现场审计实施系统（AO2011）安装图示
AO2008的后台数据库是ACCESS，在安装MICROSOFT OFFICE
时我们就将其作为必选组件安装至电脑中。与AO2008不同，AO2011的后台数据库是一个完整的数据库系统，即Sqlserver2008。因此我们安装AO2011时需要分进行两个部分的进行，即SQLSERVER2008的安装和AO2011程序的安装。
一、开始SQL SERVER2008 R2 EXPRESS的安装过程
我们使用的是审计署下发光盘中的SQLSERVER2008 R2 EXPRESS，即简化版。如大家想对SQL SERVER2008作深入研究，或者参加计算机审计中级考试的考前学习，大家可以使用SQL SERVER2008Enterprise，即企业版。
（一）首先我们需要更改一下计算机设置。将所使用计算机的“计算机名”由中文改为英文。如原计算机名为：“张三”，改为:“zhangsan”。
1.在电脑桌面，选择“我的电脑”，单击鼠标右键，选择菜单的最下栏“属性”。
2.接着会出现“系统属性”窗口，我们选择第二栏“计算机名”，然后选择下方的“更改”按钮。
3.在接着出现的“计算机名称更改”窗口，将计算机名改为相应的英文或汉语拼音，然后点击“确定”按钮。计算机接着会提示重现启动，这个时候我们要将计算机重新启动。
（二）sqlserver2008的安装
1.在电脑重新启动之后，我们打开安装光盘（或者光盘会自动
运行，可省略此步骤），找到“setup.exe”这个文件，双击鼠标左键运行。
2.在出现的“现场审计实施系统2011版安装向导”窗口，系统会自动进行安装之前的检测，若是第2、3、6项出现“未通过”，我们可以点击“查看”进行安装。若2、3、6项有多个未通过，需要依次安装，但每个安装结束后不要立即重新启动计算机，待全部重新安装之后再启动计算机（不包括第7项）。
3. 在安装完除第7项以外的补丁，并且重新启动计算机后。我们接着回到“现场审计实施系统2011版 安装向导”窗口，这时我们在最后一项处点击“查看”。就会开始SQLSERVER2008的安装。
4.在出现“SQL SERVER 安装中心”的窗口，在窗口左边选择“安装”，然后点击窗口右边“全新安装或相现有安装添加功能”，开始安装。
5．接着会出现安装程序会进行规则检查，
许可条款”，再点击“下一步”。
7．接着出现“安装程序支持文件”窗口，我们选择安装。
8．接着出现程序正在安装，请稍候的等待窗口。
9．接着出现“安装程序支持规则”的检查窗口，这一过程我们可以点击“显示详细信息”按钮，以确认我们的规则能够通过检
查，不出现失败的规则。
10．在上一步过程中若不出现失败的规则检查，我们可以来到程序安装的“功能选择”窗口，在这里我们安装的是简化版我们点击“全选”进行安装。若大家安装的是其它版本，如企业版，这里可供选择的项目会有很多，请大家区别对待。
11．接下来又会来到一个“安装规则”的检查窗口，大家还可以点击“显示详细信息”按钮，以观察规则检查是否通过，也是不要出现失败的规则。
12．接下来会来到实例配置窗口，这里我们选择安装默认实例，不要去自行命名实例，“实例ID”这一栏我们也不要修改，实例根
目录一般情况下我们也不要修改。
13．接下来我们来到服务器配置窗口。在这里我们空白的“帐户名”一栏下点击鼠标左键，选择“NT AUTHORITY\SYSTEM”作为
用户名，密码一处不要进行设置。
14．接下来我们来到“数据库引擎配置”窗口，这一步设置十分重要。首先是“身份验证”我们要选择第二项“混合模式”，其次是要设置密码，我们可以设置的简单一些，如“1234”等，密码
一定要记住，在以后安装AO2011的过程中会使用这个密码。
一个窗口我们选择“关闭”就可以结束SQLSERVER2008的安装。
二、AO2011的安装与基础设置
AO2011的程序组文件可以分为四个部分，分别是AO2011、审计方法数据、专家经验文档和财务数据采集模板。其中第一项为必选，第二、三、四项；且第二、三项数据资料比较多，在安装的过程中我们领指定存放路径，一般情况下不要安装至C盘。
（一）AO2011的安装
1．我们回到“现场审计实施系统2011版安装向导”窗口（若已经关闭，可以安装前面的步骤重新运行），重新点击“检测”，在安装SQLSERVER2008之后这个时候7个规则应该能够全部通过。这时我们点击“下一步”继续安装。
2．接着出现安装进度条和安装向导窗口，我们安装的是免狗版，在这里就不要理会关于加密狗的相关信息。
3．然后是同意安装许可条款，接着进行“下一步”。
4．接着进行安装组建的选择。在这里建议大家必选第4项，若硬盘空间允许的话再选择第2、3项。2、3项大概需要8G左右空间。
5．接着进行“下一步”安装。
6．接着来到SQLSERVER服务器配置窗口。服务器名称是系统自己检测的，应该就是在前面步骤中设置的“计算机名”，用户名是“sa”不要修改，密码是前面步骤设置的，在这里需要准确写入。
7．接着进行“下一步”就可以完成AO2011的安装。
（二）初次使用AO2011的一些基础设置
1．接着进行AO2011的一些基础设置。初次登陆以用户名“Admin”、密码“1”进行登陆。
2．大多数电脑，在初次登陆之后，系统防火墙一般会有一个拦截，我们要进行解除。这是我们在电脑桌面出现的对话框中，选择点击“解除阻止”。
3．我们以“Admin”的身份登陆后，选择“系统管理”菜单的最后一项“配置文件管理”，进行相应的修改。
4．我们选择“文件内容”的“服务器地址”一项，将左面的“”服务器主机地址改为“https://www.doczj.com/doc/0710717457.html,”。
5．然后我们依次选择“远程访问上传地址”、“远程访问下载地址”和“远程访问历史管理”3项，将右边“服务器索引”一栏的开头的“oaao”改为“planprj”，注意是三处修改，然后点击确定。
至此我们结束AO2011的全部安装。
注：在光盘中有一个“测试数据”的文件夹，里面有3种模式的数据，大家可以根据课本进行相应的练习。
非现场审计的实现方法研究(一) 摘要]针对目前的现状，分析了非现场审计在审计应用中的重要性，提出了一种实现非现场审计的方法。并对该方法中的数据采集和数据处理技术进行了深入的研究。最后，给出了实施非现场审计的建议。本文的研究为开展非现场审计提供了理论依据。 关键词]非现场审计；数据采集；数据处理 一、问题的提出 非现场审计是一个业务数据的采集和分析过程，它通过采集被审计对象的业务数据，进行连续、全面的分析，及时发现被审计对象存在的问题、疑点和异常，评估被审计对象的风险状况，为现场审计提供线索和资料，为制定审计计划提供支持。传统的内部审计是以现场审计和手工操作为主展开的。如今，业务数据、业务流程复杂度不断提高，交易信息和管理信息不断膨胀，传统内部审计手段对信息化后新出现的问题无法控制，因此迫切需要审计部门用科技手段提高审计水平。另外，随着信息化程度的提高，全国性计算机网络已开始运行，非现场审计已具备应有的条件。在国外电力公司审计中，非现场审计占有很重要的位置，且非现场审计成本相对较低，同样能够在不同程度上发现经营管理的风险问题。 另外，非现场审计对于提高审计工作效率，降低审计工作成本，扩大审计工作范围，提高审计工作质量，实现审计工作的规范化、系统化和科学化具有重要作用。 国外没有明确提出非现场审计概念，他们对非现场审计的相关研究常称为“连续审计（continuousaudit）”1]或“联网审计”。发达国家早在上个世纪就对此进行了开发研究和大胆尝试，并且有了一定的成功经验。如瑞典国家审计署建设的“梦想蓝图”工程，计划实现审计人员无论身处何地，都可以通过访问被审单位的中央数据库信息进行实时监控和审计，要求被审单位以审计人员可以访问的方式存储数据，目前这一工程已成功地开发了相关审计支持软件系统；罗马尼亚审计院将联网审计用于增值税退税等领域，其特征是通过数据库进行审计，要求审计人员可以进入被审单位网络直接获取数据；印度最高审计机关则对如何确保数据的机密性、完整性和可行性以及数据的再利用进行了卓有成效的研究；波兰、巴基斯坦等国对联网审计的法律和执行要求进行了研究；德国、英国等国家则开始探讨实施网络安全的审计。 在国内，从1996年开始，国内金融系统开始对非现场审计进行了试探性研究，试图实现监管方式以现场检查为主向非现场监管为主转变。目前中国人民银行、国家开发银行、建设银行、国泰君安等都纷纷建立了自己的非现场稽核系统，以实现总部对各营业部的有效管理和审计。此外，一些大型企业也都纷纷开始进行有益的尝试，希望能够在系统内部真正实现远程、实时的非现场审计。 因此，可以说，非现场审计在网络时代适应了经济环境的要求，也适应了企业加强风险管理和最大限度地实现价值增值的要求，从而必将成为新时期内部审计常规、主要的审计形式。2] 基于以上分析，可以看出研究非现场审计具有重要的理论和应用价值。为了实现非现场审计，本文对非现场审计技术进行研究，主要内容组织如下：第二部分研究实现非现场审计的总体思路；第三部分研究非现场审计的数据采集技术；第四部分分析非现场审计的数据处理技术；最后一部分提出实施非现场审计的建议。 二、非现场审计实现的总体思路 要实现真正的非现场审计，应该利用计算机技术、网络技术对被审计单位的数据进行实时采集、加工、存储、分析和传输，从而得到及时、科学和完善的审计数据和审计分析结果，使审计工作从事后审计转变为事后审计与事中审计相结合，从静态审计转变为静态审计与动态审计相结合。 非现场审计在技术实现上主要分成以下四个阶段：
本特利组态 一、连接、上载 一般先上电，点击图1后，选择端口和波特率见图2，点CONNECT建立连接。 点UPLOAD图3，上载组态图4。 图1 图2 图3
图4 二、模块设置 1、模拟量模块设置 点击图4中左侧的options按钮，然后可以对各个模块进行组态。 以上图为例，1~7槽分别为CPU模块，增速箱振动，风机振动，风机位移，报警继电器，停车继电器，modbus通信模块。 点击图4中的2号槽进入图5的界面进行振动组态
图5 如图5中，选择通道信号类型，每两个通道为一组同类型信号，Radial Vibration为振动，如果信号为位移则选择Thrust Position.不测建相，将No Keyphasor打钩。用到那个通道将该通道Active打钩。设定量程，选择探头类型点击要设定的通道的Options按钮。现在以图5中通道1为例，进入图6选择探头类型 图6 再点击图6中的进入图7选择要设定的参数量程，并且可以设置报警和停机的延迟时间。设置好点ok保存，如果该模块四个通道信号类型，探头型号以及量程都相同，可以点击图5中的1和2按钮依次将设置好的1通道属性复制到Channel 2、Channel 3、Channel 4中。 位移的设置类似。
图7 2、继电器模块设置 点击图4中的槽5进入图8的界面 图8
图8的逻辑是该继电器模块的第一路通道是第一个模拟量模块前两个通道报警信号有任何一个出现，该继电器输出。依次可以根据实际情况设置其他通道输出逻辑。 三、报警、停机值设定 点击主菜单中的如下图 图9 要设置振动或位移的报警、停机值，可在图9的界面中点击相应的模块 图10
学术研究非现场审计及审计模型在人民银行内审转型深 化时代的搭建与作用 随着人民银行内审转型规划的全面推进，人民银行内审工作也步入了总结转型经验、放眼未来的“转型深化时代”，以信息化技术为手段的非现场审计得到了应有的重视与应用。2013年，人民银行总行上线了审计辅助系统，但受人员、技术、思想、认识等因素所限，审计模型的搭建与应用成为目前非现场审计面临的主要挑战。非现场审计是指建立在现代信息处理和传递方式基础上，通过连续地搜集被审对象的各种数据和资料，依据预定的程序和方法来分析、评价和监测被审对象的现状及发展趋势的一种审计方法，与现场审计相比，非现场审计具有全面性、时效性以及成本低、效率高和规范性强等诸多优势。其作用主要体现在:加大了审计覆盖面，提升了审计的精度;降低了审计成本，提高了审计质量和效率;合理配置了资源，实现了审计前移的历史性跨越;提供了增值作用，深化了审计服务职能。审计的增值服务职能是现代审计重要价值的体现，通过非现场审计，一方面可以利用计算机辅助技术，全面导出部分异常数据，提供给被审计对象，从而能及时化解风险，防止事态的进一步发展，提高了被审计对象的风险防范和内部管理水平;另一方面也可以 利用占有业务数据资料、持续监测业务动态及掌握分析方法
的优势，对有关业务和领域进行专题分析，为相关决策提供依据和支持。 1非现场审计模型搭建的关键因素 作为非现场审计核心的非现场审计模型是指通过建立审计数据分析模型，将科学的分析技术和审计人员的宝贵经验固化到系统中，为非现场审计提供核心技术与作业标准，并在全系统范围内共享，从而有效统一作业标准，切实保证审计质量。非现场审计模型最主要的优势就是能从海量的数据中，通过数据分析、数据挖掘等技术，发现可疑数据，从而确定审计重点。它不仅解决了数据核对、分类加总的计算等基本问题，还可以通过使用多种分析方法，来考察数据之问的内在关系和变动规律，从而发现那些隐藏较深的问题。笔者认为以下三方面是最关键的因素:（一）思路为灵魂。非现场模型的搭建首先靠的是思路，只有审计人员在日常的工作、业务学习过程中不断思考、总结、分析，才能提炼出业务的风险点，创造出有意义的模型。（二）技术是手段。非现场模型的搭建离不开技术的支持，只有将审计人员好的点子、好的思想，通过技术手段转化为非现场模型，并能让审计人员使用起来，才能转变为真正的生产力。（三）数据乃基础。全面、完整、质量可靠的数据是非现场模型搭建的基础，没有这些数据的支持，再好的想法，也不可能转化为非现场模型。目前人民银行内部审计的数据来源主要是业务系
HD11/31-600 DZ20-630/3300 KWh A V HK4-30/2 DZ15LE-40/2901 HD11/3-250 DZ20L-250/4300 HD11/3-250 DZ20L-250/4300 HD11/3-250 DZ20L-250/4300 JSP-Z/L2总配电箱系统图
L2 -1600×1000×400（高×宽×厚） HD11/31-600 DZ20Y-630/3300 KWh A V HK4-30/2 DZ15LE-40/2901 HD11/31-400 DZ20L-400/4300 HD11/31-250 DZ20L-250/4300 HD11/31-250 DZ20L-250/4300 JSP-Z/L3总配电箱系统图 Z2 -1100×1650×360（高×宽×厚）
HD11/31-600 DZ20Y-630/3300 KWh A V HK4-30/2 DZ15LE-40/2901 HD11/31-400 DZ20L-400/4300 HD11/31-250 DZ20L-250/4300 HD11/31-250 DZ20L-250/4300 JSP-Z/1总配电箱系统图
HD11/31-200 DZ20Y-255/3300 KWh A V HK4-30/2 DZ15LE-40/2901 HD11/31-100 DZ20L-100/4300 HD11/31-100 DZ20L-100/4300 HD11/31-100 DZ20L-100/4300 JSP-Z/7总配电箱系统图
HD11/31-400 DZ20Y-400/3300 KWh A V HK4-30/2 DZ15LE-40/2901 HD11/31-250 DZ20L-250/4300 HD11/31-250 DZ20L-250/4300 JSP-/Z/4 总配电箱系统图
有关萧山电厂的3500本特利使用说明 我厂于2005年5月在#1机组上安装了3500本特利表(由3300改造) BNC System Installed Date: 本特利公司系统安装日期：2005年5月 BNC System Construct and It’s P/N, S/N: 本特利公司系统构成及编号，系列号： 3500监测系统1套: 3500/15 2块, 3500/22 1块, 3500/25 1块, 3500/42 3块, 3500/45 1块, 3500/32 2块, 3500/33 1块, 3500/92 1块 Installation/Configuration/Calibration/Inspection Procedure: 安装/组态/校验/检测步骤： 1, 3500系统组态 1), 槽2的CH1是键相器, 1齿, 0 - 5000rpm。键相探头的安装电压为-10Vdc，不能对准键槽. 2), 槽3和槽4的8个通道组态为绝对振动,相对振动传感器为3300 8mm,瓦振传感器9200。量程0 – 500um pp, 绝对振动报警1为125um pp, 报警2为250um pp。 槽3: ch1= VB1R, ch2= VB2R, ch3= VB1S, ch4= VB2S 槽4: ch1= VB3R, ch2= VB4R, ch3= VB3S, ch4= VB4S
3), 槽5的CH1和CH2组态为轴位移,7200 11mm传感器,量程为±2mm, 报警1为±1.0mm, 报警2为±1.2mm 。轴位移正方向为远离探头。轴位移1和2的安装零位电压为-12Vdc。 Ch1=RP1, Ch2=RP2 4), 槽5的CH3组态为偏芯, 峰峰值量程0 – 500um pp.电名为RX. 安装零位电压为-10Vdc。 5), 槽6 CH1组态为高缸胀差, 量称为-2.0 -0- +8.0mm, 报警1为+6.0mm, -1.0mm。报警2为+7.0mm, -1.5mm。其正方向为靠近探头。高胀差的安装零位电压为-10Vdc 槽6 CH2组态为低缸胀差, 量称为-2.0 -0- +8.0mm, 报警1为+6.5mm,报警2为+7.0mm。其正方向为远离探头。低胀差的安装零位电压为-5Vdc Ch1= DEA, Ch2= DEB 6), 槽7的CH1是轴位移报警1输出, CH2是轴位移报警2输出。 7),槽8的CH1是高缸胀差报警1输出,CH2是高缸胀差报警2输出。CH3是低缸胀差报警1输出,CH4是低缸胀差报警2输出。 8), 槽9的CH1是VB1报警1输出, CH2是VB1报警2输出。CH3是VB2报警1输出, CH4是VB2报警2输出, CH5是VB3报警1输出, CH6是VB3报警2输出。CH7是VB4报警1输出, CH8是VB4报警2输出。
二、非现场审计的条件 非现场审计，是个业务数据的采集和分析过程，它通过采集被审单位的业务数据，进行连续全面的分析，及时发现被审对象存在的问题、疑点和异常，评估被审单位的风险状况，为现场审计提供线索和资料，为制定审计计划提供支持。要开展非现场审计，需要满足以下两个条件：一是不受时间、空间限制的被审单位数据资料的采集。二是可用来分析被审单位提供数据资料的系统和技术。 随着银行数据的集中，及各业务管理信息系统的开发和使用，为非现场审计提供了数据资源。同时银行加大了对非现场审计的技术投入，开发了非现场审计系统，直接从经营管理系统的后台数据库中提取数据，进行加工，导入非现场审计系统储存，并集中了优秀审计人员和技术人员进行非现场审计模型的研究，将现场审计经验与科学分析技术相结合，开发了一批审计模型，供审计人员进行数据分析，查找疑点。可见银行已具备了进行非现场审计的技术条件。 三、非现场审计的实现形式 目前非现场审计处于探索阶段。根据目前银行的非现场审计项目开展情况看，非现场审计作为专项审计项目进行独立实施是主要的非现场审计开展形式。总行集中开发各业务种类的审计模型，下发到各审计部门，并将项目列入审计计划，要求审计部门进行实施。 （一）非现场审计项目的实施特点 非现场审计作为专项审计项目与传统的现场审计项目相比，在审计组织、程序上基本相同，只是各阶段具体实施的内容不同，主要体现： 现场审计程序内容： 1、审前准备阶段：搜集信息、了解宏观政策、掌握被审情况，分析被审单位提供的资料，把握总体、确定重点、制定实施方案。 2、审计实施阶段：现场审计取证、编制底稿。 3、审计报告阶段 非现场审计程序内容： 1、审前准备阶段：采集、加载数据、检查数据加载情况、调整模型参数、制定实施方案。
1 传感器的安装与调试 1.1轴承振动传感器探头的安装 6个φ8 mm灵敏度为7.87 V/rnm 的涡流探头分别装于1号、2号、3号轴承处。每个轴承处安装两只互成90° ,垂直于轴承,探头与水平方向的夹角为45°,分别测量X、Y方向上的振动。一般涡流传感器,涡流影响范围约为传感器线圈直径的三倍,因此传感器对应的测量宽度应为传感器直径的三倍,而且在传感器空间24mm范围内不应有其它金属物存在,否则会带来误差。安装间隙电压应为传感器输出特性曲线确定的线形中点位而定,φ8 mm灵敏度为7.87 V/mm的探头,安装间隙电压为- 9.75 V或1.2 mm左右。由于传感器线形电压范围大大超过测量范围,所以安装间隙允许有较大的偏差,只要保证测量范围在线形段内即可,但为了满足故障诊断和可靠性的需要,一般要求安装电压9.75土0.2 V。 1.2轴向位移、高低压差胀传感器的安装 轴向位移测的是推力轴承相对汽缸的轴向位移,在机组运行过程中,使动静部件之间保持一定的轴向间隙,避免汽轮机内部转动部件和静止部件之间发生摩擦和碰撞。两只轴向位移传感器探头安装在2号轴承处,分别装于甲乙两侧,探头朝向低压缸方向安装探头型号为7200型φ14 mm探头,灵敏度为3.937 V/mm，前臵器供电电压为-24V。大轴相对于汽缸的设计零点为止推轴承靠在工作瓦面为大轴零位。在安装轴向位移和低压差胀传感器前,首先要把大轴推到零位,然后按要求安装。轴向位移的量程范围为-2 mm一+ 2 mm,安装电压- 9.75
土0.2 V 沾化电厂汽轮机膨胀相对死点在2号轴承处,高压缸转子膨胀在以2号轴承处为相对死点向前箱方向膨胀,低压缸转子膨胀在以2轴承处为相对死点向发电机方向膨胀。高低压差胀探头为不带前臵器φ25 mm涡流探头,灵敏度为0.8 V/ mm,因为高低压差胀都是朝着发电机方向安装,要使高低缸差胀测量范围均在线形范围之内,按照探头线性中点及量程范围- 2--10 mm定位。探头零位的安装电压可按下式计算: 高压差胀探头零位安装电压:探头线性中点电压(-6.95 V)-探头灵敏度(0.8 V/mm)*4 低压差胀探头零位安装电压:探头线性中点电压(-6.95 V) +探头灵敏度(0.8 V/mm)*4 所以,高压差胀探头零位安装电压为-11.10 V;低压差胀探头零位安装电压为-3.8V。 1.3大轴偏心传感器的安装 偏心度的测量是监视大轴的弯曲程度。直接偏心指瞬时偏心值,峰一峰值偏心表示的是轴弯曲正方向的极值与负方向的极值之差。偏心的测量是通过偏心探头和键向探头共同完成的,均为φ8 m灵敏度为7.874 V/mm的涡流探头,键相器探头监测轴上一个凹槽,当轴每转一周,在探头上产生一个脉冲电压,提供计算偏心峰一峰值的频率。探头的安装间隙电压都为一10 V,注意键相探头的安装,不要正对着槽位安装。键相器也为振动提供相位信号,以便对振动进行分析研究。 1.4转速探头的安装
【浅谈商业银行非现场审计】 经济社会的不断发展使得信息化技术在多个行业进行了有效运用，非现场审计就是伴随着信息技术的发展而诞生的，而其在商业银行审计当中的运用也表现出了较大的效力。本文基于对商业银行非现场审计的特征的探讨，综合分析了商业银行非现场审计存在的问题，并提出了一系列完善商业银行非现场审计的策略。 所谓非现场审计也就是指审计人员充分运营计算机信息技术来对审计资料进行远程访问，并按照审计的相关原则，来对这些资料进行审核，从而做到降低组织发展风险的目的。事实上，伴随信息技术的快速发展和电子数据环境的来临，商业银行对内部审计的时效性等也提出了更高要求，这使得信息技术与审计技术结合成为非现场审计发展的必然方向。因此，从某种程度上而言，商业银行的非现场审计也就是信息技术在内部审计当中的充分利用。 一、商业银行非现场审计的特征 对于商业银行的审计工作而言，非现场审计能够带来更为优越的效果，当然这也表现出了不同于以往审计工作不同的地方，由于非现场审计工作一系列特质存在的缘故，导致了其成为审计工作发展的重要方向。总体来说，这种特质包括着如下几个方面。 第一，非现场审计的本质在于将信息技术充分运用到组织审计工作当中。目前，我国关于审计工作的信息化开展尚缺乏一套
较为成型的网络体系，但这并不影响非现场审计给予审计工作理念所带来的推动。非现场审计实现了信息技术在不同规则、不同行业等的融合，从而使得审计工作当中的信息技术具备较为完善的指导理念，而这也扩充了信息技术在设计工作当中的使用范围。 第二，非现场审计工作的自我调节能力较为突出。信息技术的使用环境具有多种层面，这使得其在审计工作当中的使用就必须具备充分的柔性，而这也使得非现场审计工作具有足够的自我调节能力，能够在短时间内对于审计环境进行必要的适应，而这种适应性也使得商业银行的审计工作可以更为有效的开展。 第三，非现场审计能够从基础层面上完善传统审计工作的不足之处。就商业银行而言，传统意义的审计工作在银行内部是一个较为独立的部门，这在一定程度上是出于对控制自身经营风险的考虑。伴随着信息技术逐步融入审计工作当中，整个审计系统也具有一定的开放性，而计算机网络也通过信息平台的相关技术对整个审计环节进行控制，从而从根本上提升了审计工作的工作效力。 二、商业银行非现场审计存在的问题 虽然我国商业银行的非现场审计工作取得了一定的进展，而这也体现出了自身的功效，但总的来说仍处于发展阶段，存在不少的问题，而这也使得其在商业银行中审计作用发挥有所影响。一般而言，这些不足之处具体包括着以下几个部分。 第一，目前商业银行对于非现场审计工作开展的具体指导思
1传感器的安装与调试 1.1轴承振动传感器探头的安装 6个φ8 mm灵敏度为 7.87 V/rnm的涡流探头分别装于1号、2号、3号轴承处。每个轴承处安装两只互成90°,垂直于轴承,探头与水平方向的夹角为45°,分别测量X、Y方向上的振动。一般涡流传感器,涡流影响范围约为传感器线圈直径的三倍,因此传感器对应的测量宽度应为传感器直径的三倍,而且在传感器空间24mm范围内不应有其它金属物存在,否则会带来误差。安装间隙电压应为传感器输出特性曲线确定的线形中点位而定,φ8 mm灵敏度为 7.87 V/mm的探头,安装间隙电压为- 9.75 V或 1.2 mm左右。由于传感器线形电压范围大大超过测量范围,所以安装间隙允许有较大的偏差,只要保证测量范围在线形段内即可,但为了满足故障诊断和可靠性的需要,一般要求安装电压 9.75土 0.2 V。 1.2轴向位移、高低压差胀传感器的安装 轴向位移测的是推力轴承相对汽缸的轴向位移,在机组运行过程中,使动静部件之间保持一定的轴向间隙,避免汽轮机内部转动部件和静止部件之间发生摩擦和碰撞。两只轴向位移传感器探头安装在2号轴承处,分别装于甲乙两侧,探头朝向低压缸方向安装探头型号为7200型φ14mm探头,灵敏度为 3.937V/mm，前臵器供电电压为-24V。 大轴相对于汽缸的设计零点为止推轴承靠在工作瓦面为大轴零位。在安装轴向位移和低压差胀传感器前,首先要把大轴推到零位,然后按要求安装。轴向位移的量程范围为-2 mm一+ 2 mm,安装电压-
9.75土 0.2 V沾化电厂汽轮机膨胀相对死点在2号轴承处,高压缸转子膨胀在以2号轴承处为相对死点向前箱方向膨胀,低压缸转子膨胀在以2轴承处为相对死点向发电机方向膨胀。高低压差胀探头为不带前臵器φ25 mm涡流探头,灵敏度为 0.8 V/ mm,因为高低压差胀都是朝着发电机方向安装,要使高低缸差胀测量范围均在线形范围之内,按照探头线性中点及量程范围- 2--10 mm定位。探头零位的安装电压可按下式计算: 高压差胀探头零位安装电压: 探头线性中点电压(- 6.95 V)-探头灵敏度( 0.8 V/mm)*4 低压差胀探头零位安装电压: 探头线性中点电压(- 6.95V)+探头灵敏度( 0.8 V/mm)*4 所以,高压差胀探头零位安装电压为- 11.10 V;低压差胀探头零位安装电压为- 3.8V。 1.3大轴偏心传感器的安装 偏心度的测量是监视大轴的弯曲程度。直接偏心指瞬时偏心值,峰一峰值偏心表示的是轴弯曲正方向的极值与负方向的极值之差。偏心的测量是通过偏心探头和键向探头共同完成的,均为φ8 m灵敏度为
中国审计报/2013年/6月/26日/第008版 内审文苑 商业银行运用非现场审计系统存在的问题及对策 杨松乔杨峰内蒙古巴彦淖尔市财政监督检查局中国建设银行内蒙古分行总审 计室 当前，在商业银行非现场审计工作中面临很多问题，需要加以解决。 一是系统中加载的数据资源存在误差或丢失，前台操作人员在电脑录入信息时随意性大，部分信息录入不全面，或信息格式不统一，造成审计人员在筛选和查证时被垃圾数据误导，影响对数据分析判断的准确性。二是非现场系统运行所需硬件要求与实际水平不匹配，系统运行缓慢，延长了数据筛查时间，拖慢了审计工作的进度。三是各大银行非现场系统不能有效衔接，针对可疑资金流向外行的情况，不能进一步深入查证，审计存在壁垒。四是部分内部审计人员专业知识水平不能适应发展的要求。五是审计模型设计缺乏深度和针对性，商业银行业务发展日新月异，舞弊手段多变，各家机构间数据结构存在差异，需要及时对原有审计模型进行持续的改进优化，但目前对模型的改良未能实时跟进。六是非现场审计系统缺乏对项目的常态化监测与预警机制。 针对上述问题，笔者建议: 首先，要加大对银行的数字化信息系统的投入。针对非现场审计系统的服务器需求增加资金投入和系统管理人员的配置，规范各系统之间数据格式，实现不同系统的数据格式统一化，规范前后台业务数据录入流程，减少垃圾数据和数据丢失的情况。同时应注意各家银行数据资源的衔接，建立重大风险的预警交流平台，及时发现可疑资金的流向，把风险和可能造成的损失降到最低。 其次，要加大对审计人员的培训力度。通过定期或不定期的系统内部培训、跨部门培训或组织审计人员去其他业务部门跟岗实习，提高审计人员综合索质，更新员工的金融知识，及时了解新的金融产品、相关业务流程及其风险，鼓励审计人员参加注册内部审计师、注册会计师、注册信息系统审计师等审计类职业资格考试。在培训的基础上建立考核制度，提高审计人员学习的积极性，打造一支综合索质较高的非现场审计队伍。 第三，要在现有人员配备基础上充分发挥员工知识结构优势。让擅长非现场审计与擅长现场审计的人员配合完成审计项目，互相之间取长补短，实现现场审计与非现场审计的有机结合，同时在非现场审计人员相对稳定的前提下，进行现场与非现场人员的适当交流，达到人员、业务和技术上的互补，在项目前期进行非现场审计时现场人员的参加不但可以提高其非现场审计技术水平，也可以通过现场人员的讲解提高非现场人员对审计模型的理解，从而扩展研发模型的思路；在项目进入现场审计阶段时让非现场人员参加，及时对审计模型在查证过程中的误差进行修正，增加非现场人员对审计发现疑点的理解，从而提高其对审计项目的综合驾驭能力。 第四，要加大模型研发力度。要丰富、完善现有模型，实现非现场审计技术方法的模块化、规范化和标准化。通过有针对性地建立模型，将科学的分析技术和优秀审计人员的宝贵经验固化到系统中，使之能在全系统范围内被共享，有效统一作业标准，切实保证审计质量。同时应注意对已有的分类模型进行定期维护和更新，去除已经过时或失去数据支持的模型、步骤，只有这样才能在以后运用时减少修正模型的负担。 第五，要在行内建立长效性的数据需求互动平台。审计机构与其他业务部门能够通过该平台及时进行交流沟通，业务部门通过平台提出数据需求和风险监测要求，审计机构通过非现场审计系统筛选相关数据回馈给驻地行。审计机构可以通过该平台及时发现银行业务中的风险，防患于未然，也可以了解业务部门的关注点，从而更好地为银行业务发展服务，业务部门也可以通过非
BN3500现场调试和传感器安装指导 该指导书主要针对印度135MW机组编制，该工程TSI与常规设计不同在于，胀差是冗余布置，特别是低压缸胀差，为冗余补偿式测量，安装时需要对两对传感器同时考虑安装间隙，还有该机组盖振配置为XY向。其他机型可以参考变通。 1、软件安装 BN3500系统调试软件3500/01，安装简单；现场调试安装请注意软件版本，目前厂内调试一般用的最新软件，因此现场最好也安装最新版本软件，否则在软件组态通讯上会有不匹配的情况出现。本指导按软件版本V3.92SP2（不同版本组态界面可能不一样）完成。 2、通讯连接 BN3500系统调试通讯通过通讯电缆从PC和框架接口模块（3500/20，该卡件已经被淘汰，目前为3500/22）连接。3500/20板件背后有个开关，可以选择RS232/RS422，一般情况下，出厂即是选的RS232，因此现场直接用232的电缆连接即可，BN3500系统用RS232电缆连接如图1），通讯连接不需要密码，只要电缆没问题就OK，设置（通讯口和波特率）也不用更改，连接界面如图2、3。 图1 RS232电缆连接 图2 通讯连接界面一
图3 通讯连接界面二 3、模块组态以及组态下载 按TSI机箱框架实际槽位布置新建一个框架配置组态（只针对同一机箱配置，不同机箱需要不同框架配置组态），该配置也可以直接从TSI框架接口模块中上传至PC上（因为出厂前，TSI在厂内已经完成调试工作），如图4。 图4 上传机箱配置到PC上 右键框架中任何一个模块，即可对其进行组态，右键菜单如图5： 图5 卡件组态 卡件右键OPTIONS，设置卡件参数，包括传感器选型，测量类型，通道选择等； 卡件右键SETPOINTS设置报警停机值； 卡件右键VERIFICATION为卡件通道显示（间隙电压和间隙值），当PC与框架接口模块处于连接状态，并且传感器安装连接上时，可以在这个画面中检测传感器间隙值显示；同时在该画面中可以显示该模块OK状态，通道OK状态和传感器所处的状态（间隙值，电压值，停机报警状态变化），界面如图6。
小研非现场审计系统业务的ETL 1．引言在商业银行中，用户对数据实时性的要求很高。在商业银行的一些系统中，如非现场审计系统，用户需要在很短的时间内对交易数据进行分析、统计，并把可疑数据上报，以尽量减少损失。这就要求系统所需数据必须在短时间内到达，但是这些系统的数据源十分繁多。 审计系统中，审计人员需要的信息很全面，既包括个贷业务、信贷业务、私金业务，还要包括国际业务、资金业务和中间业务等，这些业务都有各自的系统，其中有一部分数据还取自于核心系统。而且数据存储在异构的环境中，比如它们使用不同的数据库，不同的操作系统环境等等，如何在众多系统中快速的提取数据和快速的形成一个系统所需的数据集市，这对我们是一个挑战。 针对上述问题，本文提出了一个ETL模型。与其他商业银行常用的模型相比，本模型基于业务设计和实现，具有高效的错误恢复机制，能够利用基础任务和业务任务的划分，根据任务号单独执行出错的任务，而不用将整个ETL过程重新执行一遍，大大缩短了恢复错误的时间，从而可以更好地满足客户对于时间上的要求；与传统成熟的商业ETL工具相比，基于业务的模型设计与实现，可以根据每天的审计目标去创建ETL任务，减少了工作量。同时，此模型部分实现直接采用代码，针对性更强，灵活性更好，可以处理商业银行复杂系统中清洗和转换任务，最重要的是可以减少商业工具一些不必要的执行步骤，缩短了时间。中国硕士论文网提供大量免费mba硕士论文，如有业务需求请咨询网站客服人员！
2．审计系统的ETL 目标ETL 过程的最终目标是在 合理的时间内实现了高质量的审计系统数据集市，以供客户审计 业务数据。围绕此目标，本文必须合理、灵活、高效的设计ETL 过程，才能满足用户的需求。在此过程中，存在以下几个问题： 1.灵活的ETL 控制过程。因为本审计系统涉及的数 据源比较多，包括信贷系统、票据系统、核心系统等，根据客户 要求，有的业务数据可能需要每天更新，而有的业务数据可能需 要每两天更新一次。对于这种数据更新频率不统一的要求，本论 文需要设计灵活的ETL过程，可以实现针对单数据源的操作。 2.统一安全的抽取平台。由于数据源的繁多，而且 数据存储在异构的环境中，比如它们使用不同的数据库，不同的 操作系统环境等。这就要求本文要实现一个统一的抽取平台，以 应对不同的数据承载平台、数据源和数据格式，同时要求在抽取 构成中不能破坏源数据。 3.快速的处理过程。由于用户要求数据的准实时性，要求在尽量短的时间内（比如两个小时）便可以审计业务，所以 本文还要解决如何快速在众多数据源中提取数据和快速的形成一 个系统所需的数据集市，这对本文是一个巨大的挑战。 4.自动化的处理流程，可定制的服务。由于商业银 行的特殊性，要求数据抽取必须在午夜进行，所以本系统必须实 现自动化的处理流程，尽量减少人工干预，降低服务成本。此外，还要实现客户定制任务，包括时间和频率等。 5.高质量的数据集市。同样由于商业银行业务的特 殊性，审计系统的数据一定要高质量，只有高质量的数据作为保证，整个数据集市项目所提供的数据才能体现出高价值，这就要
TSI系统调试基本知识 本内容将围绕大多数电厂中广泛使用的美国本特利（BENTLY）公司生产的振动检测系统3500为模版，全面讲述系统安装、组态、调试过程及调试中常见问题的处理。 第一节 TSI系统硬件基本知识 3500系统能提供连续、在线监测功能，适用于机械保护应用，并为早期识别机械故障提供重要的信息。该系统高度模块化的设计主要包括： 见下图： 系统的工作流程是：从现场取得的传感器输入信号提供给3500监测器框架内的监测器和
键相位通道，数据被采集后，与报警点比较并从监测器框架送到一个地方或多个地方处理。 3500框架中模件的共同特征是带电插拔和内部、外部接线端子。任何主模件（安装在3500框架前端）能够在系统供电状态中拆除和更换而不影响不相关模块的工作，如果框架有两个电源，插拔其中一块电源不会影响3500框架的工作。外部端子使用多芯电缆（每个模块一根线）把输入\输出模块与终端连接起来，这些终端设备使得在紧密空间内把多条线与框架连接起来变的非常容易，内部端子则用于把传感器与输入\输出模块直接连接起来。外部端子块一般不能与内部端子输入/输出模块一起使用。 1、3500/05系统框架 3500框架用于安装所有的监测器模块和框架电源。它为3500各个框架之间的互相通讯提
供背板通讯，并为每个模块提供所要求的电源。 3500框架有两种尺寸： 1 全尺寸框架——19英寸EIA框架，有14个可用模块插槽 2 迷你型框架——12英寸框架，有7个可用模块插槽 电源和框架接口模块必须安装于最左边的两个插槽中。其余14个框架位置（对与迷你型框架来说是其余7个位置）可以安装任何模 块。 2、3500/15电源模块 3500 电源是半高度模块，必须安装在框架左边特殊设计的槽口内。3500 框架可装有一个或两个电源(交流或直流的任意组合)。其中任何一个电源都可给整个框架供电。如果安装两个电源，第二个电源可做为第一个电源的备份。当安装两个电源时，上边的电源作为主电源，下边的电源作为备用电源，只要装有一个电源，拆除或安装第二个电源模块将不影响框架的运行。3500 电源能接受大范围的输入电压，并可把该输入电压转换成其它3500 模块能接受的电压。对于3500 机械保护系统，有以下三种电源： 1.交流电源 2.高压直流电源 3.低压直流电源 输入电源选项: 175 到 264 Vac rms: (247 到 373 Vac, pk)，47 到 63 Hz。该选项使用交流电源且为高电压(通常220V)交流电源输入模块(PIM)。安装版本R 以前的交流电源输入模块(PIM)和/或版本M 以前的电源模块要求电压输入：175 到250 Vac rms。 85 到 132 Vac rms: (120 到 188 Vac, pk), 47 到 63 Hz。该选项使用交流电源并且是低电压(通 常110V)交流电源输入模块(PIM)。安装版本R 以前的交流电源输入模块(PIM)和/或版本M 以前的电源模块要求电压输入：85 到125 Vac rms。 88 到 140 Vdc: 该选项使用直流电源，并且是高电压直流电源输入模块(PIM)。 20 到 30 Vdc: 该选项是低压直流供电，是低压直流供电模块(PIM)。
浅谈SQL在商业银行非现场审计中的应用 徐华椰 SQL(Structured Query Language)是一种数据库查询和程序设计语言，用于存取数据以及查询、更新和管理关系数据库系统。它不要求用户指定对数据的存放方法，也不需要用户了解具体的数据存放方式，对不同底层结构的不同数据库系统，可以使用相同的SQL语言作为数据输入与管理的接口。 商业银行需要存储的数据量很大，大量数据使得在非现场审计过程中不容易快速查找审计疑点，发掘审计重点。如果我们将数据库导入SQL软件，编写几条简单的语句就会容易查找出你所想关注的疑点、重点。 一、select语句的应用 select 中文意思为选择、挑选，是SQL数据库中常用的函数。商业银行非现场审计的过程就是利用各种条件进行数据筛选的过程，如果我们有下列凭证表，查询卡存款科目的凭证，可以使用select语句进行查询。 日期凭证号科目代码金额对方科目摘要 2010/2/5 30790011 46600 964.32 10100 定期取现 2010/2/5 30790012 46102 900 46600 活期存款转入银行卡2010/2/5 30790013 46203 971.11 46600 定期存款转入银行卡2010/2/5 30790014 46600 1500000 10100 银行卡取现2010/2/5 30790015 46600 1400000 10100 银行卡取现
2010/2/5 30790016 46600 186098.494 10100 银行卡取现 SELECT 日期，凭证号，科目代码，金额，对方科目，摘要From 凭证表 Where 科目代码 like “46600” 在这里where后面相当于我们需要查询的条件，通过添加更多的条件可以使我们所能查询出来的数据更加精确，例如我们想要查询活期存款转入银行卡可以使用以下查询语句： SELECT 日期，凭证号，科目代码，金额，对方科目，摘要From 凭证表 Where 科目代码 like “46102”and 对方科目代码 like “46600” 用and或者or进行多条件查询可以大大降低我们工作量，帮助我们筛选出我们所需要的内容。 此外我们还可以运用select语句选择若干列，在一个表中可能有很多列，其中有些列对于非现场审计是没有意义的，不需要关注所有的列，而是要有选择地选取重点列。在建立一个查询时，要确定的就是这个查询将从数据表中选取哪些信息，也就是哪些列。 例如：select 凭证号，金额，对方科目 From 凭证表 在select后面列出需要显示的列名称，并且以英文的逗号分隔，哪些没有列出的列，将不显示在结果中。
项目概要 项目名称：非现场审计系统二期 联系人：杨军成银乾联系：7944，7333 1.项目背景 “非现场审计系统”是我部组织开发的面向审计人员的应用软件，它提供了灵活的数据接口、强大的数据计算、可编程的数据审核分析以及多方位的数据查询、展示和统计分析等功能，为审计人员分析处理复杂、多样的数据提供了强有力的工具。 系统上线运行以来，各审计分部和分行运行整体情况良好，“非现场审计系统”为我行内部审计工作提供了有力的支持。各审计分部和分行在系统的应用过程中，提出了很多好的建议和意见，结合拓展非现场审计X围的实际需要，针对系统本身存在的不足，明年我部拟进行非现场审计系统二期优化。 2. 项目目标 扩展系统能够处理的数据源，引入CMIS系统业务数据；扩展柜面业务数据查询子系统的功能，增强系统对现场审计
工作的支持；修订和调整系统问题查找模型；优化系统操作功能，增强系统操作的方便性；全面升级和优化非现场审计系统。。 3.需求概述 项目整体需求划分为四个部分： 一、系统操作功能模块的优化。提高系统的灵活性、可 操作性和系统处理分析数据的功能和性能。 二、系统数据采集功能模块的扩充。扩展系统数据处理 的采集X围，引入信贷管理信息系统业务数据。 三、系统问题查找功能模块的优化。根据业务发展和变 化以及新的数据源的引入，建立新的问题查找模型，调整修订原有问题查找模块。 四、柜面业务数据查询子系统的优化。扩充柜面业务数 据查询子系统的功能，提高子系统数据分析和处理的能力。 4.与相关系统关系 本项目为“非现场审计系统”二期优化，需要在原“非现场审计系统”的基础上进行开发，同时数据采集中涉及到
施工现场临时用电配电箱标准化配置图集 该系列配电箱（柜）适用于施工现场及户外临时用电，应满足“三级配电、二级漏电保护、一机一闸、一漏一箱”配电及保护的使用要求。配电箱（柜）、开关箱的材质选用、制作工艺、箱内电气元件的选择、配置应符合国家相关标准，以及建设部“十一五” 推广应用技术的规定，产品应通过CCC 认证。配电箱（柜）的壳体采用冷轧钢板制作，防雨、防尘、户外型，采用钢板厚度符合JGJ-2005 标准，经久耐用。 一、基本要求 （一）配电箱（柜）的生产制造应符合《低压成套开关设备和控制设备》第四部分GB7251 ．4 对建筑工地用成套设备（ACS ）的特殊要求及《施工现场临时用电安全技术规范》JGJ46-2005 的标准要求。 （二）配电箱（柜）、开关箱安装使用应符合《施工现场临时用电 安全技术规范》JGJ46-2005 标准及《用电安全导则》GB/T13869 标准化要求。 （三）配电箱（柜）、开关箱应分设N 线、PE 线端子板，进出线必须通过端子板做可靠连接。N 线端子板必须与金属电器安装板绝缘；PE 线端子板必须与金属电器安装板做电气连接。进出线中的N 线必须通过N 线端子板连接；PE 线必须通过PE 线端子板连接。PE 线与端子板连接必须采用电气连接，电气连接点的数量应比箱体内回路数量多2 个，1 个为 PE 线进箱体的连接点，1 个为 重复接地的连接点 （四）电器元件应选用符合GB/14048 ．2-2001 、GB6829 以及
JGJ46-2005 标准的产品，并符合建设部“十一五”推广应用技术要求。 二、总配电箱（柜） 内设400A-630A 具有隔离功能的DZ20 型透明塑壳断路器作为主开关，分路设置4-8 路采用具有隔离功能的DZ20 系列160A-250A 透明塑壳断路器，配备DZ20L （DZ15L ）透明漏电开关或LBM-1 系列作为漏电保护装置，使之具有欠压、过载、短路、漏电、断相保护功能，同时配备电度表、电压表、电流表、两组电流互盛器。漏电保护装置的额定漏电动作电流与额定漏电动作时间的乘积不大于30mA.S 。最好选用额定漏电动作电流75-150mA ，额定漏电动作时间大于0.1S 小于等于0.2S ，其动作时间为延时动作型。
关于对近两年非现场审计工作的报告 书虫tj 近两年，我行紧密围绕全行经营发展的工作目标和管理思路，严格遵照上级行的有关精神与要求，按照“先单项后综合，先常规后专项，先重点后一般”的工作方针，积极开展非现场审计工作，并将非现场审计、操作风险监测与现场审计有机结合、互为补充，充分发挥了非现场审计事中的控制作用和事后的监测、导向作用，为全面提高我行内控合规管理水平、帐务核算质量、经营效益和安全运行，起到了良好的促进作用。两年来，我行共完成非现场审计项目14个，即中间业务收入（2次）、2004年以后新发生不良贷款及其后续审计（2次）、财务收支（2次）、银行承兑汇票（2次）、员工四类违约、IT项目案件风险排查、帐销案存、缩水处臵、房租收入、操作风险监测等，发出质询书58份，整改通知37份，提出非现场审计建议65条。 我行在非现场审计中所做的主要工作是： 一、建立和完善非现场审计工作职能，配足人员，明确职责，落实组织机构和监测体系。 自开展非现场审计以来，我行以内控管理为核心，以防范和化解经营风险为目的，以及时发现问题和落实整改为重点，积极推进内部审计工作的“三个转变”，做到现场审计和非现场审计“两条腿”走路。在非现场审计工作上：一是遵照省分行有关要求，我行配备了2人专门负责非现场审计工作（其中1人为副经
理），并明确了非现场审计监测的岗位职责和任务。二是不断完善监测指标体系。在前两年较系统地建立了信贷资产质量、主要财务风险、效益评价及其他监测指标体系之后，2006年从第三季度起又新增了操作风险监测的27项指标。在操作风险指标的监测工作上，三是加强与各业务部门的协调配合，在数据共享和信息技术上做到相互支持，确保数据传输和信息传递渠道的畅通以及风险管理的互通有无。 二、充分利用网络信息，全面开展非现场审计风险监测分析，及时提出风险预警和管理建议。 一是充分运用计财BB2000相关数据、管理信息统计在线和CS2002相关数据、大机返传相关数据、缩微系统相关数据及凭证、信贷管理CM2002相关对应数据、其他数据资料及信息,逐步建立各业务系统传输渠道和指标、分析报告等传送制度，根据审计重点或项目，明确审计要素，运用内部数据网络和查询语句，及时的、连续的、动态的进行非现场监测分析，对所审计内容运用对比分析法、结构分析法、因素分析法、风险概率分析和风险损失率分析等方法找出不合理的因素及潜在风险，以进一步确定是否需要进行质询或现场审计，同时查证结果，提出非现场审计建议。对全辖会计、财务（包括中间业务收入）、信贷资金、票据融资等业务的监测指标定期进行全面监测，对有疑问的及时向相关行处发出质询书，要求详细说明原因；对存在问题的及时发出整改通知书，要求其限期整改。同时，针对经营管理中存在的