浅谈我国现行住房公积金制度存在的弊端及对策
引言
住房公积金制度是一项与社会主义市场经济体制相适应的住房保障制度，自推行以来，在解决职住房困难，转变职工住房消费观念，构建多层次住房保障体系等方面发挥了积极的作用，对国民经济发展也起到了很大的促进作用。我国住房公积金制度建立的初衷，是政府为解决城镇居民住房融资问题，依据政府政令而设立的强制性储蓄基金。经过十几年的发展，这一制度对于在民众之中普及住房金融知识、满足部分居民的住房融资需求，发挥了重要的作用。但是在这十几年发展中，我国住房公积金制度逐渐显露出一些问题和缺陷，如何解决好这些问题，使住房公积金真正发挥作用，已成为社会关注的焦点。
一、我国现行住房公积金制度存在的弊端
第一，住房公积金的资金管理及运作过程中存在风险。按照我国现行《住房公积金管理条例》的规定，住房公积金管理中心“负责公积金的归集、保值和增值，具体金融业务(贷款、结算、开立账户、缴存和归还)委托银行办理”。但是，按照中国人民银行颁布的《贷款通则》，银行作为“受托人只收手续费，不承担贷款风险”。由此可知，已归集的住房公积金由住房公积金管理中心具体运作，既然住房公积金管理中心是公积金资金的经营运作主体，那么资金运作的风险理应由住房公积金管理中心来承担。但按现行政策，住房公积金管理中心可能难担其任。原因在于：第一，住房公积金管理中心是一个不以盈利为目的的事业单位，没有自有资本，不是金融机构，不具备承担风险的能力。第二，住房公积金管理中心并不是一个完全自主决策的机构，住房公积金政策等都不是住房公积金管理中心所决定的，它只是一个管理运作机构，住房委员会向享有决策权，但却不能承担风险，这可能会使住房公积金管理中心的自主风险控制遇到困难。归纳起来，住房公积金风险主要有两个方面：管理风险，包括中心操作风险、行政风险、委托风险；使用风险，主要包括支付风险、套现风险、公积金贷款风险。
第二，住房公积金运行的监督不完善，归结起来就两句话“外部监督职责不明确，行业监督力不从心”。虽然住房公积金是强制性的住房储金，但毕竟是一种契约式的住房储金，如果住房公积金在运行中遭受损失，最终损害的是职工个人。在地方或部门利益的驱使下，对公积金管理“行政化”，不可避免地导致挤占、截留、挪用公积金的现象屡屡发生，同时，由于住房公积金不属于财政资金，虽然条例规定财政部门负责对住房公积金进行监督，但财政部门本身并不是职工个人的代表机构，只是依照现有法规进行审核而已，并无其他权责，这样的监督机制在效能上会受到影响，使得住房公积金的监督流于形式。
第三，我国住房公积金的效率低下，主要表现在以下两个方面。一方面，低存低贷的利率政策不合理，导致效率低下。按《住房公积金管理条例》规定职工当年缴纳的住房公积金按结息日(即每年的6月30日)挂牌公告的活期存款利率计息；上年结转的按结息日挂牌公告的3个月整存整取存款利率计息。而个人交存的公积金类似于储存基金，活期存款利率仅为0.72%，这种利率歧视政策，压抑了个人参与住房公积金的积极性，导致住房公积金的归集量不足，
归集率低。同时，住房公积金贷款的低利率政策，严重影响了公积金运营的效益。按目前的利率政策，1-5年的公积金贷款利率为4.14%，5-30年的公积金贷款利率为4.59%，分别比商业性住房贷款利率的最低限还低。这种低存低贷的利率政策，通过不完善的配贷机制，把大多数储户储蓄资金的利息损失，转化为对少数借款人的利息补贴，降低了住房公积金的运行效率。另一方面，住房公积金的用途受限，职工权益受损。《住房公积金管理条例》规定职工和职工单位缴纳的住房公积金属于职工个人所有。但公积金的贷款和提取却受到许多条件的制约，现行政策没有统一的规定，各地政策出现很大差异。特别是我国房公积金在用途上仅限定与住房相关的消费、维修等，与新加坡公积金除与住房相关的消费、维修等外，还包含医疗、失业相比，其使用效率大为降低。同时，按照现行政策，职工在公积金的贷款和提取时，始终处于被动地位，是否给予贷款、是否允许提取都存在不确定性，这实际上侵犯了住房公积金储户的所有权权益。
第四，我国的住房公积金覆盖率低。截止到2009年底，全国仍有相当一部分省市的公积金覆盖率不到50%，全国仍有上千万的城镇职工还未参加住房公积金制度。城镇非公有经济组织很少建立住房公积金制度，城镇个体工商户、自由职工者、进城务工人员被排除在制度之外。由于这部分人员的流动性大，收入不稳定，影响到贷款的偿还能力，贷后潜在风险较大，不易控制。所以目前仅有较少的城市将这部分人纳入缴交管理范围。。住房公积金设立目的之一是帮助中低收入居民解决住房问题。但目前，申请住房公积金贷款的借款人占参加缴存公积金储户的比例低，约占5%；且多位有一定经济实力的家庭，属于收入中等或高收人人群，低收入者申请住房公积金的家庭较少，造成大多数中低收入者用自己的公积金储蓄为少数中高收入者购房提供补贴的局面，实际上背离了住房公积金建立的最初目的。
第五，我国住房立法层次比较低，配套法则不完善。《住房公积金管理条例》至今也没有相应的实施细则及规范的管理制度，造成住房管理法律层次低。公积金管理中心在执行过程中只能按照商业银行相应的法律去参照执行，而对于个人住房贷款这种个人业务没有可以遵循的条款，住房公积金与一般的商业银行个人业务有着本质的区别，没有了法则的执行必然暴露出问题。
二、针对我国住房公积金存在问题的对策
（一）改革住房公积金制度，建立有效的政策性住房金融体系
政策性住房金融是一国住房金融体系的有机组成部分，他和商业性住房金融共同构成一国完整的住房金融制度。我国政策性住房金融主要是住房公积金制度。正如我们前面所分析的，我国住房公积金制度存在许多缺点和弊端，难以发挥其应有的作用。因此必须从以下几方面改革现行的住房公积金制度，建立有效的政策性住房金融体系。
1、将管理中心改制为真正的政策性金融机构
借鉴新加坡经验，把住房公积金管理中心改制为真正的政策性住房金融机构。该制度安排的特点是：由政府的信誉担保，为政府的住宅政策目标服务；是一种以资金有条件让渡(本息回流)为特征的融资活动，从而与财政资金运作
相区别；享有政府的政策优惠，如给予利息补贴或税收减免等，从而不同于一般的商业性金融。这种定位清晰，能承担风险的独立的金融实体主要负责公积金的保值、增值、公积金的账户管理、政策性的货币补贴和政策性的保险等工作，而且也是规范我国住房公积金的会计、审计、信息披露、内部风险管理和外部监督机制的基础。
2、以金融市场为基础，实行公积金利率市场化
从国外住房金融的经验来看，有活力的住房金融竞争机制应该是从住房资金的筹措到住房资金的运用都要以市场为基础，这样的住房金融体系才具有竞争力和生命力。在20世纪60年代、70年代，许多国家政府采取措施把住房资金利率压低到市场水平以下，结果造成住房资金短缺，比如英国、新西兰、澳大利亚、美国等国家的实践，证明控制利率是无益的，人为地压低利率的做法已全部取消，这些国家已普遍实行利率市场化。在新加坡，公积金的存款利率是根据四大银行的定期存款与储蓄的平均利率确定的，并且每半年调整一次。即当年1月至6月的公积金利率等于上年5月至10月的市场平均利率，当年7月至12月的公积金利率等于上年11月至当年4月的市场平均利率，同时规定了最低利率为2.5%，从而保护公积金储户的利益，而我国采取的是比照银行储蓄活期利率，这实际上危害了储户的正当利益，使这种在国外(比如新加坡、巴西、墨西哥等)运行得相当好的住房储蓄制度在我国难以全面推行。利息是鼓励人们住房储蓄最主要的因素，低利率政策若考虑与通货膨胀率挂钩，则意味着储户存款贬值。许多发展中国家将存款利率与通货膨胀挂钩，并且总保证利率高于通货膨胀率2～4个百分点来吸引居民储蓄(比如智利、哥伦比亚等国家)，由此获得了巨大成功。因此，应实行公积金储存利率市场化，靠有吸引力、竞争力的正利率去吸引资金，高效率地筹集住房资金，从而使住房信贷资金有充足而稳定的来源。同时，也要实行住房公积金贷款利率市场化，使住房贷款具有正的实际利息，以保证住房公积金局能健康地运营。
（二）其他具体对策
1、实行自愿储蓄，取消使用和提取限制，确保储户权益
目前住房公积金实行强制储蓄，限制使用和提取，有违自主消费和平等互利原则，不符合经济转型期中经济结构多元化和消费多元化的实际情况，同时造成大量住房公积金的沉淀，在一定程度上影响居民当期消费。实行住房公积金贷款利率市场化的自愿储蓄后，可以通过开辟灵活多样的储蓄品种，采取多种利率、储蓄奖励和税收减免政策措施，扩大住房信贷的资金来源。将个人购房融资原来享有的公积金贷款利率低于市场利率的优惠改成财政贴息。政府可根据不同地区、不同家庭的收入，划分不同的所得税减免的优惠标准。个人在用公积金归还住房贷款时，按政府规定的标准先抵扣个人所得税，个人收入达不到个人所得税起征点的，折算成一定额度的免息贷款额，免息部分由财政补贴给银行。取消现有住房公积金的使用和提取限制，借鉴新加坡大公积金制度，扩大公积金的使用范围，确保储户住房公积金所有权的实现。
2、建立和完善住房公积金两级监督机制
现行机制下，对住房公积金的监督如前所述流于形式，要进一步有效解决对住房公积金的监督问题，在成立真正的政策性住房金融机构后，撤销住房公
积金管理委员会，同时成立独立的住房政策性金融机构，彻底改变当前的住房公积金监管体制下的缺位现象。该监管机构可以直接隶属于国务院的监管机构，对住房政策性金融机构进行垂直监督管理，不受地方政府的约束。政策性住房金融机构必须定期公布住房公积金及住房信贷等业务的运作‘隋况，如每季度公布一次公积金经营运作的情况。同时，住房银行监管机构每半年公布对住房银行运作的监督报告。在此基础上审计部门对住房政策性金融机构和监督机构的工作进行监督。审计部门可以每年也要公开发布对两机构的审计报告。
3、建立完备的法律体系，保证住房公积金政策的有效实施
将现有的住房公积金管理条例提升到立法层次，从立法层面保证政策性保障住房的土地供应，政府每年应保证中低收入家庭住房建设过程中的必要投入，对应享受经济适用房的中低收入人群给予必要的优惠政策，对于不同的需求阶层实行分层赋税制。
4、扩大住房公积金的覆盖面，建立公积金贷款风险防范体系
加大非公经济组织建立住房公积金制度的力度，同时积极实施非公经济组织建立住房公积金制度的措施，要统一认识，加强宣传；降低准入门槛，合理配套各项政策；突出重点，以点带面，常抓不懈；完善管理法，拓宽使用范围；分步实施，逐步到位。可以在劳资关系比较和谐以及现代企业管理比较健全的企业中作为试点，摸索并积累经验，然后再逐步推进。加强对借款人信用审查，做好抵押物贷前的审查工作，建立逾期贷款分类预警机制，大力发展政府担保制度，积极探索保险制度，健全抵押物处臵制度，加强中心内控制度建设，增加贷款品种，化解政策风险，同时，探索科学的个人住房货款评估方法。
结语
总之,住房公积金制度的建立加快了城镇住房建设的步伐,因此,应该建立
新的住房建设融资渠道,逐步完善住房保障制度,管理机构模式上、住房公积金资金的筹集、增大覆盖面、加强内部监管和抵御住房公积金的风险上都需要不断的完善和提高。①
参考文献：
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11月
2)张兴文，《浅谈我国住房公积金制度存在的问题及对策》，《中国证券期货》，2010年4
月
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年3月
4)谷俊青、孙兰、施美程，《中国住房公积金制度现状与发展》,中国网, 2007,年2,月
5)孙翠兰，《完善住房公积金制度之我见》，《中国房地信息》，2006年
学校组织文化建设中的问题、成因及策略 组织文化是一切现代组织生存和发展的基础和内在动力，是组织行为的准则和成功的核心。组织文化反映了一定社会组织成员的行为规范、价值观念，是组织中个体的见解、观点、情感、知识和技能的总和[1]。学校组织文化是组织文化的一种，它具有组织文化的一般内涵和结构特征。学校组织文化是师生员工在长期的教育、教学、生活娱乐等实践活动中共同形成的办学理念、价值观念和行为准则，以及人的精神风貌的总和。不同学校有不同的组织文化传统和不同的组织文化风格。 很多学校都希望通过组织文化建设来塑造学校的品牌，以促进学校的改革和发展，进而以良好的学校品牌形象为学校发展创造契机。但在学校组织文化建设过程中也出现了这样或那样的问题，需要进一步研究和探讨。 一、学校组织文化建设中存在的问题及其成因分析 1.精神文化建设中的问题 学校精神文化主要是指学校的理想信念和价值追求，其表现形式是多种多样的，有的表现为系统的办学理念，而有的则通过校训、校风、校歌来体现[2]。有的学校主要从教育教学管理中强调创新，实行了“目标等级管理”，即下一级对上一级负责，或者说上一级对下一级负责。比如，分管某年级的副校长对年级主任负责，年级主任对各班主任负责，班主任对任课教师负责，最终责任到个人。这样使教育教学问题直线管理，分级管理，加快了处理问题的速度，提高了工作效率，同时加强了员工的责任心，逐步完善了学校管理制度。然而，总体上仍显得保守，如在员工激励问题上仍残留着平均主义思想，在收入分配方面、奖励方面档次没有拉开，这在一定程度上影响了员工的积极性。造成这种情况，一方面在于学校几十年的传统文化惯性，不讲原则的“和”、“吃大锅饭”文化形成的思维定势。另一方面在于学校对创新的理解不够全面。创新需要从理论到实践，从管理制度到运行机制等方面的全面创新来支撑，相互关联和互动，才能促使其均衡发展，落到实处。 2.行为文化建设中的问题 沾亲带故关系及拉帮结派等形成的网络错综复杂，很多时候会影响正常激励机制的执行。如在学校对某些员工进行选拔和晋升的主要依据中，人情关系仍不可避免地成为学历、能力和业绩之上的主要依据。在评先评估过程中，上级部门的干涉影响评选的公正、公平性。与某些管理人员或上级领导沾亲带故就可以不受或少受处罚、不执行或打折扣执行规定的现象仍然存在，以至有损学校规章制度的严肃性。沾亲带故的关系长期存在，逐渐使得学校的组织机能弱化，出现因人设职，机构臃肿的现象。产生上述现象除中国传统的关系本位的影响之外，还有另外一些原因，一是学校在学校组织文化建设中对团队精神的宣传力度不够，没有通过广泛的宣传渠道、多样化的宣传方式，使团队精神深入到每一个人的内心，从而营造起一个提倡团队精神的文化氛围。二是没有及时推行与团队精神相适应的全面的行为规范制度，使团队精神的培养脱离了员工的实践，没能体现在学校每一个环节和每一项工作中。 3.制度文化建设中的问题 学校制度文化是学校组织文化的重要组成部分，制度文化是一定精神文化的产物，同时它对于学校组织文化具有强化作用。人们总是在一定的价值观指导下去制定和完善学校各项制度。制度文化又是精神文化的基础和载体，并对学校精神文化起反作用。学校制度文化建设一般有如下薄弱环节：一是制度不完备；二是制度完备，但不严格执行或不执行；三是制
加强和完善组织部门制度建设的探索的报告 制度是一种行为规范，建立健全制度是做好其他各项工作的重要保证。实践证明，具有根本性、全局性、稳定性和长期性特征的制度，对促进机关作风的转变，促进各项工作的规范运作，提高工作效率有着十分重要的意义。这也启示我们，新形势下在组织部门要形成坚持公道正派的长效机制，必须有一个科学、规范的制度作保证。 一、加强组织部门制度建设的重要性 在组织工作中 之所以强调制度建设的重要性 可以从制度本身 的特征和所能发挥的作用去加深理解。 首先 判别是非 制度具有明确的规范作用。社会发展的新形势，对党建工作和组织工作提出了新的课题，使一些违背公道正派的的错误行为多样化、复杂化 这就需要有判明是非的尺度。有了制度就有了明确、具体的标尺。既便于衡量 也便于检查监督 又有利于防止和及时纠正各种形式的不公道、不正派错误行为的发生。因为制度本身就是一种规范 对组织部门和组织工作的有关职责、权限、权利、义务、程序等 或是作质的界定 或是作量的界定 对于哪些能做 哪些不能做 哪些怎样去做 规定得清清楚楚 使人一目了然。这就在很大程度上防止了一些人在工作中钻空子。 其次 纠正错误 制度具有强制作用。人的行为是受思想支配的 纠正和防止不公道、不正派行为的发生 必须加强思想教育 提高广大组工干部落实公道正派?十六字?基本方针的自觉性和坚定性的认识。
然而 思想教育不是万能的，在许多情况下 有些问题也不是单靠思想教育就能解决的。制度的一个重要特点 就是具有强制作用。制度一经颁布 对每个组工干部都产生强制性、约束力 无论何时何地 只要违反制度搞不正之风 就会受到批评 情节严重的 还会受到纪律的制裁。这种强制作用是思想教育所不能替代的。 再次 发扬优良传统作风 制度具有保障作用。制度具有相对的稳定性 从制度制定之后到其修改之前 始终保持其应有的效力 它不会因领导者的更迭而废止 也不会因领导者的看法和注意力的改变而改变 能在组织工作中长期发挥作用。将组织部门的优良作风用条文的形式保存下来 流传下去 是行之有效的办法。正如江泽民同志所说 我们的优良传统和作风 如何发扬光大 如何持之以恒 很重要的工作就是使之制度化 建立一整套科学严密的组织制度。组工干部队伍是不断更新的 有了健全的科学的制度 就能够保障组织部门在长期工作实践中形成的优良作风不断弘扬发展。 二、市委组织部制度的总体概况及贯彻执行情况 一是建立和完善了以公道正派为主要内容的经常性学习教育机制。制定了《中心组学习制度》、《机关干部学习培训制度》，拟定组工干部学习计划，每周四下午集中学习政治理论和业务知识，积极选派组工干部参加各类培训班。同时规定每年集中一段时间，开展以公道正派为主题的作风建设活动，不断加强组工干部的政治思想和职业道德教育，进一步解决好广大组工干部的世界观、人生观和价值观问题，打牢公道正派的思想根基。二是建立和完善以公正为核心的工
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 深圳市住房公积金管理暂行办法 第一章总则 第一条为加强本市住房公积金管理，维护住房公积金所有者的合法权益，发挥住房公积金制度的住房保障作用，支持职工解决自住住房问题，根据国务院《住房公积金管理条例》，结合本市实际，制定本办法。 第二条本办法适用于本市行政区域内住房公积金的缴存、提取、使用、管理和监督。 第三条住房公积金由国家机关、事业单位、企业、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）及其户籍和非户籍在职职工缴存。 本办法所称住房公积金，是指支持职工解决自住住房问题的具有保障性、互助性和强制性的长期住房储金。 本办法所称自住住房主要包括保障性住房、安居型商品房和普通商品住房。 第四条职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。 第五条住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会（以下简称公积金管委会）决策、住房公积金管理中心(以下简称公积金中心)运作、银行专户存储、财政监督的原则。 第六条住房保障、财政、人民银行、规划和国土资源、公安、人力资源和社会保障、民政、市场监管、税务、统计、国资、总工会等部门和组织以及各区人民政府应当按照各自职责支持公积金中心开展住房公积金缴存扩面工作，并通过建立信息共享机制支持公积金中心开展住房公积金缴存、提取和贷款等业务审核工作。
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 第二章机构及其职责 第七条公积金管委会是本市住房公积金管理的决策机构。 公积金管委会的成员中，市人民政府负责人和住房保障、财政、人民银行等有关部门负责人以及有关专家占1/3，工会代表和职工代表占1/3，单位代表占1/3。 公积金管委会委员按规定程序推荐后由市政府聘任。 第八条公积金管委会应当建立严格、规范的会议制度，明确决策规则、程序、权限和责任，建立决策结果备案备查制度。 公积金管委会下设办公室，办公室设在市住房保障部门，负责公积金管委会的会议筹办、决策事项督办等工作。 第九条公积金管委会在住房公积金管理方面履行下列职责： （一）依据有关法律、法规和政策，制定和调整住房公积金的具体管理措施，并监督实施； （二）拟订住房公积金的具体缴存比例； （三）审批住房公积金年度归集、使用计划及计划执行情况的报告； （四）审批住房公积金年度财务收支预算、决算； （五）审批住房公积金增值收益分配方案； （六）审批公积金中心提出的住房公积金呆坏帐核销申请； （七）审议公积金中心拟向社会公布的住房公积金年度公报； （八）需要决策的其他事项。 第十条公积金中心是直属市人民政府的不以营利为目的的独立的事业单位，由市住房保障部门代管。 公积金中心是本市法定机构试点单位，应当按照法定机构要求，依公积金中心章程运作。
制度建设过程中存在的问题 现在许多公司已经意识到公司制度化建设的重要性,正所谓是没有规矩不成方圆，但是许多公司还处于有制度却形同虚设的阶段,那么影响公司制度化建设的因素是什么呢？ 制度本身可操作性不强。制度的产生源于公司管理的需要，然而公司管理层在出台制度前，往往没有经过深入基层调研，只是凭借主观需要进行编写。这样出台的制度只是表面上满足了管理者的需要，根本无法有效推行。久而久之，还会导致由于管理层与基层制度执行不畅通而产生矛盾，重则影响公司健康、有序的发展。 没有统一的制度管理部门。公司内部的各种管理制度往往是由各职能部门起草，这样起草出台的制度会有较强的针对性和操作性，当然也不可避免得具有相对独立性，从而间接影响公司协调发展。 公司培训、导向力度不够。制度是公司管理的基石，是员工的行动指南。公司如果只组织管理人员对新制度进行学习、培训，那么导向面就会比较狭窄，不利于制度的深入贯彻和执行。 因此，为切实规范员工工作行为、量化员工工作业绩，公司必须强化制度建设过程，把握好以下几点： 一、制度编写人在编写制度前，一定要深入基层调研。
本着尊重员工、理解员工、相信员工的原则制定制度，从而增强制度的可操作性，促使制度运行上下畅通。 二、建立统一的制度管理部门。由统一的制度管理部门牵头，协调部门间的管理制度，对其进行统一汇编和梳理，提高管理制度的协调性和指导性。 三、公司领导人要高度重视制度化建设工作，经常组织召开管理工作总结和提升研讨会，及时对管理制度进行修订，使其为公司发展更好的保驾护航。 四、加大宣传和导向力度。在条件许可得情况下，组织全员学习，加强公司宣传报道工作，营造良好的宣传氛围。
龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/0c16619666.html, 当前企业规章制度存在的问题及对策 作者：王春江 来源：《企业文化·中旬刊》2015年第03期 一、目前企业规章制度存在的主要问题 （一）规章制度做样子，应付检查，形式主义严重 单位制定规章制度的目的和初衷不是为了如何抓好企业管理，按照规章制度办事，而是为了应付上级部门的检查。单位编纂规章制度只是装门面、做样子、充数量。制定好企业制度后往往束之高阁，只有在检查时在拿出来摆一摆。以某些单位的应急预案为例，应急预案的规定不能结合企业实际，抢险人员名单多年不变，应急电话变动不能做到及时更新，如果真的发生突发事件时，干部职工的第一反应并不是应急预案是如何规定的，如何做，做的程序和先后顺序是什么，往往把把应急预案的规定抛在脑后。虽然有些企业认识到了制度建设的必要性和重要性，同时也加大了制度化建设力度，但是制定的制度过于严格、呆板和僵化，对员工灵活性、创造性地开展工作的积极性和热情起到了到抑制作用。久而久之，企业的整体运行逐渐陷入因循守旧、不思进取的恶性怪圈，危及制度建设的终极目标。 （二）对规章制度的检查，执行落实不到位 上级部门检查下级部门工作时，虽然有着各种检查细则和要求、规范，但在实际执行过程中，往往不能按照检查细则的规章制度执行，检查下级单位时存在随心所欲、主观主义的现象，往往一个人一个检查方法，每个人的检查喜好和检查重点存在偏差，只要检查人员一更换，上一次检查合格的下级规章制度就可能出现问题，而检查细则成了一纸空文，得到落实的程度不高。这就造成下级企业应对这种检查的办法，不是在企业规章制度本身上下功夫，而是必须在拉拢贿赂上级检查人员上做文章，滋生了腐败的土壤。管理制度也形同虚设、朝令夕改，处理问题时“人治”化成分居多，企业管理完全依照老板的好恶来处理，处于一种随意、松散的状态。经验管理在一些中小企业里甚至居于主导地位，想当然、乱指挥现象普遍存在。经验管理导致企业经营具有较大的主观性和随意性，缺乏对企业长远发展的规划，在一定程度上阻碍了企业制度化建设和管理。存在这种现象并不奇怪，究其根源，主要还是人的问题，中国自古以来没有依法治国的传统，法治观念是现代社会的产物，要做到深入人心，还有很长的路要走，现代企业引入我国也没有多长时间，而且我国企业讲究厂长经理负责制，所以，企业存在普遍的“人治”现象，也就不足为奇了。 （三）规章制度种类繁多，有时内容相互冲突，难以执行 一般企业应该形成生产制度、安全制度、经营制度、工资考勤制度、劳动纪律制度、职工培训制度、节能减排制度等等，有些企业还有根据上级的要求，制定岗位责任制度、劳动保护制度、基础工作制度等等，企业制定规章制度的的初衷，是在企业生产经营过程中做到“有法
浅谈我国现行住房公积金制度存在的弊端及对策 引言 住房公积金制度是一项与社会主义市场经济体制相适应的住房保障制度，自推行以来，在解决职住房困难，转变职工住房消费观念，构建多层次住房保障体系等方面发挥了积极的作用，对国民经济发展也起到了很大的促进作用。我国住房公积金制度建立的初衷，是政府为解决城镇居民住房融资问题，依据政府政令而设立的强制性储蓄基金。经过十几年的发展，这一制度对于在民众之中普及住房金融知识、满足部分居民的住房融资需求，发挥了重要的作用。但是在这十几年发展中，我国住房公积金制度逐渐显露出一些问题和缺陷，如何解决好这些问题，使住房公积金真正发挥作用，已成为社会关注的焦点。 一、我国现行住房公积金制度存在的弊端 第一，住房公积金的资金管理及运作过程中存在风险。按照我国现行《住房公积金管理条例》的规定，住房公积金管理中心“负责公积金的归集、保值和增值，具体金融业务(贷款、结算、开立账户、缴存和归还)委托银行办理”。但是，按照中国人民银行颁布的《贷款通则》，银行作为“受托人只收手续费，不承担贷款风险”。由此可知，已归集的住房公积金由住房公积金管理中心具体运作，既然住房公积金管理中心是公积金资金的经营运作主体，那么资金运作的风险理应由住房公积金管理中心来承担。但按现行政策，住房公积金管理中心可能难担其任。原因在于：第一，住房公积金管理中心是一个不以盈利为目的的事业单位，没有自有资本，不是金融机构，不具备承担风险的能力。第二，住房公积金管理中心并不是一个完全自主决策的机构，住房公积金政策等都不是住房公积金管理中心所决定的，它只是一个管理运作机构，住房委员会向享有决策权，但却不能承担风险，这可能会使住房公积金管理中心的自主风险控制遇到困难。归纳起来，住房公积金风险主要有两个方面：管理风险，包括中心操作风险、行政风险、委托风险；使用风险，主要包括支付风险、套现风险、公积金贷款风险。 第二，住房公积金运行的监督不完善，归结起来就两句话“外部监督职责不明确，行业监督力不从心”。虽然住房公积金是强制性的住房储金，但毕竟是一种契约式的住房储金，如果住房公积金在运行中遭受损失，最终损害的是职工个人。在地方或部门利益的驱使下，对公积金管理“行政化”，不可避免地导致挤占、截留、挪用公积金的现象屡屡发生，同时，由于住房公积金不属于财政资金，虽然条例规定财政部门负责对住房公积金进行监督，但财政部门本身并不是职工个人的代表机构，只是依照现有法规进行审核而已，并无其他权责，这样的监督机制在效能上会受到影响，使得住房公积金的监督流于形式。 第三，我国住房公积金的效率低下，主要表现在以下两个方面。一方面，低存低贷的利率政策不合理，导致效率低下。按《住房公积金管理条例》规定职工当年缴纳的住房公积金按结息日(即每年的6月30日)挂牌公告的活期存款利率计息；上年结转的按结息日挂牌公告的3个月整存整取存款利率计息。而个人交存的公积金类似于储存基金，活期存款利率仅为0.72%，这种利率歧视政策，压抑了个人参与住房公积金的积极性，导致住房公积金的归集量不足，
住房公积金制度的定位和主要作用 住房公积金制度的建立，为我国城镇住房体制顺利转轨、引导职工住房观念转换、提高职工住房消费支付能力、培育促进住房金融业发展和推动房地产市场形成发展，发挥了巨大作用。 住房公积金制度是一项政策性的住房保障制度 根据1999年颁布、2002年修订的《住房公积金管理条例》，住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体(以下统称单位)及其在职职工缴存的长期住房储金。同时规定，职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用。 住房保障功能是住房公积金的最根本功能。住房公积金制度实质是政府为解决职工家庭住房问题提供的一种政策性融资渠道，在我国住房保障和社会保障体系中占有非常重要的地位。 住房公积金制度具有强制性、互助性和保障性特点 住房公积金是一项强制与鼓励相结合的制度，包括雇主与雇员共同缴付、对公积金部分免征个人所得税、利用公积金贷款购房以及公积金贷款实行优惠利率等几个组成部分。其特点是，公积金账户中的钱是缴存人个人所有的钱，通过大家缴存、有购房需求的人借贷的方式实现互助。 住房公积金制度具有强制性、互助性和保障性特点。具体来说，体现在以下几个方面：其一，“强制”地调整人们的消费结构，人们必须把一部分收入积累起来用于住房消费；其二，增强工薪阶层购房能力，雇主必须按1∶1的比例在缴存人账户中存入等额的钱；其三，具有强大的互助功能，人们可以从社会归集的公积金中贷款用于住房消费；其四，公积金账户缴存的钱免缴个人所得税；其五，公积金贷款可享受低于商业银行普通住房贷款利率的政策性优惠利率。 公积金制度在保障中低收入群体住房需求方面已发挥重要作用 首先，住房公积金制度提高了职工住房消费能力，直接支持改善居民家庭住房条件。截至2007年年末，住房公积金实际缴存职工人数为7187.91万人，缴存总额为16230.30亿元，累计为830.04万户职工家庭发放个人住房贷款8565.90亿元，累计支持了4200多万职工改善住房条件(数据截至2007年10月)。 其次，住房公积金制度为建立和完善廉租住房制度提供了资金支持。廉租住房制度是住房保障制度的核心。2007年，《国务院关于解决城市低收入家庭住房
高校内部管理制度建设 存在的问题、成因及对策分析 山东理工大学副校长谭秀森 一、高校内部管理制度建设的基本目标和要求 1998年颁布实施的《中华人民共和国高等教育法》（简称《高等教育法》）第三条规定明确了我国高等教育的性质，即社会主义性质。《高等教育法》第五条还规定了高等教育的任务主要是通过培养专门人才等活动来对社会的发展起作用，而这些活动通常是由其专门机构——高等学校来实现的。 高等学校在日常教育教学活动中，如何确保高等教育的社会主义性质，如何确保高等教育任务的完成呢最基本的、也是最重要的途径是加强高校内部管理制度的规范化、科学化、系统化建设。高校管理制度是高校为了组织和管理各项工作，按照一定程序制定的、在全校范围内具有普遍约束力的条例、规定和管理办法等规范性文件的总称。 高等教育的性质及任务规定了高校管理制度建设的基本目标和要求，主要体现在三个方面。 第一，高校管理制度建设是学校办学理念的具体载体。办学理念是高校发展的灵魂，应与各项具体管理制度紧密结合起来，将其基本内涵、本质要求渗透到具体制度规定中，将其本质要求制度化、成文化、具体化，以确保学校办学理念得以具体实现。 第二，高校管理制度建设是学校完成培养目标的有效保障。制度对于高校活动主体，如教师、学生、管理人员和后勤服务人员等具有普遍的、平等的规范和引导作用，它使分散的、无序的个体活动变得统一、有序、高效。只有这样才能为高校教育教学任务的完成提供保障。 第三，高校管理制度建设是高校依法治校的基本路径。“建立健全学校规章制度，是学校民主法制建设的主要内容，是学校民主化、法制化管理的前提。”[1]依法治校是依法治国理念在学校教育领域的必然延伸，这就要求高校内部管理制度建设必须走法制化之路，使学校内的各项管理工作都能做到“有法可依、有法必依、执法必严、违法必究”，从法律上切实保证高校管理的高水平。 二、高校内部管理制度建设中存在的主要问题 高等学校管理制度建设是一项系统工程，需要建立一整套科学的管理制度与之相应，也需要有完善的、科学的制度制定规范以及制度执行、监督规范，只有这样才能确保管理制度的效力。具体地说，高校内部管理制度建设应涵盖以下内容：“不仅包括从制度起草前的调研、立项工作，到制度的起草、修改、通过和发布，还应包括制度的执行、落实和督察工作。” [2]因此，对高校内部管理制度建设的考察，至少应从制度本身、制定程序、制度执行与监督、制度配套体系建设等几方面进行。
重庆市涪陵区公路工程监理有限公司 执行力建设中存在的问题及对策 天下之事，不难于立法，而难于法之必行。同样，企业之事，不难于立制，而难于制之必行。“行”就是执行。执行力的强弱直接关系到企业安全、健康、和谐发展。企业管理其实就是制度的建立与执行的过程，制度的建立、修订、完善是阶段性工作，也是与时俱进的，是企业管理的重点，而制度的贯彻、执行、落实是长期的，艰巨的，是企业管理的难点。下面就监理公司制度执行力建设中存在的问题作一粗浅的剖析。 一、操作性不强，难执行 表现形式及原因分析：公司制度在操作性上通常存在以下问题。一是缺乏体系化。头疼医头，脚疼医脚，习惯于开“应急药方。一些制度之间缺乏相互照应、相互配套，有些制度之间存在着相互不衔接的问题；二是重点不突出。有的把制度建设的重点放在日常管理上，削弱了重点制度，如关键环节、关键领域、关键岗位、关键工作方面的制度反而成为空白；三是有些制度跟不上新形势的发展，有些滞后，有些制度本身条款模糊，不够严密。如长期不作修改、梳理和完善，制度成为一种摆设，将束缚企业的发展；四是有的制度颁发过于原则，没有制定可操作性的实施细则。有的光有规范性制度，缺乏程序性制度支撑；五是一些制度草率地建与废，也导致人们对制度的不尊不畏。 解决办法及措施：制定制度要系统配套，言简意赅，具体明确，合理管用，能够行得通、做得到、管得住、用得好。因此，要从以下三“点”入手加强制度建设的力度，提高制度建设的质量和水平，使所建制度切实可行。第一、制度建设的着眼点要立足于在出台有关制度时，广泛开展民意调查，征求职工意见，科学制定制度，使制度有较强的可操作性、适用性和针对性。诸如在哪些方面需要建立什么制度，要用制度约束、规范什么行为，某项制度对企业生产经营的影响怎样等问题，都要深入调查分析，充分征求职工意见，负责制度建设的领导同志既要善于把职工中好的意见和建议吸收到制度中来。使制度相互配套，相互衔接，系统、具体明确。第二、制度建设创新的立足点要与时俱进。要树立制度的改革精神，丰富、完善和发展制度，实现制度与时俱进。要用制度规范权力运作，加强对权力的监督。要在制度的有效性和可操作性上创新，在适应新形势上进行制度创新。第三、制度建设的操作点要把握在制度的执行上。制度不是时尚，是规范、约束干部职工行为的一种刚性手段，制度一旦建立，就必须严格执行，否则就失去制度的严肃性，势必影响制度的执行力。要关注制度的实施情况，执行不了或难以执行的要找出原因，从根本上着力解决问题。 二、监督力不够，软执行 表现形式及原因分析：企业往往是制度定了，上了墙、发了文，成了册就大功告成。对制度出台后如何执行，不执行怎么办，措施、惩戒、督察等都跟不上；制度落实督查往往分工不明，职责不清，部门和部门之间好象都管、又好象都不管。有时制度有明确要求，但操作起来有脱节或不严肃的现象，就是不按规定做也无大碍，对不执行或不正确执行缺少督查和惩戒办法。 企业中职能部门对制度执行监督不到位，主要有职责不明确、责任不明确和领导不支持监督的客观因素；也有职能部门本身存在着“多一事不如少一事，领导都不说我说了也没用，批评人总归要得罪人，还不如多种花少栽刺”等思想上种种影响监督作用发挥的主观因素，造成了责任性不强，监督不积极主动，对本应负的监督之责采取睁一只眼，闭一只眼心态。监督的形式单一，办法较少，监督缺乏力度，往往是事后监督，被动监督。由于监督体制的不完善，有的监督仅停留在理论上，实践中收效甚微，如对一把手的监督，上级对下级的监督也较少，掌握情况也不甚多，有的也只是走走形式而已。纪检监察部门主动掌握情况，主动监督也不够，热点工作过程监督参与较多，但在制定程序、考虑方案时参与较少。有的专项监督活动（如巡视督察）也是大而滑之，不具体不实际，没有促进作用。有些单位聘请的各种各样作风监督员几乎不开展活动，没有发挥其监督作用。有的监督部门人员不到位或兼职过多，造成监督缺位。还有目前体制设置不太科学，让单薄的监督部门站在风口浪尖上去监督领导班子、监督党员干部，而监督部门人员的人事、福利待遇，使用考核评议还都在被监督单位，监督难以开展，监
论住房公积金制度存在的问题及对策 一、住房公积金制度的发展现状 住房公积金制度是我国在推行住房制度改革过程中，为解决城镇职工住房消费问题而推行的一项强制性的长期住房储金制度。作为住房实物分配向货币分配机制转换的重要形式，它已成为基础性制度和核心制度。经过十多年的探索实践和制度创新，已经初步形成单位资助、个人缴存、互助贷款、廉租保障的政策体系，住房公积金在一定程度上解决了中低收入家庭住房问题，改善了居民消费结构，促进了住房消费。 随着国家经济体制改革的不断深入，住房公积金制度与国民经济的发展和人民生活日趋密切。首先，住房公积金通过个人缴纳、单位资助、长期存储的方式，建立的职工的自我保障机制。其次，住房公积金制度是改革住房分配制度，把住房实物转变为货币化分配的重要手段之一。最后，住房公积金制度为城镇职工积累了一笔长期、稳定的政策性住房储金，提高了职工的住房保障能力，促进了政策性住房金融体系的建立。 二、住房公积金制度执行存在的问题 (一)住房公积金缴交率低 住房公积金制度实质上是一种住房社会保障制度，因而是有普遍保障的特点。按照国家规定，德阳市境内的国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体都应为在职职工缴交住房公积金。可见，按国家最初的制度设计，住房公积金除离退休职工和合资企业的外籍职工外，应覆盖到所有单位的在职职工，包括现在种类
企业的农民工。但实际上，住房公积金缴交率极不平衡，二三线城市同沿海发达城市相比存在一定差距，住房公积金制度的作用还没充分发挥。 (二)保障功能范围小 由于政府职能转变;事业单位改革，财政供养人员逐步减少; 国有经济战略性调整，国企改制，国有单位职工也将减少;很多非公有制单位的职工：个体工商业者、社会自由职业者、进城务工人员尚未参加住房公积金制度;非公有制经济单位基本上游离于制度之外等因素都在一定程度上影响了住房公积金的归集。因此，住房公积金制度覆盖面范围有缩小的趋势。 (三)住房公积金管理机构的法律属性与职能不匹配 《住房公积金管理条例》第四条规定：住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的原则。此种组合搭配主要是指宏观和微观上的搭配，即宏观上为实现一定的政策目的或战略目标，但在微观运作上仍然发挥市场机制的基础性作用。实际上，该模式应适用于该行业的经济发展水平比较高，市场机制比较完善，只是对于难以靠市场本身进行克服的市场失灵问题需要解决的领域。而当前我国的实际情况是，房地产市场以及竞争机制并不完善，并且该市场存在结构性的缺陷。采用此种模式易产生管理委员会与管理中心无法各尽其职以及发挥效用的风险。 (四)住房公积金管理体制不顺 国家出台了住房公积金管理的行政法规和政策文件，对住房公积金的管理体制作了明确的规定。但是住房公积金管理体制仍存在着一定的问题，一是决策体制。国务院的扶正法规明确规定各地管委会在对住房公积金重大问题决策时，要实行自主决策、民主决策和科学决策，但由于管委会是一个较为松散的决策机构，管
XXX有限公司 管理制度 住房公积金管理制度 文件编号： 版本号: 生效日期：
住房公积金管理制度 一、目的： 为保障员工权益，根据市政府关于住房公积金的有关规定，维护员工住房公积金的合法权益，制定本制度。 二、范围： 公司所有在岗员工。 三、要求： 公司为保障员工合法权益，要求全体在岗员工按照政府相关规定参加住房公积金。住房公积金由本公司和与本公司签定了劳动合同的在岗员工共同缴存，员工如因个人原因无法参加住房公积金的，需向公司提供本人亲笔签名的不参加住房公积金个人缴纳的纸质申请书。 四、管理职责 4.1、人力资源部负责员工住房公积金的开户、汇缴、核算、转移、封存等日常管理业务。 4.2、人力资源部负责员工住房公积金缴费基数的审定工作，员工年度住房公积金缴费基数与相同年度的员工养老保险基数一致，员工在年度养老保险基数确认表上的签名视同认可与养老保险年度相同年份的住房公积金缴费基数。 4.3、财务部负责住房公积金扣款数据的审核、付款等业务。 4.3、人力资源部负责开具员工住房公积金贷款所需工资收入证明及社保证明。 4.4、人力资源部协助市住房公积金中心办理员工支取及贷款等相关业务。 五、缴费 5.1、员工住房公积金的月缴存额原则上为职工本人上一年度月平均工资乘以住房公积金缴存比例。缴费基数的封顶及保底标准按市住房公积金管理中心公布的年度缴费基数标准为准。 5.2、公司为员工缴纳和员工个人缴纳的住房公积金的缴存比例均为10%。 5.3、员工住房公积金中公司缴纳部分由公司委托银行代缴，个人缴费部分由公司从员工工资中代扣并由公司代缴。
5.4、每年的4月为员工年度住房公积金缴费基数的变动月份。 六、其他事项说明： 6.1、员工支取公积金按照市公积金中心相关政策执行； 6.2、员工因支取公积金牵涉到个人信息错误，可由人力资源部核实并开具 证明。 6.3、人力资源部协助员工查询个人账户余额。 6.4、员工对住房公积金账户内的存储余额有异议的，可以申请住房公积金管理中心复核。人力资源部应予以配合。 七、附则 7.1、本制度适应于XXX公司。 7.2、本办法由人力资源部负责解释，自发布之日起施行。
住房公积金信息化建设导则 1 总则 1.1 为指导各地住房公积金管理中心（以下简称公积金中心）信息化建设，依据《住房公积金基础数据标准》、《住房公积金信息系统技术规范》及相关法律法规、政策规定和标准规范，制定本导则。 1.2 本导则适用于各地住房公积金信息化建设工作。 1.3 本导则所指的住房公积金信息化建设包括公积金中心信息系统建设和运行维护管理、项目管理、数据资源管理、服务外包等工作。 1.4 住房公积金信息化建设应以缴存职工为中心，以便捷服务为导向，在保证资金和信息安全的前提下，组织开展工作。 2 基本要求 2.1 住房公积金信息化建设应满足规范性、实用性、安全性和可扩展性的要求。 2.2 规范性。住房公积金信息化建设应符合国家、地方信息化建设的方针、政策和相关标准规范要求。 2.3 实用性。公积金中心在系统建设中，应充分考虑未来五年业务发展，配置与业务规模相适应的经济、实用的基础
设施；在系统升级改造中，应注意保护既有投资成果，避免重复建设、过度投资。 2.4 安全性。住房公积金信息化建设应符合国家有关的安全标准规范，建立安全管理制度，安排专业人员或专业机构，保证系统安全、稳定运行。 2.5 可扩展性。公积金中心信息系统可根据住房公积金业务发展的变化，及时增加相应的系统功能，满足业务管理和服务的需求。
3 建设要点 3.1 公积金中心信息系统建设应包括便捷服务、高效业务处理、支持异地转移接续和贷款、风险防控、辅助决策支持、安全保障六方面内容。 3.2 应建立综合服务平台，提供多渠道、多形式的便捷服务，满足缴存职工个性化服务要求。 3.3 应建立简明高效的归集、提取、贷款业务处理系统，采用全国统一的银行结算应用系统，实现业务驱动财务、自动对账、自动平衡检查的会计核算机制。 3.4 应通过统一接口，接入全国住房公积金结算应用系统，实现异地转移接续和贷款功能（附录一）。 3.5 应建立风险防控体系，确保住房公积金资金规范安全运作。 3.6 应建立基于数据分析的辅助决策支持体系，为住房公积金管理决策以及日常工作持续改善提供依据。 3.7 应建立住房公积金信息化安全管理体系，确保住房公积金信息系统安全稳健运行。
世界主要的住房公积金制度 （一）新加坡的中央公积金制度这其实就是我国住房公积金制度的原型。新加坡的中央公积金制度，建立于1955年7月，规定每个雇员都是中央公积金的会员，每个会员必须按其月薪的一定比例缴纳公积金。公积金由雇员和雇主双方分担，按月存人雇员的账户。参加公积金制度的会员，若永久离开新加坡，终身残废或达到55岁退休年龄方能领取公积金。为了保证会员失去工作能力后能够支付基本生活费用，中央公积金局规定，普通户头的最低存款颇为3.38万元，只有在扣除这一最低存款额后，会员才有权动用余额进行各种投资。目前中央公积金用途除了最初设想的为年老的雇员提供养老金以外，已扩大到住房、交通、保健、投资和教育等多个方面。中央公积金制度解决住房问题的核心政策是鼓励居民自己购建房，把住房供给从国家低价出租改为国家建房，由住户分期付款购买。推行住房自有权计划，一方面把原属国家所有的住房逐步转让给个人，另一方面对经济收人不同的家庭，实行不同的政策：对收入高的居民，国家不包其住房，使其住宅完全商品化；而对中低收人家庭，实行准商品模式，政府投资建造社会住宅．然后再按优惠条件出卖。在新加坡，不论是国家兴建住宅还是个人购买住宅，资金主要来源于中央公积金。雇员可以动用公积金储蓄作为购买住宅的首期付款；购房者从银行所借的住房贷款，可用每月缴纳的公积金分期还款。这样，雇员购买住房的款项（首付款和从银行得到的贷款）都可用公积金储蓄偿付。 （二）日本的互助合作模式日本的互助合作模式，是指在日本金融市场中，民间金融机构在住宅信贷方面非常活跃，民间与官方相互结合的住房金融模式。其模式的主要内容是：首先，重视建立官方的和官民结合的机构或组织，以保证政府住房政策、法令和计划的贯彻执行。其次，建立具体贯彻执行政府政策的机构，如“住房金融公库”作为政府对住房进行资助的一种组织，行使政策性住房金融的职能。第三，建立为政府制定政策出谋划策的咨询机构。政府既对住宅建设投资给予资助，同时又大力扶植住房金融业务的发展，使得日本官民合作的特征更加明显，以及住房信贷市场更加活跃。具体做法是：通过储蓄和发行债券筹集资金，使开发商和购房者都可以通过抵押获得长期的资金融通。日本政府有财政性贷款计划，通过邮政储蓄、国民年金等手段，每年把一部分资金提供给公营开发机构建设住宅，并以间接投资方式向公营住宅金融公库提供住房信贷资金，再由公库根据住房政策向民营开发机构和个人购建房者提供低息贷款。 （三）德国的合同储蓄模式这是我国住房储蓄银行的原型。合同储蓄模式的特点是，以居民为中心，按照互助合作、合同约束、先存后贷、封闭运行的原理，任何居民个人按照合同契约规定，连续几年存人一定数额的定期佑蓄存款，当存够一定金额时．即可取得住房贷款的权利。一般来说，存款利率和贷款利率都低于资本市场的市场利率。当贷款需求超过信贷资金来源时，则按时间先后顺序以及存款金颧的多少规定顺序分配贷款。当居民购房时，政府按其每年储蓄额的一定比例支付补贴。低收人家庭还可以减免个人所得税。这种合同储蓄模式的优点是：利率较低而且稳定，利率水平完全由借贷双方在签订储蓄合同时自行确定，不受资本市场利率波动和通货膨胀因素的影响；贷款资源充足，本着先存后贷、量存为贷的原则，不会出现因资金不足而无法贷款的现象；配贷机制较为公平合理，按照时间先后和存款金额的多少来确定分配贷款的顺序，比较公平、公正和公开。 （四）美国的住房抵押贷款模式住房抵押贷款就是购房者在借款时必须以所购住宅作为
住房公积金规章制度 【篇一：住房公积金管理制度】 住房公积金管理制度 第一章总则 第一条为加强集团公司对住房公积金的管理，维护员工的合法权益，提高员工的居住水平，根据国家相关法律、法规，结合企业实际， 特制定本制度。 第二条集团公司员工的住房公积金缴存、提取、使用、管理和监督 均适用于本制度。 第二章管理部门及其职责. 第三条住房公积金管理由集团公司财务管理部负责。 第四条财务管理部对住房公积金管理履行下列职责： 1、依据有关法律、法规和政策，制定和调整住房公积金的具体管理 措施，并监督实施； 2、依法拟订住房公积金的具体缴存比例； 3、确定住房公积金个人住房贷款最高额度； 4、审批住房公积金归集、使用计划及其执行情况报告； 5、需要决策的其他事项。 第三章缴存方式 第五条住房公积金由员工个人和所在单位按规定比例共同缴存。员 工个人缴存的住房公积金和员工所在单位为员工缴存的住房公积金，属员工个人所有。 第六条员工个人缴存的住房公积金由单位每月从员工个人的工资中 代扣代缴。 第四章提取和使用 第七条员工有下列情形之一的，可以提取员工住房公积金账户内的 存储余额： 1、购买、建造、翻建或者大修自住住房的； 2、退休的； 3、完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的； 4、与所在单位终止劳动关系后，未重新就业满五年的； 5、出境定居的； 6、户口迁出本省行政区域的； 7、偿还购房贷款本息的；
8、房租超出家庭工资收入规定比例的； 9、集团公司规定的其它情形。 第八条住房公积金按规定用于员工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作它用。 第五章日常管理 第九条公积金总账、个人分户账设在集团公司财务管理部，分(子) 公司按月计提单位应缴纳的公积金部分，并做账务处理。 第十条分(子)公司应建立个人公积金明细账，并及时进行登账。 第十一条分(子)公司的出纳员负责本单位员工公积金的日常管理， 每月15日至20日向财务管理部报送公积金增 减变动表，做到与集团公司及时对账。 第十二条分(子)公司每月20日全额向集团公司交纳公积金，财务 管理部于每月月末向公积金管理部门汇缴本月公积金。 第十三条公积金的缴存、转出、转进等手续由财务管理部统一办理。第十四条缴存住房公积金的员工，在购买、建造、翻建、大修自住 住房时，可以向住房公积金管理中心申请住房公积金贷款。贷款申 请由员工本人向住房公积金管理中心提出，审批贷款资格确认后， 集团公司依据事实，提供有关资料，出具证明。 第十五条缴存公积金的员工在退休、死亡时，出具有效证明，可以 全额提取个人公积金账户的全部余额，分(子 )公司员工在办理提取个人公积金时，由分(子)公司公积金管理人员 到财务管理部统一办理。除此之外，凡因其他原因提前支取住房公 积金的员工，从支取之日起将终止个人缴存的住房公积金和单位缴 存的住房公积金。 第六章附则 第十六条本制度由集团公司财务管理部负责解释。第十七条本制 度自发布之日起实施。 【篇二：浅谈我国住房公积金制度】 浅谈我国住房公积金制度 【摘要】住房公积金制度是我国实行住房制度改革中的重要手段之一，本文通过对我国住房公积金现状进行研究，分析其存在的问题 并提出完善对策。 【关键词】住房制度改革；住房公积金；住房公积金制度 0.引言
单位制度建设存在问题 在企业单位中存在着那些问题，下面是品才小编为大家推荐单位制度存在问题的内容，希望能够帮助到你，欢迎大家的阅读参考。 单位制度建设存在问题1、制度不够健全并没严格执行。笔者在长期做企业管理咨询和调研中发现，中国民营企业存在严重的制度缺陷，急需进行完善。企业各方面的管理制度特别不健全，已经制订的制度也没有得到严格的执行。调查中各类企业的管理人员几乎都是90%以上的人认为制度不健全，即使有制度也没有得到严格执行。 2、缺乏管理制度的制度及部门。缺少一个关于管理制度的制度，表现在制度制订的程序不尽合理，没有一个明确的组织承担制度的最终决策，其可操作性和制度间的衔接性不强。整个制度建设缺乏规划性，基本上是出了一件事情就拟定一个制度进行管理，制度之间自相矛盾。 3、制度与企业发展及流程脱节。制度作为工作运行的基本管理政策，规范企业经营管理，但中国民营企业制度体系不完善，整个公司基本上是靠经验管理，且不同的人做同样的事情其做法和流程不尽相同，出现问题大部分靠人协调，而不是制度和流程协调，出现制度与企业发展脱节，失去了制度化管理的意义。 4、制度体系欠缺且撰写不够规范。大多数民营企业没
有一套行之有效的制度体系，从众多民营企业提供的一些制度来看，制度撰写不严谨，不规范。语言风格、格式、条款粗细不一，可复制性不强。 单位制度建设存在问题解决措施1强化组织领导，加强沟通与配合 中小企业信用体系建设工作包含的内容丰富，涉及政府、银行等多个部门。因此，各有关部门要高度重视此项工作，在征集企业信用信息的过程中，要密切配合，只有各部门相互沟通协调配合，才能形成全力，才能为搭建中小企业信用体系搭建平台。 2加强宣传，提高认识 中小企业信用体系建设工作量大，银行系统要及时加强宣传，组织银行、企业开展企业征信知识培训，提高银企及广大公众对信用体系建设重要性的认识，要把中小企业信用体系建设作为信用环境建设工作的一项重要内容进行部署，取得政府及相关部门的支持，为信用体系建设工作扫清障碍。 3加强调查研究，甄别信息真假 中小企业信用信息必须真实可靠。因此银行在与企业联系时，要特别注重对企业信息真实性考察，尤其是与银行无信贷往来关系的企业更是调查的重点 4做到“三个防止”，维护企业权益 1
我国现行住房公积金存在的问题和对策 一、住房公积金的概念和特点 1.1、住房公积金的概念 住房公积金是单位及其在职职工缴存的长期住房储金，是住房分配货币化、社会化和法制化的主要形式。住房公积金制度是国家法律规定的重要的住房社会保障制度，具有强制性、互助性、保障性。单位和职工个人必须依法履行缴存住房公积金的义务。职工个人缴存的住房公积金以及单位为其缴存的住房公积金，实行专户存储，归职工个人所有。 住房公积金贷款的全称是个人住房担保委托贷款。它是指住房资金管理中心运用住房公积金委托商业性银行发放的个人住房贷款。住房公积金贷款是政策性的个人住房贷款，一方面是它的利率低；另一方面主要是为中低收入的公积金缴存职工提供这种贷款。但是由于住房公积金贷款和商业贷款的利息相差1%有余,因而目前无论是投资者还是购房自住的老百姓都比较偏向于选择住房公积金贷款购买住房。 住房公积金贷款与商业贷款的差异 住房公积金管理机构制定的《个人住房担保委托贷款办法》和中国人民银行等金融机构颁布实施的《个人住房贷款管理办法》，虽然都是为人们在购房中缺少资金而发放的贷款，但两者又有所不同，具体区别在于： 1.1.1、贷款对象有所不同。住房公积金管理机构发放的住房抵押贷款的对象是住房公积金的缴存人和汇缴单位的离退休职工，其贷款的对象必须具备下列条件： ●持续缴存6个月住房公积金或已累计缴存24个月以上且目前还在继续缴存。 ●具有稳定的职业和收入，有偿还贷款本息的能力。 ●具有购买住房的合同或有关证明文件。 ●提供住房资金管理中心及所属分中心同意的担保方式。 ●符合住房资金管理中心规定的其他条件。 而一般的金融机构发放的住房抵押贷款对象应是具有完全民事行为能力的自然人，即不限于住房公积金的缴存人和离退休职工，也就是说其对象的范围大于前者。 1.1.2、贷款额度有所不同。一般的金融机构发放的住房抵押贷款的最高贷款额不得超过购房款的80％。 1.1.3、贷款手续不同。公积金贷款必须先到住房资金管理中心进行申请，接受住房资金管理中心的初审，初审合格后由住房资金管理中心出具证明，方可办理公积金贷款。因此公积金贷款的手续较一般住房贷款的手续更为复杂。商业贷款在借款人签订购房合同后，直接到相关银行经办机构或与银行签订合作协议的开发商处提供有关材料即可办理。