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毕业设计（论文）
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第三人向开证行提供开证担保的潜在风险与防范
第三人为开证申请人提供开证担保时，开证行在享有担保权人权益的同时也面临诸多风险点，而当前商业银行的信用证操作模式极易触发这些风险点，导致漏保、脱保风险事件的发生。准确识别银行接受信用证担保中存在的潜在风险对商业银行意义重大，以演绎与归纳相结合的研究方法，分析第三人向开证行提供开证担保时潜在风险点，并提出相应的防范建议，有利于商业银行构建牢固的风险防控体系。
一、案例简介
1997 年 4 月 15 日，浙江某毛纺集团有限公司（以下简称 A 公司）向某银行嘉兴支行（以下简称嘉兴支行）出具担保书一份，表示其愿意为 B 公司在 1997 年度连续向嘉兴支行申请开立的最高限额为 50 万美元的信用证提供 50 万美元的连带责任保证担保。同年 9月 30 日，嘉兴支行根据 B 公司的申请，开立 310000LC97000490 号远期进口信用证至美国银行，该信用证显示：信用证金额470,350.00 美元，开证申请人 B公司，有效期 1997 年 11 月 30 日美国到期，兑用方式为自由议付，票期为见票后 180 天。
1997 年 11 月 25 日，B 公司致函嘉兴支行申请修改信用证最迟装船日并将有效期延展至 1998 年2 月 28 日。
1998 年 3 月 5 日，B 公司又致函嘉兴支行申请修改信用证最迟装船日并将有效期延展至1998 年 4 月 25 日。嘉兴支行先后依申请人要求对信用证进行了修改，并在修改中明确除信用证有效期、最迟装船日变更外，其他条款不变。1998 年 6 月 8 日，嘉兴支行收到受益人提交的单据后向申请人 B 公司提示信用证项下单据存在的不符点（信用证过效期，发票申请人名称与信用证不符合等），B 公司当天书面确认接受不符点，要求对外承兑，并保证到期付款。嘉兴支行对外承兑后于1998 年 12 月 15 日对外支付信用证汇票金额470,350.00 美元，因B 公司账户上存款余额不足，嘉兴支行垫付资金 372,287.39 美元。
1999 年 1 月至 4 月，B 公司归还嘉兴支行 51,587.39 美元，尚欠320,700 美元。由此，嘉兴支行向嘉兴市中级人民法院提起诉讼，请求判令 B 公司归还信用证垫付款 320,700.00 美元及利息9964.90 美元，A 公司对上述款项承担连带清偿责任。
一审判决支持了嘉兴支行的诉讼请求，A 公司不服一审判决，提出上诉。
二审法院浙江省高级人民法院经审理认为：嘉兴支行应B 公司申请对外开立了不可撤销信用证。