场。相反，期货市场是所有交易参与者的心理定势的汇集。多空每日搏杀反 映的是多空每天在想些什幺。一定要注意看每天的收盘价和当日高点和低点的关系，因为这反映出市场近期的强弱，最主要是当下市场的情绪。周线永远是你的方向，所以K线的反转一定不能
外汇交易中常用的三种交易系统拥有一套可以量化执行的交易系统是每个行走在外汇江湖的 侠客所梦寐以求的。 一套成熟的技术交易系统有三个明显的益处： 一、是可以消除交易中情绪的影响，避免重犯许多常见的错误。比如，下单前的恐惧、犹豫，持仓过程中的焦虑、怀疑，平仓之后的懊悔、自责心理等等…… 二、是可以保证方法的连贯性。交易者依据一整套的指示信号来做，只忠实于系统，不随意做出主观的选择。长期以往，盈亏的比率就会逐渐拉开距离，最终获利。 三、是可以提供给交易者一个控制风险的方法，清楚地规定在何处止损或反向建仓——这是评判一套交易系统优劣的最重要标准。如果没有一个限制损失的计划，那么一次糟糕的交易就会把交易者扫出门外，所有的一切将无从谈起。
交易系统的划分有很多种，一般可以归类为“趋势跟踪系统”、“反趋势系统”、“形态识别系统”三种。下面简单谈谈他们的优劣： 一、趋势跟踪系统 它的出发点是假定现有趋势会继续发展下去，并在同一方向建仓，其代表理念是“亚当理论”。 趋势交易系统从来不会在最低价买进最高价卖出，但是却可以捕捉到一段单边行情的大部分利润。 缺点是在盘整市中虚假信号太多，疲于奔命，左右挨打。 二、反趋势系统 它的出发点是假定市场需要调整，并在现在相反方向上建仓。其代表理念是“相反理论”。
当市场处于盘整市中，这种交易系统的灵活性发挥出极大的绩效。因为交易的最终目的是低买高卖，所以不少交易者喜欢运用它。但是使用这种反趋势系统最重要的仍是设好止损位置，一旦市场突破盘局，马上改变策略。 缺点是有可能在多头市场持有空头仓位或在空头市场持有多 头仓位，若没有严格的纪律，最好少用此系统。 三、形态识别系统 它的出发点是依据某些特定的图形而产生交易指示，其代表理念是“道氏形态学”。 在汇价运动过程中，有些形态的出现往往可以作为将来价格上升或下跌的先兆，比如经典的头肩顶（底）、双顶（底）、三角形、箱形、单日反转、多头（空头）陷阱等等……它要求系统使用者根据形态所处的大环境，敏感地识别市场的潜在方向，在价格启动前选择一个方向，同时设定反向突破形态就止损。只要盈亏比率拉开，长期下来，也能积累利润。
第一节外币交易的会计处理 【考点2】外币交易的会计处理（★★★） 【例16-13】 甲公司以人民币作为记账本位币，其外币交易采用交易日的即期汇率折算，按月计算汇兑损益。甲公司在银行开设有欧元账户。 甲公司有关外币账户2×13年5月31日的余额如表所示。 项目 外币账户余额 （欧元）汇率 人民币账户余额 （人民币元） 银行存款8000009.557640000 应收账款4000009.553820000 应付账款2000009.551910000 （1）甲公司2×13年6月份发生的有关外币交易或事项如下： ①6月5日，以人民币向银行买入200000欧元。当日即期汇率为1欧元=9.69人民币元，当日银行卖出价为1欧元=9.75人民币元。
贷：银行存款——××银行（人民币）1950000 （200000×9.75） ②6月12日，从国外购入一批原材料，总价款为400000欧元。该原材料已验收入库，货款尚未支付。当日即期汇率为1欧元=9.64人民币元。另外，以银行存款支付该原材料的进口关税644000人民币元，增值税720000人民币元。 借：原材料（400000×9.64+644000）4500000 应交税费——应交增值税（进项税额）720000 贷：应付账款——××单位（欧元）3856000 （400000×9.64） 银行存款——××银行（人民币元）1364000 ③6月16日，出口销售一批商品，销售价款为600000欧元，货款尚未收到。当日即期汇率为1欧元=9.41人民币元。假设不考虑相关税费。 借：应收账款——××单位（欧元）5646000 （600000×9.41） 贷：主营业务收入——出口××商品5646000 ④6月25日，收到应收账款300000欧元，款项已存入银行。当日即期汇率为1欧元=9.54人民币元。该应收账款系2月份出口销售发生的。
四处学习各式各样的外汇技术却始终无法获利？这是许多外汇市场上的交易者常会遇到的共通问题，甚至很多交易者开始怀疑，是不是老师们都藏有自己的独门秘笈没有教给我？然而据巨汇ggfx导师陈洪新所知，大部分的经纪人是不太会对自己的客户保留的，经纪人都希望自己的客户能够持续获利，这样才可以赚取源源不断的佣金收入，那么为什么学习同样的技术，有些人却始终用不好呢？其实许多时候并不只是技术的问题，也许是因为你没搞懂这些！ 市场是随机的，原则上，在市场上任一时间的涨跌是随机的，除非遇到价格偏离原本的轨道严重，那就必然会出现回调，只是时间的问题，而这些回调就是我们做外汇交易的好机会，但是许多时候即便你已经明确知道市场偏离原本的轨道，但入场的时机点没抓好，同样很容易造成亏损，即便你都按照正向的交易系统交易了，也是有一定的可能会遇到连续亏损，就好比掷硬币正反面的概率是50%，但是亦有可能连续出现好几次正面或好几次反面，很多时候没做好交易并不是你的判断不标准，而是刚好运气背了点。 一个心理素质优秀的外汇交易者深知这点，所以即便出现了连续亏损也不会轻易的影响到他的交易，然而大部分的交易者一但遇到连续亏损就会开始怀疑自己的交易方式，不断地改了再改，让市场的随机性影响到自己的交易，自然难以长期维持交易胜率。 人是感性的，许多外汇交易者以为自己是绝对理性的，然而真实情况是我们大部分的人都是感性与理性参杂的，而且通常感性往往大于理性，这也使得我们显得有血性，但是一提到交易，感性可不是什么好事，因为它会严重的影响我们的判断，并让自己不受理智控制，在交易时我们要尽可能的维持理性，包含提前写交易计划、对自己做心理暗示的目的都是要让我们尽可能不受情绪影响交易，许多外汇高手明白这点，所以会严格规范自己的交易，在情绪产生之前就尽早结束交易，不让自己的交易受到情感影响。 风险与利润成正比，杰出的投资人都对风险特别敏感，有着多年经验的他们非常清楚，在交易时风险与利润永远成正比，如果你想要短时间内在市场上赚取暴利，那么就要承受短时间内爆仓清零的风险，这点是永远都不会改变的，那些
本文由ｈｄｘｉｅｈｕｉｌｉ贡献 ｐｐｔ文档可能在ＷＡＰ端浏览体验不佳。建议您优先选择ＴＸＴ，或下载源文件到本机查看。 第六章 外币交易会计 ？ ？ ？ ？ ？ ？ ？ ？ ？ 外币业务相关概念 外币交易需处理的会计问题 外币兑换业务会计处理 外币购销业务的两种观点 外汇远期合同 外汇远期合同进行投机的会计处理 外汇远期合同进行套期保值的会计处理 套期保值的基本概念 套期保值的种类和套期保值会计方法 套期保值会计处理原则 外币业务相关概念１／３ 外币——记账本位币以外的货币 ？ 记账本位币——会计主体在核算时采用的作为会计计 量基本尺度的记账货币。可以是本国货币也可以是外 国货币，按照国际惯例，一般以功能货币为记账本位 币 ？ 功能货币——会计主体从事经营活动和创造现金流量 的主要经济环境中的货币，在企业的经营活动中发挥 着货币计量的功能 外币业务相关概念２／３ 汇率——指将一国货币兑换或换算为另一国货币所使 用的比率 ？ 汇率的标价方法有直接标价法和间接标价法 ？ 直接标价法——每单位外币可兑换的本国货币的金额 ？ 间接标价法——每单位本国货币可兑换的外币的金额 ？ 外汇的买入价、卖出价和中间价——这里的“买入”、 “卖出”是就外汇经纪银行而言的外汇交易汇率； “中间价”通常是会计上的计量价格，即折算汇率 外币业务相关概念３／３ 外币兑换——不同货币之间的兑换 ？ 外币折算——把不同的外币金额换算为本国货币（记账本位币） 的程序 ？ 外币交易——外币交易是指企业以非记账本位币进行款项收付， 往来结算等业务 ？ 即期汇率——现汇交易中的交割汇率。有交易日即期汇率、资产 负债表日即期汇率之分 ？ 远期汇率——外汇远期市场上进行远期外汇交割时所使用的汇率 ？ 汇兑损益——浮动汇率制度下，因汇率变动，同一金额的外币资 产、负债在不同时点记账货币等值之间的差额 外币交易需处理的会计问题 核心问题一： 核心问题一： 如何以记账本位币计量外币交易 ——关键是折算汇率的选择 ——关键是折算汇率的选择 核心问题二： 核心问题二： 浮动汇率下，如何记录汇率变动对 浮动汇率下， 已确认的外币货币性项目的影响 外币兑换会计处理 中国某企业以人民币为记账本位币，向某外币经纪银 行购入１００００美元，买入价为１美元＝７．７８元，卖出价为 １美元＝７．９８元。请编制该笔交易会计分录。 借：银行存款—美元（折算汇率１００００＊７．８８）７８ ８００ 汇兑损益 贷：银行存款—人民币（卖出价） １ ０００ ７９ ８００ 区分折算汇率 与交易汇率 外币交易会计的两种观点（举例） ＊ 中国某外贸进出口公司于２００５年９月１日以赊销的方式 向美国某公司销售一批商品，共计１０００００美元，当天 的汇率为￥１＝￥８．２５０，９月３０日的汇率为￥１＝￥８．２６０， 结算日为２００５年１０月２０日，当天的即期汇率为 ￥１＝￥８．２８０，双方约定货款以美元来结算，中国该公 司的记账本位币为人民币。 外币购业务中的会计问题 汇率发生变化 － 已确认外币资产、负债以记账本位币计量的金额 需不需要改变 （公允价值计量ＶＳ历史成本计量） － 已确认外币资产、负债以记账本位币记录的金额之间 的差异调整什么科目（原确认相关科目ＶＳ单独反映） 一笔交易观 两笔交易观 外币交易会计的一笔交易观 ９月１日 借：应收帐款——美元（￥１００００＊８．２５） ８２５００ 贷：主营业务收入 ８２５００ ？ ９月３０日（期末） 借：应收账款［￥１００００＊（８．２６－８．２５）］ １００ 贷：主营业务收入
外汇模拟交易实习报告书 一、实践主要内容 1、掌握外汇的相关理论知识，理解外汇交易机制及保证金交易的概念、特点。 2、进入全国金融模拟交易平台，进行用户注册。 3、进入外汇模拟交易界面，综合运用基本分析方法和技术分析方法，根据外汇行情走势及自身的判断，以自己注册的账户进行外汇模拟交易操作，提升外汇知识的实际运用能力。 （1）、委托：包括即时委托、限价委托。 （2）、查询：包括持仓查询、委托查询、成交查询、资金明细等。根据不同需要客户可进行不同的查询功能。 （3）、撤单：用户可在撤单页面撤销在有效期内的未成交委托单。 二、模拟交易情况 图（1） 6月27日外汇模拟交易情况 图（2） 6月28日外汇模拟交易情况 从图中可知，在两天的交易过程中，有的交易亏损，有的交易则盈利；但最终资产总值还是小于初始额，未能盈利。在此，分别介绍一笔具有代表性的盈利交易及亏损交易。 1、交易盈利 因为在所有交易中，自身对于EUR/USD品种的关注相对而言比较多，其涨跌幅度相对而言较大，其交易笔数在所有交易数中也是最多的，因此在此介绍一笔成功盈利的EUR/USD交易操作。 图（3） EUR/USD交易盈利操作情况 图（4） 6月28日 EUR/USD 5分钟K线图 操作步骤： （1）在15:18，自身根据K线图像判断EUR/USD将下跌，开仓卖空500手EUR/USD；（2）在15:33，发现自身判断错误，在自身判断其将下跌的情况下，为挽回损失，补仓400手； （3）在15:36，感觉自身的判断是正确的，且预测其已接近高点，再次开仓卖空30手EUR/USD。
（4）在16:54，自身判断其已下降到一个低位，将所有EUR/USD平仓买入。 结果：加上手续费等各项费用，其中，500手EUR/USD亏损1万，400手EUR/USD 盈利万，300手EUR/USD盈利万。在此连续三次同一品种交易中，共计盈利万。 2、交易亏损 交易亏损的原因基本都一致，主要是因为自身对行情的推测判断与其实际的走势相反，从而造成亏损。在此介绍一笔亏损的USD/HKD交易情况。 图（5）USD/HKD交易亏损操作情况 图（6） 6月28日 USD/HKD 30分钟K线图 操作步骤： （1）在12:16，自身根据K线图像判断USD/HKD将上涨，开仓买入600手USD/HKD；（2）在17:02，发现自身判断错误，且USD/HKD走势有进一步走低的趋势，为止损，平仓卖出。 结果：加上手续费等各项费用，共计亏损3万。 三、实践体会 通过这次外汇模拟交易实习，我觉得在进行外汇交易操作中主要需要注意以下三点：一是对外汇交易品种的选择，二是对外汇行情的判断，三是自身的心态。 1、外汇品种选择 在实习第一天，刚开始交易时，自身由于对外汇交易品种、机制等没有了解透彻，因此进行的操作并不理智。在后来通过进一步学习及观测，对于外汇操作也就变得理性多了。 由于在外汇交易中是需要缴纳手续费等相关费用，而有的品种在短期内其涨跌幅相当小，而我们在实习操作中做的都是短线，因此，有的品种虽然其走势符合你的预期，但由于振幅太小，一旦缴纳手续费，你依旧无法盈利。通俗的说，你赚的钱还不够支付手续费。因此，在做短线投资时，我们应该尽量挑选振幅相对而言较大的品种。在此次模拟实习操作中，我主要选择了EUR/USD。相对而言，在这两日内，其振幅还是比较大的。 2、外汇行情判断 外汇交易其实和期货交易非常相近，只是外汇可以24小时都进行操作。因此，对于行情的判断是否正确也就直接影响着你的收益情况。 对于行情的分析，包括基本面分析和技术面分析；但由于我们做的是短线投资，因此在实习的两天中我也就只是用到技术面分析法，其关键就是关注K线图形中的反转信号。因此，我们应当进一步加强对于技术层分析方法的学习。不管是在股票交易、期货交易还是外汇交易，其都是不可或缺的分析法。当然，有时候判断错误也是在所难免的。
中国货币的发展史 中国货币的起源及分类 古代货币的发展 古代信用的发展 古代信用的发展 中国货币史上的六大演变特征 起源： 货币是商品交换的产物。在原始社会末期最早出现的货币是实物货币。一般来说游牧民族以牲畜、兽皮类来实现货币职能，而农业民族以五谷、布帛、农具、陶器、海贝，珠玉等充当最早实物货币。据考古发掘新石器时代晚期遗址如半坡出土大量陶罐作为殉葬物;大汶口文化殉葬大量猪头和下颚骨，表明猪和陶器在原始社会后期曾起过货币财富的职能。但众所周知，流通较广的古代实物货币为“贝”。因为充当实物货币，牛、羊、猪等牲畜不能分割，五谷会腐烂，珠玉太少，刀铲笨重，故最后集中到海贝这一实物货币。海贝可作颈饰，有使用价值，便于携带与计数，因此在长期商品交换中被选为主要货币。在考古发掘中，夏代，商代遗址出土过大量天然贝，贝作为实物货币一直沿用到春秋时期。因此中国汉字中和财富，价值有关的字大多与“贝”字有关。如：贵、资、贪、贫、财、购等。 中国是世界上最早使用铸币的国家。距今三千年前殷商晚期墓葬出土了不少“无文铜贝”，为最原始的金属货币。至西周晚期除贝币外还流通一些无一定形状的散铜块、铜锭等金属称量货币，这在考古发掘中也有出土。 综上所述，原始社会后期至夏、商、周时代主要货币形态是实物货币，流通较广的是天然贝。后期出现少量金属称量货币、铸币，属货币萌芽与形成时期。 货币形态按货币价值与币材价值关系： 可分为商品货币、代用货币和信用货币 1、商品货币是兼具货币与商品双重身份的货币：执行货币职能时是货币，不执行货币功能时是商品。作为货币用途时的价值与作为商品用途时的价值相等，故又称足值货币 2、商品货币两种形态： 实物货币：货币发展形式中最原始的形式。例如，羊、斧头、贝壳等。 金属货币：典型的足值货币。具有普遍可接受性、价值稳定性、价大量小、耐久
《国际金融》实验报告 专业： 班级： 学号： 姓名： 任课老师： 国际金融外汇交易模拟实验报告 【实验目的】 熟悉外汇交易的基本操作，掌握外汇交易的技能，了解外汇行情，学会分析外汇走势。 【实验内容】 1、盘面认识 进入模拟软件，可以看到如上图的模拟软件交易盘面，可以直观方便地看出各种外汇的汇率，选择自己想要交易的外币。通过右上角的美金图案可以用初始资金500000美元进行委托交易。如下图： 通过合约栏选择交易的外汇币种，通过买卖栏改变买入还是卖出，通过手数栏决定买多少外汇，通过改变汇率栏决定在多少汇率时买进/卖出，点下单后即完成下单，等待交易成功。 2、外汇交易 买进平仓：是指投资者对外来价格趋势看涨而采取的交易手段，买进持有看涨合约，意味着账户资金买进合约而冻结。
卖出平仓：是指投资者对未来价格趋势不看好而采取的交易手段，而将原来买进的看涨合约卖出，投资者资金账户解冻。 卖出开仓：是指投资者对未来价格趋势看跌而采取的交易手段，卖出看跌合约，账户资金冻结。 买进平仓：是指投资者将持有的卖出合约对未来行情不再看跌而补回以前卖出合约，与原来的卖出合约对冲抵消退出市场，账户资金解冻。 通过对外汇市场中外汇汇率的趋势分析，买入/卖出外汇以 获得盈利，避免亏损。 3、评价 刚开始遇到的问题就是不知道哪一种货币应该高买低卖，哪一种货币高卖低买，后来发现外汇标价中有XX兑美元、美元兑XX的标价方式，XX兑美元的货币应在其汇率低时买进汇率上升 时卖出，类似于国际金融中的直接标价法。相反，美元兑XX则 应该高买低卖。搞清楚这一点，是往后进行外汇交易的基本。 外汇交易中在我而言一共两方面比较重要，一方面是动作迅速，另一方面就是技术。对于初学者来说，要看懂外汇行情中的奥秘并不容易，对于资深专家来说，准确地预测某种货币的涨跌也是要综合多方面的因素才能得出一个与现实比较接近的结果。外汇交易与股票交易最大的不同就是外汇交易的交易制度。外汇交易为T+0，即当天买当天可以卖，而且不仅可以做多，还可以做空。这相比股票的T+1制度，具有更大的投机性与可操作性。
外汇交易下单需要学会的36个专用术语 外汇交易中会涉及到很多专业的术语，这和我们平时说话有所不同，特别是新手在接触到这些术语的时候可能会不知道是什么意思，今天HMA皇玛外汇小编就为大家整理一下外汇交易中比较常见的外汇36个专用术语。 1、外汇 外汇交易是以一种外币兑换成另一种外币，即买入一种货币组合中一种货币的同时卖出另一种货币的外汇交易方式。外汇市场没有具体地点，没有中心交易所，而是通过银行、企业和个人间的电子网络，展开货币交易。国际市场上各种货币相互间的汇率波动频繁，且以货币对形式交易，比如欧元/美元或美元/日元。 2、保证金 保证金是一种履约保证，开仓时必须投入的一定比例资金的交易单持有证明，保证金允许投资者可以持有比账户价值要高的仓位。 3、保证金比例 净值÷已用保证金＝保证金比例，当保证金比例低于一定比例，系统将会进行强制平仓。 4、持仓过夜 所有过夜的持仓单，必须按义隆金融规定的利率支付，并在第二天的结算时间后显示在交易平台“终端-交易”的“利息”栏中。 5、汇率/报价 汇率即为两国货币之间兑换的比例，即一国货币单位兑换他国货币单位的比率。例如，欧元/美元汇率为1.3616，表示的便是1欧元可兑换1.3616美元。
6、多头/空头 尚未进行对冲处理“买涨”的合约数量，买入合约即处于多头头寸，同时亦称为“做多”，在MT4中操作时,点击“buy"；卖出合约则是空头头寸，亦称“做空”,在MT4操作时，点击”sell"。 7、建仓 建仓是指建立定单，若您预测某产品价位将会上升，便需“买入”建仓；若您预测某产品价位将会下跌，便需“卖出”建仓。“市价成交”是以当前最新的市场价位成交建仓。 8、杠杆 杠杆是进行外汇交易所需资本和所需保证金之间的一个比例。借助杠杆，外汇投资者能够利用相对较小的资本进行大规模的外汇交易。外汇保证金交易杠杆比例因不同经纪商而不同，比例从2:1到500:1不等。 9、合约单位 是国际上通用的计算成交量的单位。必须是最小合约的整数倍才能办理交易。外汇的1标准手为1000，000基础货币。 当然，还有迷你手（0.1手）、微型手（0.01手)，它们的大小分别是1万基础货币、1，000基础货币。 10、点 点是任何一个货币对的最小货币单位。差不多所有的货币对都包含5个有效数字，且在第一个数字后，都存在小数点后数字，比如，欧元/美元报价1.2538。在这一情况下，1点就是小数点后第四位，即0.0001。因此，如果在任何以美元作为报价货币的货币对中，1点都等于1美分的1/100。
中国外汇交易中心 信息内容
概述 中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心，为中国人民银行直属事业单位，主要职能是：提供银行间外汇交易、人民币同业拆借、债券交易系统并组织市场交易；办理外汇交易的资金清算、交割，提供人民币同业拆借及债券交易的清算提示服务；提供网上票据报价系统；提供外汇市场、债券市场和货币市场的信息服务；开展经人民银行批准的其他业务。交易中心总部设在上海，备份中心建在北京。 到2005年底，“交易中心”外汇市场的会员均为银行类机构，共计384家，其中46%是国内商业银行总行及部分分行，50%为外资银行；人民币市场会员共计1193家，其中59%为各类银行机构，其余的是各非银行类金融机构；票据市场会员共计1136家。（详见附表） 信息是市场最宝贵的财富。交易过程的绝大部分是交易员发布本方信息，搜集、提炼、分析市场信息，从而寻找有利的交易机会和规避各种风险的过程，确认交易的成交只是一瞬间。银行间市场也不例外。 交易员向市场发布的本方信息主要包括：一是本方报价信息，通过发送报价向市场全体或是特定对象公布自己的交易意向，从而启动交易过程。市场由此产生报价行情及相应指数。二是本方询价信息，进入与对手“讨价还价”过程；三是确认成交信息，表明达成具体一笔交易，市场由此产生成交行情及相应指数；四是发布本方机构及交易员等与市场交易有关的基本背景信息，如通讯地址、清算账户、交易员变更、债权债务重大事项、财务报表和其他资信信息更新等，以
便市场参与者充分了解自己，由此创造更多达成交易的机会，提高交易效率。 交易员可从市场搜集的信息主要包括：一是市场公告、通知和市场成员重大事项公告，以便了解市场最新动态；二是财经新闻、专题分析、历史行情和相应指数，以便把握市场交易趋势、确定日常交易的操作目标，规避流动性风险和价格风险；三是政策法规，以便规避政策制度风险；四是他方机构及交易员等与市场交易有关的基本背景信息，如通讯地址变动、清算账户变动、交易员变动、债权债务重大事项、财务报表和其他资信信息更新等，以便充分了解交易对手，争取有利交易机会，防范信用风险和操作风险，提高交易效率；五是市场即时报价行情、成交行情、市场指数和对手方询价，从而寻找交易机会、促进交易达成。 报价与行情，是市场参与者从事交易所必需的最基本的信息，是交易员对拟交易产品定价、发现和捕捉交易机会、规避流动性风险和价格风险的基础。 一、人民币拆借（同业拆借） 同业拆借市场亦称“同业拆放市场”，是金融机构之间进行短期、临时性头寸调剂的市场。 中国外汇交易中心的人民币拆借信用拆借是金融机构之间以彼此信誉为保障的短期资金融通业务。人民银行规定参与银行间市场的各类金融机构的拆借最长期限、最大融资规模（限额或比例）。各类金融机构可以通过交易系统在规定的期限、规模内自主报价、询价和达成交易，自行办理交易后资金清算。 人民币拆借共有16个期限品种为：IBO001,IBO007,IBO0014,IBO021,IBO1M, IBO2M, IBO3M, IBO4M, IBO5M, IBO6M, IBO7M, IBO8M, IBO9M, IBO10M, IBO11M, IBO1Y。 二、人民币现券（债券远期） 债券买卖是指已发行债券的流通转让，为了区别发行市场（也即一级市场）又称流通市场或二级市场交易。 债券远期交易是指交易双方约定在未来某一日期，以约定价格和数量买卖标的债券的行为。 人民币现券包括国债、央行票据，企业债，短期融资券，金融债。 凭证，承诺在一定的时期内按约定的条件，按期支付利息和到期归还本金。我国的国债专指财政部代表中央政府发行的国家公债，由国家财政信誉作担保，信誉度非常高，历来有“金边债券”之称，稳健型投资者喜欢投资国债。其种类有凭证式、记账式两种。凭证式国债利率比同期存款利率高，类似储蓄又优于储蓄，有“储蓄式国债”之称。记账式国债，又称无
第二节外币交易的会计处理 三、外币交易的会计处理 （二）期末调整或结算 1.货币性项目 货币性项目，是指企业持有的货币和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。例如，库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等。 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （1）期末调整 期末，将所有外币货币性项目的外币余额，按照期末即期汇率折算为记账本位币金额，并与原记账本位币金额相比较，其差额记入“财务费用——汇兑差额”等科目； 【提示】期末调整汇兑差额的计算思路： ①外币账户的期末外币余额=期初外币余额+本期增加的外币发生额-本期减少的外币发生额 ②调整后记账本位币余额=期末外币余额×期末即期汇率 ③汇兑差额=调整后记账本位币余额-调整前记账本位币余额 “XX外币资产”汇兑损失=调整前记账本位币余额-期末记账本位币余额（期末外币余额×期末即期汇率）“XX外币负债”汇兑损失=期末记账本位币余额（期末外币余额×期末即期汇率）-调整前记账本位币余额
“XX外币资产”汇兑收益=期末记账本位币余额（期末外币余额×期末即期汇率）-调整前记账本位币余额“XX外币负债”汇兑收益=调整前记账本位币余额-期末记账本位币余额（期末外币余额×期末即期汇率）（2）结算 结算外币货币性项目时，将其外币结算金额按照当日即期汇率折算为记账本位币金额，并与原记账本位币金额相比较，其差额记入“财务费用——汇兑差额”科目。 【提示】结算符合资本化条件的外币“应付利息”科目产生的汇兑差额记入“在建工程”等科目。 以“应收账款——美元”结算为例，其会计处理如下图所示： 【真题·多选题】甲公司以人民币为记账本位币，2×17年发生的有关外币交易或事项如下：（1）外币美元资本投入，合同约定的折算汇率与投入美元资本当日的即期汇率不同；（2）支付应付美元货款，支付当日的即期汇率与应付美元货款的账面汇率不同；（3）年末折算汇率与交易发生时的账面汇率不同。不考虑应予资本化的金额及其他因素，下列各项关于甲公司2×17年上述外币交易或事项会计处理的表述中，正确的有（）。（2017年） A．偿还美元货款时按偿还当日的即期汇率折算为人民币记账 B．收到外币美元资本投入时按合同约定的折算汇率折算的人民币记账 C．外币美元资本于年末按年末汇率折算的人民币金额调整其账面价值 D．各外币货币性项目按年末汇率折算的人民币金额与其账面人民币金额的差额计入当期损益 【答案】AD 【解析】企业收到投资者以外币投入的资本，应当采用交易发生日即期汇率折算，不得采用合同约定汇率和即期汇率的近似汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。选项B和C不正确。 【真题·单选题】甲公司以人民币为记账本位币，发生外币交易时采用交易日的即期汇率折算。甲公司12月20日进口一批原材料并验收入库，货款尚未支付；原材料成本为80万美元，当日即期汇率为1美元=6.8元人民币。12月31日，美元户银行存款余额为1 000万美元，按年末汇率调整前的人民币账面余额为7 020万元，当日即期汇率为1美元=6.5元人民币。上述交易或事项对甲公司12月份营业利润的影响金额为（）。（2012年） A.-220万元 B.-496万元 C.-520万元 D.-544万元 【答案】B 【解析】上述交易或事项对甲公司12月份营业利润的影响金额=（80×6.8-80×6.5）+（1 000×6.5-7 020）=-496（万元）。 【例题·单选题】甲公司外币业务采用业务发生时的即期汇率进行折算，按月计算汇兑损益。5月20日对外销售产品发生应收账款500万欧元，当日的市场汇率为1欧元=8.30元人民币。5月31日的市场汇率为1欧元=8.28元人民币；6月1日的市场汇率为1欧元=8.32元人民币；6月30日的市场汇率为1欧元=8.35元人民
中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心 中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心（简称交易中心），为中国人民银行直属事业单位，主要职能是：提供银行间外汇交易、人民币同业拆借、债券交易系统并组织市场交易；办理外汇交易的资金清算、交割，提供人民币同业拆借及债券交易的清算提示服务；提供网上票据报价系统；提供外汇市场、债券市场和货币市场的信息服务；开展经人民银行批准的其他业务。 交易中心总部设在上海，备份中心建在北京，目前在广州、深圳、天津、济南、大连、南京、厦门、青岛、武汉、重庆、成都、珠海、汕头、福州、宁波、西安、沈阳、海口18个中心城市设有分中心。 交易中心是国家外汇体制改革的产物，成立于1994年4月。根据中国人民银行、国家外汇管理局发展市场的战略部署，交易中心贯彻“多种技术手段，多种交易方式，满足不同层次市场需要”的业务工作方针，于1994年4月推出外汇交易系统，1996年1月启用人民币信用拆借系统，1997年6月开办银行间债券交易业务，1999年9月推出交易信息系统，2000年6月开通“中国货币”网站，2001年7月试办本币声讯中介业务，2001年10月创办《中国货币市场》杂志，2002年6月开办外币拆借中介业务，2003年6月开通“中国票据”网，推出中国票据报价系统，2005年5月上线银行间外币买卖业务，2005年6月开通银行间债券远期交易，2005年8月推出人民币/外币远期交易。以电子交易和声讯经纪等多种方式，为银行间外汇市场、人民币拆借市场、债券市场和票据市场，提供交易、清算、信息和监管等服务，在保证人民币汇率稳定、传导央行货币政策、服务金融机构和监管市场运行等方面发挥了重要的作用。 交易服务 一、人民币/外币即期交易 会员构成银行间外汇市场实行会员制的组织形式。凡符合监管部门关于银行间外汇即期交易资格要求的银行、非银行金融机构和非金融企业可以向交易中心申请会员资格，进入银行间即期外汇市场进行交易。 交易方式银行间外汇市场采用电子竞价交易系统和询价交易系统组织交易。竞价交易系统在会员自主报价的基础上按照“价格优先、时间优先”的原则撮合成交。询价交易系统为会员根据“双边授信、双边清算”原则直接进行交易币种、汇率和金额等交易要素磋商提供技术便利。会员可自主决定采取询价交易或竞价交易方式。 交易时间每周一至周五（北京时间）交易时间：9：30－17：30（中国国内法定假日不开市）。 交易品种人民币兑美元、港币、日元、欧元和英镑的即期交易。
外汇交易技巧知识 一、总的交易纪律 交易纪律是控制风险的宏观规定，是为了规避人的心理弱点和心态变化的规则，帮助控制心态变化后的交易频率等内容。是交易系统的第一个构成部分。 1、宏观纪律 (1)出现连续3次亏损，则应强制自己休息下，不盲目交易，分析下自己发生亏损的原因，调整好心态再寻找机会入场。 (2)连续交易获利超过50%，则强制休息下。 (3)上每日交易不要过于频繁。 (4)易止损后，不在3小时内进行逆向交易。 2、入场前纪律 (1)寂静的时候不进场。 如图：2009年5月1日，星期五，节日和周末前夕市场交投清单，EUR/USD5分钟图振荡整理，波动不大，此时交易明显不适合。 (2)趋势明朗的币种，不做趋势不明朗的币种。 (3)有的时候，只做强势币种，不做弱势币种；做空的时候，只做弱势币种，不做强势币种。 (4)交易，都至少包含入场价、止损价、目标价、仓位控制4个基本要素。 (5)市，当震荡幅度较小时，震荡区间内不交易。 3、入场后纪律 (1)短线头寸盈利超过30点，则第一时间将止损提到成本价附近。 (2)执行同一时间级别的交易计划。比如依据小时图所做的操作，不单独因为30分钟图出现的短线不良迹象而贸然改变计划。主动离场的必须有明确的规则，也就是明确的平仓规则。 如下图：如果你根据USD/JPY4小时图随机指标的买进信号刚买进不久，小时图随即指标随后发出卖出信号，而4小时图仍为买进信号，这个时候应该遵循
4小时图的交易信号，不因为小时图吹按卖出信号而轻易平仓。 USD/JPY小时图 USD/JPY4小时图 (3)逆势单入场后，如果出现亏损，不因任何信号变更为中线头寸。短线逆势交易头寸，尽量不要持仓过夜。 二、建仓原则 1、顺势建仓原则 涨势从来不会因为涨幅太大而不能继续上涨，跌势也从来不会因为跌幅太大而拒绝继续下跌。趋势最大的特征就是延续性，顺势建仓是风险相对最小的建仓方式。 原则： (1)入场:任何时候都谨慎入场，即便是顺势操作同样要有依据地交易，且都要严格地控制风险。 (2)持仓:趋势没有改变信号，坚定持有信心。 (3)赢利:跟随趋势，不断提高止损，不预判高点，才能把握到趋势的延续性。 如下图：汇价沿上升趋势线上涨，可考虑在汇价回测趋势线支撑反弹时继续
第三章外汇交易 一、填空题 1、银行间市场，是指银行同业之间买卖外汇形成的市场。由于每日成交金额巨大，其交易量占整个外汇市场交易量的90％以上，故又称作________。 2、 ________在第一次世界大战之前就已发展起来，是世界上出现最早的外汇市场，也是迄今为止世界上规模最大的外汇市场，其外汇交易额约占世界外汇交易总额的30％。 3、 ________是指在成交后的第二个营业日交割。如果遇上任何一方的非营业日，则向后顺延到下一个营业日，但交割日顺延不能跨月。 4、________是指套汇者在不同交割期限、不同外汇市场利用汇率上的差异进行外汇买卖，以防范汇率风险和牟取差价利润的行为。其核心就是做到________，赚取汇率差价。 5、由于外汇期货交易的结算是每天进行的，只要结算价格有变化，每天就会发生损益的收付，直到交割或结清为止。因此，外汇期货交易实际上实行的是________。 二、不定项选择题 1、目前世界上最大的外汇交易市场是( )。 A．纽约 B．东京 C．伦敦 D．香港 2、外汇市场的主要参与者是( )。 A．外汇银行 B．中央银行 C．中介机构 D．顾客 3、按外汇交易参与者不同，可分为( )。 A．银行间市场 B．客户市场 C．外汇期货市场 D．外汇期权市场 4、利用不同外汇市场问的汇率差价赚取利润的交易是( )。 A．套利交易 B．择期交易 C．掉期交易心 D．套汇交易 5、即期外汇交易的交割方式有( )。 A．信汇 B．票汇 C．电汇 D．套汇 6、掉期交易的特点是( )。 A．同时买进和卖出 B．买卖的货币相同，数量相等 C．必须有标准化合约 D．交割期限不同 7、外汇期货市场由下列部分构成( )。 A．交易所 B．清算所 C．佣金商 D．场内交易员 8、外汇期货交易的特点包括( )。 A．保证金制度 B．逐日清算制度 C．现金交割制度 D．保险费制度 9、按外汇期权行使期权的时限可分为( )。 A．欧式期权 B．买人看跌期权 C．买入看涨期权 D．美式期权
第一节外币交易的会计处理 二、外币交易的会计处理 （二）资产负债表日或结算日的会计处理 【例14-7】沿用【例14-2】（发生时：应付账款300 000美元，汇率6.83） 2×13年3月31日，甲公司尚未向乙公司支付所欠货款，当日即期汇率为1美元=6.8人民币元。 则对该笔交易产生的外币货币性项目“应付账款”采用期末即期汇率进行折算，折算为记账本位币2 040 000人民币元（300 000×6.8），与其原记账本位币之差额9 000人民币元计入当期损益。 要求：编制甲公司的账务处理。 【答案】 借：应付账款——乙公司（美元） [300 000×（6.8-6.83）]9 000 贷：财务费用——汇兑差额9 000 【例14-8】沿用【例14-3】（发生时：应收账款800 000欧元，汇率8.87） 2×13年4月30日，甲公司仍未收到丙公司购货款，当日的即期汇率为1欧元=9.08人民币元。 则对该笔交易产生的外币货币性项目“应收账款”采用期末即期汇率进行折算，折算为记账本位币7 264 000人民币元（800 000 ×9.08），与其原记账本位币之差额168 000人民币元计入当期损益。 要求：编制甲公司的账务处理。 【答案】 借：应收账款——丙公司（欧元） [800 000×（9.08-8.87）]168 000 贷：财务费用——汇兑差额 168 000 调整后的应收账款金额=7 096 000（800 000×8.87）+168 000=7 264 000（人民币元） 假定2×13年5月20日（结算日）收到上述货款，兑换成人民币直接存入银行，当日银行的欧元买入价为1欧元=9.28人民币元。 甲公司账务处理为： 借：银行存款——××银行（人民币元） （800 000×9.28）7 424 000 贷：应收账款——丙公司（欧元）7 264 000 财务费用——汇兑差额 160 000 【例14-9】沿用【例14-4】（发生时：短期借款，200 000英磅，汇率9.83，期限6个月，年利率5%）假定2×13年2月28日即期汇率为1英镑=9.75人民币元。 则对该笔交易产生的外币货币性项目“短期借款——××银行（英镑）”采用期末即期汇率进行折算，折算为记账本位币1 950 000人民币元（200 000×9.75），与其原记账本位币之差额16 000人民币元计入当期损益。 要求：编制甲公司的账务处理。 【答案】 借：短期借款——××银行（英镑）16 000 贷：财务费用——汇兑差额16 000 调整后的短期借款金额=1 966 000（200 000×9.83）-16 000=1 950 000（人民币元） 2×13年8月4日以人民币归还所借英镑，当日银行的英镑卖出价为1英镑=11.27人民币元。 假定借款利息在到期归还本金时一并支付，则当日应归还银行借款利息5 000英镑（200 000×5%×6/12），按当日英镑卖出价折算为人民币为56 350元（5 000×11.27）。假定2×13年7月31日的即期汇率为1英镑=9.75人民币元。（与2×13年2月28日相同） 甲公司账务处理为： 借：短期借款——××银行（英镑） 1 950 000 财务费用——汇兑差额304 000 贷：银行存款——××银行（人民币元）
中国外汇交易中心CMDS/CSTP服务指南 第一节总则 第一条中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心（以下简称“交易中心”）为规范CMDS/CSTP服务，特制定本指南。 第二条用户对本指南的违反视为对《中国外汇交易中心市场数据服务协议》（以下简称“《协议》”）的违反。除非本指南另有定义或解释，《协议》中定义或解释的词语或表述在本指南中使用时具有相同含义，或作相同解释。 第二节定义 第三条“用户环境”指用户为获取交易中心提供的服务所安装和搭建的软件和/或硬件平台。 第四条“测试环境”指交易中心为向用户提供数据接口测试而搭建的系统平台，包括：交易中心购买和/或开发的软件、交易中心购买和/或租用的网络设备及硬件设备等。 第五条“生产环境”指交易中心为向用户提供服务而搭建的系统平台，包括：交易中心购买和/或开发的软件、交易中心购买和/或租用的网络设备及硬件设备等。 第六条“数据发布系统”指从交易中心交易系统中获取数据源，经过交易中心数据定义规则的过滤，按照既定的数据格式定制相应市场的信息产品，并通过数据发布通道向获得交 - 1 -
易中心授权的用户提供信息[接收]和/或[查询]和/或[下载]等服务的计算机处理系统和数据通讯网络。 第七条“交易系统”是指由交易中心管理运作的，向市场成员提供报价成交及其他交易辅助服务的计算机处理系统和数据通讯网络。 第八条“数据接口”指交易中心向获得交易中心授权的用户开放的通过其自行开发程序连接到数据发布系统或交易系统接收和使用信息的一种接入方式。 第三节申请条件 第九条申请机构须具备以下业务条件： （一）已与交易中心交易系统联网，申请时须以法人或授权分行名义申请，非法人投资产品须通过投资管理人申请； （二）积极开展银行间市场业务，在申请日期前一年中三分之二以上交易日发生交易； （三）具备完善的业务和风险管理制度，确保按照约定用途使用数据； （四）遵守银行间市场各项管理规定，近三年内无重大违反银行间市场交易规范的行为。 第十条申请机构或其委托的第三方开发公司须具备以下技术开发条件: （一）具备保证软件产品质量和技术服务质量的手段和能力，通过GB/T19000—IS09000系列质量保证体系、CMM/CMMI 三 - 2 -