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中海地产-财务管理制度

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财务管理制度修改记录表

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索引

1、目的 (3)

2、范围 (3)

3、参考资料 (3)

4、定义 (3)

5、财务管理

5. 1 财务信息管理 (4)

5. 2 会计核算工作规范 (6)

5. 3 会计工作交接 (8)

5. 4 会计监督和内部会计管理 (9)

5. 5 会计制度 (10)

5. 6 投资及资金管理 (16)

5. 7 现金、银行管理 (18)

5. 8 固定资产管理 (22)

5. 9 各项费用开支标准及审批权限 (28)

5.10 低值易耗品管理 (32)

6、附表

PM03-01 固定资产名称代码表 (33)

PM03-02 固定资产配置申请表 (34)

1.目的:为建立科学有序的财务管理和会计核算体制,特制定本制度。

2.范围:适用于具有产权控股关系和行政隶属关系的企业。

3.参考资料:本制度依据《会计法》等有关会计法规编制。

4.定义:财务管理:是对企业经济效益进行专业管理,是企业整个运行机制

的重要一环,直接受制于企业的经营目标,因此,以最小的资金投

入追求最大的产出效应是企业财务管理最根本的原则。

5.财务管理:

5.1.财务信息管理

5.1.1.出纳信息

a.现金出纳在周末和月末要编制《库存现金盘点表》,帐面现金结存额与库存

现金盘点额要一致。库存额按现金、借据、未入帐单据等分列,严禁白条抵账。月末的《库存现金盘点表》要报部门经理审核。

b.银行出纳每周一和月末报上级公司《银行账户存款明细表》,为编制资金计

划提供资料;按月编制各银行帐户《银行存款余额调节表》。

5.1.2.费用信息

a.费用信息:季末报出《管理费用明细表》,并与本年计划和上年同期实际对

比,写出书面分析资料;按月统计管理费用现金流出数,为编制资金计划提供依据;按领导要求提供有关专项费用开支情况,如交际应酬费等;按月核对内部往来帐,半年、年终编制《内部往来余额调节表》和《帐户余额构成表》。

5.1.3.资产资金信息

a.资产信息:按要求编制《固定资产报表》。

b.资金信息:一月底前汇总编制本年度《年度资金收支平衡计划表》,月初3

日内编制当月《资金收支平衡计划表》;月末5日内编制上月《资金收支统计表》;年末20天内编制《年度资金收支统计表》,反映全年实际现金收支量。

5.1.4.税务信息

年初编制《全年税款缴纳计划表》,年度编制《纳税统计明细表》,包括各税种的期初欠交、本期应交、本期已交、期末未交数等明细资料;按月编制《纳税明细表》,要求帐表相符;按税务部门的要求报送有关税务报表。

5.1.5.收入信息

每月5日内编制《月度监理/咨询收入明细表》。按项目明细填列已收监理/咨询费用、已收监理/咨询费用比例等,并与项目部核对无误;每月5日内根据监理/咨询合同及其他资料,编制《应收监理/咨询费明细表》,并交项目部一份会签。

5.1.

6.报表统计信息

a.损益报表信息:按上级公司和有关部门的要求及时上报各种会计报表及明细

表,并负责与核数师校对;编写会计报表说明。

b.统计信息:按政府各主管部门、各协会、上级公司的要求填报各种统计报表;

负责收、汇、报所属企业的统计资料;收集整理公司经济统计数据。

5.2.会计核算工作规范

5.2.1.财务主管必须明确公司股权架构关系,严格划分核算对象,正确反映各独立

核算单位的经营成果和其他会计信息资料。

5.2.2.会计核算的一般要求:各单位应遵照中华人民共和国会计法和统一会计制度

的规定建立会计帐册,进行核算,及时提供合法、有效、真实、准确、完整的会计信息。保证会计指标和前后各期的可比性。

5.2.3.会计核算以人民币为记帐本位币。

5.2.4.各单位对政府各主管部门报送的报表须采用财政部统一规定的格式。

5.2.5.会计凭证、帐簿、报表、资料应按国家有关规定建立档案。

5.2.

6.会计凭证的一般要求

a.原始凭证必须具备:凭证名称、填制日期、填制单位、接受单位名称、经济

内容、数量、单价、金额等。外部原始凭证应有填制单位公章。原始凭证大小写金额必须相符,原始凭证不得涂改挖补。

b.记帐凭证可分为收款凭证、付款凭证、转帐凭证,也可使用通用记帐凭证。

记帐凭证必须具备填制凭证日期、编号、摘要、科目、金额、附件张数、填制人员、记帐人员、稽核人员、主管人员签章。

c.记帐凭证要连续编号,一笔业务需填制两张以上凭证时,可采取分数编号。

记帐凭证除结帐和改错外都应附有原始凭证。记帐凭证发生错误应重新填制,已入帐的可用红笔填写与原内容相同的凭证冲回,如只是金额错误,也可将其差额另编一张记帐凭证。

d.记帐凭证连同其原始凭证,按编号顺序装订成册,加具封面,注明单位名称、

年度、月份和起迄日期、凭证种类、起迄号码,由装订人在装订线处盖章。

e.原始凭证不得外借,其他单位因特殊需要经财务部经理同意后,可提供复印

件,并由提供人员和收取人员登记签名。

f.外部原始凭证如有遗失,应取得原开具单位盖有公章的证明,注明凭证的金

额、号码、内容等。如无法取得的,由经办人写出详细情况,单位负责人、财务主管人员批准签字,代为原始凭证。

5.2.7.登记会计帐簿

a.按国家统一会计制度的规定和业务需求设置会计帐簿,包括总帐、日记帐、

明细帐、辅助帐等。

b.现金帐、银行帐必须采用订帐式帐簿,用计算机打印的帐簿必须连续编号,

并装订成册,由主管会计和具体经办人签章。总帐和明细帐、现金日记帐、银行日记帐应定期打印。

c.会计人员应根据审核无误的记帐凭证登记会计帐簿,做到数字准确、摘要清

楚、登记及时、字迹工整。各种帐簿应按页连续登记,不得跳行隔页,否则应注明“此页(此行)空白”字样。凡需结出余额的帐户,其余额应注明借贷方,没有余额的应作出标记。上下帐页结转时要注明“过次页”或“承前页”,对需要结出本月发生额的帐户,结计“过次页”的本页合计数应为本月初至本页止的发生额的合计数。

d.帐簿记录发生错误时,不准涂改、挖补、刮擦或用药水消除字迹,不准重新

抄写,应按有关规定进行更正。应将错误文字或数字划线注销,在其上方填写正确文字或数字,并加盖名章。对错误数字必须全部划线更正,不得局部修改。由于记帐凭证错误造成帐簿错误的,可按更正的记帐凭证登记帐簿。

e.各单位应定期核对帐簿,保证帐证之间、帐表之间、帐帐之间、帐实之间相

符。定期结帐,月度需出当月发生额的应在摘要栏中注明“本月合计”字样,并在下面通栏划单红线;年结的注明“本年累计”通栏划双红线。年度结转要在摘要栏分别注明“结转下年”和“上年结转”。

5.2.8.编制财务报告

a.各单位应按月、季、年编制财务报告,财务报告包括报表及说明。

b.对外报送的财务报表应按国家规定的统一会计制度和格式编制。

c.会计报表应根据登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制,

做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

d.会计报表之间、各栏目之间凡有对应关系的数字,应相互一致,本期报表与

上期报表之间有关数据应相互衔接。不同会计年度,各项目内容及核算方法发生变化的应在报表中加以说明。

e.会计报表应按有关规定的期限对外报送报告。报表应加具封面,装订成册,

加盖公章。封面应注明单位、地址、报告所属年、季、月、报送日期、单位负责人、会计机构负责人、会计主管、编表人签章等。

f.年度会计报告需要审计的,编制前应先委托会计事物所进行审计,将会计事

物所出具的审计报告连同会计报告按规定期限报送有关部门。

5.3.会计工作交接

5.3.1.会计人员工作调动或离职,必须将所经管的会计工作移交给接替人员,没有

办理移交手续的不得调动或离职。

5.3.2.会计人员办理移交前应处理完成有关业务,并对未了事项写出书面材料。

5.3.3.编制移交清册时应逐项列明移交材料,包括会计凭证、帐册、报表、印章、

证券、发票收据、支票、文件、软件、磁盘等实物资料。

5.3.4.一般会计人员办理移交手续时由财务部经理或会计主管人员负责监交,按移

交清册逐项登记点交,发现问题要限期查清。财务负责人移交时应由上一级财务负责人监交,移交人应对会计工作、重大收支、重要事项、遗留问题写出书面材料。

5.3.5.接交完毕后,交接双方和监交人要在移交清单上签字,一式三份,每人各执

一份。

5.3.

6.接替人员应继续使用移交帐簿,不得另立新帐,以保持会计记录的连续性。

5.3.7.单位撤消、分立、合并时,相关工作比照上述手续办理。

5.4.会计监督和内部会计管理

5.4.1.会计监督

a.财务部、会计人员依法对本单位的经济活动进行会计监督。

b.应当对原始凭证进行审核和监督,对不真实、不合法的原始凭证不予受理;

对不准确、不完整的原始凭证予以退回,要求更正、补充。

c.对财产物资的监督:各单位要建立帐簿、款项和实物核查制度,保证帐帐相

符、帐款相符、帐实相符。会计人员对帐实不符的情况要及时作出处理,如无权自行处理的,应当及时报请单位领导人处理。

d.对财务收支的监督:对违法收支不予办理,应当制止和纠正;制止、纠正无

效的,应当向单位领导人提出书面意见,要求处理。对违法收支不予制止和纠正,又不向单位领导人提出书面意见的,应当承担责任。对严重违反国家利益和社会公众利益的财务收支,应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告。

e.对单位制定的预算、财务计划、经济计划、业务计划的执行情况进行监督。

各单位必须自觉接受并配合财政、审计、税务机关依法进行的监督。

5.4.2.内部会计管理

公司应依据国家统一的法律、法规,结合本单位类型和内部管理的需要,建立健全内部会计管理制度,主要有:

a.内部会计管理体系。

b.会计人员岗位责任制度。

c.财务处理程序制度。

d.内部牵制制度。

e.稽核制度。

f.财产清查制度。

g.财务收支审批制度。

h.成本费用核算制度。

i.财务分析制度。

5.5.会计制度

根据财政部印发的有关文件,结合本公司的具体情况,设置如下会计科目。

101现金:本科目核算企业库存现金;本科目的使用参照财政部分行业会计制度的有关要求。二级明细科目:1.人民币;2.港币。

102银行存款:本科目核算企业存入银行的各币种存款;本科目的使用参照财政部分行业会计制度的有关要求。二级明细科目:按银行帐号、分币种设置。

111短期投资:本科目核算企业购入的各种能随时变现、持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资,包括各种股票、债券等。本科目的使用参照财政部分行业会计制度的有关要求。二级明细科目:股票投资等。

112应收票据:本科目核算企业开展监理/咨询业务等收到的商业汇票,包括商业承兑汇票和银行承兑汇票;本科目的使用参照财政部分行业会计制度的有关要求。

113应收帐款:本科目核算因开展监理/咨询业务等应向业主或委托单位收取的款项;

本科目的使用参照财政部分行业会计制度的有关要求。二级明细科目:1.应收监理费;2.应收造价咨询费。

114坏帐准备:本科目核算企业提取的坏帐准备;本科目的使用参照财政部分行业会计制度的有关要求。

118备用金:本科目核算企业内部各部门、项目部、职工个人等备作差旅、零星采购或零星开支等使用的款项。按公司、项目部分别项目或个人设置明细帐。二级明细科目:1.公司备用金;2.项目部备用金。

139待摊费用:本科目核算企业已经支出应由本期和以后若干期成本(一年内)负担的各项费用。按各项待摊费用的性质设置明细帐核算。

141长期投资:本科目核算企业不准备在一年内变现的投资,包括股票投资、债券投资和其他投资等。本科目按投资类别设置明细帐核算。

151固定资产:本科目核算企业所有固定资产的原值。本科目的使用参照财政部分行业会计制度的规定,并结合本企业固定资产管理办法进行核算。二级明细科目:1.房屋建筑物;2.机动车辆;3.电器设备;4.办公用品;5.货柜。

155累计折旧:本科目核算固定资产的累计折旧。按“固定资产”科目对应设置明细科目进行核算。二级明细科目:1.房屋建筑物;2.机动车辆;3.电器设备;

4.办公用品;

5.货柜。

156固定资产清理:本科目核算企业因出售、报废、毁损等原因转入清理的固定资产净值及在清理过程中发生的清理费用和清理收入。出售、报废、毁损的固定资产转入清理时,按其净值借记本科目,按已提折旧借记累计折旧科目,按固定资产原价贷记固定资产科目。清理过程中发生的费用,借记本科目,贷记“银行存款”等科目,收回固定资产的价款借记“银行存款”,贷记本科目。固定资产清理的净收入借记本科目,贷记“营业外收入-处理固定资产净收益”;清理净损失借记“营业外支出-处理固定资产净损失”,贷记本科目。详见财政部分行业会计制度。本科目应以每一个被清理的对象为单位进行明细核算,在二级科目下按清理对象进行辅助登记,年末或按需要应将二级科目余额按每一对象进行余额构成的分析。二级明细科目:1.房屋建筑物;2.机动车辆;3.电器设备;4.办公用品;5.货柜。

181待处理财产损溢:本科目核算在清查财产过程中查明的各种财产的盘盈、盘亏和毁损。本科目的三级明细核算办法可参照“156固定资产清理”科目进行。

二级明细科目:1.待处理固定资产损溢;2.待处理流动资产损溢。

201短期借款:本科目核算企业借入的期限在一年以下的各种借款。企业借入的期限在一年以上的各种借款在“长期借款”科目核算。本科目按借款的性质进行二级核算,按不同债权人进行三级明细核算。

211应付工资:本科目核算企业应付给职工的工资总额,包括工资、奖金、津贴等。

本科目月末应无余额。应付工资额应为个人所得税税基。二级明细科目:1.标准工资:核算职工的基薪,余额反映当年累计发放给职工的基薪(已扣除病事假工资);2.奖金:核算职工的各种奖金,余额反映当年累计发放给职工的奖金;

3.补贴:核算职工的各种津贴,余额反映当年累计发放给职工的补贴;

4.加班

工资:核算职工的加班费,余额反映当年累计发放给职工的加班费;5.应付工资分配:核算按月分配计入有关成本费用的应付工资总额,余额反映当年累计发放并已计入成本费用的工资总额。

214应付福利费:本科目核算企业提取、开支的福利费,包括支付职工的医药卫生费用、职工困难补助、其他福利补助等。二级明细科目:1.结转和计提:核算

上年转入的福利费节余和本年计提的福利费;2.职工福利费:核算支付职工的各种福利费用,年终将本明细科目的余额全部转入“结转和计提”明细科目;

3.职工医药费:核算支付职工的医药卫生费开支等,年终将本明细科目的余额

全部转入“结转和计提”明细科目。

221应交税金:本科目核算企业应交纳的各项税金,如营业税、城建税、车船税、所得税等。期末按各项业务收入分别计算应交流转税,借记“营业税金及附加”,贷记本科目;计提应交的企业所得税借记“所得税”科目,贷记本科目;实际缴纳时借记本科目,贷记“银行存款”等科目。二级明细科目:1.应交所得税;

2.应交营业税;

3.应交城建税;

4.应交车船税;

5.应交印花;

6.应交个人所得

税。

223应付利润:本科目核算企业应付给投资人的利润。计算应支付投资人利润时,借记利润分配,贷记本科目;实际支付时,借记本科目,贷记“银行存款”等科目。

241长期借款:本科目核算企业借入的期限在一年以上的各种借款,包括向银行和上级公司的借款等。本科目的使用参照财政部分行业会计制度的有关要求。

301实收资本:本科目核算企业实际收到投资人投入的资本。按投资人设置明细科目。

311资本公积:本科目核算企业取得的资本公积,包括接受捐赠、资本溢价、法定资产重估增值、资本汇率折算差额等。本科目按资本公积形成的类别进行明细核算。

313盈余公积:本科目核算企业提取的盈余公积,企业提取的储备基金也在本科目核算。提取时借记“利润分配”科目,贷记本科目。二级明细科目:储备基金。

321本年利润:本科目核算企业本年实现的利润(或亏损)总额。期末结转利润时,将“经营收入”、“其他业务收入”、“营业外收入”和“投资收益”等科目的余额转入本科目贷方;将“经营成本”、“经营税金及附加”、“其他业务支出”、“营业外支出”、“管理费用”、“财务费用”等科目的余额转入本科目借方。年度终了,将结出的本年利润转入“利润分配-未分配利润”科目贷方。

322利润分配:本科目核算企业利润的分配和历年分配后的结存余额。二级明细科目:1.提取储备基金:分配时借记本科目,贷记“盈余公积-储备基金”;2.

提取应付利润:分配时借记本科目,贷记“应付利润”;3.未分配利润:年终将“本年利润”科目转入本科目;4.税后支付费用:核算由税后利润支付的款项;

5.以前年度损益调整:核算核数师和税务检查需调整的以年度损益和所得税额。

年末应将各明细科目的余额全部转入“未分配利润”明细科目,结转后“未分配利润”明细科目的余额为“利润分配”余额。

501经营收入:本科目核算企业已经取得的监理/咨询费收入等。取得收入时,借记“银行存款”等科目,贷记本科目。期末本科目余额转入“本年利润”科目。

本科目按项目编号进行明细核算。

502 经营成本:本科目核算已经实现收入应配比的各项成本。发生成本时借记本科,贷记有关科目。期末,应将本科目的余额全部转入“本年利润”科目。本科目按项目编号进行明细核算。

504经营税金及附加:本科目核算企业应由经营收入负担的经营税金及附加,包括按规定应交纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加等。企业开展其他经营业务,按规定应交纳的经营税金和附加在“其他业务支出”科目核算。期末,应将本科目的余额转入“本年利润”科目,结转后无余额。本科目按项目编号进行明细核算。

511其他业务收入:本科目核算企业主营业务以外的其他业务收入。企业取得的各项其他业务收入,借记“银行存款”等科目,贷记本科目。期末,应将本科目余额全部转入“本年利润”科目,结转后无余额。

512其他业务支出:本科目核算企业发生的与其他业务收入相关的成本、费用、经营税金及附加等。企业发生的其他业务支出,借记本科目,贷记有关科目。期末,应将本科目余额全部转入“本年利润”科目,结转后无余额。

521管理费用:本科目核算企业行政管理部门为组织和管理经营活动而发生的管理费用。企业发生各项管理费用,借记本科目,贷记有关科目。期末,应将本科目的余额全部转入“本年利润”科目,结转后无余额。二级明细科目:1.工资奖金:核算管理人员的基本工资、加班费、各种津贴、补贴及经常性奖金等需缴纳个人所得税的收入均在此子目内核算;2.福利费:按规定提取的职工福利费;3.邮电

通讯费:核算各类通讯费、台费、传真费、邮政费等;4.差旅费:核算各种交通费,午间工作餐费、住宿费、差旅补贴、国外考察费用等;5.广告费:核算在各种新闻单位、报纸上发表广告宣传的费用;6.交际应酬费:核算与外单位业务往来就餐费、游览接待费、馈赠等费用;7.咨询顾问费:核算聘请法律、税务、会计师事务所、实业投资顾问等各种中介机构的咨询服务费,企业起诉、应诉而发生的费用等;8.文具印刷费:包括书报费、办公杂费、印刷文具费;9.房水电费:包括水电物业费(办公及宿舍水电费、空调费、电梯电费、物业管理费、办公场所及宿舍租赁费)、住房补贴费;10.工具及保养费:包括低值易耗品及维修、劳保用品、汽车费用等;11.折旧费:核算写字楼、宿舍办公用设备、电器设备、机动车辆等各种非经营性固定资产的折旧;12.其他费:包括借调人员费用、保险费(除在建工程险外的保险费,含财产保险、机动车辆保险等)、职工培训费、工程投标费(指未中标工程投标发生的费用,已中标工程所发生的投标费用由该项目的成本负担,不在本科目核算)、印花税、车船税、工会经费、其他费用(在以上明细科目以外发生的其他管理费用)、管理费用结转:期末将全部“管理费用”转入“本年利润”科目。

522财务费用:本科目核算企业在经营过程中因资金筹集等理财活动而发生的各项财务费用。为购建固定资产而筹集资金所发生的费用,在固定资产尚未完工交付使用前所发生的,应计入有关固定资产价值内,不包括在本科目的核算范围内。

二级明细科目:1.利息支出:核算因借款而发生的利息支出和银行存款的利息收入、2.银行手续费:办理银行结算费用、货币兑换手续费、购买银行票据等而发生的各项费用、3.汇兑损益:核算货币兑换发生的损益,会计期终了结转的汇兑损益计入本子目、4.财务费用分配:期末,将全部“财务费用”转入“本年利润”

科目。

531投资收益:本科目核算企业对外投资取得的收益或发生的损失。企业取得投资收益时,借记“银行存款”等科目,贷记本科目。期末,应将本科目余额全部转入“本年利润”科目,结转后无余额。

541营业外收入:本科目核算企业发生的与经营业务无直接关系的各项收入。包括固定资产盘盈、处理固定资产净收溢、因债权人的原因无法支付的应付款项等。

期末,将全部余额转入“本年利润”科目,结转后无余额。二级明细科目:1.

处理固定资产净收益;2.其他收入。

542营业外支出:本科目核算企业发生的与经营业务无直接关系的各项支出,包括

固定资产盘亏、处理固定资产净损失等。期末,将全部余额转入“本年利润”

科目,结转后无余额。按支出项目设明细账核算。二级明细科目:处理固定资产净损失。

550所得税:本科目核算企业从当期损益中扣除的所得税。按纳税所得计算的应缴所得税额,借记本科目,贷记“应交税金-应交所得税”科目。期末,将“所得税”科目的借方余额转入“本年利润”科目,结转后本科目无余额。

5.6.投资及资金管理

5.6.1.权益的管理

a.实收资本按国家有关法规进行管理。

b.资本公积、未分配利润、储备基金等股东权益应按政府相关法规和集团董事

会的决议进行处置和分配。

5.6.2.投资管理

财务部门要适时参与公司的投资决策,包括实业投资和证券投资,并按上级公司规定的申报程序和权限办理。

5.6.3.融资的管理

a.向金融机构和准金融机构及其他途径融资必须得到上级公司的批准。

5.6.4.担保管理

未经上级公司批准,严禁对其它单位和个人提供履约担保。

5.6.5.债权债务的管理

对各项应收款、予付款、存出存入保证金要及时入帐,明确责任人,按季核对,及时催收。对确实无法收回的,如属经办人责任,则由经办人承担全部或部分赔偿责任。

5.6.6.资金管理

a.基本原则:统一计划,分级管理,以收定支,有偿使用,加快周转,严格考

核,周密策划安排,促进公司快速安全发展。

b.资金计划:对年度资金收支进行综合平衡,以收定支,并经上级批准后执行。

未纳入年度支出计划的投资应有专题报告,经上级批准后执行。按上级公司及本公司的有关规定编制月度、季度资金计划。

c.任何单位和个人未经上级公司批准,不得将公司资金借予外单位或个人;也

不得向外单位或个人提供公司银行帐户。

d.积极筹措资金满足生产经营需要,凡需向银行贷款应逐级申报,经上级公司

批准后实施。

e.开设银行帐户应报上级公司备案,银行帐户档案资料由财务部指派专人保管,

帐户管理按公司有关制度执行。

f.现金管理、支票管理、备用金、信用卡的管理按公司有关制度执行。

g.未经上级公司批准不得投资证券经营。

5.7.现金、银行管理5.7.1.现金管理

a.根据账款分开的原则,出纳与会计岗位不能同一人兼任,出纳也不得兼管现

金凭证的填制及稽核工作。

b.现金管理应按照国家《现金管理暂行条例》规定的使用范围支付和收进现金,

接受有关主管部门的监督。对外币的管理须按国家《外汇管理暂行条例》的有关规定执行。现金主要用于日常零星费用支付。大额支用现金的审批权限规定如下:

⑴ 10,000元以上的支出须经公司总经理审批;

⑵ 5,000元以上的须经公司总会计师审批;

⑶单项支出在1,000元以上,总额5,000元以下的要征得财务部经理同意。

c.库存现金限额:人民币、港币各为30,000元,超出部分应及时存入银行。

d.出纳员应采取必要措施保证现金、支票、印鉴及传票的安全。出纳员、售楼

人员在收取现金时应注意防范识别伪钞。

e.支付现金时出纳员凭经办人填制的借款单或报销单,按规定的审批权限经审

批人、经办人、财务稽核人员签章后方可支付现金。

f.出纳员、财务稽核员应分别审核现金原始单据,保证票据的真实、合法、有

效,不得以白条抵库。

g.现金报销应做到及时。市内不超过三天,项目部每10天一次,项目部较远或

驻外阜机构的报销办法由财务部另行制定。外阜差旅费应在返深后不超过五天内报销,严禁拖占公款。

h.出纳员依据现金支付凭证,按时间顺序登记现金日记账,作到日清月结,账

款相符。

i.财务经理应不定期地核查库存现金(未登记入帐的合法凭证视同现金)与现

金账结余额是否相符,如不符应查明原因。

j.出纳员与稽核员在传递凭证中应建立必要手续,防止差错。

5.7.2.备用金管理

a.为方便工作,简化手续,对因工作需要周转资金的部门和个人经公司总经理

审批后支领。

b.周转金主要用于零星费用支出。

c.市内项目部的周转金一般控制在2,000元以内,远离项目部的地盘可适当

提高,但最多不能超过10,000元,驻外阜机构和个人按公司总经理批准的限额借用。

d.借用的部门和个人(不含外阜)应及时报销已支付的部分,补足备用金。

e.备用金一律先清后借。年末由财务部收回备用金并进行结算,重新办理借用手

续。项目部或个人工作结束后应及时(15天以内)归还备用金。

f.备用金由借款人保管,安全自负。

g.办理储户的备用金利息凭银行利息单全额上缴公司财务部。

5.7.3.支票管理

a.支票由财务部银行出纳员专职管理。

b.购入支票要建立登记簿,作好登记,填写购入日期、行名、支票类别、支票

起止号码、经办人签字等。

c.领用支票除日常例行支出外,均应凭领导签批、经办人签名的借款单办理领

用手续。

d.出纳员在签发支票时应填写日期、大小写金额、用途、收款单位名称及开户

行等。对事前难以确定收款单位和金额的,须经财务部经理批准方可领取,领用人要在支票根上签字备查。

e.出纳员对逾期(超过五天)未报的支票要督促经办人结账,对无正当理由拖

延不结的有权停发支票,并向上级反映其情况。

f.未经财务部经理同意支票不得背书转让。

g.支票印鉴由银行出纳员和财务经理分别保管。

h.支票书写的收款单位名称必须与发票或收据所盖印鉴的名称相符。委托付款

必须由原收款单位出具委托付款书。

i.现金支票不得交与财务部以外人员代提现金。

j.各种原因作废的支票应交出纳员妥善保存,并作好登记。

5.7.4.银行帐户管理

a.公司银行帐户管理在公司总会计师直接领导下,由财务部经理全面负责,承

担日常运作和监管的直接责任,各运作环节由经办人承担具体责任。上级公司对公司的银行帐户管理情况定期或不定期进行检查和监督。

b.银行帐户的开设

⑴任何以公司名义、私人名义开设银行帐户,均实行申报制度;

⑵公司开设银行帐户,由财务部提出申请,报公司总经理批准,同时报上

级公司备案;

⑶公司开设的银行帐户,银行予留印签办法,由财务专用章和公司负责人

私章共同组成;需要有效签字的外资银行帐户,有效签字人为公司总经

理和总会计师二人共同签字方为有效;

⑷由申请人具体办理有关银行开户手续。

c.银行帐户的运作

⑴银行支票、汇票、储蓄存折、财务印签由专人保管。各银行帐户有效签字

人和支票、存折、印签保管人应认真履行自己的职责,承担相应的责任;

⑵严格支票的签字程序。根据审核无误的原始单据(报销付款凭证或借款单)

签发支票;加强对支票传递的管理,支票保管人员要跟进送签的支票,防

止转移和丢失;

⑶一般不得签发空白支票,如因实际需要(如招待费和材料采购)领用空白

支票,须经财务经理批准,只可领用限额空白支票,并且要加强控制,明

确规定领用人的责任,及时补记支票的内容和金额;

⑷发出支票和开出转帐提款单,必须认真核实支用金额,并及时取得收据正

本,保证实支款项与收据相符;

⑸公司的财务专用章和公司负责人私章必须分开管理。重要凭证、财务专用

章及负责人私章保管人发生工作变动、离开公司或变换工作环境时,应及

时办理交接手续;

⑹帐户有效签字人如因工作变动,离开公司或变换工作环境时,由开户申请

部门及时办理更换签字人手续。

d.银行帐户撤消

在下列情况下,应及时办理银行帐户撤消手续:银行帐户长期不使用,且以后也不会使用的;专门为某一单项业务开设的帐户,该业务已完结的;公司已清盘或取消的。

e.银行帐户监控

⑴银行帐户资料由公司财务部进行汇总。财务部定期汇编公司所管帐户资

料,及时分析变化情况,提出有效签字人变更、销户意见,报财务经理审

定;

⑵定期汇总银行帐户存款余额,每周一编制资金周报,报上级公司、公司主

管领导、财务部经理;

⑶汇入单位要求汇款时,要填写汇款通知,以传真告诉汇出单位。汇款通知

内容要详尽、字迹要工整,并由有关领导签字。汇出单位接到汇款通知,

进行电话确认,并经公司主管领导审批后方可汇款。

⑷要认真核对每笔款项收支是否正确,每月按帐户编制银行存款余额调节

表,保证公司资金的安全;

⑸帐户管理主要环节管理人员发生变动时,应及时通知上级公司。

f.银行帐户档案资料保管

⑴银行帐户档案资料包括开设银行帐户申请表、银行开户资料(如董事会纪

要、帐户协议等)、银行帐号、有效签字资料或银行印签及银行销户资料;

⑵所有银行帐户资料要妥善保管,按公司、按银行类别分别登记,及时存档;

⑶公司银行帐户档案每年由经管人整理装订,交公司财务部自行保管;

保利地产工程管理制度

保利地产工程管理制度 前言 根据公司总体战略发展向,对公司进行"规、监控、支持、引导"的要求和公司工程管理步入正轨的需要,本着"部门职能专业化"和"业务流程规化"的组织建设原则,明确部门的工作职责和建立有效的管理约束,组建一支有凝聚力的团队,最大程度地实现资源共享,在业务操作上充分体现出规化、透明化管理,完善沟通渠道,提高工作效率,提高工程质量,以便更好地完成公司制定的经营目标,编制出本管理制度。 本制度在编制过程中,得到了公司领导、工程管理人员的大力支持与帮助,在此深表感。因编制人员水平有限,不妥之处在所难免,敬请批评指正,并在将来升级版中修正。 适用围 本制度适用于保利地产开发有限公司投资的所有房地产项目。 解释和修改 本制度各项规定及表格由保利地产开发有限公司工程技术部、规划设计部在公司领导小组的指导下负责制订,公司职能部门均应遵守。 公司工程技术部和规划设计部拥有对本制度的解释和修改权,各相关部门在执行本制度时如发现任不足或需要补充之处,请及时以书面形式向工程技术部提出建议。

第一章组织架构及岗位职责 一、工程管理架构 二、部门职责及岗位描述 (一)工程管理中心(公司副总经理)(二)项目经理部职能 1、项目经理部职能 2、项目经理部经理岗位职责 3、专业工程师岗位职责 (三)技术规划设计部 1、技术规划设计部职能 2、技术规划设计部经理岗位职责 3、资料员岗位职责 (四)项目经理部 1、项目经理部职能 2、项目经理岗位职责 3、专业工程师岗位职责 第二章施工准备阶段工作流程管理 一、施工准备阶段工作流程 二、施工准备阶段主要节点工作容详述第三章施工阶段工作流程管理

中海地产总部员工绩效考核手册

中海地产总部员工考核手册

目录 第一章总则1 第一节1.1 本手册适用对象 (1) 第二节1.2 员工考核意义 (1) 第三节1.3 员工考核原则 (1) 第四节1.4 员工考核概况 (2) 第五节1.5 员工考核关系 (3) 第二章员工考核内容4 第六节2.1 德能考核 (4) 第七节2.2 绩效考核 (4) 第三章员工考核评分6 第四章员工考核实施流程7 第八节4.1 员工考核实施的各阶段 (7) 第九节4.2 德能考核结果使用 (7) 第十节4.3 绩效考核结果使用 (7) 第十一节4.4 考核结果综合使用 (8) 第五章员工考核申诉9 第十二节5.1 申诉条件 (9) 第十三节5.2 申诉形式 (9) 第十四节5.3 申诉处理 (9) 第十五节5.4 申诉反馈 (9) 第六章员工考核文件使用与保存 10 第十六节6.1 员工考核文件保存 (10) 第十七节6.2 员工考核文件查阅权限 (10) 第十八节6.3 员工考核文件保存格式 (10) 2

第十九节6.4 员工考核文件分类编号 (10) 第二十节6.5 员工考核文件保存方法 (11) 第七章考核手册修订和解释12 第二十一节7.1 考核手册修订 (12) 第二十二节7.2 考核指标调整 (12) 第二十三节7.3 手册附件 (12) 第二十四节7.4 考核手册解释 (12) 第八章附录14 附录一考核指标说明14 一、考核指标定义 (14) 二、考核指标评分说明 (19) 附录二满意度调查问卷32 一、相关部门满意度 (32) 二、领导满意度 (34) 三、员工满意度 (38) 四、地区公司领导班子建设 (48) 五、创新成果评估 (51) 附件三考核申诉表54 3

中海地产写字楼设计管理指南-管理篇

中国海外发展商业设计管理体系 编号:商-GLBH-ZY-2010 写字楼项目设计管理指南 设计管理篇 中国海外发展 规划设计中心

二〇一〇年十一月

目录 一、总则 (1) 1.目的 (1) 2.围 (1) 3.对象 (1) 4.解释 (1) 5.规划设计三级管理流程的容 (1) 第一部分写字楼设计管理流程 (2) 二、写字楼前期设计管理流程 (2) 1.设计计划管理流程 (2) 2.设计单位战略合作、设计单位委托及招标与设计费用管理流程 (3) 三、写字楼建筑设计管理流程 (5) 1写字楼建筑案设计管理流程 (5) 2写字楼标准层平面设计管理流程 (6) 3写字楼立面设计管理流程 (6) 4初步及施工图设计管理流程 (7) 四、写字楼专业设计管理流程 (8) 1写字楼结构设计管理 (8) 2写字楼机电、幕墙案设计管理 (8) 3写字楼公共部位装修设计管理流程 (9) 4写字楼景观设计管理流程 (10) 五、其它设计管理流程 (11) 1项目后评估设计管理流程 (11) 2绿色建筑设计管理流程 (11) 六、设计管理流程图及评审表格 (12) 1写字楼前期设计管理流程图 (12) 2写字楼案设计管理流程图 (13) 3专业设计管理流程图 (14)

4其它设计管理流程图 (15) 5评审表 (15) 第二部分写字楼设计管理指引 (25) 七、管理与设计团队架构及其分工 (25) 1管理与设计团队架构 (25) 2管理与设计团队分工 (30) 八、设计计划 (45) 1案设计前期阶段(60天) (45) 2案设计阶段(120天) (45) 3扩初设计阶段(90天) (48) 4超限审查阶段(45天) (49) 5工程桩基施工图设计阶段(20天) (49) 6施工图设计阶段(120天) (49) 九、设计任务书 (51) 1写字楼建筑案设计任务书 (51) 2写字楼施工图设计设计任务书 (53) 3其它相关专业设计任务书 (54) 十、设计费用 (55) 1总体设计费用标准 (55) 2分项设计费用 (56) 十一、写字楼项目设计合同 (60) 1建筑案设计合同 (60) 2施工图设计合同 (60) 3专业设计与顾问服务合同 (61)

小企业房地产企业财务管理制度

第一章资金审批制度 1、总则 ⑴ 所有款项的支付,须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见; ⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记; ⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准; ⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准; ⑸ 往来款项的冲转(指非正常经营业务),须公司主管领导批准; ⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准; ⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序,按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程 3、行政费用支出管理制度 ⑴ 公司管理人员的费用报销,须经公司主管领导批准后财务方可报支; ⑵ 涉及应酬等非正常费用,须公司主管领导批准。 3、公司差旅费开支制度 ⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴; ⑵ 公司职员出差根据需要,由部门经理决定选用交通工具; ⑶ 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行:① 房租标准: A、部门经理以上职员,房租标准为120元/日; B、一般职员,房租标准为100元/日。② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日。

保利房地产投资管理制度

内部管理制度系列 保利房地产投资管理制度(标准、完整、实用、可修改)

编号: FS-QG-67840保利房地产投资管理制度 Poly Real Estate Inv estme nt Man ageme nt System 说明:为规范化、制度化和统一化作业行为,使人员管理工作有章可 循,提高工作效率和责任感、归属感,特此编写。 保利地产投资管理制度 第三十一条公司实行统一的投资管理制度,各级公司的 房地产业项目投资、股权投资、委托理财、风险投资等统一由股份公司股东大会、董事会按各自权限审批。 第三十二条公司的投资应符合国家法律法规的规定和 国家产业政策,符合公司的发展战略要求和现有条件,符合成本效益原则,有利于提高经济效益。 第三十三条股份公司董事会有权批准在最近经审计总 资产50%以内的房地产项目投资,公司最近经审计净资产30%以内的股权投资以及不超过人民币5000万元的风险投资(期 货和其他衍生金融工具投资)。超过上述标准的投资需经股东大会批准。 第三十四条为了控制投资风险,保证投资项目的经济效益,相关公司的经营班子应对拟投资项目的可行性进行充分研究论证,并

提出可行性报告报董事会或股东大会立项、审查和决策,重大投资项目应组织有关专家、专业人员进行评审。具体投资决策程序由公司的相关管理制度规定。 第三十五条经批准的投资项目,相关公司及时组织实施,严格按照项目的可行性研究报告、投资实施方案以及股东大会、董事会审批意见落实项目投资节点计划,加强项目开发管理,采取有效措施严格控制成本,确保预期经济效益的按时实现。 第三十六条项目投资结束后,具体实施投资的公司应对项目的经济效益进行后评估。 第三十七条公司通过并购、注资等方式进行股权投资或取得其他公司的控制权时,应对目标企业进行尽职调查,并聘请中介机构进行审计和评估,以经审计评估后的价值作为定价的参考依据。 请输入您公司的名字 Foon shi on Desig n Co., Ltd

房地产开发集团 公司财务管理制度 完整版

地产集团公司 财务管理制度 第一章总则 第一条为了规范公司的财务管理,加强财政监督,维护投资者和债权人的合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及其他相关法规,结合公司的经营特点和管理要求制定本制度。 第二条本制度适用于本公司的会计核算工作。 第三条公司具体会计核算,参照财政部颁布的企业会计准则执行。 第四条公司应按财政部规定按期编制会计报表和财务情况说明书,年度会计报表需经中华人民共和国政府批准的注册会计师(以下简称注册会计师)审查、验证,出具报告,方可向外提供。 第二章会计准则 第五条公司财务部为公司的会计机构。公司的会计工作必须遵守国家有关法律法规的规定。 第六条公司发生的经济业务均应按规定填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表。 第七条会计记账 1、会计记账采用借贷复式记账法。 2、会计记录必须以实际发生的经济业务及可以证明经济业务发生的合法凭证为依据,如实反映财务状况和经营成果,做到内容真实、数字清晰、项目完整、手续齐备。

3、公司应按照权责发生制的原则记账。会计事项的处理必须于当期内进行,不得提前或延后。凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用,不论款项是否收付,都应当作为当期的收入和费用;凡是不属于当期的收入和费用,即使款项已在当期收付,都不应作为当期的收入和费用。 4、各项财务物资应当按照取得或构建时发生的实际成本核算,除国家另有规定者外,一律不得自行调整其账面价值。 5、会计信息必须符合国家宏观经济管理的需要,满足投资方了解企业财务状况和经营成果的需要,满足公司加强内部经营管理的需要。 第八条会计核算 1、会计核算应当划分会计期间,分期结算账目和编制会计报表。会计期间分为年度、季度和月度。会计年度自公历1月1日起至同年12月31日止。季度、月度均按公历起讫时间确定。 2、公司的会计核算以人民币为记账本位币。以外国货币结算的,应当折合人民币记账,同时登记外国货币金额和折合率。 3、会计核算必须符合国家的统一规定,做到口径一致、相互可比。会计核算方法应当前后一致,不得随意变更。确需变更的,应当将变更情况和原因、变更后对公司财务状况和经营成果的影响,在会计报告中说明。 4、会计核算应当划分收益性支出与资本性支出。凡支出的效益仅及于本年度的,应作为收益性支出;凡支出的效益及于几个会计年度的,应作为资本性支出。 5、会计核算应当全面反映公司的财务状况和经营成果。对于可能影响决策的重要经济业务,应当单独核算,分项反映,并在会计报告中重点说明。

保利地产成都公司工程管理制度汇编(2012年版)@房地产运营管理

目录 第一部分工程管理制度 1、月度综合检查管理办法 (1) 2、工程质量监管体系 (8) 3、产品质量实测实量工作指引 (33) 4、工程进度监管体系 (75) 5、项目开发进度计划编制指引 (90) 6、工程安全文明施工监管体系 (102) 7、安全文明施工操作指引 (115) 8、工程管理工作指引 (162) 9、样板管理制度 (192) 10、工作面移交制度 (202) 11、工程总体策划制度 (206) 12、施工单位评价办法 (210) 13、现场监理管理办法 (224) 14、项目后评估制度 (247) 15、项目物业移交工作指引 (251) 16、项目部考核制度 (267) 第二部分预算管理制度 1、材料/设备验收管理规定 (273) 2、工程招标管理规定 (316) 3、设计变更、技术核定及现场签证管理规定 (326) 4、资金计划工作流程及指引 (349) 1

保利(成都)实业有限公司 月度综合检查管理办法 (试行) 一、目的 1、督促各施工单位按公司要求施工,提高工程质量,满足进度要求和安全文明 施工要求。 2、全公司范围内展开质量、进度及安全文明施工的评比,奖优惩劣。 3、考核各项目部工作情况,为员工考核提供量化依据。 二、适用范围 公司开发的项目中,已完成竣工验收项目仅检查质量,不评分、不评比;其余项目参与检查、评分,评比。 三、检查时间 1、每月下旬,具体时间另定。 2、每个项目部根据承担的面积及物业形态的不同,安排半天至一天时间进行检 查。 四、检查人员 1、月度检查由计划品质部组织。 2、检查组人员由计划品质部及工程部抽调人员组成。其中质量方面2~4人(含一个安装)进度1人,安全文明施工1~2人。 五、检查内容 1

中海地产行政管理制度

行政管理制度修改记录表 序号: 修改日期:99.1.18 页 码 章 节 修改内容简要 新 版 第7页a 第22页 第30页 第32页 5.1.a. 第5.10.1-3 附件四 附件五 增加“保密管理规定” 删除“住房分配办法、单 元房管理、合住户管理” 第22页至24页删除 删除“员工租房协议书” 删除“合住户员工租房协 议书” 签发人:

索引 1、目 的 (3) 2、范 围 (3) 3、参考资料 (3) 4、定 义 (3) 5、行政管理: 5. 1 公文管理 (4) 5. 1.a.保密管理……………………………………………….7a 5. 2 印章管理 (8) 5. 3 会议制度及会议管理 (9) 5. 4 写字楼管理 (12) 5. 5 通讯设备管理 (14) 5. 6 复印机管理 (16) 5. 7 办公用品管理 (17) 5. 8 机动车管理及调度 (18) 5. 9 自行车管理 (21)

5.2.a保密管理规定 5.2.a.1.目的 为增强企业在行业竞争力,防止公司商业机密的泄密,使公司每位员工在思想上树立高度的保密观念,在行动上养成良好的保密习惯。现就有关事宜通知如下: 5.2.a.2.保密范围 a.综合部的人事档案和不宜公开的人事资料; b.经营部的投标、报价分析表和定标会议纪要; c.营销部的项目营销策划、项目可行性研究报告、项目营销价格专题报告、购 地客户信息资料等; d.财务部的财务报表及财务保密资料; e.其他。 5.2.a.3.保密纪律 a.不该说的机密,绝对不说; b.不该问的机密,绝对不问; c.不该看的机密,绝对不看; d.不该记录的机密,绝对不记录; e.不在不利于保密的地方存放机密资料; f.撰制机密文件过程中,对涉密事项应严格保密,不得扩散; g.电脑中的机密资料,应该妥善保存,以免泄密; h.不得向外泄露公司内部重要业务活动和技术、经济指标; i.不得向外泄露秘密、内部信息和资料; j.坚持会议保密制度,不准在会外随便讨论会议内容; k.禁止随意携带秘密文件资料外出。 5.2.a.4.机密文件的制定 有关部门在制订机密文件时,撰稿人要严格按照保密纪律办事,不得随意谈论机密内容。各部门应指定一人负责机密文件的起草和保管工作。机密文件经领导审定后,经办人应在文件的右上角盖上阅后退回、阅后销毁等字样或注明秘密等级,以便确定机密文件的传阅范围。

(完整版)房地产公司财务管理制度

房地产公司财务管理制度 财务专项管理制度 第一章总则 第一条目的 加强企业的内部管理,促进企业在财务专项事务处理过程中的规范化、程序化。 第二章财务会计报表管理 第一条财务会计报表编制范围 资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、税务筹划报告、纳税申报表等;内部管理会计报表还包括:资金计划,资金动态执行情况表、以及公司内部规定需要报送的各种管理报表、报告。 第二条财务会计报表的编制原则与要求 一、会计报表必须按照国家相关会计制度和准则编制; 二、财务管理部门所提供会计信息的及时、客观、准确、完整,全面反映公司的财务状况和经营成果。 三、编制会计报告时,在会计计量和填报方法上,应保持前后会计期间的一致性。会计报告不同报表之间的相关数据应保持一致。报表附注、说明清楚明了,符合规定要求。 四、会计核算采用权责发生制原则进行。 第三条会计期间 会计报表都必须以公历年度作为会计期间,自公历1月1日起至12月31日止(内部报表自公历2月1日起至次年1月31日止); 第四条财务会计报表的报出

一、在报送会计报表及相关分析资料时,应按集团公司财务管理部门的统一要求和规定进行。 第三章利润及利润分配管理 第一条利润指标的确定 公司年度完成利润指标由集团公司通过财务预算的形式予以明确和考核。 第二条亏损的弥补 一、公司发生的年度亏损、按国家有关规定用下一年度税前利润弥补; 二、当年度亏损不足弥补时,可在五年内延续弥补,五年还不足弥补时,应在税后利润弥补。 第三条利润的分配 公司应按公司章程和股东会的有关规定进行利润分配,原则上按不超过当年净利润的30%进行分配。 费用管理制度 第一章总则 第一条费用管理目的 加强公司财务管理,明确费用开支管理的流程以及各环节的职责与权限,严格控制费用支出。 第二条费用管理原则 公司费用实行预算管理、标准控制、集中反映、有效监督、节奖超罚的管理原则。 第三条费用管理职能中心 公司财务管理中心是公司费用管理的职能中心,各职能中心是公司费用的责任中心。即各级审批领导对各项开支的合理性、真实性负责,财务人员对开支的票据合法性、金额准确性、审批手续的完备性及资金流向负责,并在预算的范围内控制。

保利地产固定资产管理制度

保利地产固定资产管理制度 保利地产固定资产管理制度提要:累计不超过500万元的固定资产购建和处置由股份公司董事会授权董事长审批,500万元以上但未超过公司最近经审计净资产30%的固定资产购建 更多精品自报告 保利地产固定资产管理制度 第五十八条各级公司应建立和完善固定资产的日常管理制度,对固定资产的购建、使用、处置、保管和登记等基础工作实行规范化管理,确保固定资产的安全和有效使用。 第五十九条 各公司应在编制年度财务预算时确定下年度的固定资产购置计划,并按照预算实施固定资产购置,超出预算范围内的固定资产购置,应按规定权限审批。 第六十条累计不超过500万元的固定资产购建和处置由股份公司董事会授权董事长审批,500万元以上但未超过公司最近经审计净资产30%的固定资产购建和处置由股份公司董事会审批,超过公司最近经审计净资产30%的固定资产购建和处置由股份公司股东大会审批。董事长可以根据经营管理需要将其审批权限范围内的固定资产购建和处置按照一定的额度授权给各级公司总经理审批。 各子公司预算范围以外单位价值10万元以上的固定购

置应报其董事会审批,并报股份公司财务管理部门备案。 第六十一条各公司严禁用公款以私人名义购置固定资产,所购置的固定资产必须全部纳入法定会计账内管理和核算。 第六十二条各公司的固定资产每年至少进行一次清查盘点,并与会计账上记录核,确保账实相符,不相符的应及时查明原因,分清责任。对于已经失去使用价值、需要报废的固定资产,应及时按照权限报请审批清理。 保利地产其他资产管理制度 第六十三条各公司应建立和完善招投标等机制,有效降低各种物料、设备的采购成本。相关归口管理部门应做好验收和保管工作,保证其安全和完整。已完工物业及出租物业应定期维护。 第六十四条股权投资、证券投资所形成的资产以及其他资产按照本制度其他章节及公司的相关制度规定管理。公司资产对外捐赠的管理制度根据公司的实际情况另行制定。

中海地产-薪酬管理制度

中海地产股份有限公司 薪酬管理制度 北京新华信管理顾问有限公司 2002年11月

目录 中海薪酬管理制度............................................ 错误!未定义书签。 一、总则......................................... 错误!未定义书签。 二、适用对象..................................... 错误!未定义书签。 三、薪酬结构..................................... 错误!未定义书签。 (一)基准工资............................. 错误!未定义书签。 (二)基本工资............................. 错误!未定义书签。 (三)绩效工资............................. 错误!未定义书签。 (四)年功工资............................. 错误!未定义书签。 (五)年度奖金............................. 错误!未定义书签。 四、薪酬调整..................................... 错误!未定义书签。 (一)整体调整............................. 错误!未定义书签。 (二)单个调整............................. 错误!未定义书签。 五、薪酬支付..................................... 错误!未定义书签。 (一)基本工资和年功工资的支付............. 错误!未定义书签。 (二)绩效工资的支付....................... 错误!未定义书签。 (三)年度奖金的支付....................... 错误!未定义书签。 1. 年度延迟奖金在以下情况减免:............. 错误!未定义书签。 2. 年度延迟奖金在以下情况下保留:........... 错误!未定义书签。 3. 延迟奖金的提前兑现....................... 错误!未定义书签。 (四)薪酬扣缴............................. 错误!未定义书签。 六、附则......................................... 错误!未定义书签。

房地产开发公司财务管理制度

房地产开发公司财务管理制度 第一条为了规范房地产开发企业财务行为,加强财务管理和经济核算,根据《企业财务通则》,结合房地产开发企业的特点及其管理要求,制定本制度。 第二条企业财务管理的基本任务和方针是:做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析,合理筹集资金,有效利用企业各项资产,努力提高经济效益。 第三条切实做好财务管理基础的工作,在经营过程中,保证企业财产物资的进出消耗都应做到手续齐全,计量准确,同时做好完整的原始记录,定期或不定期进行财产清查。 第四条企业流动负债的应计利息支出,计入财务费用。 企业长期负债的应计利息支出,筹建期间的,计入开办费;开发期间,企业借入资金而不能直接计入某项开发成本的利息支出,计入开发成本;开发产品竣工验收完工后,计入财务费用。 第五条企业如发生因债权人特殊原因确定无法支付的应付款项,计入资本公积. 第六条流动资产包括现金、各种存款、其他货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等.其中:其他货币资金包括外埠存款、在途资金我;应收及预付款项包括应收销货款、其他应收款、应收票据、待摊费用、预付工程款、预付购货款等。 第七条企业应收票据应按照面值计价,贴现应收票据的实得款项与其面值的差额,计入财务费用。 第八条企业年度终了,按照年末应收账款余额的1%计提坏账准备金,计入管理费用。发生的坏账损失,冲减坏账准备金。收回已核销的坏账,增加坏账准备金. 第九条存货包括各种库存材料(办公耗材、开发经营材料)、库存设备(如暖卫设备、通风设备、照明设备等)、低值易耗品、开发产品、出租开发产品、周转房、在建开发产品等。 第十条存货按实际成本计价(采用先进先出法)。 第十一条企业领用或发出低值易耗品按受益对象,采用五五摊销法记入工 程成本和管理费用。 第十二条企业在用的出租房、周转房按其耐用年分期平均摊入成本。

保利地产资金管理制度

保利地产资金管理制度 保利地产资金管理制度提要:未经股份公司董事会在其权限范围内审议批准,各级公司的资金不得投入证券市场从事有价证券买卖活动,或从事其他任何形式的委托理财、风险投资活动 自建筑施工资料 保利地产资金管理制度 第四十一条公司可以通过增资扩股、发生企业债券、银行贷款、发行信托基金、合作开发、引进房地产投资基金、少数股东对等投入及接受其他单位提供资金、票据贴现、销售回笼等方式筹资项目开发、拓展和生产经营所需的资金,并按规定的权限分别向董事长、董事会、股东会履行审批和备案手续。资金的筹集应根据项目开发、拓展和生产经营的实际资金需求进行,尽量避免资金闲置,并严格控制资金成本和财务风险。 不具有法人资格的下属单位不能直接进行权益资本筹资和债务性筹资。 第四十二条公司的资金实行统一管理制度,各级公司的资金由股份公司统一调度和统筹安排使用。股份公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好下年度公司整体的资金预算,对资金整体需求、资金保障计划提出可行方案,报董事会审批后执行。各子公司也应根据自身的实际情况做好本单位资金预算,各子公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。 第四十三条资金预算经批准后,各级公司的应严格执行,认真组

织落实,做好资金筹集和使用的计划安排。 第四十四条公司的所有资金必须纳入法定会计账册核算,不得坐收坐支,严禁账外循环和违规设立“小金库”。各级公司应建立和执行严格的资金管理基础制度,保证资金安全和正常周转,确保应收资金的及时回收,提高资金使用效率。 第四十五条各级公司的会计和出纳不能由同一人担任,开具银行支票所需的印章必须分由两人或两人以上保管,银行支票印章的保管理人员不得在空白或内容填列不全的支票上盖章。 第四十六条 各级公司应根据自身实际情况制定明确的资金支付审批权限和程序,各项资金的支付必须严格按规定权限和程序审批。对于未经规定程序审批或超越权限审批的款项,出纳人员不得支付资金,其他财务人员不得办理有关财务事项。付款申请需提交相关证明材料。 第四十七条所有的资金的支付必须依据有效合同、合法凭据和齐全的手续,并取得合法有效的票据,杜绝白条或不规范凭证、票据支取资金。由于特殊原因暂时未能取得合法有效票据的,应做好相应台账记录,明确催收责任人和催收期限,因未及时催收给公司带来税务问题或其他不利影响的,应追究责任人的责任。 第四十八条除股份公司按照规定统一调拨资金、子公司向其下属公司调拨资金、以及员工正常业务工作借支外,各级公司的资金原则上不得外借给其他单位或个人,如确需,必须经股份董事会审批。资金的外借使用应遵循等价有偿原则,并确保安全回收。

最新XX房地产公司财务管理制度及流程图

XXX房地产公司财务制度

目录第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程

第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程

中海地产管理制度汇编(200)页

目 录 中海地产管理制度汇编 规划设计类 中海地产所辖公司开发项目一期交房配套设施配置标准 (3) 中海地产所辖公司开发项目配套设施配置最低参考标准 (4) 集团总部规划设计中心与所辖公司相关部门职责细分条例 (6) 《中海地产规划设计中心与所辖公司相关部门职责细分条例》 (10) 补充规定 (10) 关于所辖各公司选择室内设计单位的规定 (13) 工程管理类 (14) 建设工程施工质量控制管理办法(2010年版) (14) 建设工程施工进度控制办法(试行) (20) 建设工程安全文明施工监督控制办法 (21) (试行) (21) 施工质量与安全综合评比排序实施细则 (25) (2010年版) (25) 物管公司物业接管和维修控制办法 (28) 建设工程施工成本控制与管理办法(修订版) (33) 工程施工任务招投标实施细则 (41) 建设工程施工签证管理实施细则 (51) (修订版) (51) 工程承包商考评办法 (54) 工程施工成本控制管理考评实施细则 (56) (修订版) (56) 工程结算资料保管规定 (58) 附 表 目 录 (59) 工程物资采购类 (93) 工程物资采购管理制度 (93) 工程物资采购招标管理办法 (98) (试行) (98) 物资采购计划管理制度 (108) 工程物资出入库及票据管理办法 (110) 工程物资货款支付管理办法 (113)

目 录 附件1 北京市中海实业(集团)有限公司采购中心 (115) 定厂定价通知书 (115) 附件2 北京市中海实业(集团)有限公司采购中心 (116) 核价通知书 (116) 附件3 材料设备申购计划表 NO.0000 (117) 附件4 材料设备核价申请表 (114) 附件5 (116) 工程材料设备采购周期 (116) 营销管理类 (118) 第一部分 中海地产营销节点管理制度 (118) (附件1) 项目营销节点管理操作指引 (126) (附件2) 房地产项目定位管理制度 (130) 营销部工作评估、排序办法 (134) 第二部分中海地产客户服务管理制度 (148) 客户服务中心对客户服务分部工作的管理及考评办法 (148) 关于接管验收房屋过程中处理工程质量缺陷的处罚规定 (166) 第三部分 中海地产品牌管理制度 (170) (附件3) 广告公司甄选评分表 (187) (附件4) (188) 中海 项目营销周报(格式) (188) (附件5) (189) __项目 月份营销月报(格式) (189) (附件6) 2010年x月中海项目主要销售数据汇总表 (191) (附件7) (193) 中海 公司广告备案表 (193) (附件8) (195) 中海 公司活动备案表 (195) (附件9) (195) 中海地产 项目VI审批表 (195)

房地产公司财务管理制度最新版

房地产公司财务管理制度 财务管理暂行规定 第一章总则 1.1 为了维护公司、股东和债权人的合法权益,加强财务管理和经济核算,根据《公司 法》和《企业会计制度》等相关法规,结合公司实际情况,制定本规定。 1.2 公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作;规范公 司的财务行为,准确计量公司的财务状况和经营成果;依法合理筹集资金,有效控制和合理配置公司的财务资源;实现公司价值的最大化。 1.3 本规定在公司内部暂时执行,随着公司业务的正常开展和不断拓展,将进行更改、 补充和完善。 第二章财务管理组织机构 2.1 公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制,公司是独立的企业法人, 自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束,依法享有法人财产权和民事权力,承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。 2.2 公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要,配备财会人员,加强对财会人员的管理。 2.3 财务部主要负责公司的财务管理和经济核算,主要职责为: (1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定; (2)参与公司筹资方案的拟定和实施;

(3)参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究,提供财务意见;(4)参与公司经营决策,统一调度资金; (5)负责公司财务预算管理、会计核算; (6)负责编制合并报表,提供财务数据,如实反映公司的财务状况和经营成果,并作好项目和财务分析工作; (7)监督财务收支,依法计缴税收; (8)负责公司财务会计档案的保管,票据申购、使用、核销等管理工作; (9)监督、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及账表、单证,杜绝贪污、浪费及不合理开支; (10)参与对子公司的财务管理。 (11)协调处理与各单位的关系。 2.4 财务部建立稽查制度,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 2.5 公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。 第三章会计核算 3.1 公司按照《企业会计制度》规定,结合经营项目实际情况,制订并实施有关会计核算暂行办法,及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。

保利工程项目现场管理制度

工程项目现场管理制度 保利华南实业有限公司 工程部 二〇xx年六月

目录 项目会议制度 (3) 图纸会审及技术管理制度 (5) 工程款支付制度 (7) 安全文明施工管理制度 (8) 质量管理制度 (10) 材料、设备采购管理制度 (12) 进度计划管理制度 (14) 隐蔽工程验收制度 (15) 资料管理制度 (18) 签证管理制度 (19) 工程结算资料以及结算流程说明 (23) 竣工验收的组织 (32)

项目会议制度 1 工程周例会 1) 周例会定于每周二下午15:00开始,由监理公司总监主持。请各单位相关人员准时到场参加,未按时参加会议每次处罚100~200元,无故缺席会议每次处罚200~1000元。 2) 各施工单位至少提前3个小时报本周工作总结和下周工作安排,以及需要甲方或监理进行多方协调的问题。 3) 工程总承包单位现场负责人作本周工作总结和下周计划,并提出需要各方努力解决的问题; 4) 项目各分包单位作本周工作总结和下周计划,并提出需要甲方出面总协调的问题; 5) 项目监理负责人对工程情况作总结,并对会议中提出的问题从监理的职责做出协调; 6) 甲方项目负责人(甲方代表)对工程的建设情况作点评,按照公司下发的计划对现场工作做出布置,对需要甲方协调的问题做出处理意见; 7) 监理对会议中的决议做好记录,并在会议结束前重申会议的重要决议、决定。 2 工程月例会 月例会结合周例会召开或由甲方另行通知。月例会要求各施工单位对月度工作总结,并汇报下月工作安排计划。 3 工程专题会议 专题会议是针对突发性、紧迫性问题,非定期召开的工程管理会议。要求各相关单位明确会议议题,有针对性地协调解决。 4 会议注意事项 1) 各单位做工作总结和下周(月)工作计划时要尽量言简意赅,重点应是工作的总结检查和问题的协调解决。 2) 甲方和监理对工程建设作点评时应对上周(月)安排工作和需整改的问题作检查。 3) 监理单位应在24小时内整理好会议纪要,附上各参会单位会签表,并发工

房地产公司财务管理制度与流程图

房地产公司财务制度

目录 第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程

第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程

保利地产财务管理制度

保利房地产(集团)股份有限公司财务管理制度 第一章总则 第一条为了加强公司的财务管理工作,规范公司的财务行为,维护股东的权益,根据国家相关法律法规及公司章程的规定,结合公司实际情况,制定本财务管理制度。 第二条除特别说明外,本制度所称“公司”的范围包括股份公司本级、各级控股子公司以及纳入股份公司合并会计报表范围内的其他主体。控股子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体统称“子公司”,公司持有股权或类似权益但未达到控制条件的其他公司或主体统称“参股公司”。 第三条本制度是公司财务管理工作的基本制度,在公司范围内统一执行,各参股公司参照执行。公司的财务管理部门和各子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。 第四条公司本级及各子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规,并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的检查和监督。 第二章财务管理体系 第五条公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则,在股份公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上,财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责,承担相应的责任。 第六条各公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人,对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责,按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。 各公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。 第七条公司的以下重大财务事项需由股份公司股东大会按规定程序审议通过: (一)决定公司的投资计划。 (二)批准公司的年度财务预算方案、决算方案。 (三)批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。 (四)股份公司增加或减少注册资本。 (五)发行公司债券。 (六)公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。 (七)聘用或解聘会计师事务所。 (八)达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。 (九)达到规定条件需由股东大会表决的交联交易。 (十)达到规定条件需由股东大会审议的担保行为。 (十一)变更募集资金用途。 (十二)法律法规及公司章程规定需由股东大会审议通过的其他财务事项。 第八条公司的以下重大财务事项需由股份公司董事会审议通过,其中涉及股东大会权限的财务事项在董事会审议通过后需报股东大会审议批准: (一)决定公司的经营计划和投资方案。 (二)制订公司的年度财务预算方案、决算方案。 (三)制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案。 (四)制订公司增加或者减少注册资本、发生债券或其他证券及上市方案。 (五)拟订公司重大收购、收购本公司股票或者公司合并、分立、解散及变更公司形式的方案。

中海地产营销规划工作办法

营销策划工作手册 一、营销部门职责 (3) 二、营销部门架构 (4) 1、部门架构 (4) 2、部门成员职责分工表 (5) 三、住宅项目定位 (9) 1、房地产项目定位内容 (9) 2、定位实务流程设计 (9) 3、定位决策分析工具 (13) 4、定位策略与方法 (16) 5、两类典型定位模式 (38) 四、营销推广策划 (44) 1、入市时机 (44) 2、价格策略 (45) 3、系数定价 (48) 4、广告宣传 (52) 5、推广步骤 (59)

6、开盘方式 (62) 7、开盘组织 (64) 8、日常销售 (71) 9、清货处理 (72) 10、物料制作及现场包装 (74) 五、公关活动策划 (82) 1、初步设想 (82) 2、调查及可行性研究 (83) 3、策划阶段 (84) 4、论证及决策阶段 (86) 5、公关活动执行及反馈 (86) 6、公关活动执行常用表格 (91) 六、公共事务管理 (99) 1、制定每年的新闻及公关活动计划 (99) 2、新闻的发布 (100) 3、网站建设及维护 (101) 4、市场动态 (102) 5、工作报告及报表 (102)

一、营销部门职责 营销策划部是整个公司的市场导向,是决策支持部门,同时又是经营指标的执行者,而且还是公司对外的喉舌所在,营销部肩负着非常重大的责任,必须使公司在变化的市场中确保长期的最优化盈利。这就要求营销部要具有敏锐的市场嗅觉、专业的策划和执行能力、综合的统筹和协调能力。 营销策划部的职责包括以下八个方面: 1.公司的品牌推广建设,包括媒体关系维护等; 2.根据公司经营指标,负责制订并落实年度销售计划;3.根据项目发展需要,制订相应的定位、营销策划方案和专业建议; 4.项目营销执行统筹,包括宣传推广、销售执行等; 5.营销费用使用及监控; 6.营销执行效果评估及纠偏控制; 7.进行市场跟踪研究,为相关业务部门提供市场支持配合;8.中海会会务工作。

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