2015年银行业初级资格考试
专业实务《个人贷款》精讲班辅导讲义（八章全）本人觉得自己在笔记本上整理出知识点很重要，甚至比做题都重要，因为这个考试就是考知识点，只要你把知识点记住了，考试就没问题了，当你整理好了笔记后，基本上就可以甩开厚厚的书本了，只看笔记，反复记忆。以下就是参考别的老师的讲义整理的全部八章笔记（网上好多资料都是只有前三章的）供大家参考。
第一章个人贷款概述
考点1.1 个人贷款的概念和意义（P1-P2）
1.个人贷款是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。与公司贷款相区别的特征：合同关系主体双方是银行和自然人。
2.个人贷款的意义：微观和宏观两方面
（1）对金融机构而言：新的收入来源；分散风险
（2）对宏观经济而言：融资作用；催化促进消费市场繁荣；扩大内需，促进国民经济发展作用；促进金融业繁荣作用。
考点1.2 个人贷款的特征（P2-P3）
1.贷款品种多、用途广：消费类贷款、经营性贷款、自营性个人贷款、委托性个人贷款等；
2.贷款便利：可以通过营业网点的个人贷款中心、网上银行、金融超市等方式；
3.还款方式灵活：等额本息还款法、等额本金还款法、等比累进还款法、等额累进还款法及组合还款法；
4.低资本消耗：个人贷款风险权重由100%下调至75%，住房抵押贷款的一套房风险权重为45%、二套房风险权重为60%。
考点1.3 个人贷款的发展历程（P3-P5）
1.住房制度的改革促进了个人住房贷款的产生和发展；20 世纪80 年代中期，推进城市住宅商品化，首个开办个人住房贷款业务的是中国建设银行；
2.国内消费需求的增长推动了个人消费贷款的蓬勃发展；
3.商业银行股份制改革推动了个人贷款业务的规范发展；2010 年2 月12 日，中国银监会颁布了《个人贷款管理暂行办法》。这是我国出台的第一部个人贷款管理的法规。
考点1.4 个人贷款产品按产品用途分类（P5）
1.个人消费类贷款：指银行向申请购买“合理用途的消费品或服务”的借款人发放的个人贷款，具体来说，是银行向个人客户发放的有指定消费用途的人民币贷款业务，用途主要有购买个人住房、汽车，一般助学贷款等；包括：①个人住房贷款；②个人汽车贷款；③个人教育贷款；④个人住房装修贷款；⑤个人耐用消费品贷款；⑥个人旅游消费贷款；⑦个人医疗贷款。
2.个人经营类贷款：指银行向从事合法生产经营的自然人发放的，用于定向购买商用房以及用于满足个人控制的企业（包括个体工商户）生产经营流动资金需求和其他合理资金需求的贷款。包括：①个人商用房贷款；②个人经营贷款；
③农户贷款；【农户是指长期居住在乡镇和城关镇所辖行政村的住户、国有农场的职工和农村个体工商户】④下岗失业小额担保贷款。
考点1.5 个人消费类贷款（P5-P7）
1.个人住房贷款：指向自然人发放的用于购买、建造和大修理各类型住房的贷款；
包括：①自营性个人住房贷款；
②公积金个人住房贷款；【不以营利为目的，“低进低出”利率政策，较强的政策性，贷款额度受限，因此为政策性个人住房贷款】
③个人住房组合贷款：综合以上两种。
2.个人汽车贷款：所购车辆按用途分为自用车和商用车；所购车辆按注册登记情况可以划分为新车和二手车。
3.个人教育贷款：是银行向在读学生或其直系亲属、法定监护人发放的用于满足其就学资金需求的贷款；根据贷款性质的不同分为：国家助学贷款；【原则：“财政贴息、风险补偿、信用发放、专款专用和按期偿还”】商业助学贷款；【原则：“部分自筹，有效担保，专款专用和按期偿还”】
4.个人住房装修贷款：向自然人发放的、用于装修自用住房的人民币担保贷款。
5.个人耐用消费品贷款：耐用消费是指价值较大、使用寿命相对较长的家用商品，除汽车、房屋以外，包括家用电器、电脑、家具、健身器材和乐器等。通常的形式：银行与特约商户合作开展，借款人需要在银行指定的商户处购买特定商品。
6.个人旅游消费贷款：用于借款人个人及其家庭成员（包括借款申请人的配偶、子女及其父母）参加银行认可的各类旅行社（公司）组织的国内、外旅游所需费用的贷款。
7.个人医疗贷款：用于解决贷款人个人及其配偶或直系亲属伤病就医时资金短缺问题的贷款。
考点1.6 按担保方式分类（P8-P9）
1.个人抵押贷款：借款人不履行还款义务时，贷款银行有权依法以该财产折价、拍卖、变卖的价款优先受偿。《担保法》规定可以抵押的财产： 抵押人所有的房屋和其他地上定着物；
②抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；
③抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；
④抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；
⑤抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；
⑥依法可以抵押的其他财产。
2.个人质押贷款：
《物权法》的规定可作为个人质押贷款的质物主要有：汇票、支票、本票；②债券、存款单；
③仓单、提单；④可以转让的基金份额、股权；
⑤可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；
⑥应收账款；⑦法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。
3.个人信用贷款：个人信用贷款是银行向自然人发放的无须提供任何担保的贷款。【信用等级越高，信用额度越大，反之越小】
4.个人保证贷款：指银行以银行认可的，具有代位清偿债务能力的法人、其他经济组织或自然人作为保证人而向自然人发放的贷款。【手续简便、办理时间短、环节少】
考点1.7 个人贷款产品的要素（P9-P14）
1.贷款对象：个人贷款的对象仅限于自然人【具有完全民事行为能力的自然人】，而不包括法人。
2.贷款利率：借款人为取得货币资金的使用权而支付给银行的价格。利息是货币所有者因暂时让渡一定货币资金的使用权而从借款人那里取得的报酬，实际上就是借贷资金的“成本”。
3.贷款期限：从具体贷款产品发放到约定的最后还款或清偿的期限；个人住房贷款的期限最长可达30年，而个人经营性贷款中，个别贷款的期限仅为6个月【借款期限并非越长越好，一般在15～20年最为合理】；个人贷款可以展期，1年以内的个人贷款，展期期限累计不得超过原贷款期限；1年以上的个人贷款，展期期限累计与原贷款期限相加，不得超过该贷款品种规定的最长贷款期限。
4．还款方式：
特点是定期、定额还本，也就是在贷款后，每期借款人除了缴纳贷款利息外，还需要定额摊还本金。借款人每月支付的本金是均等的，每月偿还利息越来越少，每月还款也越来越少。【等额本金还款法初期压力比等额本息还款法重，因此经济尚不稳定的借款人多选择等额本息还款法】
④等比累进还款法：固定比例，分为等比递增和等比递减；与借款人对自身收入状况的预期有关，如果预期未来收入呈递增趋势，则可选择等比递增法，减少提前还款的麻烦；反之，可选择等比递减法，减少利息支出。
⑤等额累进还款法：固定金额，分为等额递增和等额递减；【以上两种当借款人还款能力变化时，可通过调整累进额或间隔期来适应客户还款能力的变化】
⑥组合还款法：还款期间，每个阶段约定偿还的本金在规定的年限中按等额本息的方式计算每月偿还额，未归还的本金部分按月计息，两部分相加即形成每月的还款金额。“随心还”和“气球贷”等就是这种方式的演绎。比较灵活地按照借款人的还款能力规划还款进度，满
足个性化需求。自身财务规划能力强的客户适用此种方法。
⑦按月还息、到期一次性还本还款法：适用于期限在1年以内（含1年）的贷款。
5.担保方式：
①抵押担保：不转移对法定财产的占有，将该财产作为贷款的担保；
②质押担保：转移对财产的占有，分为动产质押和权利质押；
③保证担保：保证人是具有代位清偿债务能力的法人、其他经济组织或自然人。
【根据《担保法》的规定，不能担任保证人：国家机关；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体；企业法人的分支机构、职能部门，但如果有法人授权的，其分支机构可以在授权的范围内提供保证。】
④信用贷款：特征是债务人无须提供抵押品或第三方担保金仅凭借自己的信誉就能取得贷款；一般要对借款方的经济效益、经济管理水水平、发展前景等进行详细的考察。
6.贷款额度：银行向借款人提供的以货币计量的贷款数额，一般以抵押、质押和保证担保的额度以及资信等情况确定；风险限额是指银行业金融机构根据外部经营环境、整体发展战略和风险管理水平，为反映整个机构组合层面风险，针对具体区域、行业、贷款品种及客户等设定的风险总量控制上限，是其在特定领域所愿意承担风险的最大限额。
第二章个人贷款营销
考点2.1 市场环境分析（P15-P19）
银行在进行营销决策之前，应先对客户需求、竞争对手实力和金融市场变化趋势等内外部市场环境进行充分调查分析。
1.分析的意义：①有利于把握宏观形势；②有利于掌握微观情况；③有利于发现商业机会；
④有利于规避市场风险；⑤有利于把握行业发展趋势。
2.分析的主要任务：①分析购买行为；②进行市场细分；③选择目标市场；④实行市场定位。【在此基础上还应做到四化：经常化；系统化；科学化；制度化】
3.分析的内容：
外部环境：
①宏观环境；【经济与技术环境、政治与法律环境、社会、人口与文化环境】
②微观环境；【信贷资金的供求状况、客户的信贷需求和信贷动机、银行同业竞争对手的实力与策略】
内部环境：
①银行内部资源分析；【人力资源、资讯资源、市场营销部分的能力、经营绩效、研究开发】
②银行自身实力分析；【银行的业务能力、银行的市场地位（市场占有率来反映）、银行的市场声誉、银行的财务实力、政府对银行的特殊政策、银行领导人的能力】
4.分析的基本方法：主要采用SWOT 分析方法对其内外部环境进行综合分析。
【S（Strength）表示优势，W（Weak）表示劣势，O（Opportunity）表示机遇，T（Threat）表示威胁】
考点2.2 市场细分（P19-P22）
1.定义：就是营销者通过市场调研，根据整体市场上顾客需求的差异性，以影响顾客需求和欲望的某些因素为依据，把某一产品的市场整体划分为若干个消费者群的市场分类过程。
2.作用：①有利于选择目标市场和制定营销策略；
②有利于发掘市场机会，开拓新市场，更好地满足不同客户对金融产品的需求；
③有利于集中人力、物力投入目标市场，提高银行的经济效益。
3.原则：①可衡量性原则【市场细分的基础】；②可进入性原则；③差异性原则；④经济性原则。
标准：主要有人口因素、地理因素【通常采用的方法】、心理因素、行为因素和利益因素等。策略：①集中策略；②差异性策略。
考点2.3 市场选择和定位（P22-P27）
1.市场选择的意义：
①充分发挥优势并实现其经营目标和战略；
②加倍发挥其强于竞争对手的地方，从而获得最大回报并将优势保持下去；
③构成银行营销风险管理策略的一部分；
④充分利用它的资源，将时间、金钱和精力投入到更有战略意义的客户群上；
⑤针对外部环境做出反应，例如，充分利用竞争者的进入障碍。
2.市场选择的标准：①符合银行的目标和能力；②有一定的规模和发展潜力；③细分市场结构的吸引力。
3.银行市场定位定位的原则：①发挥优势；②围绕目标；③突出特色【汽车银行、口岸银行、女子特色银行】
4.市场定位步骤：①识别重要属性；②制定定位图；③定位选择【主导式定位（市场占有极大的份额）、追随式定位（刚开始营业或刚进入市场，资产规模中等，分支机构不多）、补缺式定位（规模小、集中营销）】④执行定位
5.银行市场定位策略：
客户定位策略【目前各家银行使用较多的一种定位】、产品定位策略、形象定位策略【整体定位】、利益定位策略、竞争定位策略、联盟定位策略。
考点2.4 个人贷款客户定位（P28-P30）
个人贷款客户定位是产品营销的需要，也是风险控制的需要。【主要包括合作单位定位和贷款客户定位两部分内容】
1.合作单位定位
①个人住房贷款合作单位定位：对于一手个人住房贷款，商业银行最主要的合作单位是房地产开发商；对于二手个人住房贷款，商业银行最主要的合作单位是房地产经纪公司，是贷款产品的代理人与被代理人的关系。
②其他个人贷款合作单位：与经销商合作
2.贷款客户定位：个人贷款客户至少应满足的基本条件：
中国职业分类 《中华人民国职业分类大典》将我国职业归为8个大类，66个中类，413个小类，1838个细类(职业)。8个大类分别是： 第一大类：国家机关、党群组织、企业、事业单位负责人，其中包括5个中类，16个小类，25个细类； 第二大类：专业技术人员，其中包括14个中类，115个小类，379个细类； 第三大类：办事人员和有关人员，其中包括4个中类，12个小类，45个细类；第四大类：商业、服务业人员，其中包括8个中类，43个小类，147个细类；第五大类：农、林、牧、渔、水利业生产人员，其中包括6个中类，30个小类，121个细类； 第六大类：生产、运输设备操作人员及有关人员，其中包括27个中类，195个小类，1119个细类； 第七大类：军人，其中包括1个中类，1个小类，1个细类； 第八大类：不便分类的其他从业人员，其中包括1个中类，1个小类，1个细类。 全国职业书种类大全 一、劳动部证书：人力资源管理师| 营销师| 电子商务师| 物流师| 物业管理师| 经营师| 策划师| 营养师| 秘书|
项目管理师| 心理咨询师| 公关员| 企业培训师| 职业经理人| 理财规划师| 园艺师| 景观设计师 二、人事部证书：一级建造师| 二级建造师| 造价工程师| 注册咨询工程师（投资）| 质量专业技术资格| 监理工程师| 经济师| 一级注册建筑师| 二级注册建筑师| 投资建设项目管理师| 环境影响评价工程师| 房地产经纪人| 房地产估价师| 会计职称| 企业法律顾问 三、建设部证书：造价员| 建筑预算员| 建筑质检员| 建筑材料员| 建筑施工员| 建筑安全员| 建筑五大员年审继教 装饰预算员| 装饰施工员| 物业管理企业经理 四、旅游局证书：导游资格| 中级导游 五、财政部证书：会计从业| 会计职称 六、教育部证书：教师 七、认证类证书：ISO9000审员/外审员| ISO14000 八、保险类证书：保险经纪人| 保险代理人 九、报关员：报关员
2009年银行从业《个人理财》标准题（1） 1、（）是指客户通过理财规划所要实现的目标或满足的期望。 A、理财目标 B、投资目标 C、理财目的 D、投资目的 2、社会保障主要指政府举办的养老社会保险计划和（）举办的补充养老保险计划。 A、事业机构 B、企业 C、公益机构 D、慈善机构 3、客户的收入水平与支出情况是理财时需要了解的重要财务数据，也是编制客户现金流量表的基础，更是理财规划师分析客户财务状况的（）。 A、依据 B、签证 C、证据 D、信息 4、财务信息是指客户目前的（），资产负债状况和其他财务安排以及这些信息的未来变化状况。 A、收入总额 B、收支情况 C、支出情况 D、收支平衡 5、取得代理权的标志是获得代理证书，而代理证书通常表现为客户的（）。 A、正式授权 B、书面授权 C、公证授权 D、口头授权 6、通常来说，如果愿意承受的风险越高，那么投资的潜在收益率就（）。 A、越低 B、越高 C、回收快 D、回收慢 7、客户提出理财的要求，不仅希望增加收益改善财务状况，而且要保证财务状况的（）。 A、安全
B、增加 C、稳定 D、增值 8、理财目标可以划分为必须实现的理财目标和（）的理财目标。 A、可以实现 B、期望实现 C、不可以实现 D、可能实现 9、客户（）必然会导致现金流出，资产减少。 A、偿还债务 B、收益 C、支出 D、消费 10、消费指标主要有（）。 A、社会消费品零售总额、城乡居民储蓄存款余额。 B、社会消费品总额、城乡居民储蓄余额。 C、社会零售总额、城乡居民储蓄存款余额。 D、消费品零售总管、储蓄存款余额。 1、通常情况下，流动性比率应保持在（）左右。 A、1 B、2 C、3 D、4 2、投资与净资产比率是投资资产与净资产的比值，它反映客户通过投资提高净资产规模的能力。投资与净资产比率也相对较低，一般在（）左右就属正常。 A、0.1 B、0.2 C、0.3 D、0.4 3、现金流量表全面反映客户一定时期的收入于支出情况，客户资产负债情况的变化首先表现在（）的变化上。 A、收入 B、现金流量 C、支出 D、结余
银行从业资格《公共基础》真题及答案 一、单选题 1.1979年，第一家城市信用合作社在( )成立。 A.广西贺州 B.河北邢台 C.江苏常州 D.河南驻马店 答案：D 解释：1979年，第一家城市信用合作社在河南驻马店成立。 2.国际市场通常采用( )对债券风险进行评估。 A.债券信用评级法 B.债券风险评级法 C.内部评级法 D.外部评级法 答案：A 解释：国际市场通常采用债券信用评级方法对债券风险进行评估。 3.金融市场发展对商业银行的促进作用不包括( )。 A.能够在很多方面直接促进商业银行的业务发展和经营管理 B.银行上市发行股票，其股票和债券的价格会影响商业银行的经营管理，尤其是可能导致银行经营管理者的短期行为 C.为商业银行的客户评价及风险提供了参考标准 D.货币市场和资本市场能为商业银行提供大量的风险管理工具，在市场上通
过正常的交易来转移风险 答案：B 解释：金融市场发展对商业银行的促进作用包括能够在很多方面直接促进商业银行的业务发展和经营管理;为商业银行的客户评价及风险提供了参考标准;货币市场和资本市场能为商业银行提供大量的风险管理工具，在市场上通过正常的交易来转移风险等。 4.商业银行向客户直接提供资金支持，这属于商业银行的( )。 A.授信业务 B.受信业务 C.表外业务 D.中间业务 答案：A 解释：个人授信是指银行根据客户的资信状况和提供的担保，事先给客户核准一个额度，在一定时期内，客户可在该额度内连续、循环使用贷款。 5.中国人民银行上海总部成立于2005年8月10日，其主要职责包括( )。 A.制定和执行货币政策 B.发行人民币，管理人民币流通 C.经理国库 D.组织实施中央银行公开市场操作 答案：D 解释：制定和执行货币政策;发行人民币，管理人民币流通;经理国库都是中国人民银行总行的职责，故A、B、C选项错误。
?全国各类职业资格证书考试时间表 一月考试表 法律硕士专业学位考试中旬初试一般为每年1月中旬左右，复试一般在5月上旬前结束 中英合作金融管理/商务管理专业公共课与自学考试同时考，专业课考试时间在1月和7月 自考统考作为四月、十月考试的补充，由省考办根据本省的具体情况决定 MBA联考工商管理硕士，Master of Business Administration，缩写MBA，是源自美国的硕士学位。 硕士研究生入学考试 二月考试表 LSAT（美国法律硕士研究生入学考试） 三月考试表 TEF法语－－－TEF (Test d''Evaluation de Francais)法语水平测试,是据法国驻华大使馆规定必需参加的法语水平测试。 国际物流师－－－每年的3、6、9、12月第三个周日 PETS 第二个周六周日PETS，Public English Test System，全国公共英语等级考试。PETS是教育部考试中心设计并负责的全国性英语水平考试体系，分五个级别。项目管理师职业资格认证考试 四月考试表 速录师职业资格考试－－－
职称英语4中旬 全国计算机等级考试(NCRE) J.TEST 15日J.TEST是鉴定日语实际应用能力的考试,由东京日本语研究社所属的日本语检定协会在1991年创办。 注册咨询工程师（投资） 自考统考 五月考试表 营销师职业资格认证考试－－－ 人力资源师职业资格认证考试－－－ 物业管理师－－－ 全国秘书职业资格考试－－－5月和11月各考1次 环境影响评价工程师 监理工程师执业资格考试 注册建筑师一级二级 物流师职业资格认证考试－－－全国试点阶段，考试时间由劳动部通知 全国会计专业技术资格考试 调查分析师 企业信息管理师 计算机技术与软件专业技术资格（水平）考试 土地登记代理人 全国卫生专业技术资格考试 二级、三级翻译专业资格考试 棉花质量检验师5月27日至6月2日 六月考试表 英语四六级考试 高考7、8、9日 GRE 9日GRE是Graduate Record Examination的缩写，美国研究生入学考试资
银行从业资格考试题库历年 一、单选题 1.我们通常所说的利率是指（B）。 A．市场利率 B．名义利率 C．实际利率 D．固定利率 2．国民经济发展的总体目标一般包括（A）。 A，经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡 B．经济增长、区域协调、物价稳定和国际收支平衡 C．经济增长、充分就业、物价稳定和进出口增长 D．经济增长、区域协调、物价稳定和进出口增长 3.在一国经济过度繁荣时，最有可能采取以下哪种政策（B） A.扩张性财政政策，抑制通胀 B.紧缩性财政政策，抑制通胀 C.扩张性财政政策，防止通货紧缩 D.紧缩性财政政策，防止通胀 4．关于股份制商业银行的下列说法中错误的是（D）。 A．在一定程度上填补了国有商业银行收缩机构造成的市场空白，较好地满足了中小企业和居民的融资及储蓄业务需求 B．打破了计划经济体制下国家专业银行的垄断局面，促进了银行体系竞争机制的形成和竞争水平的提高 C．在经营管理方面不断创新，是很多重大措施的“试验田”，从而大大推动了整个中国银行业的改革和发展D．由于体制优势带来了其发展速度上的优势，目前在总资产规模上已经超过了原有的四大国有商业银行 5．城市商业银行是在（D）的基础上成立起来的。 A．农村信用合作社 B．股份制商业银行 C．人民银行 D．城市信用合作社 6．下列农村金融机构中，属于2007年批准新设立的机构是（B）。 A．农村商业银行 B．农村资金互助社 C．农村信用社 D.农村合作银行 7．承担支持农业政策性贷款任务的政策性银行是（B）。 A．中国农业银行 B．中国农业发展银行 C．中国进出口银行 D．国家开发银行 8．下列不属于商品期货的标的商品是（B）。 A．大豆 B．利率期货 C．原油 D．钢材 9．中央银行在金融市场上买卖有价证券的行为属于(A) A．公开市场业务 B．存款准备金 C.窗口指导 D．再贴现 10．中央银行票据的特点有（C）。 A．无风险、期限短、流动性低 B．无风险、期限长、流动性低 C．无风险、期限短、流动性高 D．无风险、期限长、流动性高 11、商业银行应确定一个管理部门或委员会统一审核批准对客户的授信，不能由不同部门分别对同一或不同客户进行授信，这是指授信要做到（ A ）。 A、授信主体的统一 B、授信形式的统一 C、授信对象的统一 D、不同币种授信的统一 12、商业银行授信的对象是法人，不允许商业银行在一个营业机构或系统内对不具备法人资格的分支公司客户授信，即授信要做到（ C ）。 A、授信主体的统一 B、授信形式的统一 C、授信对象的统一 D、不同币种授信的统一 13、不对外公开，作为商业银行内部控制客户信用风险的最高限额，由商业银行审批客户信用需求时内部掌握使用的授信方式是（ B ）。 A、公开授信 B、内部授信 C、集中授信 D、秘密授信 14、下列哪个项目不属于流动资产（ C ）。 A、货币资金 B、应收账款 C、应付账款 D、存货 15、下列项目中属于流动资产的是（ A ）。 A、银行存款 B、短期借款 C、应付票据 D、预提费用 16、下列各种情况属于风险较大的是（ A ）。 A、企业的固定成本在总成本中的比重大 B、企业产品具有独特性
2017年银行初级职业资格考试《银行管理》模拟试题 及答案（二） 多项选择题 1.同业拆借市场的主要特征有（）。 A.主要限于商业银行等金融机构参加 B.拆借资金规模大 C.拆借期限短 D.拆借利率市场化 E.拆借资金无风险 【正确答案】ACD 【答案解析】本题考查货币市场。同业拆借市场主要有三个特征：一是主要限于商业银行等金融机构参加，二是拆借期限短，三是拆借利率市场化。 2.金融工具的特点有（）。 A.流动性 B.收益性 C.相关性 D.风险性 E.可测性 【正确答案】ABD 【答案解析】本题考查金融工具。金融工具具有流动性、收益性、风险性的特点。
3.我国商业银行综合化经营的工商企业控股模式的代表有（）。 A.光大集团 B.中信集团 C.中国建设银行 D.宝钢集团 E.海航集团 【正确答案】DE 【答案解析】本题考查综合化经营。工商企业控股模式的代表有海航集团、宝钢集团等。 4.关于《巴塞尔协议Ⅲ》改革的主要内容，下列表述正确的是（）。 A.要求商业银行发行的非普通股工具必须带有减计或转股条款 B.取消专门用于抵御市场风险的二级资本 C.引入严格的、统一的资本扣减项目，并要求从核心一级资本中扣减 D.对普通股、其他一级资本工具和二级资本工具分别建立严格的合格标准 E.界定并区分一级资本和二级资本的功能 【正确答案】ACDE 【答案解析】本题考查《巴塞尔协议》的变化。取消专门用于抵御市场风险的三级资本。 5.《商业银行法》规定，商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循（）的原则。 A.存款自愿
B.存款有息 C.三性四自 D.取款自由 E.为存款人保密 【正确答案】ABDE 【答案解析】本题考查《商业银行法》。《商业银行法》规定，商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。 6.存款管理的原则包括（）。 A.维护存款者权益原则 B.谁的前入谁的账、归谁支配 C.存款自愿，取款自由 D.业务经营安全性原则 E.利益最大化原则 【正确答案】ABCD 【答案解析】本题考查单位存款业务。存款管理的原则包括：（1）维护存款者权益原则：谁的前入谁的账、归谁支配；存款自愿，取款自由。（2）业务经营安全性原则。 7.商业银行对客户进行信用评级后，首要工作就是判断该客户的债务承受能力，即确定客户的最高债务承受额，一般来说，决定客户债务承受能力的主要因素是（）。
国家职业资格考试 ------------------电子商务师职业资格认证简介 电子商务师是利用计算机技术、网络技术等现代信息技术从事商务活动或相关工作的人员。随着现代信息技术在商务领域的普遍运用，电子商务师正成为劳动力市场需求的热点。 2001 年劳动和社会保障部制订并颁布了《电子商务师国家职业标准（试行）》，为保证培训和鉴定标准的同一性，在一套集职业培训综合教学平台、实验室软件、专用考试系统为一体的培训考核综合平台上进行所有的考试。在管理上对培训鉴定机构引入了特许授权管理模式，以保证电子商务师培训鉴定的整体质量。 电子商务师职业等级 该职业共设四个等级，分别为：电子商务员（国家职业资格四级）、助理电子商务师（国家职业资格三级）、电子商务师（国家职业资格二级）和高级电子商务师（国家职业资格一级）。 电子商务师报考条件 电子商务员（具备以下条件之一者） （ 1 ）在本职业见习工作 1 年以上，经本职业正规培训达规定标准学时数，并取得毕（结）业证书者。 （ 2 ）取得经劳动保障行政部门审核认定的、以中级技能为培养目标的中等以上职业学校本职业（专业）毕业证书者。 助理电子商务师（具备以下条件之一者）
（ 1 ）取得本职业电子商务员职业资格证书后，连续从事本职业工作 1 年以上，经本职业助理电子商务师正规培训达规定标准学时数，并取得毕（结）业证书者。 （ 2 ）取得经劳动保障行政部门审核认定的、以高级技能为培养目标的高等职业学校本职业（专业）毕业证书者。 （ 3 ）取得本职业大专以上（含大专）毕业证书者。 电子商务师（具备以下条件之一者） （ 1 ）取得本职业助理电子商务师职业资格证书后，连续从事本职业工作 2 年以上，经本职业电子商务师正规培训达规定标准学时数，并取得毕（结）业证书者。 （ 2 ）取得本职业助理电子商务师职业资格证书后，连续从事本职业工作 5 年以上。 高级电子商务师（具备以下条件之一者） （ 1 ）取得本职业电子商务师职业资格证书后，连续从事本职业工作 3 年以上，经本职业高级电子商务师正规培训达规定标准学时数，并取得毕（结）业证书者。 （ 2 ）取得本职业电子商务师职业资格证书后，连续从事本职业工作 6 年以上者。 电子商务师证书颁发 职业资格证书是劳动者求职、任职、开业和用人单位录用劳动者的主要依据，也是境外就业、对外劳务合作人员办理技能水平公证的有效证件。
银行从业考试真题及答案 一、单项选择题 1.银行业从业人员应当坚持诚实守信、公平合理、客户利益至上的原则，正确处理潜在利益冲突。以下做法中，正确的是( )。 A.银行工作人员不让亲戚朋友购买本行的金融产品 B.银行工作人员为行长的父亲提供明显低于其他客户价格的产品 C.银行工作人员目前兼职机构的财务人员来银行办理业务时，该工作人员申请回避，并向管理层说明情况 D.银行工作人员利用朋友关系，向客户推销不适合其需要的产品和服务 2.银行业从业人员应当授信尽职，但对贷款申请企业的审核不应该包括( )。 A.了解该企业所处行业情况 B.如该企业申请担保贷款，应当了解担保物的情况 C.了解客户所在区域的信用环境 D.必须了解该企业总经理的个人信用卡消费情况 3.下列行为符合银行业从业人员职业操守的是( )。 A.着力推荐对自己的业绩或奖金有利的产品，忽视客户的需求 B.仅介绍产品或服务的有利之处 C.不以足以引起客户注意的方式提供免责条款 D.在客户提出问题时，本着诚实信用的原则解答
4.以下不属于银行业从业的基本准则的是( )。 A.诚实信用 B.守法合规 C.专业胜任 D.信息保密 5.银行业从业人员不包括( )。 A.银行工作人员 B.信托公司工作人员 C.汽车金融公司工作人员 D.证券公司工作人员 6.下列银行业从业人员的行为中，不符合“信息保密”准则要求的是( )。 A.将客户资料存放在保险柜 B.在受雇期间，不透露任何客户资料和交易信息 C.离职后将原工作单位客户信息向新工作单位领导汇报 D.妥善保管客户交易信息档案 7.某银行部门主管认为其部门一名业务人员违反了规章制度并对其进行了处罚。但是该业务人员认为自己并没有违反规章制度。则该业务人员应采取的正确做法是( )。 A.向媒体披露证据证明自己的清白 B.向公安部门反映情况
单选题 1 银行从业人员职业操守的宗旨是为规范银行业从业人员职 业行为，提高中国银行业从业人员整体素质和( )。2019年银行 从业资格考试试题及答案 A、职业道德水准 B、职业操守水平 C、职业纪律规范 D、从业基本原则 标准答案：A 2 提高银行业人员道德素质，旨在建立健康的银行业( )。 A、经营理念 B、企业文化 C、公司治理 D、发展规划 标准答案：B 3 下列选项中，( )不属于银行业从业人员应遵守的准则内容。银行从业资格考试 A、勤勉尽责 B、诚实守信 C、客户至上 D、守法合规 标准答案：C 4 银行从业人员在( )的监督下，自觉遵守本职业操守。银行从业资格证 A、公众 B、银监会 C、同业协会 D、以上都对 标准答案：D
5 守法合规是指以指银行从业人员应当遵守( )。 A、法律法规 B、行业自律规范 C、所在机构的规章制度 D、以上都应遵守 标准答案：D 6 银行业从业人员应对所在机构负有诚实信用义务，切实履行岗位职责，维护所在机构商业信誉是( )准则的内容。银行从业资格证报名 A、诚实信用 B、勤勉尽责 C、专业胜任 D、岗位职责 标准答案：B 7 ( )是指银行业从业人员应当具备岗位所需的专业知识、资格与能力。银行从业报名 A、熟知业务 B、勤勉尽责 C、专业胜任 D、诚实信用 标准答案：C 8 下列行为中，( )违反了保护商业机密与客户隐私的规定。 A、与同业工作人员交流对某些客户的评价，但未透露客户具体数据 B、避免向同事打听客户的个人信息和交易信息银行从业资格考试报名入口 C、了解调查申请贷款客户的信用记录、财务经营状况 D、与同事通过电子邮件发送银行在网上已公布的财务数据 标准答案：A 9不属于“熟知业务”规定的内容是( )。
2016年04月，WORD格式，可编辑修改
人力资源和社会保障部职业技能鉴定中心监制 第一部分职业道德 (第1?25题，共25道题) 一、职业道德基础理论与知识部分 答题指导： ?该部分均为选择题，每题均有四个备选项，其中单项选择题只有一个选项是正确的，多项选择题有两个或两个以上选项是正确的。 ?请根据题意的内容和要求答题，并在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。 ?错选、少选、多选，则该题均不得分。 (一)单项选择题(第I?8题) 1 、道德与法律的关系可以形象的比作( D ) (A) 阴阳相和(B) 鸟之两翼(C) 主仆相随(D) 众星拱月 2、在市场经济条件下，从业人员处理义利关系的正确态度是( B ) (A) 得力弃义(B) 先义后利(C) 唯利而行(D) 重利轻义 3、作为职业活动内在的道德准则，“审慎”要求从业人员要做到( C ) (A) 凡事请示之后再做(B) 少说多做(C) 以最佳手段实现最优绩效(D) 避免职场陷阱 4、“敬业”概念包含的基本内容是( C ) (A) 恪尽职守、勤奋努力、享受工作、精益求精 (B) 守土有责、勤奋工作、按劳分配、自享其乐 (C) 勤奋努力、用心工作、等价交换、劳有所得 (D) 热爱岗位、敬畏工作、一心一意、不求回报 5、在工作过程中，员工为求速度、不顾质量的做法违背了( A ) (A) 深入了解、严加防范(B) 公平公正的要求(C) 善于合作的要求(D) 甘于奉献的要求 6、倡导从业人员“换位思考”的道德意义在于( D ) (A) 深入了解，严加防范(B) 知己知彼、斗而不殆 (C) 把握情况、有效利用(D) 和谐相处、互利双赢 7、在职业活动中，“诚信”的特征包括( A ) (A) 通识性、智慧性、止损性、资质性(B) 目的性、前置性、合作性、功利性 (C) 通识性、表象性、目的性、习惯性(D) 通识性、智慧型、目的性、经验型
2016银行从业考试真题及答案 一、单项选择题 1.银行业从业人员应当坚持诚实守信、公平合理、客户利益至上的原则，正确处理潜在利益冲突。以下做法中，正确的是( )。 A.银行工作人员不让亲戚朋友购买本行的金融产品 B.银行工作人员为行长的父亲提供明显低于其他客户价格的产品 C.银行工作人员目前兼职机构的财务人员来银行办理业务时，该工作人员申请回避，并向管理层说明情况 D.银行工作人员利用朋友关系，向客户推销不适合其需要的产品和服务 2.银行业从业人员应当授信尽职，但对贷款申请企业的审核不应该包括( )。 A.了解该企业所处行业情况 B.如该企业申请担保贷款，应当了解担保物的情况 C.了解客户所在区域的信用环境 D.必须了解该企业总经理的个人信用卡消费情况 3.下列行为符合银行业从业人员职业操守的是( )。 A.着力推荐对自己的业绩或奖金有利的产品，忽视客户的需求 B.仅介绍产品或服务的有利之处 C.不以足以引起客户注意的方式提供免责条款 D.在客户提出问题时，本着诚实信用的原则解答
4.以下不属于银行业从业的基本准则的是( )。 A.诚实信用 B.守法合规 C.专业胜任 D.信息保密 5.银行业从业人员不包括( )。 A.银行工作人员 B.信托公司工作人员 C.汽车金融公司工作人员 D.证券公司工作人员 6.下列银行业从业人员的行为中，不符合“信息保密”准则要求的是( )。 A.将客户资料存放在保险柜 B.在受雇期间，不透露任何客户资料和交易信息 C.离职后将原工作单位客户信息向新工作单位领导汇报 D.妥善保管客户交易信息档案 7.某银行部门主管认为其部门一名业务人员违反了规章制度并对其进行了处罚。但是该业务人员认为自己并没有违反规章制度。则该业务人员应采取的正确做法是( )。 A.向媒体披露证据证明自己的清白 B.向公安部门反映情况
2018会计初级职称会计实务重点知识整理第一章资产 提示： 1.本章平均分值30分，属于非常重要的一章，是不定项选择题和客观题（单选、多选、判断）的必然出题点； 2.在冲刺班讲解中，调整了章节次序，将四项投资调到最后讲解，并进行比较性归纳总结； 单选多选判断不定项 总计 题量分值题量分值题量分值题量分值 8 8 5 10 2 2 1 12 32 清查审批前审批后 盘盈借：库存现金 贷：待处理财产损溢 借：待处理财产损溢 贷：其他应付款---应支付
一、应收票据 商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。比较：银行汇票，记入“其他货币资金”。
借：坏账准备 贷：资产减值损失1,3,4影响应收账款账面价值发生变化, 第三节存货（教4） 一、存货成本 1.工业：包括采购成本、加工成本和其他成本。 2.商业 计入商品流通企业在存货采购过程中发生的运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的进货费用，应当计入存货采购成本。
分摊也可以先行归集，期末根据所购商品的存销情况进行分摊。对于已售商品的进货费用，计入当期损益，对于未售商品的进货费用，计入期末存货成本。 不计入如果商品流通企业采购商品的进货费用金额较小，可以在发生时直接计入当期损益。 个别计价法适用于一般不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供的劳务。 先进先出法在物价持续上升时，而发出成本偏低，会高估企业当期利润和库存存货价值，反之，会低估企业存货价值和当期利润。期末存货成本接近于市价。 加权平均法=（月初存货结存金额＋本期购入存货金额）÷（月初存货结存数量＋本期购入存货数量） 移动加权平 均法=（原有库存的实际成本+本次进货的实际成本）÷（原有存货存货数量+本次进货数量） （一）采购核算： 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 （1）借方变化 货款已付，而材料未入库 （2）贷方变化 材料入库，货款尚未支付： 材料入库，开出商业汇票： 材料入库，以银行汇票支付： 材料入库，款已预付； 材料入库，商业汇票背书转让； （二）发出核算 建筑物工程领用材料借：在建工程 贷：原材料 应交税费-应交增值税（进项税转出） 集体福利领用材料借：应付职工薪酬 贷：原材料 应交税费-应交增值税（进项税转出）
全国职业资格证书都有哪些 一、劳动部证书：人力资源管理师 | 营销师| 电子商务师 | 物流师| 物业管理师 | 经营师| 策划师 | 营养师 | 秘书 | 项目管理师 | 心理咨询师 | 公关员 | 企业培训师 | 职业经理人 | 理财规划师 | 园艺师 | 景观设计师 二、人事部证书：一级建造师 | 二级建造师 | 造价工程师 | 注册咨询工程师（投资）| 质量专业技术资格 | 监理工程师 |经济师 | 一级注册建筑师 | 二级注册建筑师 | 投资建设项目管理师 | 环境影响评价工程师 | 房地产经纪人 | 房地产估价师 |会计职称 | 企业法律顾问 三、建设部证书：造价员 | 建筑预算员 | 建筑质检员 | 建筑材料员 | 建筑施工员 | 建筑安全员 | 建筑五大员年审继教 | 装饰预算员 | 装饰施工员 | 物业管理企业经理 四、旅游局证书：导游资格 | 中级导游 五、财政部证书：会计从业资格证 | 会计职称 六、教育部证书：教师资格证
七、其他—— ISO9000内审员/外审员 | ISO14000 | 保险经纪人 | 保险代理人 | 报关员 | 监理工程师 | 咨询工程师 | 安全评价师 | 设备监理师 | 造价工程师 | 岩土工程师 | 房地产估价师 | 土地估价师 | 建造师 | 结构工程师 | 质量资格 | 投资项目管理师 | 安全工程师 | 房地产经纪人 | 土地登记代理人 | 环境影响评价师 | 经济师 | 注册税务师 | 资产评估师 | 会计职称 | 报关员 | 报检员 | 外销员 |单证员 | 注册会计师| 会计证 | 统计师 | 审计师 | 企业法律顾问 | 国际商务师| BEC | 公共英语 | 自考英语 | 英语四级 | 日语等级 | 在职申硕英语、攻硕英语 | 零起点英、日、德、法语 | 职称英语、日语 | 执业药师 | 临床执业、助理医师 | 口腔执业药师 | 中医师 | 卫生职称 | 国际商务单证员 | 国际商务跟单员 | 国际货运代理师 | 营销师 | 物流管理师 | 信用管理师 | 会展管理师 | 房地产职业经理人 | 理财规划师 | 汽车营销师 | 职业经理人 | 人力资源管理师 | 项目管理师
第一章 一、中央银行、监管机构与自律组织 （一）中央银行 PBC 1984年以前，央行同时承担着央行、金融机构监管、办理工商信贷和储蓄业务的职能。 1984年1月1日：专门行使央行职能，所承担的工商信贷和储蓄业务职能移交至新设立的中国工商银行 1995年3月18日：《中国人民银行法通过》 2003年：银监会行使银行业监管职能 职能：制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定 职责： · 监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场 · 监督管理黄金市场 · 反洗钱 · 依法制定和执行货币政策 · 持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备 · 从事有关的国际金融活动 （二）监管机构：银监会 成立于2003年4月
监管法正式施行时间：2003年12月27日通过，2004年2月1日起正式施行 修正时间：2006年10月31日 监管范围：银行业金融机构 银行机构：商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社以及政策性银行 非银行机构：金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及其他金融机构（三）自律组织：中国银行业协会 CBA 二、银行业金融机构 （一）政策性银行 政策性银行的改革： 按照分类指导、“一行一策”的原则，推进政策性银行改革。首先推进国家开发银行改革，全面推行商业化运作，主要从事中长期业务。对政策性业务要施行公开透明的招标制。
（二）大型商业银行1.中国工商银行 2.中国农业银行 3.中国银行
4.中国建设银行 5.交通银行 1.股份制商业银行 （1）组成 12家商业银行：中信银行、中国光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、 招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行（2）作用
2017年银行初级职业资格考试《法规与综合能力》模 拟试题及答案（一） 单项选择题 1.衡量一国（或地区）整体经济状况的主要指标是（）。 A.国民生产总值（GNP） B.国内生产总值（GDP） C.国民收入 D.国际收支 【正确答案】B 【答案解析】本题考查对国内生产总值的理解。国内生产总值（GDP）是衡量一国（或地区）整体经济状况的主要指标。 2.通货膨胀表现为一般物价水平在一定时期内（）。 A.持续下降 B.持续上升 C.间歇性下降 D.间歇性上升 【正确答案】B 【答案解析】本题考查通货膨胀的含义。通货膨胀是在一定时间内一般物价水平的持续上涨的现象。 3.一国国内支付系统严重混乱，不能按期支付所欠外债，不管是主权债还是私人债等。这是（）。 A.货币危机 B.银行危机 C.外债危机 D.系统性金融危机 【正确答案】C 【答案解析】本题考查外债危机的概念。外债危机：一国国内支付系统严重混乱，不能按期支付所欠外债，不管是主权债还是私人债等。 4.完全竞争的行业的根本特点是（）。 A.生产资料可以完全流动 B.企业的产品无差异 C.市场信息通畅
D.企业的盈利基本上由市场对产品的需求来决定 【正确答案】B 【答案解析】本题考查完全竞争的行业的根本特点。完全竞争的行业的根本特点是企业的产品无差异，生产者无法控制市场价格。 5.（）是指独家企业生产某种特质产品从而整个行业的市场完全处于一家企业所控制之下的情形。 A.完全竞争的行业 B.完全垄断的行业 C.垄断竞争的行业 D.寡头垄断的行业 【正确答案】B 【答案解析】本题考查完全垄断的行业的概念。完全垄断的行业是指独家企业生产某种特质产品从而整个行业的市场化完全处于一家企业所控制之下的情形。 6.在商品交换过程中，一种商品的价值通过其他具有相同价值的商品来表现就是价值表现形式，简称（）。 A.价值形式 B.内在价值 C.转换价值 D.使用价值 【正确答案】A 【答案解析】本题考查价值形式的概念。在商品交换过程中，一种商品的价值通过其他具有相同价值的商品来表现就是价值表现形式，简称价值形式。 7.在通货膨胀时期，中央银行可以采取的办法是（）。 A.降低再贴现率 B.降低法定存款准备金率 C.提高法定存款准备金率 D.降低利率 【正确答案】C 【答案解析】本题考查通货膨胀的治理。在通货膨胀时期，中央银行应该采取紧缩性的货币政策，选项ABD都属于扩张性的货币政策，所以不选。 8.现阶段，我国货币政策的中介目标主要是（）。 A.超额准备金
中国职业分类 《中华人民共和国职业分类大典》将我国职业归为8个大类，66个中类，413个小类，1838个细类(职业)。8个大类分别是： 第一大类：国家机关、党群组织、企业、事业单位负责人，其中包括5个中类，16个小类，25个细类； 第二大类：专业技术人员，其中包括14个中类，115个小类，379个细类； 第三大类：办事人员和有关人员，其中包括4个中类，12个小类，45个细类；第四大类：商业、服务业人员，其中包括8个中类，43个小类，147个细类；第五大类：农、林、牧、渔、水利业生产人员，其中包括6个中类，30个小类，121个细类； 第六大类：生产、运输设备操作人员及有关人员，其中包括27个中类，195个小类，1119个细类； 第七大类：军人，其中包括1个中类，1个小类，1个细类； 第八大类：不便分类的其他从业人员，其中包括1个中类，1个小类，1个细类。 全国职业资格证书种类大全 一、劳动部证书：人力资源管理师| 营销师| 电子商务师| 物流师| 物业管理师| 经营师| 策划师| 营养师| 秘书|
项目管理师| 心理咨询师| 公关员| 企业培训师| 职业经理人| 理财规划师| 园艺师| 景观设计师 二、人事部证书：一级建造师| 二级建造师| 造价工程师| 注册咨询工程师（投资）| 质量专业技术资格| 监理工程师| 经济师| 一级注册建筑师| 二级注册建筑师| 投资建设项目管理师| 环境影响评价工程师| 房地产经纪人| 房地产估价师| 会计职称| 企业法律顾问 三、建设部证书：造价员| 建筑预算员| 建筑质检员| 建筑材料员| 建筑施工员| 建筑安全员| 建筑五大员年审继教 装饰预算员| 装饰施工员| 物业管理企业经理 四、旅游局证书：导游资格| 中级导游 五、财政部证书：会计从业资格证| 会计职称 六、教育部证书：教师资格证 七、认证类证书：ISO9000内审员/外审员| ISO14000 八、保险类证书：保险经纪人| 保险代理人 九、报关员：报关员
1. 下列属于商业银行可以发放信用贷款的客户是( )。 A. 个人信誉良好的本银行客户经理的父亲 B. 个人信誉良好的本银行行长 C. 个人信誉良好的本银行董事 D. 个人信誉良好的公司职员 【答案】D 【解析】《商业银行法》第四十条规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款;向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。前款所称关系人是指：①商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属;②前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。 2. 银行业金融机构不包括( )。2019年银行从业资格考试真题及答案 A. 商业银行 B. 城市信用合作社 C. 政策性银行 D. 基金管理公司 【答案】D 【解析】《银行业监督管理法》规定的银行业金融机构是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构及政策性银行。银行从业资格证考试科目 3. 银行业从业人员应当以高标准职业道德规范行事，品行正直，恪守( )的原则。 A. 守法合规 B. 诚实信用 C. 专业胜任 D. 勤勉尽职 【答案】B 【解析】诚实信用准则要求银行业从业人员应当以高标准职业道德规范行事，品行正直，恪守诚实信用的原则。银行从业资格证模拟考2016年试题 4. 下列关于“守法合规”要求的说法正确的是( )。 A. 遵守法律法规 B. 遵守行业自律规范 C. 遵守所在机构的规章制度 D. 以上都应遵守 【答案】D 【解析】守法合规准则要求银行业从业人员应当遵守法律法规、行业自律规范以及所在机构的规章制度。 5. 下列关于资产支持证券的表述，不正确的是( )。 A. 商业银行是资产支持证券的主要投资者 B. 国家开发银行和中国建设银行率先进行资产支持证券 C. 2008年12月15日资产证券化业务正式进入中国内地 D. 我国资产支持证券只在全国银行间债券市场发行和交易 【答案】C 【解析】2005年12月15日资产证券化业务正式进入中国内地。 6. 下列不属于融资类保函的是( )。 A. 有价证券保付保函 B. 借款保函 C. 经营租赁保函
初级会计职称考试《初级会计实务》分录大全(2017) 货币资金 一、库存现金 （一）备用金 ①开立备用金 借：其他应收款——备用金 贷：库存现金 ②报销时补回预定现金 借：管理费用等 贷：库存现金 ③撤销或减少备用金时 借：库存现金 贷：其他应收款——备用金 （二）现金的清查 1．现金短缺时： （1）批准前： 借：待处理财产损溢 贷：库存现金 （2）查明原因，批准后： 借：其他应收款（过失人或保险赔偿） 管理费用（无法查明原因的） 贷：待处理财产损溢 2．现金溢余时： （1）批准后： 借：库存现金 贷：待处理财产损溢 （2）查明原因，批准后： 借：待处理财产损溢 贷：其他应付款（应付给X单位或个人） 营业外收入（无法查明原因的）
二、其他货币资金 （一）银行汇票存款 1．购货企业 （1）企业填写“银行汇票申请书”，将款项交存银行时： 借：其他货币资金——银行汇票 贷：银行存款 （2）企业持银行汇票购货，收到有关发票账单时： 借：材料采购/原材料/库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：其他货币资金——银行汇票 （3）采购完毕收回剩余款项时： 借：银行存款 贷：其他货币资金——银行汇票 2．销货企业 收到银行汇票，填制进账单到开户银行办理款项入账手续时，根据进账单及销货发票等，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） （二）银行本票存款 1．购货企业 （1）企业填写“银行本票申请书”，将款项交存银行时： 借：其他货币资金——银行本票 贷：银行存款 （2）企业持银行本票购货，收到有关发票账单时： 借：材料采购/原材料/库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：其他货币资金——银行本票 2．销货企业 收到银行本票，填制进账单到开户银行办理款项入账手续时，根据进账单及销货发票等，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） （三）信用卡存款
https://www.doczj.com/doc/0d7484041.html,/ 中华会计网校会计人的网上家园https://www.doczj.com/doc/0d7484041.html, 1 2016银行职业资格考试《公司信贷》知识点：信贷管理 1.商业银行信贷管理组织架构的变革 2.商业银行信贷业务经营管理组织架构 商业银行信贷业务经营管理组织架构包括：董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层和信贷业务前中后台部门。 董事会及其专门委员会①董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任，负责审批风险管理的战略政策，确定商业银行可以承受的总体风险水平，确保商业银行能够有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。 ②董事会通常下设风险政策委员会，审定风险管理战略，审查重大风险活动，对管理层和职能部门履行风险管理和内部控制职责的情况进行定期评估，并提出改进要求。 监事会①监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作。 ②监事会通过加强与董事会及内部审计、风险管理等相关委员会和有关职能部门的工作联系，全面了解商业银行的风险管理状况，监督董事会和高级管理层做好相关工作。 高级管理层高级管理层的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统及技术水平，以有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各项风险。 信贷业务前中后台部门①一般而言，信贷前台部门负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”，如公司业务部门、个人贷款业务部门；信贷中台部门负责贷款风险的管理和控制，如信贷管理部门、风险管理部门、合规部门、授信执行部门等；信贷后台部门负责信贷业务的配套支持和保障，如财务会计部门、稽核部门、IT部门等。 ②按照贷款新规的要求，商业银行应确保其前、中、后台各部门的独立性，前、中、后台均应设立“防火墙”，确保操作过程的独立性。
银行从业资格考试知识点汇总
1. 1月4日起正式运行的上海银行间同业拆放利率（Shibor），为中国金融市场提供了(1年以内产品的定价基准)，具有极其重要的意义 2.农村信用社在新中国成立初期就出现了；第一家农村股份制商业银行张家港市农村商业银行成立；第一家农村合作银行宁波鄞州农村合作银行成立；农村资金互助社是新批准设立的机构。 3.《商业银行法》最早于1995年经过并施行，之后进行了修正并自( )年2月1日起施行。 4.1996年巴塞尔委员会对《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》补充内容的是( 将市场风险纳入资本监管范畴)。 67. 9月29日成立的( 中国投资有限责任公司),其任务是对外以境外金融组合产品为主展开多元投资,实现外汇资产保值增值。 71.中国批准设立的第一家外资银行代表处是(1979年日本输出入银行在北京设立代表处) 8.《担保法》于1995 年经过并实施。 10. 12月31日，银监会正式批准中国邮政储蓄银行成立。 3月20日，中国邮政储蓄银行挂牌。 52.中国三大政策性银行成立于(1994)年 65. 5月12日，四川省汶川县发生地震，各国对中国的捐赠应该记入国际收支中的(单方面转移)。国际收支包括经常项目和资本项目，其中经常项目包括贸易收支、劳务收支（如运输、旅游等）和单方面转移（如汇款、捐赠等），80.中国银行业正式全面对外开放是在( 12月11日)。 85.20世纪80年代以后，银行的风险管理进入(全面风险管理)阶段 86.20世纪60年代以前，银行的风险管理主要偏重于资产风险管理；20世纪60年代以后，银行的风险管理重点转向负债风险管理；20世纪70年代，资产负债风险管理应运而生；20世纪80年代，银行的风险管理进入全面风险管理阶段。 87. 开始，中国实行差别存款准备金率制度 88.1999年中国成立的四家金融资产管理公司分别是信达资产管理公司、长城资产管理公司、东方资产管理公司和华融资产管理公司,发展方向是商业化经营 89. 中国工商银行整体改制为股份有限公司 90. 交通银行于1987年重新组建，是第一家全国性的股份制商业银行 13.《中国人民银行法修正案》于( )经过。【解析】1995年3月18日全国人大审议经过了《中国人民银行法》。 44.《票据法》最早于1995年5月经过,现行的《票据法》于( )年8月28日经过修正并开始施行。 63. 3月16日发布的《中国人民银行关于调整商业银行住房信贷政策和超额准备金存款利率的通知》规定，当前个人住房贷款利率( 上限放开，实行下限管理)。 75. 1月29日，中国人民银行决定，金融机构(城乡信用社除外)( 能够下浮)存款利率。 77.中国《银行业从业人员职业操守》于( 2月)起正式经过并实施。 85. 中国人民银行开始面向商业银行发行中央银行票据，这种货币政策工具属于(公开市场业务 )，发行票据会( 减少货币供应量 )。 12. ，第一家农村股份制商业银行——张家港市农村商业银行正式成立