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金融法规形考作业参考答案
第一章
一、1 B 2 A 3 C 4 D 5 D 二、 1 ABC 2ABD 3 AB 4 ABCD 5 ACD 三、1 × 2×3√4√5×
第二章
一、1 A 2 A 3 B 4 D 5 A 二、1 AB 2 ABCD 3 ABCD 4 ABCD 5 BCD
三、1√2×3√4 √5 × 四、（一）1、非法使用人民币图样的性质。
2、侵犯著作权，要给以查封、销毁。
（二）P实务指导书3页
第三章
一、 1A 2A 3 C4A 5B 二、1ABCD 2 ABD 3 ABCD 4 AB 5ABD
三、1 ×2×3√4×5×四、（一）P实务指导书31页（二）P实务指导书31页
第四章、
一、1 B 2C 3 D 4 D 5 B 二、1 AB 2 ABCD 3 ABCD 4 BD 5 ABCD 三、1 √ 2 √ 3 √ 4 × 5 √ 四、（一）P实务指导书8页（二）P实务指导书14页
第五章、
一、1 C 2 C 3 B 4 A 5 C 二、1 ABCD 2 ABC 3 BCD 4 ABCD 5 CD 三、1 × 2 ×3 √ 4 √ 5 × 四、P实务指导书30页
第六章
一、1 A 2 B 3 C 4 C 5 D 二、1BCD 2 ABC 3 ABCD 4 ABC 5 ABCD
三、1 × 2 × 3 × 4 × 5 √
四、（一）1．按照《商业银行法》第19条的规定，商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60％。上述案例中的行为不符合本条的规定。
2．无锡分支机构不能承担独立承担责任。按照《商业银行法》的规定，商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。但分支机构具有诉讼主体资格。（二）、首先，《商业银行法》禁止利用拆人资金发放房地产贷款或者投资，而Y银行却
将拆人的资金用于发放房地产贷款。
其次，《商业银行法》禁止商业银行向关系人发放信用贷款。由于A 公司经理李某和Y银行行长王某是近亲属关系，因此李某以及李某担任经理的A公司都是Y银行的关系人，而Y银行给A公司发放信用贷款显然违反了法律规定。
第七章、
一、1 C 2 D 3 A 4 D 5 C 6 A 7 C 8 B 9 D 10 C 二、1 ABC 2 ABCD 3BCD 4 ABCD 5AD
6 CD
7 ABCD 8CD 9 ABCD 10 ABCD 三、1√ 2 √3 × 4 × 5× 6×7×
8 ×
9 √ 10 √
四、（一）、（1）A银行不能拒付。理由是：依据票据法原理，票
据行为具有无因性，票据一旦成立，就与其原因关系相脱离，票据债务人不得以原因关系无效为由对善意持票人主张抗辩，就本案而言，无论购销合同有效与否，都不会影响该汇票的有效成立和流通。（2）此时A银行可以拒付。依据《票据法》第12条：“以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的，不得享有票据权利”，本案中，甲公司以欺诈手段取得票据属于手段违法，不享有合法的票据权利。
(3)汇票贴现是一种票据转让方式，是指持票人在需要资金时，将其持有的未到期的商业汇票，经过背书转让给银行，并贴付利息，银行从票面金额中扣除贴现利息后，将余款支付给汇票持有人的票据行为。
(4)B银行依据的是追索权，当汇票到期得不到付款时，善意持票人可行使该权利，所有的票据债务人对持票人承担连带责任，且这种追索不分先后顺序。
（二）、（1）票据的伪造指无权限人假冒他人或虚构他人名义在票据上签章的行为。行为人变造他人留存在票据上的签章属于伪造票据的行为。
（2）若该汇票上银行承兑签章是伪造的（对此该银行应负举证责任），承兑银行不要负票据承兑责任，该银行以票据瑕疵抗辩拒付是合法的。
（3）乙公司因对其签章被伪造存在疏忽管理的过错，应向甲公司承担民事侵权责任。其业务员由于在伪造票据上并无个人的签章，
故一般不负票据责任，但由于他伪造票据签章，应依票据法和刑法相关规定承担刑事责任，若给其他票据当事人造成经济损失则还要承担民事赔偿责任。
（4）丙公司的背书行为有效。依票据行为的独立性，票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他真实签章的效力，故丙公司作为真实签章人应依票据文义负票据责任。
第八章、
一、1 B 2C 3B 4 A 5 A 6 B 7 C 8 C 9C 10 C 二、1 BCD 2 ABCD 3 ABCD 4 ABCD 5 AC
6ABCD 7 ABD 8 ABC 9 ABCD 10 BD 三、1√ 2 ×3√4√5√6√7√8×9√10√
四、（一）、答：(1)B公司的拒绝有法律依据。由于保证合同中约定B公司承担一般保证责任，因此，根据《担保法》的规定，一般保证责任的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，可以对债权人拒绝承担保证责任。(2)由于该笔贷款A公司以其价值50万元的汽车设定了抵押，因此存在同一债权既有物的担保，又有人的保证的情况。根据《担保法》的规定，B公司只对物的担保以外的债权承担保证责任。因此，B公司应承担50万元的保证责任。
（二）、答：（1）．有理。
《担保法》规定：抵押权因抵押物灭失而消灭。因灭失所得的赔偿金
应当作为抵押财产。
北鑫房地产开发公司理应将获赔的保险金作为抵押财产。
（2）．或是提前偿还建行的债务。或是交双方约定的第三人提存。获赔保险金是180万元，债务是100万元，超过部分仍归北鑫房地产开发公司。
（3）．可以。
（4）．可以。
《担保法》第四十八条规定："抵押人将已出租的财产抵押的，应当书面告知承租人，原租赁合同继续有效。"因此，租赁权对一个已出租的财产上设立的抵押继续有效，所以承租人可以对抗房屋新的所有人--建行的要求。
第九章、
一、1 C 2 D 3 C 4 C 5 B 6 B 7 B 8 C 9 A 10B 二、ABD 2 ABD 3 ABD
4 AD
5 ABC
6 AC
7 AB 8 ABC 9 AB 10 BD 三、1× 2 √3×4√5×6√7×8√9×10√
四、答：（1）按照《担保法》的规定，设立抵押权时，抵押人与抵押权人在抵押合同中约定，债权到达清偿期而未受清偿，抵押物的所有权就转为抵押权人所有，这种抵押合同称为绝押合同。
（2）国的《担保法》禁止绝押合同。我国《担保法》第40条规定："订立抵押合同时，抵押权人和抵押人在合同中不得约定在债务履行期届满抵押权人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有。" 所以，该抵押合同中的绝押条款不受法律的保护，某银行无权按约定
取得抵押房产的所有权和地产的使用权。
（3）根据《担保法》第四十一条﹑四十二条的规定，"以城市房地产或者乡(镇)﹑村企业的厂房等建筑物抵押的"，应当办理抵押登记，抵押合同自登记之日起生效。本案中，A公司和某银行虽签订了抵押合同，但未按法律规定办理抵押登记，因此，抵押合同不产生法律效力。
第十章、
一、1 D 2 B 3 A 4 B 5 B 6 B 7 B 8 C 9 D 10 C 二、1 ABCD 2 ABDE
3 AD 4AC 5 ACD
6 ABC
7 ACD
8 BD
9 AB 10 BD 三、1 ×2×3√4×5√6√7×8 √ 9×10×
四、（一）、答：A公司存在违规行为。A公司持有B公司5％的股份时，应当在该事实发生后的3个工作日内，向中国证监会和证券交易所作出书面报告，通知B公司，并予以公告。在上述期限内，A公司不得再行买卖B公司的股票。而事实上，A公司并没有这样做。当A公司持有B公司30％的股份时，应当依法向B公司所有股东发出收购要约，但经中国证监会免除发出要约的除外。
（二）、答：（1）．张某不可以。《证券法》规定：国家机关工作人员不得在证券公司中兼任职务。
李某不可以。《证券法》规定：因违纪行为被撤销资格的注册会计师，自被撤销资格之日起未逾5年，不得担任证券公司的董事。
吕某也不可以。《证券法》规定：证券公司的董事、监事、经理和业
务人员不得在其他证券公司中兼任职务。
（2）．①证券经纪业务；
②证券自营业务；
③证券承销业务。
（3）．构成了欺诈客户的行为。
A甲证券在营业中违背客户真实意思，擅自挪用客户保证金炒作，为自己牟取利益，损害了客户的利益。
（4）．违反了《证券法》有关综合类证券公司必须将其经纪类业务和自营业务分开办，业务人员、财务账户均应分开，不得混合操作的规定。
（5）．①注册资本最低限额为人民币5亿元；
②主要管理人员和业务人员必须具备证券从业资格；
③有固定的经营场所和合格的交易设施；
④有健全的管理制度和规范的自营业务与经纪业务分业管理的体系。第十一章
一、1 D 2 A 3 D 4B 5 A 6 C 7 D 8 A 9 B 10 D 二、1 A BCD 2 BD
3 BCD
4 AC
5 ABD
6 AC
7 AD
8 AB
9 BD 10 BC 三、1√2 ×3×4√5√
四、（一）、保险利益是指投保人对保险标的具有法律上承认的利益。该笔保险合同的保险利益是指投保人甲和被保险人乙基于双方是同一家庭成员，具有亲属关系这一前提下所产生的利益挂你，即被保险人乙的伤残、疾病、死亡会引起投保人直接或间接的经济损失与精神
损失。
该笔保险合同的主体合格，客体合法，意思表示真实，是有效的。保险合同订立后，只要投保人履行交纳保险费等义务，保险合同就有效。甲为其公公投保后，尽管中途婚姻关系有变，但她能继续按月交纳保险费，至被保险人病故，从未间断，甲有权领取这笔保险金。（二）、1)包括财产损失保险合同、责任保险合同和保证保险合同。本案涉及到财产损失保险合同和责任保险合同。
2)依照责任保险合同，投保人依约向保险人支付保险费，在被保险人应当向第三人承担赔偿责任时，保险人按照约定向被保险人给付保险金。
3)正确。
被保险人或其允许的驾驶人员在使用车辆过程中发生的意外事故，造成第三者损失的，保险公司依约予以补偿；但本案中，窃贼不是被保险人也不是被保险人允许的驾驶人员，不屈于第三者保险的保险责任范围，所以保险公司不承担赔偿义务。
4)事故是由窃贼造成的，故一切损失由窃贼承担，应追究其刑事责任和民事责任。
5)有权追偿。
《保险法》规定：财产保险中，当保险标的发生保险责任范围内的损失，而该损失。应当由第三人负赔偿责任时，投保人可以先向保险人要求赔
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五、简答题
2．债券发行利率的影响因素。（参见所用教材120 页） 3．利率偏好停留假说的基本命题和前提假设是什么？（参见所用教材134、135 页） 4．影响股票价格的不正当投机操作有哪些类型？（参见所用教材182 页） 六、案例分析题 假定投资者有一年的投资期限，想在三种债券间进行选择。三种债券有相同的违约风险，都是十年到期。第一种是零息债券，到期支付1000 美元；第二种是债券息票率为8%，每年付80 美元的债券；第三种债券息票率为10% ，每年支付100 美元。 1）如果三种债券都有8 %的到期收益率，它们的价格各应是多少？ 2）如果投资者预期在下年年初时到期收益率为8%，那时的价格各为多少？对每种债券，投 资者的税前持有期收益率是多少？如果税收等级为：普通收入税率30%，资本收益税率20%，则每种债券的税后收益率为多少（参见所用教材126 页） 作业三 一、解释下列名词 1 ? 投资基金（参见所用教材191 页） 2. 远期外汇交易（参见所用教材 222 页） 3. 外汇套利交易（参见所用教材 228 页） 4. 保险（参见所用教材241 页） 5. 生命表（参见所用教材248 页） 二 、单项选择题 1 ．投资基金的特点不包括（ B ）。 A ?规模经营 B ?集中投资 C ?专家管理 D ?服务专业化1．什么是货币市场共同基金的含义及其特征。参见所用教材103、104 页）
2．按照（ C ）不同，投资基金可以分为成长型基金和收入型基金。
金蝶软件公司职位需求情况 1、博士后 学历要求：博士 专业要求：计算机、软件工程、管理、经济、数理统计、会计、社会学、心理学、哲学等课题方向：中国管理模式研究、基于电子商务的企业管理软件系统研究、平台与技术研究XBRL方向研究、APS高级生产排程算法研究、先进制造、共享服务、互联网研 究、系统软件与分布式环境研究、并行处理与高性能计算研究、可重构环境下 的信息共享研究、分布处理系统与计算机网络研究、信息系统数据结构与算法研 究、数据模型与数据库系统、Web框架、协同办公系统的研究与设计、先进理 论、技术、架构、方法的研究与实现、行业典型业务模式及未来业务发展趋势研 究、中小企业中国管理模式研究、SOA、云计算、IT、电子商务方向研究、战 略行业研究、会计、财税、管控和资金、业务架构分析、信息安全、运营管理、 企业文化管理、HR价值分析、信息化、测评研究、人力资源管理、SOA/云计 算中间件产品规划 职位要求：1、具有良好的道德修养水平，遵纪守法，无任何不良记录； 2、近年获得学位的博士，或将于2011年毕业的博士，或新由其他博士后科研 工作站出站的博士后研究人员，所学专业适合企业管理信息系统研究工作，具 有管理、信息系统及电子商务等相关专业背景； 3、年龄在40岁以下，身体健康，品学兼优； 4、有较强的研究能力和敬业精神，具备较强的组织协调能力、综合管理能力、 分析判断能力，能够尽职尽责地完成博士后研究工作； 5、具备全脱产在本站从事博士后研究工作的条件。
2、架构设计师 学历要求：硕士、博士 专业要求：计算机、管理学或经济学等相关领域 职位描述：1、负责研究企业信息化和软件相关的先进架构、技术和方法； 2、负责研究成果落实至金蝶K/3技术发展路线和技术架构设计，并进行技术实 现指导和跟踪； 3、负责研发新的技术平台，研究学习对公司长远发展有切实意义的新技术。职位要求：1、参与过2项省部级以上的课题研究工作，且必须具备作为主要研究人员参加过1项以上的863课题研究经验。 2、以第一作者身份在中文核心期刊或外刊发表信息化及软件相关领域的论文3 篇以上。 3、在信息化和软件及应用的SOA或云计算技术领域有专业的理论与技术基础 及专业研究经验，熟练的写作技能和学术演讲技能，一定的大型系统框架规划 和架构设计能力； 4、有较强归纳抽象能力，较强的沟通表达能力、具备创新思维、成就与结果导 向及较强的时间管理能力； 5、优先条件：（符合以下条件之一） 1）有负责申请和主持过863项目的优先； 2）有熟悉大型软件规划和架构设计的优先； 3）有熟悉企业管理与运营经验的优先。
自然科学基础作业 引言不断创新的自然科学 (1) 试述你所知道的科学家的名字和工作(不少于3位)。 答：哥白尼是一位波兰天文学家，在1543年出版了著作—《天体运行》，这本著作事他科学思考、实际观测和数学计算的杰作，使对神学和宗教迷信的第一次庄严挑战，是近代自然科学诞生的先声。 达尔文是一位英国科学家，于1859年出版了《物种起源》一书，建立了进化论，书中不但提出了生物的“自然选择学说”，而且彻底粉碎了物种不变论和上帝创造万物论。 牛顿是一位英国科学家，在1687年出版的划时代的伟大著作—《自然哲学的数学原理》一书，及他所建立的力学理论是人类认识自然历史上第一次理论大综合，为天文学、力学、机械工程学、建筑学等工程技术的发展奠定了基础。 (2)从元素周期表可知道哪些信息? 答：元素周期表是元素周期律的具体表现，它的直行叫做族，共有16族，主族为A，副族为B；横列叫做周期，目前有7个周期；行与列的交界处叫做位。在位（也叫格）中列出了一种元素的主要信息：原子序数，元素符号，元素名称，外围电子的构型，原子量（相对原子质量）；同时也提示该元素所在的族和周期。 第一章物体的运动和力 (3)什么是参考系？什么是质点？ 参考系，又称参照物，物理学名词，指研究物体运动时所选定的参照物体或彼此不作相对运动的物体系。根据牛顿力学定律在参考系中是否成立这一点，可把参考系分为惯性系和非惯性系两类。 质点就是有质量但不存在体积与形状的点。通常情况下如果物体大小相对研究对象较小或影响不大，可以把物体看做质点。 （4）什么是速度？什么是速率？ ①位移和时间的比值，叫做匀速直线运动的速度。速度在数值上等于单位时间内的位移大小。速度是矢量，其方向就是物体位移的方向。②在某些情况下，只需要考虑运动的快慢，就用物体在单位时间(例如1 s)内通过的路程来表示，并把这个物理量叫做速率。它是一个表示物体运动快慢程度的标量。 （5）什么叫力的三要素？怎样对力进行图示？ 是力对物体的作用效果取决于力的大小、方向与作用点，此性质称为力的三要素。根据力的三要素，我们可以用作图的方法把“力”形象地表示出来，这叫做力的图示。具体的作法是：从力的作用点起，沿力的方向画一条线段，在线段的末端标上箭头。线段的长度表示力的大小，箭头的方向表示力的方向，线段的起点是力的作用点。 （6）什么叫牛顿第一定律？什么叫惯性？ ①牛顿第一定律：切物体总保持匀速直线运动状态或静止状态，直到有外力迫使它改变这种状态为止。 ②惯性：物体这种保持原来的匀速直线运动状态或静止状态的性质叫做惯性。.牛顿第一定律又叫惯性定律。 （7）质量和重量有什么联系和区别？ 通过牛顿第二定律，一个物体的质量m和它的重量G建立起G=mg的密切联系。由于在地球上同一地点所有物体的重力加速度g的值都相同，故不同的物体的重量与它们的质量成正比，因而可以通过比较物体的重量来比较它们的质量。
高级财务会计形成性考核册作业与及答案 一、单项选择题 1、第二期以及以后各期连续编制会计报表时，编制基础为（Ｃ）。 A、上一期编制的合并会计报表 B、上一期编制合并会计报表的合并工作底稿 C、企业集团母公司与子公司的个别会计报表 D、企业集团母公司和子公司的账簿记录 2、甲公司拥有乙公司60%的股份，拥有丙公司40%的股份，乙公司拥有丙公司15%的股份，在这种情况下，甲公司编制合并会计报表时，应当将（Ｃ）纳入合并会计报表的合并范围。 A、乙公司 B、丙公司 C、乙公司和丙公司 D、两家都不是 3、甲公司拥有A公司70％股权，拥有B公司30％股权，拥有C公司60％股权，A公司拥有C公司20％股权，B公司拥有C公司10％股权，则甲公司合计拥有C公司的股权为（C）。 A、60％ B、70％ C、80％ D、90％ 4、2008年4月1日A公司向B公司的股东定向增发1000万股普通股（每股面值1元），对B公司进行合并，并于当日取得对B公司70%的股权，该普通每股市场价格为4元合并日可辨认净资产的公允价值为4500万元，假定此合并为非同一控制下的企业合并，则A公司应认定的合并商誉为（B）万元。 A、750 B、850 C、960 D、1000 5、A公司于2008年9月1日以账面价值7000万元、公允价值9000万元的资产交换甲公司对B公司100％的股权，使B成为A的全资子公司，另发生直接相关税费60万元，合并日B公司所有者权益账面价值为8000万元。假如合并各方同属一集团公司，A公司合并成本和“长期股权投资”的初始确认为（D）万元。P28（实际答案为8000万元） A、90008000 B、70008060 C、90608000 D、70008000 6、A公司于2008年9月1日以账面价值7000万元、公允价值9000万元的资产交换甲公司对B公司100％的股权，使B成为A的全资子公司，另发生直接相关税费60万元，为控股合并，购买日B公司可辨认净资产公允价值为8000万元。假如合并各方没有关联关系，A公司合并成本和“长期股权投资”的初始确认为（B）。（实际答案为9000万元） A、70008000 B、90609060 C、70008060 D、90008000 7、下列（C）不是高级财务会计概念所包括的含义 A、高级财务会计属于财务会计的范畴 B、高级财务会计处理的是企业面临的特殊事项 C、财务会计处理的是一般会计事项 D、高级财务会计所依据的理论和方法是对原财务会计理论和方法的修正 8、通货膨胀的产生使得（D） A、会计主体假设产生松动 B、持续经营假设产生松动 C、会计分期假设产生松动 D、货币计量假设产生松动 9、企业合并后仍维持其独立法人资格继续经营的，为（C）。 A、吸收合并 B、新设合并 C、控股合并 D、股票兑换 10、下列分类中，（C）是按合并的性质来划分的。P12 A、购买合并、股权联合合并 B、购买合并、混合合并 C、横向合并、纵向合并、混合合并 D、吸收合并、创立合并、控股合并 二、多项选择题 1、在编制合并会计报表时，如何看待少数股权的性质以及如何对其进行会计处理，国际会计界形成了3种编制合并会计报表的合并理论，它们是（ABD）。P34 A、所有权理论 B、母公司理论 C、子公司理论 D、经济实体理论 2、编制合并会计报表应具备的基本前提条件为（ABCE）。P37 A、统一母公司与子公司统一的会计报表决算日和会计期间 B、统一母公司与子公司采用的会计政策 C、统一母公司与子公司的编报货币 D、对子公司的权益性投资采用权益法进行核算 E、按权益法调整对子公司的长期股权投资 3、下列子公司应包括在合并会计报表合并范围之内的有（ABC）。 A、母公司拥有其60%的权益性资本 B、母公司拥有其80%的权益性资本并准备近期出售
作业 1 一、名词解释： 1、金融衍生工具：又称金融衍生产品或衍生性金融商品，它是在基础性金融工具如股票、债券、货币、外汇甚至利率和股票价格指数的基础上衍生出来的金融工具或金融商品。 2、完美市场：是指在这个高超进行交易的成本接近或等于零，所有的市场参与者都是价格的接受者。 3货币经纪人又称货币市场经纪人，是指在货币市场上充当交易双方中介收取佣金的中商商人。包括了货币中间商、票据经纪人和短期证券经纪人。 4票据是出票人依票据法发行的、无条件支付一定金额或委托他人无条件支付一定金额给受款人或持票人的一种文书凭证。 5债券是一种带有利息的负债凭证。 6基金证券又称投资基金证券，是指由投资基金发起人向社会公众公开发行，证明持有人按其所持份额享有资产所有权、资产收益权和剩余财产分配权的有价证券。 7货币市场是指速效期限在一年以内的资金交易市场,又称为短期资金市场。 8资本市场又称长期资金市场,买卖中长期信用工具、实现较长时期资金融通的场所。 9初级市场是新证券发行的市场，又被称为一级市场。没有证券的发行，自然不会有证券的买卖和流通，初级市场的重要性不言自明。证券发行者与证券投资者的多少，是决定初级市场规模的直接因素。 10次级市场即旧证券流通的市场，通常又称二级市场。证券持有者需要资金，便可到次级市场出售变现。买卖双方的经常转换，使证券更具流动性，从而在社会范围内使资源得到充分利用。 二、单项选择 1-5 DBBAC 6-10 BBDAC 11-1 CBACB 三、多项选择题 1ACD 2ABCE 3BCDE 4ACDE 5ADE 6BCD 7ABDE 8ACD 9ABCD 10BCD 11ACD 12DE 13ABC 14ABCDE 15ABCDE 四、判断题 1-5××√×× 6-10××√×√ 11-15××××× 五、简答题 1．什么是金融市场，其具体内涵如何？ 金融市场，是指货币的借贷、各种票据和有价证券的买卖等融资活动的场所。金融市场可以是有固定场所进行的各种融资活动，也可以是没有固定场所，由参加交易者利用电讯手段进行联系洽谈而完成融资交易。只要在一定区域进行票据和各种证券的买卖行为或过程都应视为金融市场的业务活动。 2．金融工具的特征及其相互关系？ 金融工具是用来证明贷者与借者之间融通货币余缺的书面证明，其最基本的要素为支付的金额与支付条件。(1)期限性。(2)流动性。(3)安全性。(4)收益性。 金融工具是四种特性相互之间是矛盾的平衡体。期限性与收益性正相关，流动性、安全性与收益性负相关。
2020年金融法规形成性考核册作业及答案模板. 第一章金融概论 一、 单项选择题 1．下列不属于银行业金融工具的是（B） A定期和活期存款单B国债C汇票D本票 2、金融市场按照融资的期限，可分为（A ） A、短期金融市场和长期金融市场 B、股票市场和债券市场 C、证券市场和票据贴现市场 D、间接融资市场和直接融资市场 3．金融法律关系的客体是指（C） A金融业B金融市场C金融工具D金融体系 4、下列不属于金融法律关系客体的是（C ） A、证券 B、金银 C、财产 D、货币 5．国际货币基金组织主要对会员国提供（D） A长期贷款B风险资本信贷C战争赔款D中短期贷款 二、多项选择题1．金融业的特征主要有（ABCD）A以金融工具为经营内容B金融机构的业务以信用为表现形式C金融交易主体广泛D金融活动场所相对固定2．金融业的作用主要有（ABD ）A、中介作用B、调节作用C、转换作用D、服务作用、3．金融市场的范围分类（AB）A直接融资市场B间接融资市场C票据市场D同业拆借市场4．下列属于金融机构负债业务所发行的金融工具有（ACD ）A、定期存款单B、支票C、定活两便存款单D、大额可转让存单5．金融工具的特征有（ABCD）A收益率B偿还期C变现能力D 风险性三、判断题1、金融工具也是一种具有法律效力的金融契约。（对）2、金融法是调整货币资金融通的法律规范的总称。（错）3、金融法的调整对象是金融业。（错）4．金融工具是用以交换货币以图增值的规范性文件，文件只能采用书面形式（错）5．金融市场仅指以金融机构活动为主体的有固定场所的金融市场（错）6．金融工具的信用等级越高，流动性越强，其变现能力也越强（对）7．风险往往与收益成正比，收益高的金融工具，其风险也较高，而风险低的金融工具收益也相对低。（对）8．国际清算银行的最高权力机构是理事会。（错） 第二章货币管理法 一、单项选择题 1．票面残缺不超过1/5的人民币（A ） A可全额兑换B可兑换4/5 C可半数兑换 D不予兑换 2．残缺的人民币由（A）收回、销毁 A中国人民银行B国有独资商业银行C储蓄所D财政部: i3 P: D3 ^! ^4 V& D( K 3．下列不属于国际收支的资本项目是（D ） A、证券投资 B、私人长期投资_ C、政府间长期借贷 D、单方面转移收支
电大天堂【宪法学】形成性考核册答案 电大天堂【宪法学】形考作业一：（第1—3章） 一、单项选择题：每空2分，共20分 1、B 2、B 3、A 4、D 5、C 6、B 7、B 8、A 9、B 10、A 二、多项选择题：每题3分，共15分 1、CD 2、ABD 3、AC 4、ABCD 5、ABCD 三、名词解释：每题5分，共30分 1、爱国统一战线：是指在中国共产党领导下，有各民主党派和各人民团体参加的，包括全体社会主义劳动者，拥护社会主义的爱国者和拥护祖国统一的爱国者组成的政治联盟，是我国人民民主专政的重要内容之一。 2、宪法：所谓宪法，就是规定一个国家的根本性问题，使民主制度法律化，集中体现统治阶级的意志和利益，具有最高法律效力，反映政治力量实际对比关系的国家根本法。 3、刚性宪法：所谓刚性宪法，是指制定和修改宪法的机关或程序与普通法律不同。 4、统一战线：统一战线是指无产阶级及其政党在革命和建设过程中，为了获得最广泛的同盟军已壮大自己的力量而同其他阶级异己一切可以团结的人群所组成的政治联盟。 5、成文宪法：指以一个或几个法律文件的形式所表现出来的宪法。 6、民定宪法：指由议会、制宪会议或公民投票方式通过的宪法。 四、填空题：每题1分，共10分 1、司法机关监督立法机关监督专门机构监督 2、钦定宪法民定宪法协定宪法 3、法律行政法规地方性法规 4、138 五、简答题：每题6分，共12分
1、宪法和普通法的区别。 答：一、宪法规定的内容与普通法律规定的内容不同。 二、在法律效力上与普通法律不同。 三、在制定和修改程序上与普通法律不同。 2、宪法实施的监督包括哪些内容？ 答：一、审查法律、法规和规范性法律文件的合宪性。 二、审查国家机关及其公务员的合宪性。 三、审查政党、社会团体等行为的合宪性。 六、论述题（13分） 为什么说人民民主专政和无产阶级专政本质上是一致的？ 人民民主专政和无产阶级专政本质上是一致的，主要表现在： （1）从领导权看，人民民主专政与无产阶级专政一样，都是以工人阶级为领导的国家政权，工人阶级是通过自己的政党来实现对国家政权的领导的，在我国即通过中国共产党来实现。（2）从阶级基础看，人民民主专政与无产阶级专政一样，都是以工农联盟为基础的。（3）从国家职能看，人民民主专政与无产阶级专政的职能一样，有对内职能和对外职能。在对内职能方面，有政治职能即民主和专政的职能，也有经济文化职能，在对外职能方面，都担负着保卫国家，抵御外来入侵和维护世界和平，发展国际友好合作的任务。 （4）从历史使命看，人民民主专政与无产阶级专政历史使命一样，都是为了发展生产力，消灭剥削，消灭剥削阶级，最终实现共产主义。
【基础会计】形成性考核册作业答案 基础会计作业1答案 习题一 短期借款期末余额：10000；周转材料期末余额：40000； 库存现金现金本期借方发生额合计：15000；应收账款本期贷方发生额合计：3000； 应付账款期初余额：1000；实收资本本期贷方发生额合计：30000； 银行存款期末余额：16000；其他应付款期末余额：2400。 习题二 1、借：原材料 25000 贷：银行存款 25000 2、借：原材料 10000 贷：应付账款 10000 3、借：库存现金 5000 贷：银行存款 5000 4、借：其他应收款——X平 2500 贷：库存现金 2500 5、借：生产成本——甲产品 20000 制造费用 2500 管理费用 1000 贷：原材料 23500 6、借：应付账款 10000 贷：银行存款 10000 7、借：应收账款 50000 贷：主营业务收入 50000 8、借：固定资产 17500 贷：银行存款 17500 9、借：银行存款 50000 贷：应收账款 50000 10、借：生产成本——甲产品 10000 制造费用 1500 管理费用 4000 贷：应付职工薪酬——工资 15500 11、借：制造费用 1500 管理费用 2100 贷：累计折旧 3600 12、借：管理费用 1900 库存现金 600 贷：其他应收款——X平 2500 13、借：生产成本——甲产品 5500 贷：制造费用 5500 （=2500+1500+1500）14、借：库存商品——甲产品35500（=20000+10000+5500） 贷：生产成本——甲产品 35500 15、借：银行存款 50000 应收账款 15000 贷：主营业务收入 65000 16、借：销售费用 10000 贷：银行存款 10000 17、借：营业税金及附加 2250 贷：应交税费 2250 18、借：主营业务成本 32500 贷：库存商品——甲产品 32500 19、借：营业外支出 500 贷：库存现金 500 20、借：主营业务收入 115000(=65000+50000) 贷：本年利润 115000 21、借：本年利润 54250 贷：主营业务成本 32500 销售费用 10000 管理费用 9000（=1000+4000+2100+1900） 营业外支出 500 营业税金及附加 2250
《金融市场》形成性考核册答案作业3 一、解释下列名词 1．投资基金:投资基金是资本市场一个新的形态，它本质上是股票、债券及其他证券投资的机构化，不仅有利于克服个人分散投资的种种不足，而且成为个人投资者分散投资风险的最佳选择，从而极大推动了资本市场的发展。 2．远期外汇交易:是指外汇买卖成交时，双方先签订合同，规定交易的币种数额、汇率以及交割时间、地点等，并于将来某个约定的时间进行交割的一种外汇买卖方式。 3．外汇套利交易:是指利用不同国家或地区短期利率的差异，将资金由利率较低的国家或地区转到利率较高的国家或地区进行投资、从中获取利息差额收益。 4．保险:保险是具有同类风险的众多单位或个人，通过缴纳保险费积聚保险基金，用于对少数成员因自然灾害、意外事故所致经济损失给予补偿，或对人身伤亡、丧失工作能力给予经济保障的一种制度。 5．生命表:生命表是根据过去一定时期、一定范围内的一组人群，从零岁开始，各种年龄的生存和死亡人数、生存和死亡概率及平均余命统计数据编制的汇兑表，反映了特定人群的生命规律。 二、单项选择题 1．投资基金的特点不包括（ B ）。 A．规模经营 B．集中投资 C．专家管理 D．服务专业化 2．按照（ C ）不同，投资基金可以分为成长型基金和收入型基金。 A．是否可以赎回 B．组织形式 C．经营目标 D．投资对象 3．下列哪项不属于成长型基金与收入型基金的差异：（ D ）。 A．投资目标不同 B．投资工具不同 C．资金分布不同 D．投资者地位不同 4．下列哪项不是影响债券基金价格波动的主要因素：（ C ）。 A．利率变动 B．汇率变动 C．股价变动 D．债信变动 5．在我国，封闭型基金在规定的发行时间里，发行总额未被认购到基金总额的（D ），则该基金不能成立。
《金融法规》形成性考核 作业4参考答案 第八章投资基金法 一、单项选择题 1、投资基金由（A ）设立。 A．基金管理机构 B．基金托管机构 C．基金持有人 D．商业银行 2、封闭式投资基金的募集期限是（B ）个月。 A．2 B．3 C．6 D．12 3、基金持有人大会可以由持有基金份额（B ）的基金持有人召集。A．5% B．10% C．15% D．20% 4、除重新召开的情况外，基金持有人大会召开的法定最低基金份额是（C ）。 A．10% B．20% C．30% D．40% 5、一个证券投资基金投资于股票、债券的比例，不得低于该投资基金资产总值的（D ）。 A．50% B．60% C．70% D．80% 二、多项选择题 1、投资基金不得从事（BCD ）。 A．国债承销 B．无限责任投资 C．为第三人担保 D．为他人贷款 2、产业投资基金的监督管理机构主要是（ AB）。 A．国家发展计划委员会 B．中国证券监督管理委员会 C．财政部 D．国家工商行政管理总局 3、设立基金管理公司的条件包括（ABCD ）。 A．实收资本不低于规定数额 B．有合格的专业基金管理人员 C．有健全的公司治理结构 D．内部监督控制机制完善 4、需要国务院投资基金监督管理机构核准的事项包括（ABC ）。A．设立投资基金 B．设立基金管理公司 C．取得基金托管资格 D．召开基金持有人大会 5、基金托管人的职责包括（ABCD ）。 A．代为或名义持有基金资产 B．保管基金资产 C．执行基金管理人的投资指令 D．监督基金管理人的投资运作 三、判断题 1、封闭型投资基金的基金份额不得转让。（╳）
2、公司型投资基金的基本法律文件是基金契约。（╳） 3、自然人不能担任基金管理人。（√ ） 4、基金管理人与基金托管人可以是同一机构。（╳） 5、设立基金管理公司只须办理工商注册登记即可。（╳） 6、基金托管人只能是商业银行。（╳） 7、基金管理人持有基金资产。（╳） 8、投资基金只有募集足依法核准的基金规模方可成立。（╳） 9、中国证监会是证券投资基金的监督管理机构。（ √） 10、基金持有人大会原则上由基金托管人召集。（╳） 第九章保险法 一、单项选择题 1、下列行为中，不须金融监管部门批准即可进行的是（D ） A、设立保险公司 B、保险公司在境内外设立代表机构 C、保险公司增减注册资本金 D、保险公司招募中层干部 2、保险公司成立后须按照其注册资本金总额的（A ）提取保证金，存入保监会指定的银行。 A、20% B、30% C、25% D、10% 3、保险期间内发生保险责任格范围内的损失，应由第三者负责赔偿的，如果投保方向保险方提出赔偿要求，保险方应该（ D） A、在第三者无力赔偿时，保险方才予以赔偿 B、在查明第三者尚未对投保方承担赔偿责任时，保险方才予以赔偿 C、保险方不予赔偿 D、保险方先予以赔偿，然后取得代位追偿权 4、经营人寿保险业务的保险公司，应当按照（B ）提取未到期责任准备金。 A、自留保险费的50% B、有效的人寿保险单的全部净值 C、自留保险费的35% D、自留保险费的25% 5、专业代理人是指专门从事保险代理业务的保险代理公司，这种公司的组织形式必须是（A ） A、有限责任公司 B、股份有限公司 C、国有独资公司 D、没有限制 6、保险人收到被保险人或者受益人的赔偿或者给付保险金的请求后，应当及时做出核定，对属于保险责任的，应在与被保险人或者受益人达成有关赔偿或者给付保险金额的协议后（C）日内，履行赔偿或者给付保险金义务。 A、30 B、20 C、10 D、5
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金融市场》形成性考核册答案作业 作业一 、解释下列名词 1．金融衍生工具：是基于或衍生于金融基础产品 (如货币、汇率、利率、股票指数等 )的金融工具。 2．货币经纪人： 货币经纪人又称货币市场经纪人， 即在货币市场上充当交易双方中介并收取佣金的中间商 人。所用教材 35 页 3． 票据 ---票据是指出票人自己承诺或委托付款人在指定日期或见票时，无条件支付一定金额、并可流通 转让的有价证券。票据是国际通用的结算和信用工具，是货币市场的交易工具。所用教材 56 页 4 债券 --- 债券是债务人在筹集资金时，依照法律手续发行，向债权人承诺按约定利率和日期支付利息，并 在特定日期偿还本金，从而明确债权债务关系的有价证券。所用教材 60 页 5． 基金证券：基金证券又称投资基金证券，是指由投资基金发起人向社会公众公开发行，证明持有人按 其所持份额享有资产所有权、资产收益权和剩余财产分配权的有价证券。由此可看出，基金证券是投资基 金发起人发行的一种投资工具。 所用教材 72 页 二、单项选择题 1．按( D )划分为货币市场、资本市场、外汇市场、保险市场、衍生金融市场。 A ?交易范围 B ?交易方式 C ?定价方式 D .交易对象 2．( B )是货币市场区别于其它市场的重要特征之一。 A ?市场交易频繁 B ?市场交易量大 C .市场交易灵活 D .市场交易对象固定 3 ?金融市场的宏观经济功能不包括( B )o A .分配功能 B .财富功能 C .调节功能 D .反映功能 4. ( C ) 一般没有正式的组织，其交易活动不是在特定的场所中集中开展，而是通过电信网络形式完 成。 A ?货币市场 B ?资本市场 C ?外汇市场 D .保险市场 5. ( C )金融市场上最重要的主体。 A .政府 B .家庭 C .企业 D .机构投资者 6?家庭在金融市场中的主要活动领域( B ) A ?货币市场 B ?资本市场 C ?外汇市场 7.( B )成为经济中最主要的非银行金融机构。 A ?投资银行 B ?保险公司 C ?投资信托公司 8商业银行在投资过程当中，多将( D )放在首位。 A .期限性 B .盈利性 C .流动性 D .安全性 9. ( A )是证券市场上数量最多、最为活跃的经纪人。 A .佣金经纪人 B .居间经纪人 C .专家经纪人 D .证券自营商 10. ( C )货币市场上最敏感的“晴雨表” 。 A ?官方利率 B ?市场利率 C ?拆借利率 D .再贴现率 11. 一般来说， ( C )出票人就是付款人。 A .商业汇票 B .银行汇票 C .本票 D .支票 12. ( B )指那些规模庞大、经营良好、收益丰厚的大公司发行的股票 A .资产股 B .蓝筹股 C .成长股 D .收入股 D ?黄金市场 D ?养老金基金
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金融法规形考作业参考答案 第一章 一、1 B 2 A 3 C 4 D 5 D 二、 1 ABC 2ABD 3 AB 4 ABCD 5 ACD 三、1 × 2×3√4√5× 第二章 一、1 A 2 A 3 B 4 D 5 A 二、1 AB 2 ABCD 3 ABCD 4 ABCD 5 BCD 三、1√2×3√4 √5 × 四、（一）1、非法使用人民币图样的性质。 2、侵犯著作权，要给以查封、销毁。 （二）P实务指导书3页 第三章 一、 1A 2A 3 C4A 5B 二、1ABCD 2 ABD 3 ABCD 4 AB 5ABD 三、1 ×2×3√4×5×四、（一）P实务指导书31页（二）P实务指导书31页 第四章、 一、1 B 2C 3 D 4 D 5 B 二、1 AB 2 ABCD 3 ABCD 4 BD 5 ABCD 三、1 √ 2 √ 3 √ 4 × 5 √ 四、（一）P实务指导书8页（二）P实务指导书14页 第五章、 一、1 C 2 C 3 B 4 A 5 C 二、1 ABCD 2 ABC 3 BCD 4 ABCD 5 CD 三、1 × 2 ×3 √ 4 √ 5 × 四、P实务指导书30页 第六章 一、1 A 2 B 3 C 4 C 5 D 二、1BCD 2 ABC 3 ABCD 4 ABC 5 ABCD
三、1 × 2 × 3 × 4 × 5 √ 四、（一）1．按照《商业银行法》第19条的规定，商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60％。上述案例中的行为不符合本条的规定。 2．无锡分支机构不能承担独立承担责任。按照《商业银行法》的规定，商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。但分支机构具有诉讼主体资格。（二）、首先，《商业银行法》禁止利用拆人资金发放房地产贷款或者投资，而Y银行却 将拆人的资金用于发放房地产贷款。 其次，《商业银行法》禁止商业银行向关系人发放信用贷款。由于A 公司经理李某和Y银行行长王某是近亲属关系，因此李某以及李某担任经理的A公司都是Y银行的关系人，而Y银行给A公司发放信用贷款显然违反了法律规定。 第七章、 一、1 C 2 D 3 A 4 D 5 C 6 A 7 C 8 B 9 D 10 C 二、1 ABC 2 ABCD 3BCD 4 ABCD 5AD 6 CD 7 ABCD 8CD 9 ABCD 10 ABCD 三、1√ 2 √3 × 4 × 5× 6×7× 8 × 9 √ 10 √ 四、（一）、（1）A银行不能拒付。理由是：依据票据法原理，票
监督学形成性考核册答案(2018年) 《监督学形考作业1》参考答案： 时间：学习完教材第一至第三章之后。 题目：中国古代监督思想对当代有无借鉴意义，有何借鉴意义？ 形式：小组讨论（个人事先准备与集体讨论相结合）。要求每一位学员都提交讨论提纲，提纲包括以下内容：1、个人讨论提纲。2、小组讨论后形成的提纲。 教师根据每一位学员的讨论提纲以及小组讨论后形成的提纲给评分。无论认为有无借鉴意义，都要说明理由，要求能够谈出自己的观点，并举例说明。 1、在指导思想上，应充分认识加强和完善行政监察制度建设的重要性 自中国古代监察制度产生以来，历朝统治者了解澄清吏治对维持其统治长治久安的重要性，都十分重视监察制度和监察机构的建设。中国古代监察制度较好地发挥了作用。 这些制度规范对当代中国的权力监督及廉政建设具有重要的借鉴意义。历史证明，没有制约的权力必然产生腐败。建立健全监督制度，使政府行为透明化、公开化、程序化、规范化，使为官者由不想贪到不能贪，这是保持清廉的根本保证。邓小平同志说过：“要有群众监督制度。让群众和党员监督干部，特别是领导干部。凡是搞特权、特殊化，经过批评教育而又不改的，人民就有权依法进行检举、控告、弹劾、撤换、罢免，我们过去发生的各种错误，固然与某些领导人的思想、作风有关，但是组织制度、工作制度方面的问题更重要。 这些方面的制度好，可以使坏人无法任意横行。制度不好可以使好人无法充分做好事，甚至会走向反面。”“领导制度、组织制度问题更带有根本性、全局性、稳定性和长期性。这种制度问题，关系到党和国家是否改变颜色，必须引起全党的高度重视。”(《邓小平文选》第2卷第332—333页)目前，尽管我们在廉政建设中取得了一定的成绩，但从总体上看还有待于进一步加强。借鉴中国古代监察制度中的合理成分是十分必要的，它对建立完善包括干部回避交流制度、干部举荐任用责任连带制度、政务公开制度等在内的一系列廉政制度，促使各级政府依法行政，增强政府行为的透明度，都有一定的积极作用。 新中国成立以后至五十年代中期，我国曾初步建立了一套行政监察制度，对保障社会主义革命和建设的顺利进行发挥了积极作用。改革开放以来，以及我国加入世贸以后，日益发展和开放的社会主义市场经济对我国行政机关及其工作人员的依法、高效行政提出了更高的要求，这对当代的行政监察工作也是现实的挑战。为保障我国社会主义市场经济建设的顺利进行，必须进一步加强和改善现行的行政监察体制。 为此，首要的是必须在思想上充分认识加强和完善我国行政监察制度建设的重要性和紧迫性。从某种意义上讲，监察工作的好坏直接关系到国家的各项制度建设的成败。 2、在行政监察机关建设上，应重视保障行政监察机关的独立性，并加强对监察机关的社会和舆论监督。 从我国古代监察制度的历史演变中可以看出，各朝代监察制度的体制虽各有变化，但都实行了独立、垂直的管理体制，保证监察机关的独立性和权威性，以实现对各级官员的有效监督。我国现行的监察机构实行双重领导体制：中央设立国家监察部，接受国务院直接领导；地方政府依法设立各级行政监察机关，同时接受上级监察机关和所在地人民政府的领导。这种双重领导体制，有利于保证社会主义法制的统一，也有利于各级政府对行政监察工作的领导。但对这样一种体制，质疑一直较多，最主要的原因就是缺乏监察独立性。这种双重领导体制，很可能为各级地方政府过多干涉辖内行政监察机关独立行使监察职能提供机会，侵蚀行政监察机关的独立性。独立性的丧失，必然影响监察机关的威信，有损其权威性。因此，不少学者提出我们可以像在工商、税务等部门实行垂直管理一样，通过对专门从事权力监督的行政监察机关实行垂直领导来加强其独立性。我国现行行政监察制度的完善，需要从我国的国情实际出发来进行，行政监察机关的独立性也必须得到更多的重视。 2005年9月9日，中央纪委、国家监察部联合发布了《关于中共中央纪委监察部单派驻纪检、监察机构实行统一管理的实施意见》(以下简称《意见》)，开始对派出机构的人、财、物实行统一管理，更初步体现了中央今后的改革意向。但是，通过对古代行政监察制度的分析，我们发现，如果是在监者自监式的独立监察制度之下，那么监察的效果同样会差强人意。2007年6月12日，《南风窗》杂志报道湖北监利县委书记怒斥县纪委腐败。“一县纪委机关就有干部职工40人，一年里总开支竟然达310万元，人平近8万元，其中用于招待的费用近百万元。”纪委如此，作为与纪委合署办公并事实上受纪委领导的监察机关我们也能想见会是怎么样。事实已经敲响警钟。在接受双重领导的体制下我们的监督机关都竟然如此，那么在垂直领导下，没有了县委书记的怒斥，谁又来监督我们的监察机关。历史已经证明，我们不能再回到监者自监的体制下去。 所以，虽然加强独立是我们改革的方向，但是，这种独立一定是要建立在具有外部监督与保证的条件之下，不如此，历史必重演。 3、依法树立监察机构的权威性，切实发挥其监察职能 我国古代监察制度在封建官僚制度中处于一种异常独特的地位。它通过监察百官和向皇帝谏诤朝政得失来行使职权，因此是封建国家机器上的平衡、调节装置。这样一来，监察功能的发挥除依赖监察系统的自身完善和人尽其用外，还受到皇帝的制约。在封建官僚系统中，皇帝是至关重要的因素，“凡事一断于上”，具有绝对权威。而封建监察制度在本质上是皇帝的附属物，代表皇帝行使监察权。正是由于拥有这把“尚方宝剑”，监察官员才能做到不避权贵，“以卑察尊”，才能使监察机关真正成为“纠百官罪恶”的机构，才能真正起到澄清吏治、维护封建制度的作用。由此，我们可以得出这样一个结论：监察制度要想发挥其效能，必须拥有绝对的权威。当然，我们现在的监察机关所拥有的“绝对权威”，并不是“封建争权"(或者是类似的个人权威、集团权威)，而是“法律的权威”。因为，只有依照法律，监察机构和监察官员才能取得“绝对权威"，监察机构才能不受其它不良因素的影响，才能真正独立出来；监察官员才能真正履行其监察职能。因此，只有树立法律的至上地位，使体现民主的法律成为监察权力合法性的惟一依据，才能保证宪法和法律确立的平等原则不受破坏，才能保证监察制度的施行不受领导人的干扰。 4、固定监察与临时监察相互配合以及监察官的互察 中国古代不仅在中央和地方建立了固定的监察区和监察机关，以实现坐镇监察的效能，同时还实行监察官不定期
第七章预算管理 第八章成本控制 第九章责任会计 第十章管理会计的新发展 一．单项选择题 1．全面预算包括财务预算、特种决策预算与（）三大类内容。 A.经营预算 B.资本预算 C.销售预算 D.生产预算 【讲评】全面预算是一系列预算的总称，就是企业根据其战略目标与战略规划所编制的经营、资本、财务等方面的年度总体计划，包括日常业务预算（经营预算）、特种决策预算（资本预算）与财务预算三大类内容。 【答案】A 2．财务预算不包括（）。 A.预计利润表 B.现金收支预算 C.银行借款预算 D.预计资产负债表 【讲评】财务预算是一系列专门反映公司未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称。它具体包括预计资产负债表、预计利润表和现金收支预算等内容。 【答案】C 3．预算控制包括预算执行与（）两个方面。 A.预算编制 B.预算分析 C.预算评价 D.预算激励 【讲评】预算控制包括预算执行与预算分析两个方面。 【答案】B 4．不受现有费用项目限制，能够调动各方面降低费用的积极性和有助于企业未来发展，是指（）方法的优点。 A.固定预算 B.弹性预算 C.零基预算 D.定期预算 【讲评】零基预算优点是（1）不受现有费用项目限制（2）能够调动各方面降低费用的积极性（3）有助于企业未来发展【答案】C 5．与零基预算相对应的预算是( )。 A．增量预算 B．固定预算 C．弹性预算 D．定期预算 【讲评】成本费用预算根据预算编制的出发点特征不同，可分为增量预算方法和零基预算方法两大类。所以和零基预算相对应的预算是增量预算。 【答案】A 6．预算控制原则不包括（）。 A.分级控制 B. 全员控制 C.全程控制 D. 全面控制 【讲评】在实行预算控制的时候，需要遵循以下原则：全面控制、全程控制和全员控制。 【答案】A 7．预算控制的方法主要有三种类型，其中不包括（）。 A.预算授权控制 B.预算审核控制 C.预算调整控制 D.预算变动控制
金融基础知识形成性考核1 一、名词解释 1．金融深化：是指政府放弃对金融市场和金融体系的过度干预，放松对利率和汇率的严格管制，使利率和汇率成为反映资金供求和外汇供求对比变化的信号，从而有利于增加储蓄和投资，促进经济增长。 2．金融创新：是金融业为适应实体经济发展的要求在制度安排、金融工具、金融产品等方面进行的创新活动，是金融结构提升的主要方式和金融发展的主要推动力量。 3．信用货币：是指以信用为保证，通过信用程序发行的、充当流通手段和支付手段的货币形态。其实质是信用工具，其本身并无内在价值。 4．无限法偿：是指不论支付数额多大，不论属于何种性质的支付，对方都不能拒绝接受。 5．国际货币制度：也称国际货币体系，是支配各国货币关系的规则以及国际间进行各种交易支付所依据的一套安排和惯例。6．派生存款：是指由商业银行以原始为基础发放贷款而引申出来超过最初部分存款的存款。 二、填空题 1．产生金融抑制的根本原因是发展中国家的政府错误地选择了金融政策 和金融制度。 2．货币形式大致经历了“实物货币——金属货币——信用货币” 几个阶段。3．货币流通有现金流通和非现金流通两种形式。 4．按照马克思的理论，在一定时期流通中需要的货币量取决于三个因素：一是一定时期待实现的商品数量；二是商品的价格水平；三是货币流通速度。 5．金本位制度就是以黄金为本位币的货币制度。 6．《布雷顿森林协定》建立了以美元为中心的资本主义货币体系，即布雷顿森林体系。 7．牙买加协议确定将特别提款权作为主要储备资产，将美元本位改为 特别提款权本位。 8．布雷顿森林体系存在一个无法调和的矛盾，即特里芬难题，这一内在矛盾极大的损害了布雷顿森林体系的稳定性，最终导致它的崩溃。 9．存款货币的扩张数额，主要取决于二个因素：一是原始存 款量 的大小；二是法定存款准备率的高低。 10．整个商业银行体系创造存款货币的数量受法定准备率的制约，二者之间呈关系倒数。 三、单项选择题 1．（D）是金融结构提升的主要方式和金融发展的主要推动力。 A．金融深化 B．金融抑制 C．金融监管 D．金融创新
《金融市场学》作业参考答案 作业一 一、解释下列名词 金融衍生工具是基于或衍生于金融基础产品(如货币、汇率、利率、股票指1．数等)的金融工具。 2.完美市场：市场参与者数量庞大，任何单个参与者都无法对市场产生重大影响；所有参与者都具有完全的信息，有同样的市场进入途径，并作出各种理性行为；商品是同质无差别的；不存在交易成本。所用教材21页 3．货币经纪人：货币经纪人又称货币市场经纪人，即在货币市场上充当交易双方中介所用教材35页并收取佣金的中间商人4．票据---票据是指出票人自己承诺或委托付款人在指定日期或见票时，无条件支付一定金额、并可流通转让的有价证券。票据是国际通用的结算和信用工具，是货币市场的交易---所用教材56页工具。5．债券---债券是债务人在筹集资金时，依照法律手续发行，向债权人承诺按约定利率和----所用教日期支付利息，并在特定日期偿还本金，从而明确债权债务关系的有价证券。材60页 6．基金证券：基金证券又称投资基金证券，是指由投资基金发起人向社会公众公开发行，证明持有人按其所持份额享有资产所有权、资产收益权和剩余财产分配权的有价证券。由此可看出，基金证券是投资基金发起人发行的一种投资工具。所用教材72页 二、单项选择题 1．按（ D ）划分为货币市场、资本市场、外汇市场、保险市场、衍生金融市场。 A．交易范围B．交易方式C．定价方式D．交易对象 2．（ B ）是货币市场区别于其它市场的重要特征之一。 A．市场交易频繁B．市场交易量大C．市场交易灵活D．市场交易对象固定 3．金融市场的宏观经济功能不包括（ B ）。 A．分配功能B．财富功能C．调节功能D．反映功能 4．（ C ）一般没有正式的组织，其交易活动不是在特定的场所中集中开展，而是通过电信网络形式完成。 A．货币市场B．资本市场C．外汇市场D．保险市场 5．（ C ）金融市场上最重要的主体。 A．政府B．家庭C．企业D．机构投资者 6．家庭在金融市场中的主要活动领域（ B ） A．货币市场B．资本市场C．外汇市场D．黄金市场 7．（ B ）成为经济中最主要的非银行金融机构。 A．投资银行B．保险公司C．投资信托公司D．养老金基金 8．商业银行在投资过程当中，多将（ D ）放在首位。 A．期限性B．盈利性C．流动性D．安全性 9．（A）是证券市场上数量最多、最为活跃的经纪人。 A．佣金经纪人B．居间经纪人C．专家经纪人D．证券自营商10．（ C ）货币市场上最敏感的“晴雨表”。