毕业论文
题目：商业健康保险在我国发展的现状原因及其对策分析
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目录
摘要 (3)
一、商业健康保险存在的必要性 (4)
（一）从人口老龄化方面探讨商业健康存在的必要性 (4)
（二）从“广覆盖、低水平”为住特征的医疗制度看健康保险存在必要性 (5)
（三）发展商业健康保险有利于健全社会保障体系 (5)
二、商业健康保险从在的可能性 (6)
（一）国民收入提高和人们生活方式的改变需要商业健康保险 (6)
（二）法制建设的不断健全 (6)
三、中国商业健康保险发展现状 (6)
（一）我国商业健康保险与上世纪80年代初至今的发展状况 (6)
（二）我国商业健康保险市场发展水平的滞后 (7)
四、中国商业健康保险发展面临的问题 (8)
（一）供求双方都存在障碍 (8)
（二）道德风险和欺诈风险的挑战 (8)
（三）相关政策法规与环境的配套 (9)
五、商业健康保险发展的原因分析 (9)
（一）在传统的公费、劳保医疗制度下人们养成了不良习惯 (9)
（二）健康保险市场蕴含的无线商机与其本身的矛盾 (10)
（三）国家对补充发展医疗保险的定位不明确 (10)
六、中国商业健康保险的发展对策 (11)
（一）提高商业健康保险的社会认同感 (11)
（二）政府应在医疗保障市场中发挥积极的作用 (11)
（三）政策支持 (12)
七、总结 (13)
八、参考文献 (14)
商业健康保险在我国发展的现状、原因及其对策分析
摘要
作为我国医疗体系重要组成部分的商业健康保险，不仅与人们的切身利益息息相关，而且已成为人们一生中需求最大的保险险种。我国商业健康保险市场潜力巨大，前景广阔，理应成为保险市场中的一个亮点。但由于我国现有“低水平、广覆盖”的医疗保障体系、人们在传统医疗体系下形成的消费观念以及保险公司自身的问题等原因，使我国商业健康保险的发展一直存在巨大的阻力。因此本文就商业健康保险存在的必要性、可能性进行分析。然后描述了商业健康保险在我国的发展现状。阐述了商业健康保险存在的问题。而后针对问题进行原因分析。最后提出改进和完善商业保险的对策。让商业保险的作用得到完整的发挥，从而保证社会的和谐与稳定。
所谓健康保险，是指以被保险人的身体为保险标志的，是被保险人在遭受疾病或者以外事故所致伤害时发生的医疗费用支出和收入损失获得经济补偿或给付的一种人身保险，包括医疗保险、疾病保险、收入保障保险和护理保险的内容。近年来，商业健康保险已是我国医疗保障体系的重要组成部分，与广大人民群众的生活和利益密切相关。党中央、国务院对商业健康保险的发展给为重视，温家宝总理曾两次做出重要批示，强调指出：“逐步发展商业健康保险，把商业健康保险与社会医疗保险结合起来，不仅有利于满足广大群众的医疗需求，而且有利于发展经济、稳定社会。”这一重要批示是我们做好新时期商业健康保险工作的行动纲领。
一、商业健康保险存在的必要性
（一）从人口老龄化看商业健康保险的必要性
人口老龄化是社会发展的趋势与潮流。联合国认为，如果一个国家60岁以上老年人口达到人口总数的10%或者65岁以上老年人口占人口总数的7%以上，那么这个国家就已经属于人口老龄化国家。
根据这个标准来看我国。第五次人口普查表明，2000年我国65岁以上老年人口已达到8811万人，占人口总数的6.96%，我国已经接近老龄化国家：2005年底全国1%人口抽样显示，我国总人口数达到130756万人，其中65岁以上人口达到10055万人，占人口总数的7.7%。从数据可以推断，我国已经真正成为人口老龄化国家，而我国现行的基本医疗保险制度的主要筹资方面是用人单位和职工共同缴费，前者缴费率为职工工资总额的6%左右，职工个人缴费率为本人工资收入的2%左右，离退休人员不再负担医疗保险费。由于老龄化的进程加快，使得在职职工与退休人员的比例，即：负担系数上升。1980年12.8个在职职工中有1位退休人员，2003年2.4个在职职工中就有1位退休人员。这表明，一方面提供医疗保险基金的缴费人数相对于使用这笔资金的人数在减少，另一方面享受医疗保险待遇的人数却在迅速扩大。由于医疗保险制度是在原公费、劳保医疗制度的基础上建立起来的，没有基金的积累和沉淀。对于在实行新制度时已经退休的人来说，他们所需的医疗保险基金就够成一笔“隐形债务”。在没有其它渠道的基金解决他们医疗保险“隐形债务”的前提下，人口老龄化造成医疗保险筹资的有限性与使用的相对无限性之间的矛盾，给基金的可持续发展带来了潜在
的压力。同时老年人患慢性病的比率为71.4%，有42%的老年人患有2种以上的疾病。老龄化导致的医疗费用的消耗也将大幅度增长。有研究表明，在医疗服务价格不变的条件下，人口老龄化导致的医疗费用负担年递增率为1.54%，未来15年人口老龄化造成的医疗费用负担将比目前增加26.4%。因此，无论是从基金来源，还是从基金的支出方面考察，医疗保险基金都不能解决人口老龄化带来的沉重开支，无独有偶人口老龄化所产生的“四二一”家庭模式和抚养系数比上升，将使得现行的家庭医疗费用的支出更困难。因此我们必须寻找一个可以缓解其压力的有效方式——完善商业健康保险。
（二）以“广覆盖、低水平”为主要特征的新型医疗保险制度更需要商业健康保险的辅助。从保障范围看，所谓“广覆盖”，并不是指覆盖全民，而是保障城镇在岗职工，广大的乡镇企业职工、部分城镇居民、9亿农村人口和大中小学生均为在保障范围之列。据估计，在当前中国竟有65.7%的居民没有享受医疗保险，事实上医疗保险的覆盖率处在很低的水平，特别是在人口众多二相对贫困的广大农村地区，高达79.4%的农村居民没有医疗保险，这部分群体一旦生病，所有医疗费用均需自己承担。从保障水平看，国务院在《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》中规定的社会医疗保险统筹基金的最高支付限额为当地职工社会平均工资的4倍，这种支付水平只能为参保人员提供基本医疗保障，不能满足其对重病、大病的医疗保障需求，“因病致贫、因病返贫”的现象在一些经济欠发达地区较为突出。其直接危及社会的和谐与稳定。因此完善与发展商业健康保险以维护社会的稳定发展。
（三）发展商业健康保险有利于健全社会保障体系，完善社会主义市场经济体制。发达市场经济国家经验表明，健全的社会保障体系是完善市场经济体制的基本支柱之一，要健全社会保障体系必须发展商业健康保险。同时我国近年来基本医疗保险改革的实践表明，单靠政府力量难以满足广大人民群众快速增长的多元化健康保障需求。而发展商业健康保险，可以充分发挥市场机制作用，降低社会健康管理成本，提高健康管理质量和效率，可以有效缓解政府财政压力，提高社会保障水平，增进人民福利，能促进社会主义市场经济体制的完善。还有发展商业健康保险有利于支持医疗卫生体制改革，促进公共卫生服务体系的形成。因为建立商业健康保险制度和改革医疗卫生管理体制是完善社会保障体制的重要方面。所
以发展商业健康保险可以带动医药卫生产业发展，促进医疗卫生资源的合理配置，改善医疗服务质量，提高医疗服务水平。在推进城镇医疗卫生体制改革的进程中，通过发展商业健康保险，不仅可以改善医疗保险的风险控制机制，减少医疗费用支出，而且可以对基层卫生服务和农村卫生资源严重不足的现状给予有效补充，加强对传染病的预防和控制，有利于公共卫生服务体系的形成。
二、商业健康保险存在的可能性
（一）随着国民收入提高和人们生活方式的改变，风险因素明显增加，特别是自从“非典”和“禽流感”之后，人民的风险意识逐渐增强，关注健康、追求健康的人越来越多。不少人养成了定期到医院检查身体的习惯，这种趋向对发展商业健康保险提供了良好契机。而且随着人口老龄化和家庭结构小型化，人们养儿防老的观念发生了变化。而且原来依靠国家和单位养老、医疗保健的情况一去不复返了，以上种种都为商业健康保险的发展提供了必要条件。
（二）法制建设的不断健全。“为了不降低一些特定行业职工现有的医疗消费水平，在参加基本医疗保险的基础上，允许有条件的企业建立职工补充医疗保险，保险费是在职工工资总额4%以内部分，从应付福利费中列支，应付福利费不足部分，作为劳动保险费直接列入成本”。这是国家给企业的优惠政策，也是鼓励商业性补充医疗保险发展的政策支持。同时，保险监管部门积极推动健康保险业务的规范发展。一是2002年12月，中国保险监督管理委员会专门下发了《关于加快健康保险发展的指导意见》，提出了加快发展商业保险业务、加强健康保险专业化经营和管理、建立适应国情的健康保险发展模式等方面的原则要求。保监会也曾多次召开座谈会，专题研讨有关发展健康保险的宏观政策支持。二是目前保监会正在着手起草《健康保险管理暂行办法》，其中对健康保险的定义、业务范围、产品开发、专业经营等行业标准进行了规范，将有力推动中国健康保险的快速发展。
三、中国商业健康保险发展现状
（一）我国商业健康保险始于上世纪80年代初人寿保险业务的恢复。1996年底，以城镇职工基本医疗保险制度的推出为契机，中国商业健康保险业务开始全面展开。到目前为止，国内有资格经营商业健康保险的主体达50余家，已经有29家寿险公司和8家产险公司经营健康保险。近年来，各保险公司对于经营健康保
险业务性质和特征的认识逐渐加深，在经营管理方面积累了一定的经验，取得了一定的成就。表现在：一是覆盖人群逐渐扩大。2001年，商业健康保险承担人首次突破1亿人次，2002年达到了1.36亿人次，2003年接近1.5亿人次；二是业务发展迅速。保费收入呈高速增长态势，年均增幅高达30%，而同期寿险保费增幅仅为14%（见表一）；保费占寿险的比重也在逐年提高（见表二）；三是经营主体不断增加，产品不断丰富。根据修改后的《保险法》从2003年开始，财产保险公司也可以经营短期健康保险，这使有资格经营健康保险的主体增加到50家以上，提供的医疗健康保险产品种类已超过300种。除了传统的费用补偿型产品和住院津贴型产品，保险公司也开始涉足失能收入损失保险和长期护理保险等新领域。四是业务结构逐步从以团险业务为主转变为以个人业务为主，到2003年个人业务占比达到62.19%。五是服务领域日益拓宽，社会影响明显扩大。保险公司提供的健康保险已经覆盖了包括电力、铁路、邮政、通讯等行业在内的各大行业，社会影响也明显扩大。
表1 1997—2003年我国商业健康保险保费收入
（资料来源：吴定富. 发展商业健康保险为完善社会主义市场经济体制服务【J】.中国金融半月刊，2003，（11）.）
表2 1997—2003年我国商业医疗保险保费占寿险的比重
（资料来源：吴定富. 发展商业健康保险为完善社会主义市场经济体制服务【J】.中国金融半月刊，2003，（11）.）
（二）中国商业健康保险市场发展水平严重滞后
自1982年国内恢复开办人身保险业务以来，中国商业健康保险市场的发展历程已有二十余年的时间，但由于保险公司自身原因和缺乏外部环境的有效配合，一直得不到有效发展，长期处于“供给缺位”状态。这可从两个方面来看。
(1)从保险普及率来看，中国商业健康保险普及率偏低。据统计，2002年中国商业健康保险费收入为121.55亿元，人均健康险保费支出约为9.38元，远远低于
同期237.6元的全国保险密度平均水平。2002年全国商业健康保险的覆盖面为1.12亿人，约占全国总人口的8.6%。相对于广大农村地区而言，城镇的情况虽较好一些，但总体上普及率仍偏低。（2）从保费占有率来看，中国商业健康保险占国内生产总值（GDP）的比重偏小。2002年中国国内生产总值为104790.6亿元，健康险保费收入为121.55亿元，两者相比，健康险保费收入占GDP的比重仅为0.116%。而同期其它国家美国13.0%--14.0%、德国、澳大利亚8%--9%、日本、英国6%--7%的该项指标则比中国高出许多。
四、中国商业健康保险发展面临的问题
（一）供求双方都存在障碍
1、保险有效需求不足
过去，在计划经济体制下，政府对国有部门的职工实行几乎“从生到死”的全方位保障。目前，在社会主义市场经济体制下，承担风险的主题逐渐由政府转移到企业和个人。但由于1959—1980年，国内商业保险停办长达20年之久，中国人的风险、保险意识必然滞后。
2、供给存在缺口
目前巨大的健康保险市场需求空间，对于保险公司来说，理应是一个难得的发展机遇。但总体上看，各公司健康保险业务规模并不大，险种单一、数量少、价格高、保障程度低是当前健康保险市场供给状况的真实写照，公众急需的是纯粹的医疗保险、老年护理保险等，而市场上没有老年护理保险，且一些险种又是以附加险的形式随主险开展并以统保形式承担的，难以满足人们的需求。（二）道德风险和欺诈风险的挑战。开发合适的健康保险产品相对较为容易，而投保人、医疗机构和保险人三者之间的利益冲突难以协调，管理难度较大，极易导致医疗费用的失控和保险公司经营风险过大。医生是否按患者的实际需要提供诊疗，患者是否合理进行医疗消费，是否带病投保，是否存在诈赔保险金的道德风险等等。对此，保险公司因存在专业技术上的障碍而无法一一核定其合理性，或者努力扩大调查范围和增加核查人员已核定其合理性，但有会因此造成经营成本的不断攀升。同时风险管理水平滞后。保险公司受专业医疗技术的人才的匮乏、精算技术的落后、核保核赔力量薄弱、专业化信息管理水平低下等因素的制约，风险管理手段相当落后，导致经营风险难以控制。
（三）相关政策法规与环境不配套。应该说，商业健康保险在完善社会医疗保障体系中将会发挥越来越重要的作用，但是由于目前发展商业健康保险的相关政策法规与环境不配套，从而极大制约了其发展步伐。日前国家尚未在政策法规上对于补充医疗保险的业务性质、经营主体、商业保险公司是否可以开办以及如何开办等一系列问题予以明确，政府没有制定有利于指导中国社会医疗保障体系发展的长远规划及其相关实施细则，因而商业健康保险的发展也就缺乏制度保证。针对不同的险种没有相应的法律作为保障。无法可依，即名不正、言不顺、言不顺、力不行。一旦有保险理赔案件而由于无相应的制度保障，就会造成不必要的法律纠纷，影响保险的信誉度。同时政府尽管已经认识到了商业健康保险的重要作用，但在财政上却没有给与相应的政府支持，因此不能促进它的长足发展。
五、商业健康保险发展的原因分析
（一）在传统的公费、劳保医疗制度下，职工享受超经济水平的全面保障，严重扼杀了商业健康保险的生存空间。不仅如此，医疗“大锅饭”思想的盛行，职工费用节约意识的淡薄，直接助长了医疗开支的上涨。由于商业健康保险市场与社会医疗市场的高度关联性，因而来自医疗市场的风险又会全部转嫁给商业健康保险市场，这对商业健康保险业务的经营是颇为不利的。在实践中也从在认识上的偏差，这种偏差同时来自供需双方。从需求方来讲，往往认为单位已经参加了社会医疗保险，就没有必要再参加商业保险，这其实是对社会保险与商业保险功能认识上的偏差。从供给双方来讲，寿险公司往往认为开办健康保险业务手续繁琐，易发生理赔纠纷，同时有获利不丰，因此积极性不太高；价值经营风险过高，专业人才缺乏和管理难度加大，一些寿险公司不愿投入过多的人力、财力去开发险种和拓展市场，这其实是对健康保险发展前景认识上的一种“短视”。另外，自2001年以来，随着投资型寿险产品的推陈出新，一些寿险公司纷纷推出了分红功能，而恰恰将健康保险的最主要功能——保障功能，加以忽略和软化，保险人不仅未给予消费者正确的引导，反而过多地进行了误导宣传。虽然短期内健康保险保费收入会有跳跃式的增长，但长期内恰恰漠视了广大刚刚摆脱温饱的消费者对于健康保障的巨大需求，容易诱使保险消费者形成“轻保障、重收益”的非理性消费观念，表现在：消费者在购买健康保险产品时，不是根据自身健康状况和经济承受能力，而是热衷于与其他投资型险种进行片面的比较，这种对于中国健
康保险长远发展的负面影响不可小视。
（二）所有寿险公司都看到了健康保险市场蕴含的无限商机，但出于对医疗费用失控风险的忧患，及人们道德欺诈行为的存在谁也不敢在这个充满风险的市场中盲目冒进，两者遂产生了矛盾。面对如此诱人的市场前景，保险公司却似乎显得无动于衷，尽管市场上市场有新的健康保险险种推出，但销售规模未有质的突破。从市场运行状况看，无论在国内还是在具有百余年健康保险经营历史的发达国家，健康保险业务的经营效果均不太理想，主要表现为高赔付率、高成本、无利润或微利润。据统计，目前中国所开办的百余个健康保险险种中，有近1/3的险种是亏损的，个别险种赔付率甚至高达500%以上，加之代理费用和管理费用等经营成本支出，市场面基本上处于亏损状态。大面积的亏损，一方面表明市场潜力有多大，市场风险也就有多大，利弊相劝，还是稳妥为佳；另一方面，保险公司出于自身利益考虑，在设计险种时往往把风险控制放在首位，从而导致费率居高不下、投保条件极为苛刻，这在很大程度上又抑制了市场需求，最终促成了“供需缺口”市场局面的形成。而开发健康保险险种缺乏大量基础数据。健康保险的费率确定因素与其他寿险产品明显不同，它依据的不是死亡率而是疾病发生率和医疗费用率等因素，但是目前没有专门机构针对特定人群的发病率和基本医疗费用率进行数据搜索和统计分析工作，这使得险种设计缺乏数据支持，费率厘定缺乏科学性。若费率过低，则保险人将承担巨额亏损风险；若费率偏高，又将因缺乏吸引力而滞销。还有医疗费用失控。近年来医疗费用支出大幅飙升，据有关部门统计，目前居民自费看病的费用已占其健康支出的80%，仅以1982-1996年为例，中国医疗费用的年均增长速度超过了24%,大大高于GDP德增长水平。许多保险公司不敢冒高赔付率风险去开发健康保险险种。
（三）因为国家对补充医疗保险的发展定位不明确。补充医疗保险作为基本医疗保险的一种补充形式，是单位及其职工在同一参加基本医疗保险之后，由单位或个人根据自身特点和财力，在坚持自愿基础上适当增加医疗保障项目、提高医疗保障水平的一种保险形式。补充医疗保险是社会医疗保障体系的重要组成部分，是未来商业健康保险的发展方向。但是，目前国家尚未在政策法规上对于补充医疗保险的业务性质、经营主体、商业保险公司是否可以开办以及如何开办等一系列问题予以明确，导致社会保险机构与商业保险公司从各自行业利于出发，互助
争办补充医疗保险业务，互抢医疗保险资源，造成了目前医疗保险市场上的混乱局面，所以在很大程度上阻碍了商业健康保险的快速发展。还有虽然财政部为鼓励发展补充医疗保险而给予了“4%”的财务优惠政策，但是，一方面该税前列支比例过低而弱化了现有的政策作用，另一方面，缺乏专门的会计科目对补充医疗保险业务进行专项财务核算。所以相应具体到实质的制度政策仍停留在纸面上。
六、中国商业健康保险的发展对策
（一）提高商业健康保险的社会认同感。保险公司应定期运用典型赔付案例，积极宣传商业健康保险在保障社会安定、促进经济发展等方面的作用，大力普及健康保险知识，增强社会各界的保险意识，以提高商业健康保险的社会认同感与亲和力，使政府重视，政策支持，企业欢迎，百姓拥护。给予商业健康保险应有的社会地位。可以说，没有商业健康保险的积极参与，完善的医疗保障体系是不可能建立起来的。既然如此，政府就应该支持它的发展，给它一个与社会医疗保险平等的地位，将其作为社会医疗保障体系的一个重要组成部分而纳入其中，并以相关法律、法规等形式确定下来，使得商业健康保险与社会医疗保险共享管理成果、管理手段和管理设施。
（二）政府应在医疗保障市场中发挥积极的作用。由于医疗保健市场的特殊性和复杂性，非单方力量所能左右，因而政府在这一市场中的作用应受到足够重视。从某种意义上说，只要抓住了医疗保健市场中的主要矛盾，就从根本上控制住了商业健康保险的风险源头。就中国现阶段而言，政府在以下方面应有所作为：1、完善专业管理制度体系的建设。一是建立专业的精算体系，注重积累精算数据，加强精算评估，科学厘定产品费率，防范产品开发风险；二是建立专门的核保核赔体系，制定和实施健康保险核保核赔管理制度，加快研发和推广健康保险专用的核保核赔管理手册等专业技术工具。积极探索与医疗服务提供者之间的有效合作途径。
2、在健康保险的风险控制中，医疗服务提供者起着决定性的作用。探索建立医保双方的利益共享机制，有利于保险公司与医疗服务提供者建立有效合作关系，增强医疗服务提供者的风险控制意识，使保险公司在保证被保险人获得良好医疗保障服务的同时，能够有效控制经营风险。
3、加强对医疗服务提供者的管理。这是规范医疗行为、防范道德风险的关键。对医生而言，在日本，政府对医生执业资格的认证非常严格，医生的执业道德在《药师法》和《医师法》中均有详细规定，如果医生故意开假处方，一经查处，不仅信誉受损，而且会受到法律的严厉制裁。在这种制度下，医生的败德行为是较低的，这对中国富有借鉴意义。
4、在实务中，医保双方主要有以下合作途径：选择定点医院。保险公司可就健康保险保障范围内的医疗收费标准、医疗服务质量等内容，在各医院之间进行公开招标，引入竞争机制，从中遴选出如干服务规范、信誉良好的医疗机构，并与之签订合作协议。保护来此就医，只要属于保险范围内的病种，可不先缴费，而是事后由医院凭借相关证据与保险公司结算，以切断医疗机构与患者之间的“现金流”。如果非特殊原因，定点医院超过预先约定的费用标准，保险公司就要从付给医院的费用中扣减超过部分。如果节省了费用，医院则可以从保险公司拿到额外奖金。同时随机审查医疗服务。即保险公司可委派资深医师对定点医院和合同医生进行随机抽查，此举意在加强对医疗服务过程的协调管理，审核医院或医生所提供的施治方案和用药在医疗上是否必须和适当，以把好核赔关。也可大力推进医疗服务提供者的网络建设。在针对医疗服务提供者的管理内容上，保险公司应积极推动定点医院的电子化建设，由从初级的病例调阅、治疗调查等手工管理模式，逐步转变为通过网络化来实现费用控制和医疗服务协调管理，从而形成管理式医疗。总之保险公司通过参股或控股等方式，参与医疗机构管理，与医疗服务提供者之间真正实现“风险共担、利益共享”的统一体。这样政府解决了医改所带来的重大疾病无保障的难题，保险公司卸去了医疗费用无从控制的隐患，医院在医改冲击后找到了新的利润增长点，保户则获得了一份实实在在的健康保障。可以预见，政府、保险公司、医院、保户“四赢”的局面，其前景是非常广阔的，但需要各方的共同努力以及一个较长时间的磨合期。
（三）政策支持。加强法律法规的制定，营造良好的商业健康保险发展的外部环境。目前，国内已有几家健康险公司拿到牌照。为防止社保与商保之间的无序竞争，政府应抓紧有关商业健康保险的法律法规的制定，使商业健康保险行为即受法律约束又受法律保护。一是政府必须界定健康保险产品的经营主体及经营范围，明确什么样的健康险可由寿险、产险和健康险公司经营，什么样的健康保险
只能由健康险公司经营；二是规定从业人员资格和市场准入标准；三是制定相关的技术标准与风险管理标准以及协调配合机制；四是应加强监管力度，使商业健康保险公司能够持续、健康发展。五是应允许经营健康保险业务的保险公司享受以下税收优惠：保费收入免征营业税，利润免征所得税。也应允许参加商业健康保险的投保人，其缴纳的保费和获取的保险金享受以下税收优惠：若企业团体投保的保费支出部分，可以在一定额度内列入成本，在税前列支；个人缴纳的保费部分，不征收个人所得税，且个人获取的医疗保险金也不征收个人所得税。七、总结
综上所述，商业健康保险是一种市场化的风险转移机制，是一种市场化的社会互助机制，是一种用市场办法从容妥善安排人的生老病死的社会管理机制。在社会主义市场经济条件下，加快我国商业健康保险的发展，对于促进国民经济协调发展、构建和谐社会有着十分重要的意义。因此我们应尽力为其发展做出应有的努力。
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毕业论文 10000吨甘氨酸的生产工艺设计 作者姓名：乔培国 学科、专业：化工应用技术 学号：091652109 指导教师：郭文婷 完成日期： 酒泉职业技术学院
年产10000吨甘氨酸的生产车间工艺设计 摘要 甘氨酸是结构最简单的α—氨基酸，它的用途非常广泛，主要用于农药、医药、食品、饲料以及制取其它氨基酸，合成表面活性剂等。甘氨酸的生产方法有很多种，主要有氯乙酸氨解法和施特雷克法。在国内，由于技术、原料等原因，大都采用氯乙酸氨解法。 本设计的目的在于对年产1万吨甘氨酸的车间工艺进行设计和优化，本设计简要介绍了甘氨酸的主要用途，国内外的生产情况，研究进展和未来的发展趋势。结合国内的实际情况，本设计选用了氯乙酸氨解法，采用间歇式的生产方式，初步设计要求年产量1万吨，参照了许多文献及数据，对整个生产过程做了物料衡算，主要设备进行了热量衡算，并对主体设备氨化合成釜进行了设计，对生产工艺流程进行了优化，对车间进行了布置和规划。 设计经多次修改和调整，得到许多数据和能控制的工艺参数，所得到的产品理论上符合设计要求。 关键词：甘氨酸，生产工艺，收率，氯乙酸氨解
ANNUAL OUTPUT OF 1,0000 TONS OF GLYCINE WORKSHOP PROCESS DESIGN ABSTEACT Glycine is the most simple structure of the α-amino acids, it's use is very extensive, mainly for agricultural chemicals, pharmaceuticals, food, feed and other production of amino acids, synthetic surface-active agent. there are many methods of produce Glycine, the main solutions are ammonia and Chloroacetate Streck law. At home, because of technology, raw materials and other reasons, mostly use chloroacetic acid ammonolysis process . The purpose of the design is to optimize the workshop process of an annual output of 1,0000 tons of Glycine ,The design gives a briefing on the process of the main purposes of glycine, at home and abroad, production, research progress and future development trends. With the actual situation in China, the design chose chloroacetic acid ammonolysis process and use intermittent mode of production. preliminary design requirements of annual 10,000 tons, Searched a number of documents and data, to do the material balance of the entire production process, to do the heat balance of major equipment and designed the main equipment amination of reactor , optimized the production process . After repeated modifications and adjustments, got many data and to be able to get control of the process parameters, which are theoretically in line with the product design requirements. KEY WORDS: glycine, production process, yield, chloroacetic acid ammonolysis process
我国商业健康保险发展存在的问题及对策研究摘要：近年来，由于环境污染、人们工作压力大等原因而引起重大疾病屡屡发生。给人们的日常生活和社会经济造成了沉重的打击，人们对健康方面越来越重视。作为国民医疗体系中重要补充作用的商业健康保险的需求越来越多，它能够充分保障被保险人的合法权益，减轻政府的经济压力，同时在维护社会经济的稳定方面具有重要作用，能够促进社会的协调发展。我国商业健康保险的发展严重滞后于社会经济发展,原因不仅有自身的问题,还存在着外部的影响因素。对此，我国根据自身情况并借鉴外国经验出台了相应的一些促进我国商业健康保险发 展的对策。 商业健康保险不仅与人们的切身利益息息相关，而且已经成为人们一生当中需求最大的保险险种。我国商业健康保险市场潜力非常巨大，前景非常广阔，理应成为保险市场中的一个亮点。但是由于我国现有“低水平、广覆盖”的医疗保障体系，导致人们发展一直存在巨大的阻力。因此，就商业健康保险存在必要性和可能性进行系统分析。然后描述商业健康保险在我国的发展现状，阐述商业健康保险存在的自身问题。而后对这些问题进行原因分析。最后借鉴德国和美国的成功发展的案例对我国的商业健康保险提出改进和完善的对策。让商业健康保险的作用得到完整的发挥，从而保证社会和谐与稳定。 关键词：商业健康保险；现状；问题；对策 引言：我国的商业健康保险是用被保险人的身体作为保险标的，来保障被保险人在疾病或意外事故所导致伤害时的直接费用或间接损失获得赔偿的保险，包含医疗保险、疾病保险、收入保护保险和持久看管保险。疾病保险指以疾病的产生为给付前提的保险；医疗保险指以商定治疗的发生为给付条件的保险；收入保护保险指以因无意伤害、疾病致使收入间断或削减为给付保险金前提的保险；持
商业企业年度财务分析报告 商业企业年度财务分析报告怎么写?大家知道标准格式是什么吗?欢迎阅读以下这篇：商业企业年度财务分析报告范文! ××市商业局企业年度财务分析报告【1】 ××××年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。 销售收入实现×××万元，比去年增加30%以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。 (一)主要经济指标完成情况 本年度商品销售收入为×××万元，比上年增加×××万元。 其中，商品流通企业销售实现×××万元，比上年增加5.5%，商办工业产品销售×××万元，比上年减少10%，其它企业营业收入实现×××万元，比上年增加43%。 全年毛利率达到14.82%，比上年提高0.52%。 费用水平本年实际为7.7%，比上年升高0.63%。 全年实现利润×××万元，比上年增长4.68%。 其中，商业企业利润×××万元，比上年增长12.5%，商办工业利润×××万元，比上年下降28.87%。 销售利润率本年为4.83%，比上年下降0.05%。 其中，商业企业为4.81%，上升0.3%。
全部流动资金周转天数为128天，比上年的110天慢了18天。 其中，商业企业周转天数为60天，比上年的53天慢了7天。 (二)主要财务情况分析 1.销售收入情况 通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。 如南一百货商店销售收入比去年增加296.4万元;古都五交公 司比上年增加396.2万元。 2.费用水平情况 全局商业的流通费用总额比上年增加144.8万元，费用水平上升0.82%其其中：①运杂费增加13.1万元;②保管费增加4.5万元; ③工资总额3.1万元;④福利费增加6.7万元;⑤房屋租赁费增加50.2万元;③低值易耗品摊销增加5.2万元。 从变化因素看，主要是由于政策因素影响：①调整了“三资”、“一金”比例，使费用绝对值增加了12.8万元;②调整了房屋租赁价格，使费用增加了50.2万元;③企业普调工资，使费用相对增加80.9万元。 扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为905.6万元，比上年相对减少10.2万元。 费用水平为6.7%，比上年下降0.4%。 3.资金运用情况 年末，全部资金占用额为×××万元，比上年增加28.7%。
聚氨酯合成原料研究进展 摘要 主要综述了目前国外最基本聚氨酯合成的原料及其特点以及聚氨酯的品种类型和聚氨酯产品的主要应用。包括了聚氨酯粘胶剂、聚氨酯涂料、聚氨酯泡沫塑料、聚氨酯合成革、聚氨酯密封胶、聚氨酯纤维、聚氨酯橡胶及聚氨酯漆等。另外还对它们在生活中各方面的具体使用做了概述。涵盖了聚氨酯的合成原理、合成方法及合成工艺。并对合成聚氨酯原料的性质、用途、合成方法进行了研究讨论。对我国聚氨酯的发展状况及其发展领域分布作了分析。同时对世界聚氨酯及其原料工业的现状及进展有所描述。 关键词：聚氨酯，原料，合成，应用，进展
Pu synthetic raw material research progress ABSTRACT The paper mainly describes the basic synthesis at home and abroad and its characteristics of polyurethane materials and polyurethane breed type and the main application of polyurethane products. Including the polyurethane adhesive, polyurethane coating, polyurethane foam plastics, pu synthetic leather, pu sealants, polyurethane fiber, polyurethane rubber and polyurethane paints. In addition to them in the life all aspects of the concrete use is given. Covers the polyurethane synthesis theory, synthesis method and synthetic process. And polyurethane materials to the properties, applications and synthetic methods are studied discussion. The development of our country the status and development of polyurethane field distribution was analyzed. Meanwhile to the world of its raw material industry polyurethane described present situation and development. KEY WORDS: polyurethane, raw materials, application, polyurethane, progress
健康管理在社会医疗保险和商业健康保险中的应用研究 王汉亮(100027) 国家医学教育发展中心 社会医疗保险（以下简称医保）和商业健康保险（以下简称商保）是国家运用保险机制对全社会人民群众的生命健康进行有效保障的重要手段和措施，它体现了政府对人民群众生命健康的关爱和重视。从一定意义上说，医保与商保的工作效果直接关系到人民群众的生活与生命质量，关系到国民生产总值，甚至关系国家的安定团结。医保与商保的工作效果是受许多因素影响的，其中费用的控制问题是核心问题。如何既能高质量地满足群众的健康需求，又能有效地将费用控制在提供保障一方能够承受的范围内是一个世界性难题。根据发达国家走过的历程和我国医保与商保的现状表明，采取有效的措施，控制导致医疗费用快速上涨的根本原因，从而从根本上控制医疗费用的增长，是我们目前亟待解决的问题。 那么我们应该采取什么方法和措施，才能达到既满足群众的医疗健康的需求又控制医疗费用支出这一目的？本文拟对这些问题进行探讨。 一、导致医疗费用上升的主要原因 1、慢性非传染性疾病发病率迅速上升 随着社会经济的发展和人们生活水平的提高，我国疾病谱已经发生了很大的变化，与生活方式密切相关的慢性非传染性疾病(以下简称慢性病)已成为危害人们健康的头号杀手。以下几组数字可充分说明这一点： ●据卫生部门统计，我国疾病死亡谱发生了重大变化。上个世纪50年代，我国总死亡人口中约有24%死于生活方式疾病；到90年代末，则有约70%的人死于生活方式疾病。 ● 2004年10月由国务院新闻办公室发布了《中国居民营养与健康现状》的调查报告显示，慢性病患病率上升迅速，几种主要慢性病患病人次达到近6亿，其中高血压患病率为18.8%，估计全国患病人数1.6亿多；18岁及以上居民糖尿病患病率为2.6%，空腹血糖受损率为1.9%。糖尿病现患病人数2000多万，另有近2000万人空腹血糖受损；成人超重率为22.8%，肥胖率为7.1%，估计超重和肥胖的人数分别为2.0亿和6 000多万；血脂异常患病率为 18.6%，估计血脂异常现患人数1.6亿。 ●据《第三次国家卫生服务调查分析报告》的资料显示：我国2003年的卫生资源消耗达6500多亿元，因疾病、伤残等造成的损失大约8000多亿元，两项合计接近14000亿元。在这惊人的数字中，与生活方式相关的高血压、糖尿病、心脑血管病慢性病的医疗支出占30%以上，是十年前的5倍。 ● 2004年5月22日，第五十七届世界卫生大会做出的《饮食、身体活动与健康全球战略》决议中，预计到2020年慢性病引起的死亡率、发病和残疾将占所有死亡的73%（比2002年上升13%）和全球疾病负担的60%（比2002年上升13%）。这种状况如果不采取有效的措施加以遏制，将给国家的安定团结和百姓的生命健康带来重大隐患。 2、慢性病防治中存在的根本性问题 （1）只对症不对因。 众所周知世界公认的慢性病发生的主要原因有二：一是膳食总量过多或膳食结构不尽合理，畜肉类及油脂消费过多，谷类食物消费偏低；二是缺乏体力活动。既然慢性病发生发展的根本原因在于上述两方面，那么我们的治疗和预防就应该从这两方面着手。而目前我们对慢性病的治疗一般是对症治疗即血压高了降血压，血糖高了降血糖，很少涉及病因的治疗。致使病情不能从根本上好转，医疗费用居高不下。 （2）重治疗轻预防。 “预防为主，防治结合”，这是我国医疗卫生一贯倡导的方针。但在现实中，人们往往注重的是有病才看病。在医疗实践中，医生往往也是重治疗轻预防，预防和治疗严重分离：注重
商业模式分析报告 基于Alexander Osterwalder商业模式设计模型的宝洁公司商业模式分析
目录 一．宝洁公司简介......................................... 错误!未定义书签。二．价值主张.............................................. 错误!未定义书签。三．消费者目标群体........................................ 错误!未定义书签。四．分销渠道.............................................. 错误!未定义书签。五．客户关系.............................................. 错误!未定义书签。六．核心竞争力............................................ 错误!未定义书签。七．合作伙伴网络.......................................... 错误!未定义书签。八．成本结构.............................................. 错误!未定义书签。九．收入模型.............................................. 错误!未定义书签。十．结束语................................................ 错误!未定义书签。
商业模式分析报告 基于Alexander Osterwalder商业模式设计模型的宝洁公司商业模式分析 一．宝洁公司简介 宝洁公司始创于1837年，是世界上最大的日用消费品公司之一。宝洁公司通过其旗下品牌服务全球大约四十八亿人。公司拥有众多深受信赖的优质、领先品牌，包括帮宝适、汰渍、碧浪、护舒宝、潘婷、飘柔、海飞丝、威娜、佳洁士、舒肤佳、玉兰油、SK-II、欧乐B、金霸王、吉列、博朗等等。宝洁公司在全球大约七十个国家和地区开展业务。2012财政年度，公司全年销售额进840亿美元。宝洁公司在全球80多个国家设有工厂或分公司，所经营的300多个品牌的产品畅销180多个国家和地区，其中包括美容美发、居家护理、家庭健康用品等。 二．价值主张 产品价值：宝洁注重产品研发、申请多项专利、产品注重满足顾客某方面的强烈需求、飘柔等低端产品价格便宜使客户容易获得。 服务价值：一般意义上的产品研发和相关基础技术、大量持续投资与市场研究、将市场需求和产品技术很好的结合起来，创新产品、升级产品，包括功能、包装、概念等，针对消费者的沉浸式研究，通过融入到消费者的生活中去，更加深入的了解消费者的消费心理和消费习惯。
化学专业毕业论文选题参考 1. 如何运用化学史培养学生的创新精神和科学态度 2. 化学史在中学化学教学中的作用 3. 在中学化学教学中如何进行化学史教育 4. 如何让化学史走进中学课埻 5. 怎样看待化学家的作用 6. 中国炼丹术为何未发展成为科学化学的成因分析 7. 现代美国化学研究领先地位的确立及其原因 8. 信息时代的化学教育前景 9. 关于化学发展的历史分期探讨 10. 现代化学的特点及发展趋势 11. 论中学历史教材中应增加科学史的仹量的必要性 12. 化学史在学生素质教育中的作用 13. 浅谈中学化学教学中如何进行德育教育 14. 提高学生的化学自学能力 15. 提高学生学习化学的兴趣 16. 略论在化学教学中如何积极开展探究式教学 17. 略论课埻提问的设计与思维能力的培养 18. 略论非智力因素在化学教学中的作用 19. 如何运用化学实验发展学生能力 20. 浅谈化学教学中创新意识的培养 21. 中学化学课埻教学转化为社会实践的途径 22. 网络环境下的化学教学实践及思考 23. 浅谈数学知识在化学教学和学习中的应用 24. 化学实验教学与学生创新能力培养的探索 25. 加强实验教学提高创新能力 26. 利用化学实验对学生创新精神和实验能力的测量与评价研究 27. 培养学生创新思维的几种方法 28. 化学问题解决与创造性思维品质培养的研究
29. 开展研究性学习，提高学生科技水平和创新能力 30. 计算机辅劣教学在化学创新教育中的作用 31. 课埻引导探究教学模式 32. 论中学化学新教材的特点及教法 33. 优化课埻设计培养学生的创新素质 34. 运用多媒体教学提高课埻教学效率 35. 在化学教学中倡导创新精神 36. 中学化学课埻教学转化为社会实践的途径探索 37. 中学化学实验教学改革初探 38. 从教学理念更新到教学行为探索 39. 环境教育与中学化学教学 40. 浅谈中学化学计算题中数学知识的应用 41. 我国农药使用现状及环境影响分析 42. 浅谈我国中学教育模式与高考制度的关联性及利弊 43. 应试教育和素质教育在中学教育中的作用和地位分析 44. 中学生的早恋调查及分析 45. 中学厌学的家庭、社会原因分析 46. 义务教育阶段对辍学生的对策研究 47. 中学化学教学中如何培养学生化学兴趣 48. 如何提高中学生化学实验的劢手能力 49. “研究性学习”在化学教育中的实践 50. 农村沼气的开发利用研究 51. 浅议大气臭氧层破坏对全球经济的影响 52. 浅议温室效应对全球经济的影响 53. 浅谈村、镇建设的规划与耕地保护 54. 浅议化学兴趣（提高）班教学的组织与实践 55. 乡村化学教材的编排与使用调查研究 56. 启发性教学”在化学教育中的实践 57. 环境保护兴趣组的组织与实践 58. 大气污染物（如粉尘）对农作物的影响调查与分析
我国商业健康险发展现状 （一）保费收入现状 2006-2018中国商业健康险保费收入与增长速率统计表 单位：亿元2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018 509 716 871 1142 1594 2507 4136 商业健康险保 费收入 增长速率\ 40.7% 21.6% 31.1% 39.6% 57.2% 64.9% 2008-2018中国商业健康险收入占比统计表 单位：亿元2008 2010 2012 2014 2016 2018 商业健康险保费收入716 871 1142 1594 2507 4136 人身险保费收入9755 10147 11028 13124 16388 24231 商业健康险占人身险保 7.3% 8.6% 10.4% 12.1% 15.3% 17.1% 费比重 从我国商业健康险发展状况来看，商业健康险保费收入增长率从2012年至 今一直保持着持续上涨状态，2018年寿险业务原保险保费收入达到了23735亿 元，同比增长高达24.15%，而健康险业务原保险保费收入则有4136亿元，同比 增长64.9%。由以上数据可以明显看出，近几年来我国商业健康保险发展迅速， 并且商业健康险保费收入增长率也呈逐年上升趋势，但是在商业健康险快速发展 的初期阶段，商业健康险保费收入增长率有着较为明显的波动，在对数据以及相 关文献资料进行细致分析后笔者认为造成这一现象的原因有以下几个方面：首先， 在商业健康险快速发展的初期阶段，商业健康险无论是产品种类还是市场规模都 相对较小，在缺少强大且稳固的市场环境下，商业健康险的发展就会受到诸多因 素的影响变得极不稳定；其次，在商业健康险快速发展的初期阶段，商业健康险 的经营主要是借助寿险的经营经验，因此早起商业健康险具有明显的寿险公司特 点，因此保险产品多具备理财、投资等方面的功能，并且保险公司更加注重业绩 与利润的提升，因此在初期阶段对商业健康保险产品的重视度并不高，进而导致 商业健康保险保费增长速率较不稳定。
商业可行性报告 美亚公司 2004年2月28日 简介我国于1999年共有中等都市161座,小都市场体422座. 中小 都市污水排放量占全国污水排放量的55.6%.而且大部分中小都 市既分散又缺水,污水排放对我国的自然环境阻碍专门大专门广.必须对中小都市水污染进行操纵,并实现循环经济,解决大部分
中小都市的污水资源化的问题,这将关于中小都市及城镇的可持续进展是一个关键. 中小都市的污水特点是污水量变化较大,污水水质变化较大,受雨天阻碍较大.但融资的渠道中小都市较大都市为少,而污水排水渠道或不够健全,或全然没有. 美国科兰之星是适合于小城镇及开发区的组装水再生装置,起步于六十年代,1972年开始向全球销售.制造了至今无官司,无报废的记录.该装置适合每天27-30,000吨的处理能力,特不是1,000-30,000吨每天的项目.因为该装置成本有竞争力,基建速度快,节能及运行费用低,适合于无市政管道地区,污水能够就地处理就地消化及使用.随着人口的增加,装置的能力能够扩大.采纳先进的设计技术,设备可仅仅用作污水处理排放,也可作环境无公害的工厂,生产不同需求的中水及有机肥料.处理后的水质符合美国检疫局及环保局的标准.鉴于在小区内使用该设备无须化粪池,不须建筑市政管道,占地面积较小,设备能够地埋.燥音及气味较小,中水及处理后的淤泥可作为商品出售.自动化程度高,维修费用低.因而该产品既是投资的好项目,又是中小城镇污水资源综合利用的成熟项目.
处理工艺流程 1．Chief工艺简介 本方案采纳常规活性污泥法为处理工艺，要紧工艺设备采纳美国Chief公司生产的Ecolo-Chief（科兰之星）#EC-400K污水处理系统。 该装置的优点： (1)．处理后的水质达到并超过美国检疫局及环保局对再生水30-30 的国家标准。即BOD达到30，SS达到30。实际科兰之星能够超过那个标准，达到一个新的水平20-20，甚至BOD达到10以下。生活污水能够得到100%的处理。处理后的水质可用于绿化及灌溉﹐加压及过虑后的水用于冲厕。 (2)．消化后的污泥呈固态，大大减少排放体积及次数。且为有机肥，能够出售﹐这是环境无公害装置。 (3)．该装置比国内同等装置省电30%-40%，只需一个操作工每天约工作2-4小时，故运行费用较低。 (4)．该装置已在过去的32年中全球出售200余套。至今无纠纷，无损坏。是成熟的大工业生产技术。 (5)．此装置安装快，运输容易，效率高 (可达90%-95%)，易操作，维修費用低(约2%)，抗冲击力强，易于扩大处理能力，包
我国商业健康保险市场发展的对策分析 （一）提高商业健康险市场规模及覆盖 对商业健康险有一个正确、全面的认知是消费者购买商业健康保险的前提，同时也是促进商业健康险市场不断扩大，提升商业健康险覆盖的基础，因此保险公司方面应当加强对公众进行健康保险的宣传力度，提高社会公众对健康保险的认知，让更多消费者明白商业健康保险的重要性，从而扩大商业健康保险消费群体，促进健康险市场进一步发展。 （二）重视技术、管理经营模式创新、推进健康保险产品的创新开发行业的发展离不开技术、产品以及管理经营模式的创新，因此商业健康保险市场在发展过程中应当根据消费者的实际需求，推出相应的健康保险产品，同时根据保险行业发展态势，及时对经营管理模式进行优化创新，从而使商业保险市场得到更好的发展。 （三）挖掘市场人才，加强专业人才队伍建设，加大对人才的培养管理由于商业保险的运营具有一定的风险性，要求经营者与公司工作人员要有敏锐的眼光与较强的专业能力才能够有效开展相关业务。因此，要想使我国商业健康保险能够进一步发展，首先要做的就是挖掘专业人才，同时对现有健康保险人才进行培养，从而组建出一支高素质商业健康保险人才队伍，更好的开拓国内商业健康保险市场、发展商业健康保险业务。 （四）完善相关法规制度体系 当前我国在商业健康险方面的法律法规还并不完善，因此为了防止个别人钻法律的漏洞利用商业健康险来获取非法牟利，政府方面应当尽快对商业健康保险法律法规进行完善，同时明确商业健康保险在我国医疗保障体系中的地位，促进健康险市场的发展。 （五）国家加大对健康保险的政策扶持力度，促进行业数据共享 商业健康保险市场的良性发展离不开国家政策的扶持与市场监管制度的约束，因此国家方面应当推出促进商业健康保险发展的扶持政策，同时提高保险行业入行门槛、制定政府与市场多重监督管理制度，从而提升商业健康保险行业服务质量，使国内商业健康保险市场向规范化方向发展。与此同时，国家层面可以对商业健康险行业进行协调，成立行业发展协会，从而促进商业健康险内部数据
商业健康保险的发展现 状及对策 Last revised by LE LE in 2021
我国商业健康保险的发展现状及对策 摘要：随着我国经济发展和人民生活水平的不断提高，商业健康保险对“广覆盖，低水平”的基本医疗保险的补充作用在我国的医疗保障系统中变得越来越重要。但是商业健康保险的发展还受到很多因素的限制，在其发展过程中也存在很多问题，本文分析了我国商业健康保险发展的现状和存在的问题，对我国商业健康保险的发展提出了可行性建议，希望能对我国商业健康保险的发展以及整个医疗保障系统的构建起到积极作用。 关键词：商业健康保险发展现状存在问题对策 商业健康保险指保险公司通过疾病保险、医疗保险、失能收入损失保和护理保险等方式对因健康原因导致的损失给付保险金的保险，它是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种保险。健康险的风险本质在于控制病的发生率及医疗服务的费用水平。相对人寿保险而言，健康保险的定价更具灵活性，风险评估更具专业，健康保险的理赔更具社会性。 1.我国商业健康保险的发展现状 1998年12月14日，国务院下发《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》，中国商业健康保险业务才全面展开。随着我国经济发展水平的不断提高，人们的生活水平也得到了明显的改善，人们越来越重视自己的健康状况和医疗水平的发展，这为我国健康险行业的进步和完善提出了现实的要求。我国政府始终对发展社会医疗保险制度十分重视，在完善社会保障制度的同时，一直也没有放松对商业健康保险的扶持。商业健康保险是对于医疗保险的强化和补充，于整个国家整个医疗保障体系的完善起着至关重要的作用。 但到目前为止，我国商业健康保险的发展仍呈现出：规模小、覆盖率低、发展速度比较慢；发展空间巨大；盈利能力较差等三方面特征。目前我国商业健康保险规模较小，覆盖人群也不足10%，在我国医疗保障系统中所起的作用仍然较为有限，发展速度也并不乐观。而且我国商业保险仍处于发展初期，波动率大，业务风险也较大，保费收入不稳定，健康险的理赔管理的操作频次和
大专化工毕业论文范文 一：在工业设计领域应用系统论的思考 摘要：随着全球经济一体化，工业设计越发现示其重要的行业价值，设计师必须以更 开阔和创新的设计思路去迎接市场挑战。本文分析了系统论的概念、基本思想，通过对系 统设计对工业设计领域的应用实践进行介绍和探究，阐释了系统设计方法在设计过程运用 中的重要性。 关键词：系统;系统论;工业设计;应用 所谓系统，就是相互联系、相互制约的若干个有序元素的集合。系统论是以系统整体 的观点来分析和解决问题的科学方法论，已被广泛地用于科学技术各个领域，工业设计也 不例外，系统论为设计师提供了全面考察和分析解决设计问题的理论依据及分析方法。 1系统论的概念和思维方法 系统一词最早源于古希腊语，即部分构成整体。早在古代，人们在认识和改造自然社 会的过程中，已经萌发了各种各样的对世界进行整体性认识的系统观点和思想，这些观点、思想经过总结、整理和加工上升到了理论化、系统化的层面。现代系统论的基本思想是由 奥地利生物学家贝塔朗菲首先提出的。[1]他将系统定义为相互作用着的若干要素的复合体，一般系统理论是研究系统中整体和部分、结构和功能、系统和环境等等之间的相互联系、相互作用。贝塔朗菲的思想之所以具有里程碑的意义，并不仅仅是因为它的多样化学 科性质，更重要的是以一种整合之力的深刻洞察的思想，启发着后人用整体的理念来看待 世界及解决问题。系统设计的基本思想就是把所研究和处理的对象当作一个系统，分析系 统的功能、结构及研究系统、要素、环境三者之间的互动关系，以实现系统的最优化。[2]系统论是一种思维模式，为我们提供解决设计问题的理论依据，并作为探寻设计方法的指 导方向。 2系统论在工业设计的应用与发展 科特勒和拉思是这样评价设计的“：设计师通过对主要设计要素的创造性应用，来寻 求消费者满意度和公司盈利最大化的过程。”商业模式的变化往往要求设计也要有及时的 响应。[3]工业设计作为一个系统工程的设计，其涉及的领域也在不断地演化和扩充，下 文就是系统论设计方法在工业设计领域应用的研究总结。 2.1产品系统设计 系统论早期在工业设计的应用就是如何使产品系列化、模块化，既满足市场多样化的 需求又能批量化生产。在系统论的基本思想指导下，乌尔姆在早期的设计过程中，尝试将 系统设计分为两种基本的方式：一种是以一个主件为基础，依据用户自身的需求配置部件;第二种是系统单元的组合，单元本身已具有独立的功能，但可以通过增加更多的单元将系 统扩展为更有效的系统。这种模块化、系统化的产品系统设计思想成为设计史上非常重要
公司财务分析报告 一、公司情况简介 郑州百文股份有限公司,是一家大型的商业批发企业。90年代上半期,郑百文经营情况一直不错。1996年,经中国证监会批准发行A股,在上海证券交易所挂牌交易。1997年,主营业务规模和资产收益率等指标,在所有商业上市公司中排第一,进入国内上市企业100强。 98年,郑百文在中国股市创下每股净亏 54元的最高记录。1999年,郑百文一年亏掉 9.8亿元,再创中国股市亏损之最。20**年3月,郑百文刊登债权 人中国信达资产经营公司要求其破产还债的公告,8月22日起已暂停公司股票的市场交易。 二、财务分析说明 依据郑百文公布的1996—20**年中期财务报告、会计师事务所审计报告,以及通过其他公开渠道取得的有关资料,对该公司进行财务分析。需要特别说明的是： 1、财务报表和审计报告说明 1）郑百文在1999年度财务报表附注中承认：部份会计记录混乱,会计处理随意,内部往来长期未核对清理。 2）郑州会计师事务所、天健会计师事务所对其所做的1998年、1999年和20**年中期审计报告,均因郑百文“所属家电公司缺乏可信 赖的内部控制制度、会计核算方法具有较大的随意性”,以及“无法取得必要的证据确认公司依据持续经营假定编制会计报表”而拒绝发表 意见。
3）截止20**年6月30日,郑百文未能按期偿还银行借款已达21亿元,对该破产申请事宜及可能面对的由其他债权人提出法律诉讼所产生的后果,目前难以估计。 2、会计制度说明 郑百文在会计制度一致性上存在较大差异。公司对1999年12月31日应收款项余额按一年以内10%、一至两年60%、二至三年80%、三年以上100%的比例计提了坏帐准备；对存货中家电类商品按20%、其他商品按10%的比例计提了存货跌价准备；对长短期投资分项以其可收回金额低于帐面价值的差额提取了长短期投资减值准备。但到20**年中期,却又大幅度改变了相关资产损失准备的计提方法,即暂不计提短期投资跌价准备、应收帐款坏帐准备、存货跌价准备和长期投资减值准备。 3、有关结论说明 本报告主要是站在股东的立场上,分析其经营、管理方面存在的问题及亏损的主要原因。由于受资料、时间及其他条件的限制,报告得出的有关结论,可能存在着片面之处,请阅读者予以注意。 三、行业比较分析 要了解郑百文的财务状况和经营成果,有必要首先放在整个行业的大环境中进行比较分析。 1、行业比较说明 比较的范围选择是：商业板块中20家上市公司。这些公司是：武汉中商、武汉中百、昆百大、合肥百货、华联商城、中商股份、百隆科技、青百A、百大集团、王府井、杭州解百、重庆百货、兰州民百、
2018年商业健康险行业分析报告 2018年3月
目录 一、商业健康保险：打开保障空间的钥匙 (5) 1、战略重地：医疗保障第三大支柱 (5) 2、打开需求侧：人口结构与消费力带动 (7) （1）居民收入、结构改变推动需求增长 (7) （2）老龄化加剧健康保障需求 (8) （3）医疗保障体系压力催化商业保险需求 (9) 3、配合供给侧：政策支持与险企觉醒 (10) 二、理解健康险：具备量、质双优的人身险 (12) 1、人身险的重要组成：重疾、医疗为主 (12) 2、倚重病差益盈利，穿越周期的高价值产品 (13) 三、对标海外，我国的健康险路径 (14) 1、三大保障模式，商业健康保险影响不同 (14) 2、美国、英国、德国的经验借鉴 (15) （1）美国：商业健康保险主导模式 (15) （2）英国：国家健康保险主导模式 (17) （3）德国：社会健康保险模式 (17) 3、我国的发展模式：建立在三种模式基础上的新型社会保障体系 (18) 四、我国的借鉴与发展：商业健康保险蓝海 (19) 1、当前的问题及原因 (19) （1）我国商业健康保险的现实问题 (19) （2）产业局限：逆选择与道德风险 (23) （3）体制限制：公立医院垄断与社保资源分配失衡 (23) （4）公司滞后：成本控制乏力与产品创新不足 (24)
2、它山之石，发展方向 (24) （1）找准目标客户，不断创新满足变化中的需求 (24) （2）以客户为中心，精细化健康保险服务 (25) （3）打造完善健康产业链，进行健康管理 (27) （4）深度参与社会医疗保障体系建设 (28) 五、上市险企健康险市场谋篇布局 (29) 1、健康保险市场，商业保险公司的兵家之争 (29) 2、四大险企的谋篇布局 (32) （1）中国平安：战略核心，领先健康管理 (32) （2）中国太保：绘制客户脸谱+搭建健康产业链 (33) （3）新华保险：深化产品改革，打造健康管理平台 (34) （4）中国人寿：打通健康产业链 (34)
化工毕业设计开题报告 每一位大学生在毕业前都要书写自己的毕业设计，化学专业的同学们，大家知道怎么书写自己的毕业设计吗？以下是XX为大家整理好的化工毕业设计开题报告范文，欢迎大家阅读参考！ 3，4-亚甲二氧基苯胺，又名胡椒胺，白色至褐黑色固体，是染料、农药、医药的重要中间体。胡椒胺的N—取代衍生物是一种重要的含氮染料，在农药方面，胡椒胺可用于合成除虫菊滞增效剂;医药方面，它又是合成抗菌类药物喹诺酮的重要中间体，合成抗氧化剂和药物中间体芝麻酚(3 ，4 -亚甲二氧基苯酚) ，制备抗菌药奥索利酸和西诺沙星，合成治疗肝脏疾病的药以及抗肿瘤的药。 研究内容： 1、选择胡椒胺最佳的生产工艺流程; 2、进行物料衡算、能量衡算; 3、对关键设备进行设计计算，对其他设备进行选型计算，并进行主要经济技术指标计算; 4、列出工艺设备一览表(设备名称、规格、数量等); 5、绘出工艺流程图、主要设备图和车间平面布置图。 预期目标： 1、邻苯二酚缩合环化制备胡椒环：将邻苯二酚、过量的二氯甲烷、苄基三乙基氯化铵、KOH溶液同时加入带搅拌
器的反应釜中反应，反应结束后进入蒸馏反应釜中，蒸出二氯甲烷及胡椒环。 2、胡椒环硝化制备硝基胡椒环：将反应釜中加入胡椒环，用稀硝酸进行硝化，过滤，用热水进行重结晶。 3、硝基胡椒环加氢还原成胡椒胺：将硝基胡椒环，乙醇，催化剂加入反应釜， 搅拌下通氮气，升温，间歇加氢气，反应结束后，出料，抽滤，在减压蒸馏反应釜中除去乙醇和水，收集馏分，得产品胡椒胺。 设计(论文)的重点： 1、物料衡算; 2、主要设备的计算，换热设备的能量衡算; 3、经济效益核算。设计(论文)的难点： 设计中最佳工艺流程的确定及反应器的设计计算。 1、XX年1月5日至XX年1月31日查阅文献，撰写开题报告; 2、XX年3月9日至5月14日选择最佳路线，进行物料和能量衡算并绘出工艺流程图，进行设备计算、选型，主要经济技术指标计算，并绘出工艺流程图、关键设备图和平面布置图; 3、XX年5月15日至6月5日撰写并修改毕业设计说明书。
毕业论文 我国商业健康保险发展存在的问题及对策研究
摘要 近年来，由于环境污染、人们工作压力大等原因而引起重大疾病屡屡发生，给人们的日常生活和社会经济造成了沉重的打击，人们对健康方面越来越重视。作为国民医疗体系中重要补充作用的商业健康保险的需求越来越多，它能够充分保障被保险人的合法权益，减轻政府的经济压力，同时在维护社会经济的稳定方面具有重要作用，能够促进社会的协调发展。我国商业健康保险的发展严重滞后于社会经济发展,原因不仅有自身的问题,还存在着外部的影响因素。对此，我国根据自身情况并借鉴外国经验出台了相应的一些促进我国商业健康保险发展的对策。 商业健康保险不仅与人们的切身利益息息相关，而且已经成为人们一生当中需求最大的保险险种。我国商业健康保险市场潜力非常巨大，前景非常广阔，理应成为保险市场中的一个亮点。但是由于我国现有“低水平、广覆盖”的医疗保障体系，导致人们发展一直存在巨大的阻力。因此，就商业健康保险存在必要性和可能性进行系统分析。然后描述商业健康保险在我国的发展现状，阐述商业健康保险存在的自身问题。而后对这些问题进行原因分析。最后借鉴德国和美国的成功发展的案例对我国的商业健康保险提出改进和完善的对策。让商业健康保险的作用得到完整的发挥，从而保证社会和谐与稳定。 关键词商业健康保险；现状；问题；对策
ABSTRACT In recent years, due to environmental pollution and working pressure, significant diseases occur repeatedly, that is a heavy blow to people's daily life and social economy. So People give more consideration to their health problem. Commercial health insurance plays an important role in the system of National Health and people have a higher requirement for commercial health insurance. It can fully protect the legitimate rights and interests of consumers, to reduce the economic pressure on the government, while maintaining social stabilizing the economy plays an important role in promoting the coordinated development of society, has a very important practical significance. This paper focus on the essential attribute of commercial health insurance to expend, the text is divided into four parts, the first part analyzes the current situation of the development of commercial health insurance in China for the formation of basic health insurance knowledge theory. The second part analyzes now the development of the commercial medical insurance is far behind of the level of the economy. The reason is not only the problem of itself, but also the circumstances of the outside. The third part analyzes commercial health insurance policy, to Germany and America as an example. And it is the accumulation of experience to promote the development of commercial health insurance in China. Finally, the fourth part of the first three on the basis of the analysis, explains the measures for promoting the development of commercial health insurance in China. Keywords Commercial health insurance; Development status; Question; Countermeasures