2016年度基本医疗保险住院医疗费用
统筹基金总额控制综合考核办法
为进一步规范定点医疗机构服务行为，控制医药费用不合理增长，维护参保群众合法权益。根据《成都市人力资源和社会保障局关于转发<关于印发基本医疗保险付费总额控制经办规程的通知>的通知》（成人社发…2013?61号）、《关于开展基本医疗保险付费总额控制工作的意见》（成人社办发…2015?150号）规定，制定本办法。
一、考核范围
定点医疗机构发生的城镇职工、城乡居民基本医疗保险统筹基金按项目支付的住院医疗费用（以下简称“支付金额”）。
二、考核方式
按季度进行考核。每季度初，市本级、各区（市）县
医保经办机构按照本办法规定，对协议管辖范围内定点医
疗机构上季度总控执行情况进行考核。
三、结余指标的考核
（一）定点医疗机构当季医疗费用总额控制指标出现结余的，其结余指标结转至下一个季度使用。存在以下情形的，其季度的总控指标予以收回，不再作为结余金额结转：
1．考核季度内无申报金额的；
2. 考核季度内存在中止服务协议的；
3．考核季度内因迁址、装修等自身原因造成无法接诊
的。
（二）定点医疗机构年末总额控制指标累计出现结余的，给予适当奖励，奖励办法另行制定。
四、超控费用的考核
定点医疗机构申报医疗费用超出当季总额控制指标的，按下列标准对其超控费用进行考核清算：
（一）可予认定的医疗费用考核
1．当季收治高额医疗费用【1】较上个考核年度同期增加的可予认定金额=该院当季高额医疗费用－该院2015年同期高额医疗费用。
上个考核年度同期因迁址、装修等原因导致当期统筹支付金额为“0”或存在中止服务协议的，2016年高额可以认定金额为“0”。高额医疗费用可予认可金额不得超过去年同期或上季度高额医疗费用的50%，存在超比例的高额费用的，纳入第三方评审，通过评审的纳入二次拨付。
2．次均及日均支付金额均低于支付标准金额【2】、【3】的。
可予认定金额=（次均支付标准金额－该定点医疗机构当季实际次均支付金额）×该定点医疗机构当季实际结算人次），或（日均支付标准金额－该定点医疗机构日均实际支付金额）×该定点医疗机构当季实际住院天数。
上述两个公式计算结果以最小值作为可予认定金额。
3．在考核年内等级提升的。
可予认定金额=在考核季度内，定点医疗机构经物价部
门审批，提高收费标准后产生的基本医疗保险报销范围内的诊疗费用×收费等级上调百分比【4】。此项仅计算提高收费标准文件下达之日至当季末增加部分。
4．定点医疗机构有效服务能力提高的。
可予认定金额=该院因有效服务能力提高增加的结算人次【5】×该定点医疗机构次均支付标准金额【2】。
5．经卫生行政主管部门确认的突发公共卫生事件产生的医疗费用。
6．参保人员结构发生变化的。
城镇职工总控指标超标，且城镇职工、城乡居民基本医疗保险住院费用之和未超出总控指标之和的乡镇卫生院，城镇职工总控指标超出部分可予认定，城乡居民总控指标结余部分予以收回；
7．其它可予认定的情形。
（二）不予认定的医疗费用考核：
1．当季在床率大于协议约定数50%、小于约定数最低要求的（取季度内检查最低数）。
城镇职工基本医疗保险不予认定金额=该院当季度城镇职工平均床日支付金额×检查时低于协议约定最低标准要求的城镇职工未在床人数×协议约定平均住院天数；
城乡居民基本医疗保险不予认定金额=该院当季度城乡居民平均床日支付金额×检查时低于协议约定最低标准要求的城乡居民未在床人数×协议约定平均住院天数。
2．床位使用率超过100%的。
城镇职工基本医疗保险不予认定金额=（该院当季实际结算床日总数－当季协议约定床日总数【6】）×该定点医疗机构城镇职工、城乡居民当季平均床日支付金额×该定点医疗机构当季城镇职工参保人员住院结算人次占总住院结算人次的比例。
城乡居民基本医疗保险不予认定金额=（当季实际结算床日总数－当季协议约定床日总数【6】）×该定点医疗机构城镇职工、城乡居民当季平均床日支付金额×该定点医疗机构当季城乡居民参保人员住院结算人次占总住院结算人次的比例。
3．定点医疗机构考核当季经现场查实存在在床率低于协议约定数的50%的，其超控金额全部不予认可。
4．考核季度内处于中止服务协议的，其存在中止服务协议的总控指标按中止天数予以收回，以剩余季度指标用于该季度的考核。
五、清算
（一）分担金额
定点医疗机构超出总控金额减去可予认定和不予认定后的剩余部分，医疗机构按如下比例进行分担：
1．剩余部分在总控指标1%以内的不予分担；
2．剩余部分在总控指标1%-5%含5%以内的，按照5%分担；
3．剩余部分在总控指标5%-10%含10%以内的，按照15%分担；
4．剩余部分在总控指标10%-15%含15%以内的，按照20%分担；
5．剩余部分在超总控指标15%-20%含20%以内的，按照25%分担；
6．剩余部分在总控指标20%-30%含30%以内的部分，按照30%分担；
7．剩余部分在总控指标30%-40%含40%以内的，按照40%分担；
8．剩余部分在总控指标40%-50%含50%以内的，按照45%分担；
9．剩余部分在总控指标50%-60%含60%以内的，按照50%分担；
10．剩余部分在总控指标60%-70%含70%以内的，按照65%分担；
11．剩余部分在总控指标70%以上的，全额分担。
（二）承担金额
定点医疗机构考核承担金额=该院考核分担金额+该院不予认可金额
定点医疗机构考核承担金额最高不超过超控金额。
六、新增定点医疗机构的考核
新增定点医疗机构季度承担金额=次均超标承担金额+结算人次超标承担金额+在床率不达标承担金额+人次人头比超标承担金额。考核方式如下：
（一）次均超标承担金额
城职（或城乡）次均超标承担金额=（定点医疗机构当季度城职（或城乡）实际次均统筹支付费用－同圈层同级同类定点医疗机构当季城职（或城乡）平均次均统筹支付费用）×该院当季城职（或城乡）实际结算人次
（二）结算人次超标承担金额
定点医疗机构城职（或城乡）结算人次超标承担金额=（该院当季城职（或城乡）实际结算人次-协议签订床位数计算出的城职（或城乡）最大结算人次【7】）×该定点医疗机构当季城职（或城乡）实际次均统筹支付费用
（三）在床率超标承担金额
定点医疗机构城职（或城乡）在床率不达标承担金额=该院当季城职（或城乡）应在床未在床人次×该院当季城职（或城乡）实际日均费用×该院协议约定城职（或城乡）住院天数
（四）人次人头比超标承担金额
定点医疗机构城职（或城乡）人次人头比超标承担金额=该院当季城职（或城乡）申报支付金额×（该院城职（或城乡）实际人次人头比-1.3）
（五）上述公式中，定点医疗机构结算期未满一季度的，以该季度内实际结算金额参与考核。
七、考核结果的执行
为加快考核结果执行进程，优化经办流程，建立并实行季度考核暂扣款拨付知情免签同意书制度。定点医疗机构与医保经办机构签订《季度考核暂扣款拨付知情免签同
意书》（附件3），季度考核结果经我局核准后，由定点医疗机构所辖地医保经办机构按如下方式执行：考核季度暂扣款总额大于考核承担金额的，差额全额返还定点医疗机构；考核季度暂扣款总额小于考核承担金额的，差额由定点医疗机构交回。
定点医疗机构对考核结果存在异议的，可向所在地医保经办机构提出书面申诉。所在地医保经办机构对定点医疗机构申述材料进行审核，提出建议意见，报我局核准后，对差额进行清算。
八、工作要求
（一）每季度初前5个工作日内，定点医疗机构对上季度申报拨付数据总额进行自查并向结算地医保经办机构提出报告。签订总控考核首次拨付免签承诺书。
（二）我局对各区（市）县医保经办机构考核数据复核完成后，各区（市）县医保经办机构在5个工作日内完成考核承担金额的录入以及暂扣款的处理工作，暂扣款抵扣后有结余的，按规定予以返还；暂扣款不足抵扣的，差额由定点医疗机构交回。。
（三）医保经办机构与定点医疗机构双方对首次考核结果存在争议的，在收到考核结果5个工作日内，向医保经办机构提交书面申请及申述材料。医保经办机构按照“公开透明，公平合规”的原则，组织沟通约谈，力争达成一致，不能达成一致的，医保经办机构将约谈结果和建议以书面请示的方式报我局审核（附医疗机构申述材料），由经办机构按
最终核定结果对差额进行补偿。
（四）每个季度考核工作完成后，各区（市）县医保经办机构应形成书面报告报我局备案。
注：
1．本文件所述“高额医疗费用”是指在考核季度内，定点医疗机构基本医疗保险统筹基金支付金额高于或等于同圈层、同级别、同类别、同期定点医疗机构基本医疗保险统筹基金平均次均支付额3倍的参保人员的统筹支付费用。
2.本文所述“次均支付标准金额”确定方式如下：
当协议次均约定值大于同级同圈层同类别定点医疗机构的平均次均费用时，以同级同圈层同类别定点医疗机构平均次均费用为次均支付标准金额参与计算；反之则以协议次均约定值为次均支付标准金额参与计算。
定点医疗机构无同级同圈层同类定点医疗机构参照的，其次均支付标准金额以该季度同级定点医疗机构同病种平均次均统筹支付费用进行计算。计算公式如下：定点医疗机构次均支付标准金额=∑（该院同级同病种平均次均统筹支付费用×该病种当季实际实际结算人次）/该院该季度实际结算人次
同级定点医疗机构同病种平均次均统筹支付费用由市医保局统一公布。
3．本文所述“日均支付标准金额”确定方式如下：
日均支付标准金额=同级同圈层同类别定点医疗机构统筹支付总额/同级同圈层同类别定点医疗机构住院总天数
定点医疗机构无同级同圈层同类定点医疗机构参照的，其次均支付标准金额以该季度同级定点医疗机构同病种平均次均统筹支付费用进行计算。计算公式如下：定点医疗机构日均支付标准金额=∑（该院同级同病种平均次均统筹支付费用×该病种当季实际实际结算人次）/该院该季度实际住院天数
同级定点医疗机构同病种平均次均统筹支付费用由市医保局统一公布。
有跨级调整的，收费等级上调百分比累加计算。
5．定点医疗机构考核季度内床位使用率在100%以内的结算人次（超过100%以上的结算人次不予认定），按如下方式计算“有效服务能力提高增加的结算人次”。
城职有效服务能力提高增加的结算人次=该定点医疗机构2016年考核季度城职实际结算总人次－该定点医疗机构2015年同期城职实际结算人次。
城乡有效服务能力提高增加的结算人次=该定点医疗机构2016年考核季度城乡实际结算总人次－该定点医疗机构
2015年同期城乡实际结算人次。
上个考核年度同期因迁址、装修等原因导致当期统筹支付金额为“0”或存在中止服务协议的，有效服务能力提高的结算人次不予认可。
6．本文件所述“当季协议约定床日总数”=协议约定床位数×当季实际考核天数。
7. 本办法中协议约定床位数计算最大结算人次的计算方式如下：
定点医疗机构协议约定最大结算人次=该院协议约定床位数×当季实际考核天数÷该院实际次均住院天数×该院城职（或城乡）参保人员结算人次占比
城职（或城乡）参保人员占比=该院当季城职（或城乡）实际结算人次÷（该院城职实际结算人次+城乡实际结算人次）
8.本办法中计算结果一律保留到小数点后两位。
附件：1.总控考核流程图
2. 基本医疗保险总额控制考核结果明细汇总表
3. 季度考核暂扣款拨付知情免签同意书
关于医院控制医疗费用的措施为加强医疗服务价格管理，优化质量、优化服务、降低成本、合理控制费用、减轻患者负担，根据上级有关精神，我院控制医疗医药费用提出如下措施： 一、提高认识，统一思想，增强控制医药费用不合理增长的责任感。 控制医药费用不合理增长，保持医疗服务价格稳定，为人民群众提供费用较低、质量较高的医疗卫生服务，实现好人民群众的健康权益是医院工作的目标，也是当前的一项重要任务，群众“看病难、看病贵”的原因有医疗资源总体不足、医疗资源配置不合理、医疗保障机制不健全、群众就医需求提高以及政府对卫生事业投入不足等多方面的原因，需要标本兼治，综合治理。控制医疗费用不合理增长，是党委、政府和人名群众的迫切要求，是今年医院工作的重要内容，是开展科学发展观教育活动落实到实处并见成效的标志之一。是各科室、广大医务工作者要从讲政治、讲大局的高度出发，充分认识做好控制医疗费用不合理增长这项工作必要性和责任感，必须以对人民高度负责的态度，自觉落实公立医院的社会责任和公益性，认真抓好此项工作。 二、规范医疗行为，保障控制医药费用不合理增长目标的实现 1、坚持因病施治、合理用药、合理检查、合理收费的原则，控制医疗费用的不合理增涨，要求城镇职工均次住院费用控制在4221元，城乡居民次住院费用控制在2517元。为了保证城镇、城乡医保各项
指标达到要求，在确保医疗质量的前提下，要求各科应根据患者的病情，合理控制医疗总费用，不得推诿患者，不得将结算标准平均分配到每一患者，导致医疗资源浪费或医疗服务质量下降。 2、认真执行卫生行政部门制定的常见疾病诊疗技术规范，严格掌握入院、检查、治疗、手术、出院、转诊指征和标准，不得接收不符合住院标准的参合病人，也不得拒收符合住院标准的参合病人；不得擅自延长住院日或推诿病人让病人提前出院。 3、合理用药：①严格执行《基本药品目录》和《抗生素使用指导原则》等有关规定，实行梯度用药、合理药物配伍，不得滥用药物、不得开人情方、开大处方、开“搭车药”；②因病情需要超出基本药品目录的自费药品，应告知病人或家属，并经签字同意，使用目录外药品不得超过药品总额的规定标准；③同种药品只能使用一种；④抗生素使用率≦60%；⑤严禁使用与住院病种治疗无关的药品；⑥每个科室药品比例不得超过医院规定的标准（含所有药品），全院药品比例不得超过40%；⑦出院带药一般疾病不得超过3日用量，慢性疾病不得超过7天用量。 4、合理应用医疗器材：①对参合农民的辅助检查、诊疗，要坚持“保证基本医疗”的原则，自觉执行《实施办法》，不得随意扩大检查项目：②严格掌握大型设备检查的指征，能够用常规检查确诊的不得用特殊检查，要求特检阳性率≧65%；③因病情需要必须到上级医院作大型仪器设备检查的，应当告知病人或家属并经签字同意；④治疗措施应当在基本诊疗项目范围内选择，因病情需要超出基本诊疗项目
内部控制管理及考核办法二篇 第一章总则编辑 第一条为规范和加强对寿险公司内部控制的评价，推动寿险公司加强内控建设，确保寿险公司稳健经营和持续健康发展，根据《中华人民共和国保险法》等法律法规，制定本办法。 第二条寿险公司内部控制是由寿险公司的董事会、经理层和全体员工共同建立并实施的，为实现公司经营管理目标、保证财务报告真实可靠、确保公司依法合规经营而提供合理保证的过程和机制。 第三条寿险公司内部控制评价是指对寿险公司内部控制体系建设和实施 开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。 本办法所称寿险公司包括法人机构及其分支机构。本办法所称寿险公司法人机构是指在中国境内经中国保监会批准设立，并依法登记注册的保险公司；本办法所称寿险公司分支机构限于寿险公司法人机构依法设立的省级（含直辖市、计划单列市）分公司和地市级中心支公司。 本办法所称监管部门是指中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）及其派出机构。
外国寿险公司分公司视为寿险公司法人机构。 第四条寿险公司应建立并保持系统、透明、文件化的内部控制体系，定期或当有关法律法规和其他经营环境发生重大变化时，对内部控制体系进行评审和改进。 2 第二章评价目标和原则编辑第五条寿险公司内部控制评价的目标主要包括： （一）促进寿险公司强化内部控制意识，建立健全内部控制机制，严格落实各项控制措施，确保内部控制体系有效运行。 （二）促进寿险公司提高风险管理水平，推动其实现发展战略和经营目标 （三）促进寿险公司增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性。 （四）促进寿险公司严格遵守国家法律法规、中国保监会的监管要求和寿险公司审慎经营的原则。 第六条寿险公司内部控制评价应从健全性、合理性和有效性三个方面进行：（一）健全性。过程和风险是否已被充分识别，过程和风险的控制措施是否得到
医院关于医疗费用合理控制实施方案 为了合理控制医疗费用，根据鄂卫发【2012】10号文件和（内卫管字【2012】31号）文件精神。结合我院具体情况，特制定本方案： 一、设定控费目标，落实控费责任 将平均住院医药费、平均住院药费、平均门诊医药费、平均门诊药费额和22个病种进行单病种限价，将这些指标设定为控费目标。 将平均住院医药费限制在人均不超过2600元，将平均住院药费限制在人均不超过1200元；平均门诊医药费限制在人均不超过88元，人均门诊药费限制在人均不超过50元。将22种单病种进行单独限价。 采取措施： 1.财务部门，将各科室历年人均费用分别进行测算。根据测算结果加上本地区经济增长要素，对各科室分别制定具体人均指标。并和各科室主任、护士长分别签订责任状。责任状和一年一度的科主任任免直接挂钩。责任状签订期限为一年。 2.对22种单病种限价的每一病种审价科进行价格测算。然后根据测算的价格，就病种的各个环节邀请各相关科室主任、护士长，进行讨论并广泛征集意见。最后就这22种病的就医的各环节进行限价并严格执行。审价科要派专人对这
22种病进行跟踪审核。并签字认可后住院处方可为病人办理出院结算。 3.严格执行政府限定的项目价格标准，不分解收费、不另立项目收费。 二、加强医院内部管理 1.开展教育和培训，让医务人员对医院出台的各种控费文件精神都能认真落实。并作为一种诊疗行为规范认真执行。 2.对五个病种按卫生部的临床路径实施治疗。同时定期由医务科派专人对执行情况检查，并对执行过程中遇到的问题及时解决。创造条件实施更多临床路径。 3.创新服务方式，通过优化服务流程缩短住院日，降低医疗费用，防止过度医疗。 4.从2012年1月1日起实施新会计制度，加强成本核算，强化成本管理。以提高资源利用率。 三、控制医疗服务要素成本 采购成本上涨是引起医疗费用增长的重要原因，医院要严格控制。 1.全院80%以上的药品执行招标采购。同时配合用药合理性点评，查处药品购销中的不正之风，降低药品价格。 2.医疗设备、医疗耗材的采购按照政府集中招标采购要求货比三家，和周边同行医院购进价格进行比较，然后拿出
自营项目主要成本控制目标及专项考核奖罚办法为了提高项目管理人员的成本管理意识，降低项目成本，争取项目利润最大化，提高项目管理人员的积极性、责任感，全面掌握公司各项主要成本控制目标，特制订本办法。 一、适用范围：适用于集团至2018年1月1日起结构未封顶自营项目。 二、主要成本指标分类：成本指标分为以下三大类。 一类指标：主要实体消耗材料指标，包括：钢筋节约率、混凝土节约率、商品砂浆损耗率、砌块损耗率，共4项。 二类指标：周转材料消耗指标，包括：模板木枋(或方钢)摊销、内支撑与外架材料单方、内支撑与外架材料综合损耗率、方钢回收可使用率、临电、临建与CI消耗，共6项。 三类指标：费用类指标，包括：人工费、垂直运输费、泵送费、管理费、辅助费用(含垃圾处理费)、零星材料包干费用、水电费、维修费，共8项。 物业类别说明：洋房指七层（含）以上房屋建筑工程，含地下室。其它建筑指七层以下房屋建筑工程，如别墅、综合楼、商业、七层以下建筑。 三、主要成本控制指标： 一类成本控制指标
二类成本控制指标
三类成本控制指标
四、职责部门分工 五：指标节超奖罚办法： 1、指标节超奖罚分两类： （1）节超奖罚提成类，共5项：模板木枋（方钢）摊销/投入、方钢回收使用率、零星材料包干费、辅助费用、管理费； （2）节超奖罚考核类，除上述5项以外的其余13项指标。 2、指标节约奖罚原则： (1)提成类指标按节约有奖，超额处罚原则； (2)考核类指标按节约不奖，超额按下表规定比率在奖金池（模板木方节约奖与进度质量奖奖金池金额总和）中扣除的原则。
（3）每季度（钢筋节约率、商品混凝土节约率、砌块损耗率、商品砂浆损耗率、砼泵送费）或年度（其他13项指标）将对各项指标进行排名奖罚，奖罚金额在项目例会上通报。奖金和罚金以项目为单位发放及处罚，由项目经理提交分配明细并从工资中奖罚。其中处罚金额的50%从工资中扣除(如自公布日起一月内仍未提交分配方案，则由项目经理全额承担)，剩余50%从项目奖金池中扣除。 公司所有奖励金额(含进度、质量、成本节约、指标节约奖励)由项目自行分配的部分，统一通过项目经理部分配、公司分管领导审批、其他领导审批、人力资源部造表、财务资金部扣除个税后发放。 3、指标节超奖罚计算，如下表：
医院医疗费用控制方案 根据《......卫生局关于进一步加强医药费用的通知》文件精神，为进一步加强我院医药费用的控制，切实减轻群众就医负担，结合我院实际，制定该控费方案： 一、指导思想 以解决减轻人民群众看病就医负担问题为出发点，以保基本、强基层、建机制为主线，以群众是否得实惠、医务人员是否受鼓舞为衡量标准，把控制医疗费用不合理增长作为推进我院医药卫生体制改革工作的重要抓手。 二、组织保障 成立由院长为组长，副院长为副组长，各科室主任为成员的医疗费用控制领导小组，将医药费用控制工作纳入了医院运营管理、日常监测指标，控费领导小组将定期不定期对各科室控费情况进行检查督导，并将检查督导结果进行通报。 三、控费目标 通过采取综合措施，我院门诊病人及住院病人次均费用控制在15%以内。 四、控费措施 （一）加强医疗机构药事管理
1、继续实施药品、耗材集中采购，加强药品、耗材控制力度。认真贯彻落实卫生部、国务院纠风办等七部委《关于进一步规范医疗机构药品集中采购工作的意见》（卫规财发〔2009〕59号）和《四川省卫计委关于发布2014年四川省医疗机构药品集中采购实施方案的通知》（川卫办发〔2014〕384号），县及县以上人民政府所属的非营利性医疗机构必须按照公开、公平、公正和诚实信用原则，实行省级集中上网、医院带量采购、政府服务监管的药品采购模式，全部参加省级网上药品集中采购。合理控制药品耗材费用，减轻群众医药费用负担。 2、完善毒性药品、麻醉药品、精神药品、放射性药品、蛋白同化制剂、肽类激素、终止妊娠药品等特殊药品管理制度，加强特殊药品临床应用合理性监管。同时，加强抗菌药物合理应用管理，加大临床抗菌药物应用点评力度，将使用频次不规范、超剂量使用纳入医疗质控管理。 （二）加强设备、器械的准入及管理 充分发挥医学装备管理委员会作用，科学规划、评估、论证，严把设备、器械的准入关。加强设备采购管理制度建设，修订健全了制度和职责。按着政府采购目录规定对新购5千元以上的设备必须填写医疗装备购置申请论证表，并归入档案材料，设备档案由设备科专人建立，专人管理，并对其使用情况进行跟踪。 （三）严格规范诊疗服务行为，做到“四合理”
内部控制考核评价细则方案 为顺利开展内部控制考核评价工作，结合我院实际，制订本方案。 一、评价指标 医院内部控制考核评价采用量化评价的方式，设置评价指标，分别为单位层面评价指标分为6 类21 项指标，业务层面评价指标分为6类15项指标。 二、考核考核评价操作细则 （一）单位层面指标 1. 内部控制建设启动情况指标 成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制。 本单位应启动内部控制建设，成立内部控制领导小组，由医院主要负责人担任组长，建立内部控制联席工作机制并开展工作，明确内部控制牵头部门（或岗位）。 开展内部控制专题培训。 本单位应针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容进行专题培训。 开展内部控制风险评估 应基于本单位的内部控制目标并结合本单位的业务特点开展内部控制风险评估，并建立定期进行风险评估的机制。
2. 医院主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况指 标。 医院主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题。 医院主要负责人应主持召开会议讨论内部控制建立与实施的议题。 医院主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机 制。 医院主要负责人应主持本单位内部控制工作方案的制定、修改、审批工作，负责建立健全内部控制工作机制。 医院主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作。 医院主要负责人应对内部控制建立与实施过程中涉及到的相关部门和人员进行统一领导和统一协调，主持开展工作分工及人员配备工作，发挥领导作用、承担领导责任。 3. 对权力运行的制约情况指标。 权力运行机制的构建。 并构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制，确保决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调。 对权力运行的监督。 本单位应建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制，以定期督查决策权、执行权等权力行使的情况，及时发现权力运行过程中的问题，予以校正和改进。
XXX项目成本控制措施 为了增强成本控制力度，降低成本费用，提高市场竞争力，根据国家有关法规政策，结合公司成本管理的要求和经验，就针对XXX项目制定本措施，进行项目成本控制和管理，以达到预期成本目标。实现公司建设项目成本合理最低化，经济效益最大化的管理目标。具体控制措施如下： 一、工程概况 1、工程名称： 2、工程地址： 3、建设单位： 4、工程内容：土方、桩基础、土建、水电安装等 5、工程规模： 二、组织措施 完善高效的组织是项目成本控制的保障，可以最大限度的发挥各级管理人员的积极性和创造性，因此必须建立完善的、科学的、分工合理的、责权利明确的项目成本控制体系。 1、建立完善的组织机构。建立和完善项目管理层作为成本控制中心的功能和机制。成立以项目经理为第一责任人，由工程技术、物资结构、试验测量、质量管理、合同管理、财务等相关部门领导组成的成本管理领导小组，主要负责项目经理部的成本管理、指导和考核，进行项目经济活动分析，制定成本目标及其实现的途径与对策，同时制定成本控制管理办法及奖惩办法等。 项目成本控制中心架构图 2、建立以项目经理为中心的成本控制体系。在项目部建立一个成本控制量化责任体系，在这个体系中按内部各岗位和作业层进行成本目标分解，明确各管
理人员和作业层的成本责任、权限及相互关系。实施有效的激励措施和惩戒措施，通过责权利相结合，使责任人积极有效地承担成本控制的责任和风险。 3、合同预算部职能 (1)努力学习成本分析，预算知识，熟悉各种核算、签证及施工组织设计方案措施、规章制度、标准、规定。 (2)坚决制止违章违纪的财经开支，抵制经济犯罪行为，大胆管理，按章办事，不徇私情，遇情况要立即报告，隐瞒不报或滥用资金，发生亏损由本人负失职责任。 (3)参加每周一次文明施工综合值班检查和不定期安全检查。做好检查日志记录，保证检查记录有检查部位、检查人、整改措施、整改人和整改时间，做好资料消耗反馈。 (4)施工图预算无差错，达到工程无漏项，预算项目无漏项；施工图以外项目签证的预算无漏项，各项取费及价差签回符合规定，无遗漏。及时完成工程竣工结算和年度结算。编制工程竣工结算资料，并做各单位分包工程的结算工作。 (5)及时编制施工图预算、竣工结算、年度结算等工作。结合工作实际制定工作计划及进度要求。了解掌握工作进展情况，处理缺勤岗位业务。帮助指导配合现场施工人员办理好预算外工程项目的签证工作。 (6)根据年度施工生产计划，结合上级下达指标编制固定资金使用计划。根据年度施工生产计划和公司下达的流动资金定额指标，编制流动资金使用计划。编制专用基金使用计划。根据年度施工生产计划，结合公司下达年度计划指标，编制成本、利润计划，编制分包和各考核指标计划及管理费用控制计划。根据月度施工生产计划，编制货币资金收支计划。 (7)组织项目范围内的会计核算工作，认真执行会计制度，科学设置会计科目，按规定程序进行核算。组织季度、年度财务决算编报工作。定期检查指导部门内及所属单位财务核算工作。参与经营管理工作，保证利润、成本、资金费用等各项经济指标的完成。组织召开经济活动分析会。 (8)根据审核无误的记账凭证，定期汇总、编制记账凭证汇总表，登记总分类账。填制有关养老金结算存储会计凭证，登记账簿。编制月度工资发放明细表，审核并填制工资方面业务记账凭证，工资表装订整理及时。审核材料采购、材料销售业务记账凭证(填凭制证)。复核全部记账凭证，其中涉及银行和现金业务记
内控管理及考核办法 第一章总则 第一条为进一步加强XX公司（以下简称“公司”）内部控制管理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范化运作和可持续发展，根据《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）、《企业内部控制应用指引》（以下简称“应用指引”）及股份公司相关制度规定，并结合公司实际制定本办法。 第二条本办法所称内部控制是指公司董事会、管理层和全体员工共同实施的，旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司发展战略的实现。 第三条本办法着力解决的问题 （一）未有明确的内控管理体系及组织架构，可能导致公司内控管理职责不清、流程不规范，对内控管理工作效能产生影响。 （二）未能建立内部控制检查评价机制，可能导致企业无法有效识别内控风险、认定内控缺陷、发现内控失效等情况，形成企业管理漏洞。 第四条本制度适用于XX公司。 第二章基本要素、原则及措施 第五条内部控制的基本要素 内部控制包括五项基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。 内部环境是公司实施内部控制的基础，是公司建设内部控制的
土壤，是一切内控制度、流程、控制节点得以实施的根本条件，支配着全体员工的内控意识，影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为。 风险评估、控制活动、信息沟通是内控体系核心的三个环节。风险评估是内控建设的方向，非重大风险可以适当简化控制，提高效率和降低控制成本；重大风险则需要加强控制，并建立起相应的制度与流程予以保证。控制活动是内控体系的核心环节，嵌入在业务流程中，将风险控制在可接受程度之内。信息沟通是内控体系的桥梁，确保企业部门之间、上下级之间、各管理级次之间保持良好的沟通渠道。 内部监督是内控体系的重要组成部分，是内控体系不断优化和提升的保证。 第六条内部控制的基本原则 （一）全面性原则：内控制度覆盖公司的所有业务、部门和人员，贯穿决策、执行、监督和反馈等各环节。 （二）重要性原则：内控在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务事项、高风险领域，制定严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。 （三）制衡性原则：内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四）适应性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。 （五）成本效益原则：内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
降低百元医疗收入消耗的卫生材料费用的 控制措施 一、规范临床路径和治疗项目 临床路径管理是规范医疗行为，提高医疗质量和控制不合理治疗费用的有效手段和方法，是国家医疗体制改革的重要内容之一。临床路径规定了特定病种或手术的住院天数、用药剂量和检验检查项目，能有效合理地配置与使用医院的资源，降低了治疗行为的随意性，缩小了处方的差异性，有效促进了合理诊疗，并降低医疗费用。医院应积极学习适宜诊疗技术，逐步加强临床路径管理，为患者提供高品质、高效率、低成本的医疗服务，切实减轻患者负担。 二、加强卫生材料管理 （一）实行阳光采购。医用耗材阳光采购通过合理的竞价议价谈判，可看到同类产品的不同采购价格数据，通过对比可以看出不同医院的采购价，这些可以做为医院与供应商的谈判筹码，从而能进一步压低谈判价，有效降低采购成本，提高采购效率，避免采购过程中的暗箱操作、吃回扣等贪污腐败现象，推进廉洁采购，从而降低病人费用。医院卫生材料采购中，高值耗材单价高，是医院管理的重中之重。高值耗材应严格执行集中采购工作，不允许标外采购。对暂未列入集中采购范围的高值医用耗材和国家未要求进行集中采购的其他医用耗材（含检验试剂）产品，应根据“质量优先、
价格合理、临床需要”的原则和相关规定，采用公开招标、单一来源、竞争性谈判、询价等采购方式，确定采购渠道和采购单价。 （二）优先使用国产医用耗材。国家卫计委2015年出台的医疗费用控费意见里提到要优先采购国产高值耗材。但目前很多医用耗材，特别是高值耗材的使用仍以进口产品为主，大份额市场被外资企业垄断，导致医疗费用居高不下。这一局面正在逐渐被打破。因为随着国家实力的增长，以及医疗需求的不断增加和国家的大力支持，国产医用耗材的产品档次与质量逐渐获得国际市场认可。在国家降低医疗成本和本土耗材质量快速提升的背景下，国产医用耗材产使用率将逐步上升。医院在保证医疗质量的前提下，应优先使用国产医用耗材，降低卫生材料费用。 （三）加强卫生材料库存管理。医院日常管理中，卫生材料通常可以划分为高值耗材与低值耗材。高值耗材使用量大的医院，可以通过零库存管理，降低采购成本，根据使用量与供应商结算。低值耗材因数量多、单价较低，医院很难通过零库存管理，造成成本增加。再加上目前医院信息系统管理水平普遍不高，二级仓库耗材管理难度很大，大多数医院耗材的信息化管理只实施到一级仓库，导致二级库材料的管理情况无法及时掌握，存在过度堆积、过期、破损、被更新换代的耗材被忽略等问题。医院应通过精细化管理，加强信息化建设，提倡节支增效，科学计划采购量，并不定期进行二级库盘查，控制二级库库存，降低医院成本，从而降低
成本控制奖惩管理办法 第一条目的 为提高全员成本意识，强化成本责任，鼓励节约，控制浪费，确保公司年度成本控制目标的实现。特制定本办法。 第二条适用范围 1、本办法适用于公司各部门、全体员工。 2、与成本有关的各种项目。 第三条职责 1、成本控制员：负责组织、督办所有成本项目工作的实施，并对其实施成效进行检查、验证和考核； 2、各部门负责人：负责成本工作的内部检查、整改、考核；按照公司整改要求制订、下达部门内部成本控制目标，并组织实施、验证、统计； 3、资金运营中心成本核算员负责成本项目中节约成效的核算，纳入产品成本核算。 第四条管理办法 一、年度成本节约项目 1、年底，公司根据本年度成本控制成效、下一年度公司经营目标，确定公司下一年度成本控制项目及目标值； 2、各部门根据公司下达的目标值制定保证措施、进度、责任人、统计人等后报成本控制员汇总； 3、成本控制员根据汇总情况对各目标值进行确认，经部门负责人会签后报总经理批准，下发执行；
4、成本控制员负责对日常执行情况进行跟踪、督办、检查，协助部门解决在实施过程中存在的问题，确保阶段性目标值按期实现。 二、费用控制 1、费用计划按费用控制办法实施，由资金运营中心负责统计、分析、考核，成本控制员对费用计划的总体执行情况进行检查、考核。 2、成本控制员负责组织制定、检查相关费用标准、费用制度的执行情况，查漏补缺，减少浪费。 三、日常浪费控制 1、组织相关人员定期进行日常检查，减少浪费现象的发生。 2、检查范围：水、电、办公用品、原辅材料、设备等。 3、检查次数：1次/周 4、检查方式：制订统一的检查记录表格，每次检查前将表格发给检查成员，检查成员登记检查记录。检查结果由成本控制员统一汇总，针对问题下发整改意见； 5、依照规定对节约行为进行通报表扬或物质奖励，对浪费行为进行通报批评或处罚。 四、成本控制专项项目 1、年底，根据本年度成本工作实施情况，拟定下一年度成本控制专项项目，报总经理批准后实施。 2、随时将存在的管理不善问题纳入成本专项工作实施控制。 3、总经办负责组织、督办、检查成本控制专项工作的落实情况，经实施、验证后，按专项统计其节约成效。 第五条奖励办法
风险管理与内部控制考核办法 第一章总则 第一条为加强公司的内部控制和风险管理，遵循总部的监管要求，强化内部控制评价机制，提高风险管理水平，确保风险评估与内部控制有效运行，根据国家内部控制评价指引以及航天信息股份公司《内部控制及风险管理评价手册》的有关规定，响应风险管理体系要求，特制定本办法。 第二条本办法规定了内部控制及风险管理评价的职责,明确了日常工作考评内容、考评分值权重及考评程序、考核实施等。 第三条本办法适用于省公司各部门和旗下分公司。 第二章职责 第四条审计法律部为风险管理职能部门，负责公司内部控制检查、制定评价方案、组织内控评价、明确分工和工作进度安排；牵头建立公司内控及风险管理评价体系，对评价结果认定、指导和监督风险管理各项工作有效开展，以及相关考核制度的拟定、组织考核评分和考核结果汇总。 第五条各业务部门负责人（含分公司负责人）为本部门涉及业务的第一责任人，对本部门或本公司业务涉及的内部控制与风险管理工作进行组织、并建立本职能部门（含分公司）的风险管理内部控制
子系统，对评价或审计出现的问题进行整改，对风险事项提出对应措施并执行对应，对本部门报送到审计法律部的业务事项进行审批。 第六条公司各职能部门及评价小组的成员，执行公司内控及风险管理基本流程，按时完成日常工作事项，对日常风险工作事项的信息维护、反馈、提交等。 第七条公司风险管理委员会领导负责对最终考核结果审批，对公司最终认定的重大风险、重大缺陷、重大事项的审批。 第三章日常工作考评内容 第八条内控体系环境维护。 各业务部门为风险管理委员会下设的组织机构子体系，部门负责人就风险管理工作应配置各项业务的专兼职人员，并对专兼职人员明确具体职责，职能人员发生变更时应及时通知审计法律部进行更新备案；建立完整配套的规章制度、权限、流程等，确保各子体系的风险管理工作任务有效开展。 第九条内控制度管理。 内控制度包括制度、流程以及业务手册。原则上每年3月（具体时间以实时通知为准）对各部门涉及业务的内控手册、制度、流程进行梳理，根据梳理结果制定整改计划，确保制度的全局性与完整性；每年4月至5月（具体时间以实时通知为准）对本部门涉及业务的制度流程从设计与执行两个方面实施对标，确保制度的有效性。 第十条风险管理工作内容涵盖风险评估、内部控制评价、报
节约成本奖励制度为鼓励员工积极提倡节约减少浪费，推动管理创新，增强内部活力，发掘各类有利于公司发展又能节约成本，并能达到提高工作效率，优化流程，降低成本，促进公司增产增效，彰显“注重细节、追求完美、争创卓越”的企业文化精神，特制定节约成本奖励制度。 1 适用范围本制度所称的节约成本，是指公司所有员工提出的节约成本、改进工作流程或管理创新的合理化建议，以及创新开发、技改、生产成本、劳动成本、管理成本等诸方面节约成本的构想和方案。 1.1 节约成本建议的受理范围：A、工作流程、工作标准及安全措施的改进。B、技术创新、产品改性改良。C、工具、设备、仪器的改进。D、原辅材料替代、能源节约和三废利用的建议。E、降低成本、优化岗位及人员、提高效率和工作合理化等事项。1.2 以下内容不在受理范围内：A、公认的事实或正在改善的；B、已被采用过或前已有的重复建议；D、在正常工作渠道被指令执行的（本职岗位职责范围）；E、无具体实施方案的建议。2．立项分类：A．重大项目：年创造利润10 万元以上的。B．一般项目：年创造利润10 万元以下的。D．QC 管理项目:对参照质量管理基金奖励办法。 3 .成本节约奖励管理评审小组的组成与工作职责（以下称：评审小组） 1 A、评审小组的组成由：质保部、研究所、技术部、生产部、设备部、采购部、营销部、财务部、总经办、人力资源部共同抽调人
员组成。节约成本的论证评估，由质保部为主裁判。B、分工：1）质保部为节约成本评估小组主管负责部门，并负责项目的过程跟踪管理。2）人力资源部负责节约成本方案的材料收集、负责登记、传递、存档、项目结束后奖励的落实等工作；3）总经办负责会议的召集、项目实施过程的跟踪；4）研究所、技术部、质保部、生产部为技术审核权威核心成员部门；5）采购部为材料渠道来源信息分析和测算权威部门；6）营销部为代表客户满意度评价权威部门；7）财务部为成本节省额度和奖金测算部门。D、总经理批复节约成本建议的最终审查意见，并确定奖励标准。4．工作程序4.1.受理 4.1.1 员工可随时提出有关节约成本的建议，并填写《成本节约提案》交人力资源部。必要时应附图纸、数据、资料等。自填表之日起，建议提出人有义务向公司详细说明建议情况和相关问题。 4.2 评审小组接受提案表后，即时进行登记，并对提案内容是否符合规定受理范围提出初步资格审查意见。如可受理，则发放《节约成本提案受理通知单》给建议提出人；如不受理，则应清楚、准确地告知原因。4.3 《节约成本提案表》由各部门指定专人管理（领发），员工可随时领用填写。如员工书写或表述有困难，可委托部门主管代为填写。 4.4 审查 2 4.4.1 人力资源部将受理的《节约成本提案》提交总经理批准立项，并及时传递和跟进相关部门主管，评估小组须在规定期限内提出审查意见。
平安不动产合规与内控考核管理办法2013版 第一章总则 第一条为进一步完善深圳平安不动产有限公司（以下简称“公司”）合规与内控评价标准和运行机制，保证公司合规与内控管理工作的有效落实，结合公司具体情况，制定本办法。 第二条公司总经理室成员是公司整体合规与内控管理的负责人，对公司合规与内控管理工作承担责任，应按法律法规、公司章程及制度规定推进公司各项合规与内控管理工作。 公司总部各部门/分公司/项目公司负责人为本单位合规与内控管理工作的第一责任人，应当采取有效措施，切实履行公司制度所规定的各项合规职责，保证本单位合规与内控管理的有效性及员工执业行为的合规性。 公司全体人员应当熟知与自己执业行为有关的法律、法规和准则，主动识别、控制执业行为的合规风险，并对自己执业行为的合规性承担责任。 第三条公司总经理室成员、各部门负责人、项目公司及分公司负责人的合规内控履职情况纳入公司绩效考核范围，作为最终考核排名的影响因素，与公司绩效考核同步进行。 第四条风险控制部负责统筹管理公司的合规与内控履职考核工作。
第五条本办法适用于公司总经理室、各部门负责人、分公司负责人及项目公司负责人的合规内控考核。 第二章考核规范 第六条依据公司确定的合规与内控工作职责，公司管理层就其工作职责范围内合规内控履职考核的主要项目包括： (一)公司制度制定的合规情况 1.制定的各项公司制度、流程、规范（以下统称“公司制度”），符合国家法律法规等合规与内控要求，体系完整； 2.根据国家法律法规及公司经营管理需要的变化及时修订公司制度。 (二)法律、制度执行的合规情况 1.具体经营行为符合法律法规、公司制度； 2.全体人员执业行为合规。 (三)有效识别合规风险情况 1.经营活动的常见合规风险进行有效识别； 2.为避免合规风险采取有效控制措施。 (四)合规审查情况 1.依据公司制度要求，对需要合规部门审查的事项及时、完整地提交审查； 2.对提交合规审查的事项进行内部初审。 (五)合规与内控检查配合情况 按照要求，配合政府监管部门和公司合规部门的各项检
融资专项奖励管理办法（试行） 为了激励员工积极开展融资业务，控制资金成本，确保各项目融资业务的正常开展，特制定本办法，对融资成本、费用，业务提成的方式等，统一规定并加强管理。 一、融资成本与费用的界定和标准 （一）融资成本与费用的界定 1、融资成本：融资成本= 直接成本+融资费用 2、直接成本主要是银行、非银行金融机构或个人、担保方直接向我方收取的款项，主要包括：按月、季、年或一次性支付的利息、资金占用费、融资（财务）顾问费、担保费等。 3、融资费用主要指因为融资需要而产生的费用。主要包括融资业务开展过程中的招待费用、节日费用、评估费、财产保险费、抵押费等，以及确属融资需要而发生的其他维护费用及中介费用。 （二）直接成本标准 1、银行表内贷款业务（包括但不限于流动资金贷款、固定资产投资贷款、项目类贷款、房地产开发类贷款等），融资总成本控制在10%/年（含10%）以内； 2、银行表外贷款业务（包括但不限于委托贷款、银行票据、银信产品）融资成本控制线为12%/年（含12%）以内； 3、房地产信托、基金等贷款业务，融资总成本控制在15%/年（含15%）以内； 4、地产板块各下属业务团队参与集团合伙企业开展私募债权（股权）性基金直销募集或发起众筹资金的，资金成本另行规定。 （三）融资费用标准 1、融资费用预算额度：银行流动资金贷款、固定资产投资贷款、项目贷款按上年度存量授信额度的0.2%，本年度预算新增融资授信额度的0.3%； 2、信托、基金贷款的融资费用按贷款到位后按年计提0.5%，到期后不再享受融资费用。
四、专项奖励办法 （一）融资业务提成奖励 1、新增授信额度按0.5%进行奖励； 2、存量授信不再享受业务提成奖励； 3、银行流动资金贷款、固定资产投资贷款、项目贷款、信托等按实际贷款款期限在0.1-0.3%幅度内进行奖励：一年期按0.1%，两年期按0.2%，两年期以上按0.3%； 4、融资业务提成奖励：业务提成奖励=新增授信额度奖励+贷款期限奖励（二）融资成本节约奖励 1、直接成本节约奖励 银行表内融资成本控制线为当期基准利率上浮50%，低于成本控制线按实际节约成本的30%进行奖励 银行表外融资成本控制线为12%/年，低于成本控制线按实际节约成本的30%进行奖励 房地产信托、基金融资成本控制线为15%/年，低于成本控制线按实际节约成本的30%进行奖励 注：以上直接成本均未考虑银行等金融机构捆绑贷款的融资（财务）顾问费（一般为贷款额的1%-3%）。 2、融资费用节约奖励 费用控制线为存量融资的0.2%、新增融资的0.3%，低于费用控制线按实际节约费用的40%进行奖励。 3、融资成本节约奖励：融资成本节约奖励=直接成本节约奖励+融资费用节约奖励 （三）专项奖励总额 融资专项奖励总额：融资专项奖励总额=业务提成奖励+融资成本节约奖励（四）专项奖励的分成比例 1、总部公司融资业务团队与项目公司融资业务团队的分成比例建议为50%:50%，由总部公司负责分配；
医院控制医疗费用不合理增长的措施 为加强医疗服务价格管理，控制医药费用不合理增长，减轻患者负担，根据上级有关精神，就我院控制医疗机构医药费用不合理增长，提出如下措施： 一、提高认识，统一思想，增强控制医药费用不合理增长的责任感 控制医药费用不合理增长，保持医疗服务价格稳定，为人民群众提供费用较低、质量较高的医疗卫生服务，实现好、维护好、发展好人民群众的健康权益是医院工作的重要目标，也是当前的一项重要任务。群众“看病难、看病贵”的原因有医疗资源总体不足、医疗资源配置不合理、医疗保障机制不健全、群众就医需求提高以及政府对卫生事业投入不足等多方面的原因，这里既有社会因素，也有卫生部门自身的原因，需要标本兼治，综合治理。控制医药费用不合理增长,是党委、政府和人民群众的迫切要求，是今年医院工作的重要内容，是开展科学发展观教育活动落到实处并见成效的标志之一。各科室、广大医务工作者要从讲政治、讲大局的高度出发，充分认识做好控制医疗费用不合理增长这项工作的必要性和责任感，必须以对人民高度负责的态度，自觉落实公立医院的社会责任和公益性，认真抓好此项工作。 二、规范医疗行为，保障控制医药费用不合理增长目标的实现
1、坚持因病施治、合理用药、合理检查、合理收费的原则，控制医疗费用的不合理增涨，要求全院人均次住院费用控制在2200元，人均次补偿率>60%，自费比例≤15%。为了保证农合各项指标达要求，在确保医疗质量的前提下，要求各科应根据患者的病情，合理控制医疗总费用，不得推诿患者，不得将结算标准平均分配到每一患者，导致医疗资源浪费或医疗服务质量下降。 2、认真执行卫生行政部门制定的常见疾病诊疗技术规范，严格掌握入院、检查、治疗、手术、出院、转诊指征和标准，不得接收不符合住院标准的参合病人，也不得拒收符合住院标准的参合病人；不得擅自延长住院日或推诿病人让病人提前出院。 3、合理用药：①严格执行《新型农村合作医疗基本药品目录》和《抗生素使用指导原则》等有关规定，实行梯度用药、合理药物配伍，不得滥用药物、不得开人情方、开大处方、开“搭车”药；②因病情需要超出基本药品目录的自费药物，应告知病人或其家属，并经签字同意，使用目录外药品不得超过药品总额的规定标准；③同种药品只能使用一种；④抗生素使用率≤60%；⑤严禁使用与住院病种治疗无关的药品；⑥每个科室药品比例不得超过医院规定的标准（含所有药品），全院药品比例不得超过医疗费用总额的45%；⑦出院带药一般疾病不得超过2日用量（静脉输液），慢性疾病不得超过7天用量（口服治疗药品）。 4、合理应用医疗器材：对参合农民应用有关医疗器材应本着质量可靠、实惠原则，坚决杜绝不合理应用，所用材料必须是国产器械，
满城县医院 新农合医疗费用控制制度 一、控制不合理用药的措施 我院在实施新农合制度的过程中着重采取了以下措施： 1、严格执行相关法规和政策。严格执行《中华人民共和国药品管理法》、《药品经营质量管理办法》、《药品不良反应监测管理办法》、《医疗药剂管理办法》等法律法规，督促医疗机构加强药品管理、确保药品质量从而实现合理用药。同时，定点医疗机构也结合实际制定了规范用药行为的具体措施。 2、严格执行基本药物目录。实施《新型农村合作医疗基本药物目录》，落实满城县新型农村合作医疗实施细则，目录外用药费用不超过总费用的10%。 3、建立用药监测评价机制。对临床用药情况建立经常化的监测评价机制，评价的内容：抗生素使用比例；针剂应用比例；次均处方费用；药品占整个医疗费用的比例；病因、对症、预防并发症等用药符合治疗指导原则的病历数；并用≥2种抗菌素的病例数；用药、医嘱、收费相符率等反指标进行监测。 在常见用药监测和评价上我们实施处方评价和病历审核两种形式加已控制。
二、控制不合理检查的措施 对合理检查的基本原则进行培训。强调必要性，明确诊断项目是否临床必需，分析检查项目对诊断疾病的敏感性和特异性。注重安全性。有些检查存在危险性，可能带来痛苦、不良反应、并发症等。应结合病人身体状况，选择合适的检查项目。保证经济性。在满足必要性和安全性的前提下，尽可能选择费用低的检查项目，杜绝重复检查、变相重复检查。同时也制定了盯着措施： 1、加强监督管理。利用检查费用占就诊病人的费用比例、检查费用占医疗收入的比例、检查项目的阳性率或阴性率等监测评价指标进行定期监测、检查与情况通报、反馈。 2、加强技术培训。一方面加强对医生病历采集、物理诊断技术以及临床思维能力的培训，另一方面加强对临床辅助检查的操作方法、适应症、禁忌症、不良反应以及不同检查的相互关系等知识和技术培训，提高检查的质量和效果。 3、加强职业道德教育，有效教育医务人员追求经济效益，损害患者利益的临床行为，同时规定医疗机构不允许给临床工作人员下达经济指标等。 2011年1月1日
（奖罚制度）成本控制奖惩 办法
成本控制奖惩管理办法 第一条目的 为提高全员成本意识，强化成本责任，鼓励节约，控制浪费，确保公司年度成本控制目标的实现。特制定本办法。 第二条适用范围 1、本办法适用于公司各部门、全体员工。 2、和成本有关的各种项目。 第三条职责 1、成本控制员：负责组织、督办所有成本项目工作的实施，且对其实施成效进行检查、验证和考核； 2、各部门负责人：负责成本工作的内部检查、整改、考核；按照公司整改要求制订、下达部门内部成本控制目标，且组织实施、验证、统计； 3、资金运营中心成本核算员负责成本项目中节约成效的核算，纳入产品成本核算。 第四条管理办法 壹、年度成本节约项目 1、年底，公司根据本年度成本控制成效、下壹年度公司运营目标，确定公司下壹年度成本控制项目及目标值；
2、各部门根据公司下达的目标值制定保证措施、进度、责任人、统计人等后报成本控制员汇总； 3、成本控制员根据汇总情况对各目标值进行确认，经部门负责人会签后报总经理批准，下发执行； 4、成本控制员负责对日常执行情况进行跟踪、督办、检查，协助部门解决于实施过程中存于的问题，确保阶段性目标值按期实现。 二、费用控制 1、费用计划按费用控制办法实施，由资金运营中心负责统计、分析、考核，成本控制员对费用计划的总体执行情况进行检查、考核。 2、成本控制员负责组织制定、检查关联费用标准、费用制度的执行情况，查漏补缺，减少浪费。 三、日常浪费控制 1、组织关联人员定期进行日常检查，减少浪费现象的发生。 2、检查范围：水、电、办公用品、原辅材料、设备等。 3、检查次数：1次/周 4、检查方式：制订统壹的检查记录表格，每次检查前将表格发给检查成员，检查成员登记检查记录。检查结果由成本控制员统壹汇总，针对问题下发整改意见；
光伏事业部生产成本管理办法 1目的 1.1为了规范生产成本核算，达到生产成本管理与控制的目的，特制定本办法。 1.2在抓好生产过程成本管理与控制的同时，建立健全企业内部成本核算制度，全面提高 生产成本的会计核算水平。 1.3通过预测、计划、控制、核算、分析和考核，反映企业生产经营成果，挖掘降低成本 潜力，努力降低产品生产成本。 2适用范围 本制度适用于本公司各项生产成本及费用的管理及核算工作。 3职责 3.1 PMC部 PMC部是生产成本管理的主管部门，全面负责本事业部的生产成本管理工作。 ①根据集团公司下达的预算管理要求，编制年度生产成本预算。 ②参与专业生产成本有关各项费用、消耗定额的制订与完善。 ③负责生产成本的综合分析，找出生产成本的升降原因，提出降低成本的建议与措施。 ④根据公司的要求和安排，编制库存计划、发运计划并组织实施。 ⑤负责月度各原料、成品库存的盘点工作。 ⑥负责统计报送每月库存月报表、月度生产计划、每月盘存资料等有关经济指标： ⑦配合各制造部进行日常消耗材料的管理，各车间、各工序根据日产及材料消耗定额实行定额资金管理和限额领料制度。 3.2制造部 ①负责统计报送每月生产月报表、生产月度综合统计分析等有关经济指标： ②配合PMC部进行日常消耗材料的管理，各车间、各工序根据日产及材料消耗定额实行定额资金管理和限额领料制度。 ③负责各生产车间的节能管理工作。 3.3 技术部负责合理BOM表的制定及各种配件、材料的采购标准；通过工艺改善等方式进行成本控制。 3.4采购部负责组织内部材料计划价格的制定与调整；根据事业部的成本要求有计划的进行成本控制。 3.5人力资源部门负责各部门、各车间每月实际用工及工资费用的管理。