银行卡业务基础知识
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知
识
2004年7月
目录
第一章牡丹卡的产生及发展 (1)
第二章牡丹卡的分类与识别 (1)
第三章牡丹卡的卡号编排方法及凸印、印刷格式 (3)
第四章牡丹卡所涉及的业务机构 (8)
第五章牡丹卡的会计核算要求 (9)
第六章牡丹卡的业务处理 (11)
第八章索授权 (26)
银行卡业务基础知识
第一章牡丹卡的产生及发展
80年代，随着我国改革开放步伐的不断加快，社会经济实现了迅猛发展，现代科学技术得到了广泛应用，对外经济交往日益频繁，全社会对尽快改革支付方式提出了十分迫切的要求。在此情况下，我行于1989年元月作出了在全行开办信用卡业务的重大决策，并于同年2月，正式将中国工商银行信用卡命名为“牡丹卡”。
1989年10月15日，根据总行的统一部署，率先在北京、天津、上海、广州分行面向社会发行了牡丹信用卡。
牡丹卡事业从零起步，不可避免的会遇到许多困难，缺人员、缺设备、缺经验，业务发展较为缓慢，针对这一情况，90年至91年间，明确提出信用卡要加快业务开拓、扩大业务规模、尽快抢占市场的发展策略，市场观念和营销理论第一次被应用到我行的业务运作之中。
1991年底，在中山市召开了全国第一次牡丹卡工作会议，指出信用卡的风险是客观存在的、是可以接受的，要统一认识，充分发挥工商银行整体功能推动信用卡业务的发展。
1993年10月，总行正式成立了信用卡业务部。
1994年7月，提出了“大城市行要走在信用卡业务发展最前列”的要求，提高了大城市行发展业务的积极性，并以此辐射全局，带动了全行业务的整体发展。
1994年10月，在北京市召开了全国第二次牡丹卡工作会议，明确提出了要把牡丹卡办成中华第一卡的目标，提出加大科技投入，普及电子机具，推广统一应用版本的发展策略，并将当年定为牡丹卡发展的“科技年”。
1997年初，总行提出“四统一”的牡丹卡业务管理原则，并于同年的11月召开的全国第三次牡丹卡工作会议上，正式提出“五中心”职能。
1998年5月，总行组建了银行卡业务部，并升级为一级部室，随后，各一级分行与直属分行均设立了银行卡业务处，进一步完善了业务运行机制。
第二章牡丹卡的分类与识别
(一)牡丹卡的名称
中国工商银行发行的银行卡统一命名为牡丹卡。
(二)牡丹卡的分类
牡丹卡按是否具有消费信用功能分为贷记卡、准贷记卡、借记卡。贷记卡分为牡丹国际卡、牡丹贷记卡；准贷记卡为牡丹信用卡；借记卡分为牡丹灵通卡、牡丹
专用卡、牡丹储值卡和牡丹智能卡。
按发行对象不同分为商务卡和个人卡，其中个人卡分为主卡和副卡；
按信用等级不同分为金卡和普通卡；
按品牌不同分为威士卡和万事达卡；
按信息载体不同分为磁条卡和芯片（智能）卡；
按是否联名（认同）分为联名（认同）卡和非联名（认同）卡；
按是否带有持卡人彩色照片分为彩照卡与非彩照卡。
(三)牡丹卡的定义及功能
1、牡丹国际卡
牡丹国际卡（以下简称国际卡）是由中国工商银行发行的、给予持卡人一定信用额度、持卡人可在信用额度内先消费后还款的信用卡。
国际卡可在国内牡丹卡特约单位和指定储蓄所、国内和国外威士卡或万事达卡受理点使用，以人民币和某一指定外币两种货币结算，具有信用消费、转帐结算、存取现金等功能。
2、牡丹贷记卡
牡丹贷记卡是中国工商银行发行的、并给予持卡人一定信用额度、持卡人可在信用额度内先消费后还款的信用卡。
牡丹贷记卡限在中华人民共和国境内使用，以人民币结算，具有信用消费、转帐结算、存取现金等功能。
3、牡丹信用卡
牡丹信用卡是中国工商银行发行的，持卡人按要求交存一定金额的备用金，当备用金帐户余额不足支付时,可在规定的信用额度内透支的信用卡。
牡丹信用卡限在中华人民共和国境内使用，以人民币结算，具有信用消费、转帐结算、存取现金等功能。
4、牡丹灵通卡
牡丹灵通卡是中国工商银行发行的，在工商银行和特约单位联网终端上使用，实时记帐的借记卡。
牡丹灵通卡限在中华人民共和国境内使用，以人民币结算，具有转帐结算、存取现金和消费功能。
5、牡丹专用卡
牡丹专用卡是中国工商银行发行的，在百货、餐饮、饭店、娱乐行业以外的专门行业使用的借记卡。
牡丹专用卡限在中华人民共和国境内的特定区域使用，以人民币结算，具有存取现金和转帐结算等功能。
6、牡丹储值卡
牡丹储值卡是中国工商银行发行的，发卡银行根据持卡人要求将其资金转至卡内储存，交易时直接从卡内扣款的预付钱包式借记卡。
牡丹储值卡限在中华人民共和国境内的特定区域、特定行业或特定单位使用，以人民币结算，具有消费、存款等功能。
7、牡丹智能卡
牡丹智能卡（又称ＩＣ卡）是中国工商银行发行的，在中华人民共和国境内使
用，以芯片（ＩＣ）为信息载体的人民币借记卡。
牡丹智能卡按是否计息分为电子存折卡和电子钱包卡，电子钱包卡又分为可续存的钱包卡和不可续存的钱包卡。
电子存折卡、可续存的钱包卡具有存取款、消费（含预付消费和迟付消费）、转帐结算等功能；不可续存的钱包卡具有消费（不含预付消费和迟付消费）、转帐结算等功能。
8、牡丹联名（认同）卡
牡丹联名（认同）卡是中国工商银行与盈利机构（非盈利机构）合作发行的牡丹卡。
牡丹联名（认同）卡的功能同所依附的牡丹卡的功能。
9、牡丹彩照卡
牡丹彩照卡是中国工商银行发行的，带有持卡人彩色照片的牡丹卡。
牡丹彩照卡的功能同所依附的牡丹卡的功能。
第三章牡丹卡的卡号编排方法及凸印、印刷格式
牡丹国际卡、牡丹贷记卡、牡丹信用卡的卡面资料必须凸印，牡丹灵通卡、牡丹专用卡、牡丹储值卡、牡丹智能卡的卡面资料可采用平面印刷方式。
一、牡丹国际卡
（一）带有威士（VISA）标识的国际卡卡号编排方法和凸印格式：
第一行X X X X X X X X X X X X X X X X
A B C D
第二行XXXXX XXX XX / XX X
E F G H
第三行MR．或MS．XXX XXX XXX
I J
第四行XXX XXX XXX
K
以上英文字母对应的内容为：
A：卡号的1至5位，威士组织给我行国际卡的代码，42701为商务卡（金卡和普通卡共用）代码，42702为个人普通卡代码，42703为个人金卡代码；
B：卡号的6至9位，发卡机构清算代码（总行代发卡的，使用总行营业部清算代码0059）；
C：卡号的10至15位，发卡顺序号；
D：卡号第16位，校验位，校验方法为“2121”；
E：联行外汇往来号（总行代发卡的，使用总行营业部联行外汇往来号H0102）；
F：发卡机构（或清算代理行）的同城票据交换号或分辖行号（总行代发卡的，无此号码，卡片有效期前移）；
G：卡片有效期，前两位数字为月份，后两位数字为年份；
H：特制的防伪“V”字符；
I：先生或女士的英文缩写；
J：持卡人姓名（汉语拼音或英文姓名）；
K：单位名称（仅限商务卡使用，汉语拼音或英文全称或缩写，不得超过20个字符）。
（二）带有万事达（Master Card）标识的国际卡卡号编排方法和凸印格式：
A：卡号的1至5位，万事达组织给我行国际卡的代码（55836为商务普通卡代码，53097为个人金卡代码，53099个人普通卡代码）；
H：特制的防伪“MC”字符；
其他同VISA牡丹国际卡。
（三）国际卡背面签名条上必须按国际组织规定印制卡号和防伪号码，防伪号码为3位数字。有条件的发卡机构在授权时应对防伪号码进行校验。
二、牡丹贷记卡
（一）带有威士（VISA）标识的牡丹贷记卡卡号编排方法和凸印格式：
第一行X X X X X X X X X X X X X X X X
A B C D
第二行XXX XX / XX
E F
第三行DWK MR．或MS．XXX XXX XXX
G H I
以上英文字母对应的内容为：
A：卡号的1至6位，威士组织给我行牡丹贷记卡的代码；（卡BIN）
B：卡号的7至10位，发卡机构清算代码；
C：卡号的11至15位，发卡顺序号；
D：卡号第16位，校验位，校验方法为“2121”
E：发卡机构（或清算代理行）的同城票据交换号或分辖行号；
F：卡片有效期，前两位数字为月份，后两位数字为年份；
G：商务卡标识（非商务卡缺省，后面凸字向前补齐）；
H：先生或女士的英文缩写；
I：持卡人姓名（汉语拼音或英文姓名）。
三、牡丹信用卡
（一）带有万事达（Master Card）标识的牡丹信用卡卡号编排方法和凸印格式：第一行 5 3 0 9 8 X X X X X X X X X X X
A B C D E F
第二行XXX XX / XX
G H
第三行DWK MR．或MS．XXX XXX XXX
I J K
以上英文字母对应的内容为：
A：万事达卡国际组织代码；
B：万事达卡国际组织给我行的代码；
C：发卡机构清算代码；
D：卡类，0为商务金卡，1至6为个人普通卡，7为商务普通卡，8为个人金卡，9待用；
E：发卡顺序号；
F：校验位，校验方法为“2121”；
G：发卡机构（或清算代理行）的同城票据交换号或分辖行号；
H：卡片有效期，前两位数字为月份，后两位数字为年份；
I：商务卡标识（非商务卡缺省，后面凸字向前补齐）；
J：先生或女士的英文缩写；
K：持卡人姓名的汉语拼音。
（二）带有VISA标志的牡丹信用卡
卡BIN与MASTER卡不同，为45806。
其他同MASTER卡。
四、牡丹灵通卡
（一）银行卡部门发行的牡丹灵通卡卡号编排方法及印刷格式
第一行 3 3 3 3 3 X X X X X X X X X X X
A B C D
第二行XX / XX
E
第三行MR．或MS．XXX XXX XXX
以上英文字母对应的内容为：
A：牡丹灵通卡的代码；
B：发卡机构清算代码；
C：发卡顺序号；
D：校验位，校验方法“2121”；
E：发卡日期，前两位数字为月份，后两位数字为年份；
F：先生或女士的英文缩写；
G：持卡人姓名的汉语拼音。
（二）储蓄部门发行的牡丹灵通卡卡号编排方法及印刷格式
第一行X X X X X X X X X X X X X X X X
A B C D
第二行XX / XX
E
第三行XXX XXX XXX
F
对批量发卡，第三行可不要。
以上英文字母对应的内容为：
A：电子汇兑行标识的前四位；
B：种类码，0，5—8保留，1—4灵通卡，9管理员卡；
C：发卡顺序号；
D：校验位；
E：发卡日期，前两位数字为月份，后两位数字为年份；
F：持卡人姓名的汉语拼音。（批量发卡无此项）
五、牡丹专用卡
第一行8 8 8 8 8 X X X X X X X X X X X
A B C D E
第二行XXX XX / XX
F G
第三行DWK MR．或MS．XXX XXX XXX
以上英文字母对应的内容为：
Ａ：牡丹专用卡的代码；
Ｂ：发卡机构清算代码；
Ｃ：卡类：0、7商务卡，9待用，其他为个人卡；
Ｄ：发卡顺序号；
Ｅ：校验号，校验方法“2121”；
Ｆ：发卡机构（或清算代理行）的同城票据交换号或分辖行号；
Ｇ：有效期，前两位数字为月份，后两位数字为年份；
Ｈ：商务卡标识（非商务卡缺省，后面凸字向前补齐）；
Ｉ：先生或女士的英文缩写；
Ｊ：持卡人姓名的汉语拼音。
六、牡丹智能卡
（一）单一牡丹智能卡的卡号编排方法和印刷格式
第一行0 X X X X X X X X X X X X X X X
ＡＢＣＤＥＦ
第二行ＸＸ/ＸＸ
ＧＨ
第三行初始发行值：ＲＭＢ.ＸＸＸＸ
ＩＪ
以上英文字母对应的内容为:
Ａ：牡丹智能卡代码；
Ｂ：发卡机构清算代码；
Ｃ：卡类:0,1,2,3,4为不可续存智能卡,5,6,7,8,9为可续存智能卡；
Ｄ：清算代码标志,1为第一清算代码,2为第二清算代码,3为第三清算代码；Ｅ：发卡顺序号；
Ｆ：校验位,按”2121”方法校验；
Ｇ：可续存的智能卡为发卡月份；不可续存的智能卡为有效期月份；
Ｈ：可续存的智能卡为发卡年份；不可续存的智能卡为有效期年份；
Ｉ：人民币汉语拼音缩写；
Ｊ：初始发行金额。
七、牡丹储值卡
第一行 2 X X X X X X X X X X X X X X X
第二行XX / XX
Ｅ
第三行ＲＭＢ.ＸＸＸＸ
ＦＧ
以上英文字母对应的内容为:
Ａ：牡丹储值卡代码；
Ｂ：发卡机构清算代码；
Ｃ：发卡顺序号；
Ｄ：校验位,按”2121”方法校验；
Ｅ：有效期，前两位数字为月分，后两位数字为年份；
Ｆ：人民币汉语拼音缩写；
Ｇ：初始发行金额。
第四章牡丹卡所涉及的业务机构
（一）发卡机构
按照“统一业务规划、统一标准设计、统一工作规范、统一宣传推广”的原则，发卡机构职责如下：
1.牡丹卡业务的宣传和组织；
2.负责辖内牡丹卡卡片的制作和发放；
3.牡丹国际卡、牡丹贷记卡帐户信用额度的核定和调整；
4.牡丹卡申领人的资信审查与担保的审核；
5.牡丹卡的发放以及挂失、止付、授权的处理；
6.特约单位、受理网点的发展与业务组织、辅导、检查；
7.制定辖内实施细则，对经办行处进行指导、检查、考核；
8.对持卡人消费、转帐、存取现金等业务进行核算和定期对帐；
9.对牡丹卡业务安全和风险的管理，以及持卡人透支款项的追偿；
10.组织开展外卡收单业务；
11.牡丹卡业务统计及报表报送
12.为客户提供各项服务，处理客户投诉。
（二）营业网点
10.根据上级行的部署，开展牡丹卡业务宣传，受理业务咨询；
2.受理个人办卡申请；
3.负责卡和密码的保管和发放；
4.办理基于储蓄帐户牡丹灵通卡的开户、发卡；
5.受理本地牡丹贷记卡、牡丹信用卡、牡丹专用卡到期换卡和牡丹灵通卡换卡；
6.受理本地牡丹卡挂失；
7.按规定受理牡丹卡存取款业务；
8.按规定办理个人牡丹卡转帐业务；
9.受理牡丹卡帐户查询；
10.负责本单位受卡机具的日常管理与保养。
（三）特约单位
1.特约单位编号规则
特约单位编号由12位数字组成，其中第１－４位为发卡机构编号，第５-- 8位为特约单位行业代码，第9－12位为同类别特约单位顺序号。
特约单位编号确定后，应连同该单位的汉语拼音名称打印在空白卡片上，并安装在压卡机上面。
2.特约单位手续费率
各发卡机构应根据人民银行的规定手续费标准，向特约单位收取手续费（不是向持卡人收取）。不同行业最低手续费率为：
A．饮食、服务（指餐馆、文娱场所）————2%
B．旅馆、饭店—————————3%
C．百货—————————————1%
D．铁路———————————————1%
E．民航————————————————1%
F．工艺、美术品—————————————4%
G．其他———————————————1%
第五章牡丹卡的会计核算要求
（一）会计科目的设置
(1)单位和个人申领牡丹国际卡、牡丹贷记卡、牡丹信用卡、牡丹专用卡均应在发卡机构开立帐户,其使用牡丹卡的收付款项，通过“其他活期存款”或“活期储蓄存款”科目核算。牡丹卡帐户发生透支后，其透支金额均通过“其他短期贷款”科目核算，并应按单位、个人进行分户明细核算。
个人申领牡丹灵通卡，应在营业网点开立设定密码的活期储蓄存款帐户作为基本帐户，其使用牡丹卡的收付款项，通过“活期储蓄存款”科目核算。
个人申领牡丹储值卡、牡丹智能卡，应由发卡机构预先设立帐户,其使用牡丹卡
的收付款项，通过“活期储蓄存款”科目核算。
（2）个人卡在发卡机构办理定期存款，并以存单作质押担保的，其定期存款通过“定期储蓄存款”科目核算。
（3）牡丹储值卡、牡丹智能卡批量开户时的初始发行值，通过“其他应收款”科目核算。
（4）牡丹国际卡、牡丹贷记卡、牡丹信用卡在异地消费、取现，通过“其他应收款”科目核算。
（5）单位和个人大额结算或取现的保证金，通过“保证金”科目核算。
（6）牡丹国际卡、牡丹贷记卡、牡丹信用卡、牡丹灵通卡、牡丹专用卡、牡丹储值卡、牡丹智能卡POS消费的特约单位收入款项，通过“其他应付款”科目核算。
（7）发卡机构通过数据文件批量处理的代收代付业务款项,通过“其他应付款”科目核算。
（8）牡丹国际卡、牡丹贷记卡、牡丹信用卡产生的透支利息，通过“利息收入”科目的”其他贷款利息收入”帐户核算。
牡丹卡各种手续费收入，均通过“手续费收入”科目核算。
牡丹国际卡、牡丹贷记卡滞纳金、超限费收入通过“营业外收入”科目的“结算罚款收入”帐户核算。
（9）牡丹卡存款的利息支出，通过“利息支出”科目核算。
截获止付、伪冒卡的奖金，通过“手续费支出”科目核算。
透支呆帐损失通过“呆帐准备金”科目核算。对已核销的透支款项又收回的本金和利息作增加“呆帐准备金”处理。
牡丹卡业务损失通过“营业外支出”科目的“资产一般损失”帐户核算。
（10）牡丹灵通卡同城通存通兑业务通过“辖内往来”科目“活期储蓄本地通存通兑本代他户”、“活期储蓄本地通存通兑他代本户”帐户核算，牡丹灵通卡异地通存通兑业务通过“辖内往来”科目“全国异地通存通兑本代他户”、“全国异地通存通兑他代本户”帐户核算。
（11）国际卡外币业务会计核算，外汇买卖通过“外汇买卖”科目核算，外汇买卖损益通过“汇兑收益”和“汇兑损失”科目核算。
（12）超过五年未发生收付的帐户或储值卡、不可续存的智能卡过期2个月后转出的款项，通过“其他应付款”科目的“久悬未取款项”帐户核算，再转入“营业外收入”科目的“其他营业外收入”帐户核算，持卡人又来支取的款项通过“营业外支出”科目的“其他营业外支出”帐户核算。
（13）有初始发行值未启用的牡丹智能卡、牡丹储值卡通过“有价单证”表外科目核算。
（14）空白卡、作废卡、已打未发卡（包括初始发行值为０的牡丹储值卡、牡丹智能卡）、已打密码信封、信用卡定期存单、存款单、取现单、签购单、退货单、转帐单、汇计单等入库、领用，纳入“空白重要凭证”表外科目分户核算，每张（本）以1元人民币假定价格表示。
（15）用于质押的存单、债券等及抵押的有价值品，通过“待处理的抵押品”表外科目核算。
（一）计息
1.存款计息规定
（1）牡丹信用卡、牡丹灵通卡、牡丹专用卡、牡丹智能卡电子存折帐户内存款按人民银行规定的其他活期存款或活期储蓄存款利率及计息办法计算利息；
（2）牡丹国际卡、牡丹贷记卡、牡丹储值卡帐户内存款，牡丹智能卡电子钱包帐户内存款均不计息；
（3）个人在发卡机构办理定期存款并以存单作质押的，其存款应按照人民银行规定的同期同档次定期存款利率和计息办法计算利息。
2.透支计息规定
（1）牡丹信用卡透支利息按月计收自银行记帐日起至还款记帐日止的单利，先还息后还本，利率为日息万分五。
（2）牡丹贷记卡（牡丹国际卡）的透支利息计算由专人讲解。
（3）若人民银行调整贷款利率，发卡机构应分段计算持卡人透支利息。
（二）收费项目
包括：年费、换卡手续费、工本费、挂失费、异地取现、转帐手续费（本行职工万元以下免收）、外汇兑换手续费
第六章牡丹卡的业务处理
牡丹卡的申领
基本规定
一、个人可申领一张非联名的主卡，并可为其具有完全民事行为能力的配偶或亲属申领不超过两张的副卡，单位可申领若干张商务卡。
二、个人或单位申领牡丹卡的主卡或副卡必须填写申请表。
申领人条件
凡向发卡银行申领牡丹卡的单位或个人即为牡丹卡的申领人。以下所列的申领条件均适用于申领牡丹国际卡、牡丹贷记卡、牡丹信用卡的基本条件。
一、个人卡申领条件
1．年满十八周岁（含）以上，具有完全民事行为能力的个人；
2．工作单位在发卡机构所在地，职业稳定，有合法收入；
3．月收入在当地平均水平以上；
4．提供符合发卡机构要求的担保；
申领牡丹国际卡的，还须在工商银行有一定外汇存款。
二、商务卡申领条件
1.普通卡的条件：
（1）具有人民银行核发的开户许可证；
（2）办公地点和银行基本存款帐户在发卡机构所在地；
（3）具备法人资格或经法人授权，在有关部门合法登记并注册；
申领牡丹国际卡还须在中国境内开有外汇帐户。
2.申领金卡，除满足普通卡的申领条件外，还须具备下列条件之一：
（1）生产性单位固定资产价值在200万元以上，连续3个月银行存款月平均余额20万元以上，财务制度健全。
（2）非生产性单位固定资产价值在100万元以上，连续3个月银行存款月平均余额50万元以上，财务制度健全。
3.商务卡持卡人必须是具有完全民事行为能力的个人。
担保条件
一、担保形式及规定
牡丹卡的担保采用保证、抵押、质押三种形式。
（一）保证
保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。
具有代为清偿债务能力的公民可以作为个人卡的保证人；具有代为清偿债务能力的法人、其他组织可以作为商务卡或个人卡的保证人。
（二）抵押
抵押是指申领人或第三人不转移财产的占有，将财产作为债权的担保。
申领人或第三人应办理抵押品的登记手续，因办理抵押手续所发生的费用，由申领人承担。抵押合约是领用合约的从合同，在领用合约履行期内，未经发卡机构同意，申领人或第三人不得解除抵押合约。
（三）质押
质押是指申领人或第三人转移财产的占有，将财产作为债权的担保。
对记名的权利凭证，发卡机构应向签发单位确认凭证的真实性，并通知签发单位，出质后的凭证不得挂失和转让。在牡丹卡领用合约履行期内，出质人不得向发卡机构请求返还。
二、担保条件
（一）公民作为牡丹卡保证人的条件
（1）有发卡机构所在地正式户口；
（2）年龄18周岁以上，具有完全民事行为能力；
（3）工作单位在发卡机构所在地，职业稳定，有合法收入；
（4）收入在当地平均水平以上；
（5）保证人与申领人不为夫妻关系。
（二）法人、其他组织作为牡丹卡保证人的条件
（1）办公地点及银行基本存款帐户在发卡机构所在地；
（2）为普通卡申领人担保的，固定资产价值在应50万元以上，财务制度健全；
为金卡申领人担保的，固定资产价值应在100万元以上，在工商银行开有基本存款帐户，银行存款月平均余额30万元以上，财务制度健全。
（三）抵押条件
抵押物只限于易于处理的商品房、汽车等财产。
（四）质押条件
质物只限于工商银行签发的存单、债券、国库券等权利凭证。权利凭证的有效期限不得短于牡丹卡有效期。
三、减、免担保条件
（一）具有较强经济实力或社会影响力的名人或一定级别的贵宾申领牡丹卡，发卡机构可降低担保要求或不要求其提供担保。
（二）普通卡持卡人符合下列条件之一者，发卡机构可在原担保的基础上降低担保要求换发金卡：
1．领用2年以上，信誉良好，有偿还债务能力的。
2．被发卡机构评选为优秀持卡人的。
发卡机构必须从严控制对申领人、持卡人的减、免担保。
担保要求
一、申领个人卡的担保要求
（一）牡丹国际卡
1．普通卡
（1）提供保证或价值在10万元（含）以上的抵押，同时还须提供价值2000美元（或等值其他外币，含）以上的质押；
（2）外地、境外人员或现役军官必须提供保证，同时还须提供价值2000美元（或等值其他外币，含）以上的质押；。
2．金卡
在符合普通卡担保要求的基础上，还须满足以下要求：
（1）提供个人保证或价值10万元（含）以上的抵押，同时提供3000美元（含）以上的质押；
（2）提供法人、其他组织保证或价值10万元（含）以上的抵押，同时提供价值5000美元（含）以上的质押。
（二）牡丹贷记卡
1．普通卡
（1）提供保证，或价值在10万元（含）以上的抵押，或价值5万元（含）以上的质押。
（2）外地、境外人员或现役军官必须提供保证。
2．金卡
在符合普通卡担保要求的基础上，还须满足以下要求：
提供法人、其他组织保证，同时提供3万元（含）以上的质押。
（三）牡丹信用卡
1.普通卡
（1）提供保证，或价值8万元（含）以上的抵押，或价值3万元（含）以上的质押。
（2）外地、境外人员或现役军官必须提供保证。
2.金卡
在符合普通卡担保要求的基础上，还须满足以下要求：
（1）提供法人、其他组织保证，同时提供价值5000元（含）以上的质押；
（2）提供5万元以上的抵押，同时提供价值1万元（含）以上的质押。
二、申领商务卡的担保要求
（一）牡丹国际卡
1．普通卡
发卡机构可根据情况要求提供法人、其他组织保证，或价值3万元（含）以上的质押（或等值外币，下同），或5万元（含）以上的抵押。
2．金卡
在符合普通卡担保要求的基础上，提供价值10万元（含）以上的质押或价值15万元（含）以上的抵押。
（二）牡丹贷记卡
1．普通卡
发卡机构可根据情况要求提供法人、其他组织保证，或价值3万元（含）以上的质押，或5万元（含）以上的抵押。
2．金卡
在符合普通卡担保要求的基础上，提供价值10万元（含）以上的质押或价值15万元（含）以上的抵押。
（三）牡丹信用卡
1.普通卡
发卡机构可根据情况要求提供法人、其他组织保证，并提供价值在3万元（含）以上的质押，或价值在8万元（含）以上的抵押。
2.金卡
在符合普通卡担保要求的基础上，提供价值在10万元（含）以上的质押，且每增加一张商务卡，相应增加价值1万元（含）以上的质押。
申领程序
一、填写申请表
单位或个人申领牡丹国际卡、牡丹贷记卡、牡丹信用卡、牡丹灵通卡、牡丹专用卡，应填写相应的申请表。
二、提供资料
（一）申领个人卡资料
1.提供本人身份证件、户籍等资料的原件和复印件以及其他有关资信材料（如住宅电话费收据、水电费单）等，各地可根据本地实际情况灵活掌握，下同）。
2.申领人为外地、境外人员及现役军官的，须出具当地公安部门签发的临时户口或有关部门开具的证明，并提供上述第1.项的有关资料的原件和复印件；
3．申领人签字的牡丹卡领用合约。
（二）申领商务卡资料
1．中国人民银行核发的开户许可证等资料的原件和复印件；
2．企业法人资格证书的复印件、法人委托授权书的原件或有关部门颁发的机构注册登记证复印件以及基本存款帐户近三个月的银行对帐单；
3．商务卡使用人的身份证件复印件；
4.申领牡丹国际卡商务卡的还应提供可以证明其开有外汇帐户的复印件，并提供外汇存款帐户近三个月的银行对帐单；
5．申领单位签字、盖章的领用合约。
（三）担保资料
1.个人保证资料
（1）保证人的身份证件或户籍等资料的原件和复印件，同时应按发卡机构的规定提供有关资信材料。
（2）保证人签字的保证合约。
2.法人、其他组织保证资料
（1）担保单位营业执照副本原件和复印件；
（2）保证人签字、盖章的保证合约。
3.抵押资料
（1）抵押物公证书；
（2）抵押人签字的抵押合约。
4.质押资料
（1）权利凭证；
（2）出质人签字的权利凭证质押合约。
三、签订合约
发卡机构对申领人填写的申请表及提供的资料进行审查及资信评估后，与申领人签署领用合约、保证合约、抵押合约、权利凭证质押合约。
资信审查及评估
资信审查
资信审查是发卡机构对申领牡丹卡的单位、个人及其担保的基本条件、信誉、经济状况等方面进行的全面审核及调查。
一、资信审查的基本内容：
（一）审查申领人填交的牡丹卡申请表、有关资料及相关合约。审查内容是否真实、完整，字迹是否清晰，签名、印章是否齐全。
（二）申领人和担保是否符合申领和担保的条件。
二、审核申领人及其担保情况的方法
（一）电话核实
通过电话向申领人、保证人的单位或其本人核实有关情况。电话核实一般适用于本地大、中型企、事业单位或国家机关工作人员的资信情况核实。电话核实应做好记录。
（二）信函调查
将需要核实的有关申领人、保证人的资信情况，用信函发往其所在单位的人事、劳资部门或发往其居住地的居委会或个体协会等部门，核实有关资信情况。
信函调查应当使用挂号信或邮政专递。
（三）当面核实
对用电话、信函形式进行调查仍无法确认的问题或必须当面了解的情况，应上门向申领人、保证人或有关部门、人员当面询问情况，实地查看其财产状况、经营规模及有关的资信凭据，核实保证人的真实意思表示。
（四）法律公证
申领人以本人或第三人的财产作抵押时，须经法律部门确认其合法性，有关凭据应经国家公证部门公证后方为有效。
（五）其他方式
资信评估
一、申领评估
发卡机构根据掌握的资料，对申领人、保证人的资信情况作出综合分析和评估，评估结果是确定能否为申领人发卡、发卡种类及给予多少信用额度的依据。
（二）评估申领人、保证人（法人或其他组织）的主要项目：
1．所有制性质；
2．单位规模；
3．经济效益及上缴利税；
4．经营管理状况；
5．平均存款余额；
6．银行贷款总额；
7．结算纪律执行情况；
8．企业信用等级。
（二）评估申领人、保证人（公民）的主要项目：
1．年龄；
2．婚姻状况；
3．所在单位性质、规模及效益；
4．职业、职务、职称及受教育程度；
5．工作年限；
6．月收入水平；
7．分期付款月供额；
8．住宅状况；
9．家庭经济状况
10．行为表现；
11．担保形式及能力（仅用于申领人）。
二、持卡人用卡状况评估
各发卡机构每年应当对持卡人的资信状况至少复查一次，并根据资信状况的变化作出评估。
(一)评估人员应根据评估结果决定是否同意为持卡人换卡，是否可将普通卡换为金卡，是否可免收持卡人年费，是否可发给持卡人贵宾卡以及调整信用额度。
（二）评估的主要项目
1．年消费总额；
2．持卡人的消费次数；
3．日平均存款余额；
4．持卡人的透支归还情况；
5．持卡人的违规情况（超限额透支等）。
信用额度核定
帐户信用额度是发卡机构根据持卡人资信情况或单位综合授信额度核定的国际卡或贷记卡贷款额度。
卡片信用额度是单位或主卡持卡人对商务卡或个人卡副卡核定的一定周期内可使用的卡片贷款额度。
一、帐户信用额度
（一）牡丹国际卡
1．对于有综合授信额度的申领牡丹国际卡的个人或单位，同一帐户月透支余额个人卡不得超过5万元（含等值外币），商务卡不得超过发卡银行对该单位综合授信额度的3%。
2．无综合授信额度的申领牡丹国际卡的个人或单位按以下标准核定：
（1）商务金卡人民币帐户信用额度最低为50,000元，最高为500,000元；
（2）商务金卡外币帐户信用额度最低为5,000美元，最高为50,000美元；
（3）商务普通卡人民币帐户信用额度最低为50,000元，最高为200,000元；
（4）商务普通卡外币帐户信用额度最低为5,000美元，最高为30,000美元；
（5）个人金卡人民币帐户信用额度最低为20,000元，最高为50,000元；
（6）个人金卡外币帐户信用额度最低为3,000美元，最高为5,000美元；
（7）个人普通卡人民币帐户信用额度最低为5,000元，最高为20,000元；
（8）个人普通卡外币帐户信用额度最低为1,000美元，最高为3,000美元。
（二）牡丹贷记卡
1．对于有综合授信额度的申领牡丹贷记卡的个人或单位，同一帐户月透支余额个人卡不得超过5万元，商务卡不得超过发卡银行对该单位综合授信额度的3%。
2．无综合授信额度的申领牡丹贷记卡的个人或单位按以下标准核定：
（1）商务金卡帐户信用额度最低为50,000元，最高为100,000元；
（2）商务普通卡帐户信用额度最低为10,000元，最高为50,000元；
（3）个人金卡帐户信用额度最低为20,000元，最高为50,000元；
（4）个人普通卡帐户信用额度最低为5,000元，最高为20,000元；
二、卡片信用额度
牡丹国际卡、牡丹贷记卡同一帐户下的卡片信用额度可按以下方法核定：（一）申领商务卡的单位可为其持卡人定义卡片信用额度；
（二）申领个人卡的个人可自定义卡片信用额度，并可为其副卡定义卡片信用额度；
（三）每张卡片信用额度最高不得超过帐户的信用额度。
开销户
第一节开户
一、零星开户
牡丹国际卡、牡丹贷记卡、牡丹信用卡、牡丹专用卡、可续存的牡丹智能卡，应凭发卡机构审批合格的申请表开户。
有初始发行值已启用的可续存的牡丹智能卡开户的会计分录：
借：其他应收款——营业周转金
贷：活期储蓄存款
二、批量开户
牡丹灵通卡、储值卡、智能卡，根据有权人批准的批量开户通知单进行批量开
户。
其中：
（一）牡丹储值卡
其帐户存款余额最高不得超过1000元。
1．有初始发行值已启用的储值卡批量开户的会计分录：
借：其他应收款——营业周转金
贷：活期储蓄存款
2．无初始发行值已启用的储值卡批量开户时，不做帐务处理。
（二）牡丹智能卡
发卡机构经办员根据有权人批准的开户通知书，做批量开户交易，其帐户存款余额最高不得超过1000元。
1．有初始发行值已启用的可续存的智能卡批量开户的会计分录：
借：其他应收款——营业周转金
贷：活期储蓄存款
2．有初始发行值未启用、无初始发行值（包括已启用、未启用）的可续存的智能卡和有初始发行值未启用的不可续存的智能卡批量开户时，不做帐务处理。
换卡、发放副卡、挂失新开及补打密码
一、换卡
（一）零星换卡
发卡机构对到期零星换卡的，应进行资信评估，资信评估合格的，向持卡人收回旧卡，办理零星换卡手续，按规定收取年费；
对卡片损坏的零星换卡，按规定收取工本费，新卡有效期与原卡相同。
收取工本费、年费的会计分录：
借：有关科目
贷：手续费收入
（二）批量换卡
发卡机构对下月到期的牡丹卡持卡人进行资信评估，资信评估合格的，向持卡人发出换卡通知书，对持卡人未提出不换卡的，进行批量换卡，年费由发卡机构从持卡人帐户中自动扣收。
批量换卡手续费会计分录：
借：活期储蓄存款或其他活期存款
贷：手续费收入
二、挂失新开
牡丹卡挂失后，发卡机构可根据持卡人的要求，为其补发新卡，并向持卡人收取手续费。持卡人找到遗失卡，如已补领新卡，旧卡应交回发卡机构，补发新卡的手续费不予退还；未补领新卡而持卡人仍想继续用卡的，须向发卡机构书面说明情况，经发卡机构同意，持卡人可在十五日后重新使用原牡丹卡。
三、发放副卡
1．主卡与副卡同时发放的，主卡开户交易完成后，做发放副卡交易。
2．主卡持卡人领卡后，如需要申领副卡，应重新填写申请表，并提供有关资料
银行业务知识大全 中联集团和记黄埔有限公司属下之资讯科技供应商公司概览和记环球电讯控股有限公司之成员银行业务知识大全中联集团2011.3 中联集团和记黄埔有限公司属下之资讯科技供 应商培训大纲会计的意义会计科目和账户复式记账会计凭证会计账簿 账务处理程序银行存款的核算银行贷款的核算财产清查2 中联集团和记黄埔有限公司属下之资讯科技供应商第一章会计的意义 3 中联集团和记黄埔有限公司属下之资讯科技供应商会计的意义一、会计的定义：以货币为主要计量单位，核算和监督企业、政府和非营利组织等单位经济活动的一种经济管理工作，同时，它又是一个以提供财务信息为主的经济信息系统。可从四个方面理解：①会计属于管理的范畴; ②其对象是特定单位的经济活动; ③基本职能是核算和监督; ④以货币为主要计量单位。(而不是惟一的计量单位) 二、会计的基本职能：核算和监督1、会计核算：指会计以货币为主要计量单位，通过确认、计量、记录和报告等环节，反映特定会计主体的经济活动，向有关各方提供会计信息。 4 中联集团和记黄埔有限公司属下之资讯科技供应商会计核算的基本特点：①以货币为主要计量单位反映各单位的经济活动②会计核算具有完整性、连续性和系统性会计核算的四个环节：确认、计量、记录、报告会计核算的7种方法：①设置会计科目和账户; ②复式记账; ③填制和审核会计凭证; ④登记账簿; ⑤成本计算; ⑥财产清查; ⑦编制会计报表。会计核算的基本运作程序：根据发生的经济业务填制和审核凭证，按照确定的会计科目设置账户，运用复式记账的方法登记账簿，按一定的成本计算对象计算成本，定期或不定期地进行财产清查，根据账簿资料编制财务报表。 5 中联集团和记黄埔有限公司属下之资讯科技供应商2、会计监督：指会计人员在进行会计核算的同时，对特定主体经济活动的合法性、合理性进行审查。会计监督的三个特点：①主要通过价值指标进行; ②对企业经济活动的全过程进行监督，包括事前监督、事中监督和事后监督; ③监督依据包括合法性和合理性两个方面。 3、会计核算与会计监督的关系：核算是监督的前提，监督是核算的保证。(对经济业务活动进行监督的前提是正确地进行会计核算，相关而可靠的会计资料是会计监督的依据;同时，也只有搞好会计监督，保证经济业务按规定进行、达到预期的目的，才能真正发挥会计参与管理的作用。) 4、财务报告目标(也称会计目标)：总目标：提高经济效益基本目标：向有关各方提供会计信息6 中联集团和记黄埔有限公司属下之资讯科技供应商根据2006年《企业会计准则》，财务报告的目标是向财务报告使用者提供与财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息，反映企业管理层受托责任履行情况，有助于财务报告使用者做出经济决策。财务报告使用者包括：企业管理者，投资者，债权人，社会公众，政府及有关部门等。7 中联集团和记黄埔有限公司属下之资讯科技供应商会计要素和会计等式会计要素：是根据交易或事项的经济特征所确定的会计核算内容的基本分类，是会计核算内容的具体化，是从会计的角度描述经济活动的基本要素。也称财务报表要素。会计要素包括6个：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。其中，资产、负债、所有者权益三项要素侧重于反映企业的财务状况，构成资产负债表要素;收入、费用、利润三项要素侧重于反映企业的经营成果，构成利润表要素。一、资产：1、资产的概念：是指过去的交易或事项形成的，由企业拥有或控制的，预期会给企业带来经济利益的资源。2、资产的分类：按其流动性(即变现速度或能力)不同，可分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。8 中联集团和记黄埔有限公司属下之资讯科技供应商①流动资产：指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、交易性金融资产、应收及预付款项、存货等。②长期投资：指除交易性金融资产以外的投资，包括持有时间准备超过1年(不含1年)的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。③固定资产：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过1年，单位价值较高的有形资产，包括房屋、建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。
商业银行基础知识大全
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商业银行基础知识大全 一、什么是商业银行？ “商业银行”有别于“中央银行”和“政策性银行”，是以金融资产和负债业务为主要经营对象的综合性、多功能的金融企业，是能够提供存贷业务的金融机构。 商业银行作为一家企业，以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。商业银行主要通过存贷利差、中间业务收费和自营资金业务等获取利润。 二、商业银行的经营受到哪些监管和制约？ 我国的商业银行受到中国银监会等金融监管机构的监管。根据国家有关法律法规的规定，商业银行必须达到资本充足率、存贷比率、不良资产率等指标要求，以达到控制经营风险，保护存款人利益的要求。 三、商业银行可以为个人提供哪些服务？ 1、储蓄业务：包括人民币、外币的储蓄业务。 2、汇款业务：包括同行、跨行、同城、异地(包括跨境)汇款 3、贷款业务：包括个人住房按揭贷款、汽车消费贷款、教育助学贷款、个人消费贷款、个人经营贷款等。 4、代理业务：包括代理基金销售、代理保险销售、第三方存管业务、个人黄金(1387.90,-1.40,-0.10%)买卖业务、个人外汇买卖业务、代销国债等。 5、理财业务：提供理财产品和相关服务。 6、银行卡业务：提供借记卡、信用卡产品服务、包括通过银行卡存款、取款、转账、消费等。 7、代理公共缴费业务：代理收缴电话费、水费、电费、煤气费、物业费等。 8、出国金融业务：提供签证资料代传递业务、开具外币携带证、外币境外汇款、外币兑换、旅行支票、出国留学保函、出国留学贷款等业务。 9、电子银行业务：提供网上银行、电话银行、手机银行、自助设备办理各项
第三届“银联杯”收银员银行卡知识技能竞赛模拟试题（试卷一，时间90分钟） 一、判断题（每题1分，共20分，正确的题在答题卡相应位置打√，错误的打 ×） 1、POS机可以重新打印无穷多份签购单，但仅有客人签名的一份有效。 ( ) 2、交易签购单上无持卡人签名的交易，发卡行有权拒付，相关损失由商户 承担。 ( ) 3、离线交易和预授权完成都是联机交易。 ( ) 4、预授权撤销后，持卡人在第二个工作日才能使用曾被冻结的账户上的金 额。（） 5、离线交易不存在与原交易匹配的问题，而预授权完成交易必须与原预授 权交易在发卡行主机端进行匹配后，才能交易成功。 ( ) 6、商户在没收银联信用卡后，应立即将没收的卡片沿水平方向（不破坏磁 条）剪成两半。 ( ) 7、鉴于银行卡的使用权不能转让于他人（不论是持卡人之配偶、亲戚或朋 友），签购单必须由持卡人本人当面亲自签名予以确认。 （） 8、当POS操作员在验卡过程中已经发现疑点，但不想惊动持卡人，可以致 电发卡银行24小时授权中心，向授权人员报称“代码01”。 ( ) 9、被列为高风险商户后，有可能被取消受理银行卡的资格。 ( ) 10、POS操作员有义务对银行卡卡号、交易数据和持卡人资料进行保密。 ( ) 11、银联标识上的绿色象征了畅通高效。 ( ) 12、中国银联的基本职能之一是提供先进的电子化支付技术和银行卡信息交 换相关的专业化服务。 （） 13、银联标识卡是经过中国人民银行批准的，由国内各发卡金融机构发行， 采用统一业务规范和技术标准，可以跨行跨地区使用的带有银联标识的 银行卡。（） 14、商业信用卡是指由商业银行（含邮政储蓄机构）向社会发行的具有消费 信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 （） 15、贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费
《信用卡基础知识》 一、单选(每题2分) 1.信用卡产品在银行业务中的类属 ( )。 A)个人信贷业务 B)借记卡业务 C)对公贷款业务 D)负债类业务 2.交易日是指:()。 A)实际交易发生的日期 B)交易金额及费用计入信用卡帐户的日期 C)为持卡人生成账单的日期 D)帐单所规定的该期帐单应还款项的最后还款日期 3.对于信用额度的说法,哪些观点是不正确的()。 A)信用额度是发卡行根据持卡人的资信等级确定的 B)信用额度随持卡人的资信变化而变化 C)信用额度是永久的,不得对其进行调整 D)信誉及资信良好的持卡人信用额度较高,反之则低 4.客户使用我行信用卡在他行ATM提取人民币的手续费是按照取现金额的()收取,最低10元人民币。 A)1% B)2% C)3% D)4%
5.对消费类交易,从银行记账日至最后还款日之间的免息还款期为多少天?( ) A)21天--51天 B)20天--50天 C)15天--45天 D)25天--56天 6.当持卡人出国旅游或乔迁新居时,在一定时间内需要较高额度,可要求调高()。 A)信用额度 B)永久信用额度 C)临时信用额度 D)总信用额度 7.我行规定,从帐单日第二天起的()天为帐户的最后还款日。 A)10天 B)15天 C)20天 D)25天 8.信用卡逾期滞纳金的收取比例为信用卡最低还款额未还部分的()%。 A)2 B)3 C)8 D)5 9.客户使用我行信用卡在我行柜台取溢缴款时,目前手续费是按照取现金额的()收取。 A)1% B)2% C)3% D)0 10.我行信用卡系统每月为客户结算并出帐单的日期叫做()。 A)最后还款日 B)帐单日 C)交易日 D)记帐日 11.我行信用卡客户至少需要在()之前还够最小还款额才能保持良好的信用记录。 A)最后还款日 B)帐单日 C)交易日 D)记帐日 12. 我行信用卡客户在最后还款日之前至少需要还够()才能保持良好的信用 记录。
第一部分：网上银行手续费 请大家看清楚了，是网上银行汇款！不是银行柜台上汇！柜台上的手续费比网上银行贵的。 本行本地转款： 各银行都不需要手续费。但有一个例外，邮政储蓄要收0.5%。 本行异地转款： 工行：0.9%，最低0.9元/笔，最高45元/笔。（柜台是1%，最高50） 农行：0.4%，最低1元/笔，最高20元（柜台手续费是0.5%，最高50元） 中行：省内：免手续费 跨省：如果对方是银行卡：转账金额的0.06%（也就是万分之六），最低1元/笔，最高12元/笔。 如果对方是存折：1万元以下（含）：7元。1万-10万（含）：13.5元。10万-50万（含）：20元。50万-100万：26.5元。 （2009.7.1-2009.9.30日，中行手续费和电子汇划费5折优惠） 建行：0.25%，最低2元，最高25元。（柜台手续费是0.5%，最高50元） 交行：0.15%，最低1元/笔，最高50元/笔。（柜台手续费是0.5%，最高50元） 招商：0.2%，最低5元，最高50。 广发：0.05%收手续费，最高不超过20元，最低不少于1元。
光大：0.5%，最高6元。 邮政：0.5%，最高50元。（柜台手续费1%，最高50元） 民生：0.1%，最低1元，最高50元。 浦发：免费 中信：0.2%，最低10元，最高50元。 华夏：0.1%,最高5元 同城跨行转账手续费 工商：0.9%，最低0.9元/笔，最高45元/笔。 农行：农行实时到账，0.5%收取，最高35元。支付转账：5000元以下，2元/笔，5000元-1万元，3元/笔，5万-10万元，5元/笔。10万元以上，8元/笔。 中行：1万元以下（含）：5.5元。1万-10万（含）：10.5元。10万-50万（含）：15.5元。50万-100万：20.5元。 建行：0.5%，最低2元，最高25元。 交行：0.2%，最低2元/笔，最高20元。 招商：2元/笔（不包括邮储）。 广发：0.2%。最高30元。 光大：0.5%，最低为5元，最高15元（普通转账）。24小时快速转账：5000元以下，2元/笔，5000元-5万，3元/笔，5万-10万，5元/笔。 邮政：0.5%，最高50元。 民生：2元
金融调控知识 一、货币政策 货币政策，是中央银行采用各种工具调节货币供求以实现宏观经济调控目标的方针和策略的总称，是国家宏观经济政策的重要组成部分。 货币政策调节的对象是货币供应量，即全社会总的购买力，具体表现形式为：流通中的现金和个人、企事业单位在银行的存款。流通中的现金与消费物价水平变动密切相关，是最活跃的货币，一直是中央银行关注和调节的重要目标。 货币政策工具是指中央银行为调控货币政策中介目标而采取的政策手段。我国银行的货币政策工具有：存款准备金率、利率、再贴现、中央银行再贷款、公开市场操作和贷款规模等。 货币政策的最终目标是保持币值稳定，防止通货膨胀，并以此促进经济发展。货币政策是涉及经济全局的宏观政策，与财政政策、投资政策、分配政策和外资政策等关系十分密切，必须实施综合配套措施才能保持币值稳定。 金融宏观调控的主要经验： 1、治理通货膨胀，必须坚持适度从紧的货币政策不动摇。 2、贯彻适度从紧，要坚持控制过度需求与增加有效供给相结合，注重结构调整。 3、贯彻适度从紧与加强金融监管和深化改革相结合。 4、金融宏观调控要坚持经济手段、法律手段与必要的行政手段相结合。 二、现金发行 现金，是中国人民银行依法发行的流通中的人民币，包括纸币和硬币。现金是货币的一部分，货币包括现金和存款货币，是货币供应中是最活跃的一个层次。 现金发行量，是指银行投放出去的现金和收回来的现金轧差后，净投放到社会上的那部分现金，又被称为市场货币流通量或流通中现金。商业银行投放现金主要渠道有：储蓄存款现金支出、工资性现金支出、行政企事业管理费现金支出、农副产品收购现金支出。商业银行收回现金主要渠道有：储蓄存款现金收入、商品销售的现金收入、服务事业现金收入、税收收入。 现金发行要和经济增长相适应。控制现金发行对于控制通货膨胀具有重要作用，其主要措施有： (一) 对现金发行实行计划管理 (二) 通过运用利率杠杆来调控 (三) 切实加强现金管理，严格控制不合理的现金支付，建立健全大额现金支付的登记备案制度。 (四) 加强银行帐户与信用卡的管理，堵塞现金支付的漏洞。 (五) 努力改进金融服务，延长营业时间，增加现金回笼。控制现金发行，不能单靠银行，必须依靠各地区、各部门的共同努力，必须要有一系列的政策措施相配套。
到期还款日 到期还款日是指信用卡发卡银行要求持卡人归还应付款项的最后日期。也就是说发卡银行出了账单之后，你应该在到期还款日之前把你之前所消费的费用全部还清。 其实到期还款日就是免息还款期限的最后一天，在这之前还款都免息，逾期就要加收利息和滞纳金了。而对于各个银行，免息还款期限都是不一样的。例如说交通银行信用卡，账单日为每月10日，2009年5月10日对账单的到期还款日为6月4日。 到期还款日也称最后还款日，如果您在到期还款日之前没有全额还款同时也没有选择信用卡最低还款额还款，那么您可能面临的惩罚有： 1、所有消费款项不再享受免息还款待遇，银行会从发生消费的当天，以消费金额为本金按日计算利息，日息万分之五，按月计收复利； 2、收到银行的催缴电话、催缴信，点击这里查看：信用卡欠款不还的严重后果； 3、冻结您的账户并将您的欠款记录反馈到人民银行记入您的信用档案，影响您的个人信用； 如果您在到期还款日确实没有足够的钱全额还款，那么请选择信用卡最低还款额还款，采用这种方式还款每期只要归还总费用的10%，这样还款虽然没有免息还款期但是避免个人 信用受损。 信用记录 什么是央行的个人信用记录？ 个人信用信息基础数据库已于2006年1 月正式运行。它为每一个有经济活动（涉及到消费，如买房，买车，向银行贷款等等行为）的个人建立一套信用档案。 当您要贷款买房、买车，或者是要向银行申请信用卡时，商业银行就会要求您书面授权查看您的个人信用报告。随着经济社会的进一步发展，个人信用报告的应用范围将越来越广。在不久的将来，找工作、租房、买保险，还有其他许多方面都会用到个人信用报告。为此，提醒您按时还本付息，不要发生拖欠行为，确有困难请及时与银行联系。 您是个人信用报告的书写者，请您用实际行动书写良好的信用记录，积累永远的信誉财富！ 什么是个人信用报告？
银行业务基础知识 1会计基础知识 1.1会计科目 1.1.1会计科目的概念 会计科目是指对会计对象的具体内容进行分类核算的标志或项目.它是设置账户,处理账务必须遵守的规则和依据,是正确组织会计核算的一个基本条件.简单说来,会计科目就是按照资金种类的不同而设置的一些分类. 1.1.2会计科目的分类 会计科目一般在银行会计中的分类大致分为6类. 1.资产类 2.负债类 3.所有者权益类 4.资产负债共同类 5.损益类 6.表外科目 资产类：是指银行拥有的各种财产和债权.一般包括银行发放的贷款,备用金,
现金等科目 负债类：是指银行的债务.一般包括各项存款等科目. 所有者权益类：是指资产减去负债后的余额,也可以称之为自有资金.可以把所有者权 益类科目看作是银行老板的钱. 资产负债共同：是指,在科目中既有资产性质也有负债性质,有这样共性的科目.资产 负债共同类科目的特点是需要根据余额方向来界定其性质是属于资 产还是负债.一般包括清算资金往来,外汇买卖等. 损益类：是指银行所取得的收入和发生的成本费用的科目. 表外科目：是相对于表内业务而言的.是指商业银行所从事的未列入银行资产负 债表以及不影响资产和负债总额的经营业务,一般包括重要空白凭证 等相关科目 在这里需要注意的是,一般对于企业来说,在银行的存款是作为资产的,而找银行借的贷款是在负债类里面的.而对于银行来说正好相反.客户存放在银行的存款,表示银行需要偿还的贷款,所以应该在负债类科目中.而银行放出的贷款,则表示银行将要收回的债权,对于银行来说则应该表示为资产类. 各会计科目分类之间的关系大约是： 资产=负债+所有者权益 1.1.3会计科目的分级 会计科目一般可对其进行分级.一般分3级.每一级会计科目都使用1-3位的数字表示.
商业银行业务分类大全 来看看银行都干了些什么，也就是他们的业务细分。 最通用的分类是：负债业务（商业银行形成资金来源的业务），资产业务（商业银行运用资金的业务），中间业务（银行不需运用自己的资金，代客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务） 一、资产业务 资产业务，是商业银行的主要收入来源。 1、贷款(放款)业务--商业银行最主要的资产业务 1）信用贷款： 信用贷款，指单凭借款人的信誉，而不需提供任何抵押品的贷款，是一种资本贷款。 （1）普通借款限额： 企业与银行订立一种非正式协议，以确定一个贷款，在限额内，企业可随时得到银行的贷款支持，限额的有效期一般不超过90天。普通贷款限额内的贷款，利率是浮动的，与银行的优惠利率挂钩。 （2）透支贷款： 银行通过允许客户在其帐户上透支的方式向客户提供贷款。提供这种便利被视为银行对客户所承担的合同之外的“附加义务”。 （3）备用贷款承诺： 备用贷款承诺，是一种比较正式和具有法律约束的协议。银行与企业签订正式合同，在合同中银行承诺在指定期限和限额内向企业提供相应贷款，企业要为银行的承诺提供费用。 （4）消费者贷款： 消费者贷款是对消费个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的贷款，商业银行向客户提供这种贷款时，要进行多方面的审查。 （5）票据贴现贷款： 票据贴现贷款，是顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款。 2）抵押贷款： 抵押贷款有以下几种类型 （1）存货贷款。存货贷款也称商品贷款，是一种以企业的存贷或商品作为抵押品的短期贷款。 （2）客帐贷款。银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款，称为“客帐贷款”。这种贷款一般都为一种持续性的信贷协定。 （3）证券贷款。银行发放的企业借款，除以应收款和存货作为抵押外，也有不少是用各种证券特别是公司企业发行的股票和债券作押的。这类贷款称为“证券贷款”。 （4）不动产抵押贷款。通常是指以房地产或企业设备抵押品的贷款。 3）保证书担保贷款：
一、单选题 第一章金融机构 1、世界上最早创建信用合作社的是哪个国家？（A）A.德国 B.英国 C.美国 D.荷兰 2、中国第一家农村信用社成立于（A）A.河北香河 B.河南新乡 C.湖北襄阳 D.山西晋城 3、我国现行国有商业银行体制实行的是（A） A.一级法人制 B.层层控股制 C.多级法人制 D.股份制 4、金融租赁公司的资本总额不得低于风险资产的（A） A.10% B.15% C.20% D.25% 5、国家开发银行成立时财政全额拨付的注册资本金为（C） A.300 亿 B.400 亿 C.500 亿 D.600 亿 6、合作制在决策过程中采取（A） A.一人一票制 B.一股一票制 C.多股控制制 D.集中决策制 7、1716 年，世界最早的财务公司起源于哪国？（C） A.英国 B.荷兰 C.法国 D.意大利 8、金融资产管理公司属于（B） A.银行机构 B.非银行金融机构 C.信托机构 D.证券机构 9、信托关系人的组成是有（C） A.单方面 B.双方 C.多方 D.无数方 10、中国人民银行成立于哪一年？（B） A.1947 年 B.1948 年 C.1949 年 D.1950 年
11、改革开放后，在我国北京设立的第一家外资银行代表处是（A） A.日本输出入银行 B.花旗银行 C.汇丰银行 D.荷兰银行 12、城市商业银行业务经营的原则是（B）A、为地方经济中的大型企业服务 B.为地方经济中的中小型企业服务 C.为外资企业服务 D. 为个体经济服务 13、中国邮政储蓄机构的服务对象是（A） A.个人 B.机构 C.国家 D.国外投资者14、1995 年以后，中国人民银行成为我国的（A） A.中央银行 B.商业银行 C.国有商业银行 D.政策性银行 15、1347 年，世界上第一张海运保险单签发，这位商人是哪国人？（D） A.英国 B.荷兰 C.西班牙 D.意大利 16、我国金融机构的雏形始于（A） A.唐代 B.宋代 C.明代 D.清代 17、中国农业发展银行成立时财政全额拨付的注册资本金为（C） A.100 亿 B.150 亿 C.200 亿 D.300 亿 18、中国人民银行颁布的《企业集团财务公司管理办法》是哪一年？（A） A.2000 年 B.1999 年 C.2001 年 D.2002 年 19、根据《国务院关于农村金融体制改革的决定》规定，我国农村信用社与农业银行脱钩是哪一年？（C） A.1994 年 B.1995 年C.1996 年 D.1997 年
1业务知识 1.1会计原理 无论是企业还是银行，他们的经营活动都是通过会计核算来体现。会计核算全面地反映了企业或银行的经营活动。会计核算是如何体现经营活动的？解决这问题就需要了解会计核算原理。 会计核算原理主要包括三个方面的内容： 账务体系：就是如何建立起一套反映经营活动的账务体系，就需要通过会计原理来揭示其中的奥秘。资产＝负债＋所有者权益 核算方法：建立了账务体系后，对于经营活动如何核算，核算方法提供了答案。有借必有贷；借贷必相等。 会计制度：规定了某企业的该如何进行核算的法律法规。规定了核算科目，及每一个科目的核算要求，什么样的凭证，审批流程，操作流程，用什么样的科目进行核算 1.1.1账务体系 1.1.1.1公式 资产＝负债＋所有者权益 资产：具有拥有权（所有权、临时占有），带来收益。 负债：不具备拥有权（所有权在别人手里，不可支配），带来支出。 所有者权益：责任、义务与权益（资产带来的收益，负债带来的支出）。 注意的是资产、负债、所有者权益是经营过程中的资金的不同状态，随着经营活动的进行，不断地发生变化。公式：资产＝负债＋所有者权益就是解释这种状态变化。 举例：贷款就是银行的资产；存款就是银行负债。 问题一：为什么“贷款就是银行的资产；存款变是银行负债” 问题二：存款利息支出、贷款利息收入又是什么？ 问题三：银行有那些负债、资产和所有者权益。 1.1.1.2资产 资产：具有拥有权（所有权、临时占有、可支配），带来收入或效益。前面是银行资产的总的概括，但具体有那些资产，我们要进行分类列举： 固定资产：如房子、车子等有型资产； 信贷资产：就是银行发放给企业的贷款； 在其他银行的存款：（拆借给他行的存款、上交人行各种准备金）
银行卡知识普及资料（一） 互动参与:: 知识竞赛 一、我国的银行卡产业是如何发展壮大的 （一）银行卡的概念和分类 1、什么是银行卡？ 银行卡是指“由商业银行（含邮政金融机构）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。” 2、什么是信用卡，信用卡分哪几类？ 信用卡是指由商业银行或者其他金融机构发行的具有消费、信用贷款、转账结算、存取现金等全部功能或者部分功能的电子支付卡。 信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。 3、什么借记卡？ 借记卡是不具备透支功能的银行卡。借记卡分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡和储值卡。 （二）我国银行卡产业的发展历程 1、我国的银行卡产业经历了怎样的发展历程？ 我国银行卡产业20年的发展历程，大体可划分为四个阶段： 第一阶段：1985年至90年代初期，为起步阶段。 第二阶段：90年代初期至1996年初，为各行大中城市分行独立发展银行卡业务阶段。这一阶段，金卡工程启动。 第三阶段：从1997年至2001年底，为我国银行卡逐步实现联网通用阶段。 第四阶段：2001年至今，为我国银行卡联网通用深入发展阶段。 2、我国第一张银行卡是什么时候由哪家银行发行的？我国第一张真正的贷记卡是什么时候由哪家银行发行的？ 1985年3月，中国银行珠海分行发行了中国第一张信用卡－－中银卡。 1995年3月，广东发展银行发行了我国第一张真正的贷记卡－－广发信用卡。 3、我国主要的全国性银行卡品牌有哪些？ 中国银行－－长城卡；中国工商银行－－牡丹卡；中国建设银行－－龙卡；中国农业银行－－金穗卡；国家邮政储汇局－－绿卡；交通银行－－太平洋卡；深圳发展银行－－发展卡；中国光大银行－－阳光卡；上海浦东发展银行－－东方卡；华夏银行－－华夏卡；中国民生银行－－民生卡；广东发展银行－－广发卡；中信实业银行－－中信卡；招商银行－－一卡通；兴业银行－－兴业卡。 4、我国目前共发行银行卡多少亿张？ 截至2004年底，全国共发行银行卡7.6亿张，其中借记卡7.3亿张，信用卡3143万张。
银行卡安全支付提示：使用银行卡安全常识五问与现金相比，银行卡是一种安全、快捷的支付手段。目前各家商业银行和银联已经采取各种技术手段和安全措施，最大限度地努力保障持卡人的资金安全。但持卡人在使用银行卡时具备一些必要的安全意识，了解一些常见的银行卡犯罪手法，同时掌握基本的防范技能是非常重要的。以下是持卡人在使用银行卡过程中可能遇到的十大安全问题：问题一：持卡人应该如何保护自己银行卡信息安全？ 有些不法分子会通过盗取持卡人的银行卡账户信息，伪造假卡后盗窃持卡人账户资金，还有窃取他人身份信息资料后假冒他人申请信用卡进行恶意透支消费。因此，持卡人需要保护自己银行卡账户信息（卡号、密码等）和个人信息资料安全。 防范小技巧： 1、巧设密码很重要。持卡人拿到新的银行卡后，要立即修改密码，并应定期修改密码。设置一些相对复杂的密码，不要设置123456、888888等简单密码，并应定期修改密码；不要用自己的生日、家庭电话号码等作为密码，同时在任何情形下都不要轻易向他人透露银行卡密码等账户信息。记住，任何人（包括银行工作人员）都无权询问您的个人密码。 2、捂住自己的个人信息。持卡人应注意保护自己的个人信息资料，防止个人资料被不法分子滥用。如不要把个人资料随便留给不熟悉的公司或个人，不要随便在互联网页留下真实个人身份资料（包括家庭、工作信息），如为办理某项业务需要留下身份证复印件时，最好在复印件上标明用途，如“仅用于招聘”等字样。 问题二：持卡人在使用ATM等银行卡自助终端时要注意哪些？ 有些不法分子会在自助银行及ATM机上设置一些“机关”，同时在后面偷窥密码，当持卡人无法正常交易或造成卡片被吞的假相时，假装好心人帮助刷卡趁机将卡片掉包或等持卡人离开后将卡片取出盗刷。因此，持卡人在使用ATM等银行卡自助终端时要多个心眼。 防范小技巧： 1、使用自助银行服务终端时要小心，留意周围是否有可疑的人，操作时应避免他人干扰，防止他人偷窥密码，遭遇吞卡、未吐钞等情况，应拨打发卡银行的全国统一客服热线及时与发卡银行取得联系。 2、不要轻信“好心人”。不要拨打机具旁粘贴的电话号码，不要随意丢弃打印单据，另外刷卡门禁是不需要输入密码的。 3、刷卡消费时卡不离眼。在公众场合（如超市、餐馆等）刷卡输密码时，可用一只手挡住密码键盘，防止他人偷窥密码。
银行业务基础知识 1 会计基础知识 1.1 会计科目 1.1.1 会计科目的概念 会计科目是指对会计对象的具体内容进行分类核算的标志或项目 务必须遵守的规则和依据 ,是正确组织会计核算的一个基本条件 照资金种类的不同而设置的一些分类 . 1.1.2 会计科目的分类 会计科目一般在银行会计中的分类大致分为 6 类 . 1. 资产类 2. 负债类 3. 所有者权益类 4. 资产负债共同类 5. 损益类 6. 表外科目 是指银行拥有的各种财产和债权 .一般包括银行发放的贷款 ,备用金 , .它是设置账户 ,处理账 .简单说来 ,会计科目就是按 资产类：
现金等科目 负债类： 是指银行的债务.一般包括各项存款等科目. 所有者权益类：是指资产减去负债后的余额,也可以称之为自有资金.可以把所有者权 益类科目看作是银行老板的钱. 是指,在科目中既有资产性质也有负债性质,有这样共性的科目.资产资产负债共同： 负债共同类科目的特点是需要根据余额方向来界定其性质是属于资 产还是负债.一般包括清算资金往来,外汇买卖等. 损益类：是指银行所取得的收入和发生的成本费用的科目. 是相对于表内业务而言的. 是指商业银行所从事的未列入银行资产负表外科目： 债表以及不影响资产和负债总额的经营业务,一般包括重要空白凭证 等相关科目 在这里需要注意的是,一般对于企业来说,在银行的存款是作为资产的,而找银行借的贷 的贷款,所以应该在负债类科目中.而银行放出的贷款,则表示银行将要收回的债权,对于银行来说则应该表示为资产类. 各会计科目分类之间的关系大约是： 资产=负债+ 所有者权益 1.1.3 会计科目的分级 会计科目一般可对其进行分级.一般分3 级.每一级会计科目都使用1-3 位的数字表示
1.下列哪些项目属于可能导致信息科技风险事件的风险因素？（D） A. 人员疏忽导致操作错误或失误 B. 系统软件存在bug，或与业务需求不匹配 C. 人员经验不足或专业知识缺乏 D. 上述全部 E. A与B 2.软件的压力测试目标不包括下列哪些？（A） A. 功能是否满足业务需求 B. 性能是否满足业务需求 C. 生产设备上的最大业务承载能力 D. 大数据下软件运行是否稳定 3.外包风险是否纳入银行信息科技风险管理范畴？（A） A. 是 B. 否 4.保障信息科技风险管理能力的最重要的因素是（C） A. 建立专门的组织、人员、工作流程 B. 根据发生的风险事件问责 C. 逐步将风险控制融合到科技和业务的日常工作中，并建立不断完善的机制 D. 完善紧急响应机制、确保发生的事件尽快解决 5.如其他部门人员向你索取一份内部资料，你不确定是否可以提供，你认为哪种做法最恰 当（D）
A. 拒绝提供 B. 提供给他，并叮嘱他注意保密 C. 直接提供给他 D. 让其提交部门工作联系函，通过正式渠道索取 6.请选择哪些情况最有可能造成内部信息泄露？（D） A. 个人计算机感染病毒 B. 内部员工计算机不安装防病毒软件 C. 保存内部信息的U盘交给合作伙伴短暂使用 D. 以上都是 7.使用Windows操作系统的用户应该养成离开时锁屏的好习惯，如何锁定计算机？（A） A. 同时按Ctrl+Alt+Del再回车或者按住Window+L键 B. 按计算机的Reset键 C. 按下计算机的Power Off 键并持续4秒以上 D. 关闭显示器 8.木马程序或病毒给办公室计算机带来的最严重危害是（C） A. 造成系统瘫痪，正常办公难以进行 B. 病毒自动盗取计算机上指定信息自动发送到互联网 C. 攻击者通过木马或病毒控制计算机，盗取信息或以此为跳板攻击其他系统 D. 堵塞网络 9.下列口令中，不属于弱口令的是（C） A. 19800101 B. Wangmei
第一篇机构业务概述 1.什么是机构业务？它包括几个方面？ 机构业务就是指商业银行向机构客户提供资产、负债和中间业务等相关产品和服务的经营行为，是现代化商业银行对公业务的重要组成部分，包括资产业务、负债业务和中间业务。 （1）机构业务的资产业务。划分： 按会计核算的归属划分：表内业务和表外业务。表内业务包括各种贷款、商业汇票贴现等，表外内务主要包括商业汇票承兑、保证、信用证等。 按期限划分：短期信贷业务、中期信贷业务和长期信贷业务。 按担保方式划分：信用和担保（包括保证、抵押、质押） 按性质和用途划分：固定资产贷款、流动资金贷款、循环额度贷款、承兑等 按贷款组织形式划分：普通贷款、联合贷款、银团贷款 按贷款资金来源划分：信贷资金贷款、委托贷款和境外筹资转贷款 机构业务同样遵守信贷业务三性原则：安全性、效益性、流动性。安全性是前提，效益性是目标、流动性是条件。值得说明的一点是对于一部分具有社会职能、属于特殊群体的机构客户，某些时候可能社会效益要大于经济效益。 （2）机构业务的负债业务 按主动性划分：主动负债和被动负债 按期限划分：单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款和单位协定存款
按机构客户性质划分：一般单位存款和同业存款 帐户种类：基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户、专用存款帐户 （3）机构业务中间业务 不够成表内资产，也不够成表内负债，给银行形成非利息收入的业务。 按产品功能属性可分为9类：支付结算类中间业务、银行卡业务、代理类中间业务、担保类中间业务（银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函）、承诺类中间业务、交易类中间业务（远期外汇合约、金融期货、互换和期权）、基金托管类中间业务、咨询顾问业务（财务顾问，工程审价、工程监理、招标代理）、其他类中间业务。 商业银行开办中间业务须经中国人民银行审查同意。 2．机构业务的客户范围有那些？ （1）政府机构客户：社会团体、军队系统、武警系统属于特殊的政府机构客户 （2）事业法人客户 （3）金融机构客户：银行金融机构客户和非银行金融机构客户。注意：境外注册的商业银行及其境内分支机构不属于建行机构业务分管的机构客户。 3．机构业务的主要特征？ （一）机构业务的社会属性 机构业务的社会属性主要表现在关联性、重要性和必然性。 （二）机构业务的主要特征
银行基础知识题库 一、必答题 1、世界上早期建立的最典型的中央银行是哪家银行？ 答：英格兰银行是世界上早期成立的中央银行中最典型的一个，被称为近代中央银行的鼻祖。 2、商业银行经营原则是什么。 答：商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。 3、根据现行的《银行帐户管理办法》，银行结算帐户分为哪几类？答：根据现行的《银行帐户管理办法》，银行结算帐户分为四类：基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。 4、商业银行与客户的业务往来，应当遵循哪些原则？ 答：商业银行与客户的业务往来，应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。 5、商业银行对其分支机构实行怎样的财务制度？ 答：商业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管理的财务制度。 6、商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循哪些原则？ 答：商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。 7、商业银行应建立并保持怎样的内部控制体系？ 答：商业银行应建立并保持系统、透明、文件化的内部控制体系。 8、《巴塞尔协议》的主要内容有哪些？ 答：一是关于资本的组成；二是关于风险加权的计算；三是关于标准比率的目标。 9、哪种信用证对受益人有追索权？ 答：议付信用证。 10、按照巴塞尔新资本协议要求，商业银行资本结构管理中对于重估证券时尚未实现收益的资产重估储备，应当按照_什么比例进行折算？ 答：应当按照55%进行折算。
11、商业银行国内保理的业务种类有哪几类？ 答：国内综合保理、国内商业发票贴现。 12、各商业银行应加强对银行卡持有人账户信息的保护，ATM机打印凭条时应对银行卡号码哪些数字进行屏蔽？ 答：倒数第二至第五位数。 13、巴塞尔新资本协议要求中，对商业银行资本结构管理中长期次级债券数额是怎样规定的？ 答：最高不能超过核心资本的50%。 14、目前我国常用的金融租赁业务有哪几种？ 答：直接租赁，转租赁，回租租赁，标杆租赁。 15、我国银行监管当局的监管内容主要包括哪些？ 答：市场准入监管、市场运营监管和市场退出监管。 16、货币化程度是指什么？ 答：国民生产总值中货币交易总值所占的比例。 17、实现有效金融深化与创新最重要的市场条件是什么？ 答：竞争性市场的培育。 18、巴塞尔协议的三大支柱指的是什么？ 答：最低资本要求、监管当局的监督检查和市场约束的内容。 19、按五级分类划分贷款可分为哪些？ 答：可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。 20、商业银行支付工具主要有哪些种类？ 答：主要有票据支付工具、信用卡、信用证。 21、金融风险的类型主要有哪几类？请列举出四类。 答：信用风险、市场风险、操作风险、法律风险。 22、资本金充足性的监测指标主要有哪些？ 答：主要有资本金充足率、核心资本充足率、固定资产占用率。 23、营业利润率指的是什么？ 答：指的是银行利润总额与同期营业收入的比率。 24、负债业务作为形成商业银行资金来源的业务，可分为哪两部分？
精心整理 银行卡一、二、三类的区别是什么？ 中国人民银行发布通知，要求对个人账户进行分类管理，将从目前单一的一种，变为三种。不同类别的账户有不同的功能和权限。以下是学习啦小编分享给大家的关于2017年银行一类二类三类账户规定以及银行一类二类三类账户区别，一起来看看吧! 2017年银行一类二类三类账户规定 大额资金、基础账户我就选择一类账户，日常理财和消费我们可以用二类账户，对于额外的小额支付，比如电子支付的模式，我们就可以绑定三类账户，这样分类可以帮我们在一类账户、二类账户、三类账户之间建立一个安全的防火墙。最后提醒大家，不要轻易将一类账户链接或者挂靠在其他的消费通道上，可以把二类、三类账户有限制的挂在消费通道上，这样
有效保护我们的资金安全。新规二：同一人在同一行拥有多张借记卡的将被重新排查。为进一步明确三类账户的使用规则，央行还发布了《关于落实个人银行账户分类管理制度的通知》。这份通知规定，个人开立Ⅱ类、Ⅲ类银行账户可以绑定本人Ⅰ类银行账户或者信用卡账户进行身份验证，不得绑定非银行支付机构开立的支付账户进行身份验证。个人可以凭 同一家银行异地的存取现手术费和转账手术费从2017年1月1日起，实行免费。”谢军说。新规四：ATM转账24小时延时到账，期间可撤销。银行为客户提供了实习转账、普通转账、次日转账等多种转账方式选择，个人转账可根据时效和安全性考虑，选择不同转账方式。除向本人同行账户转账外，个人通过ATM机向他人转账延迟24小时到账，通过ATM机向
本人本行其他账号转账，仍保持实时到账。谢军提醒市民朋友：针对ATM转账出现很多电信网络诈骗的情况，如果发现自己的转账行为可能是诈骗行为，需及时向公安机关报案，同时可以自己在ATM机上对自己的转账行为进行撤销，另外也要同时提醒公众，针对于市级资金到账，未到自己账户之前，到账的短信通知都是不可信的，所有的转账只有确实到了自 新 第 了单日支付限额10000元。第三类：专注小额快捷、免密支付Ⅲ类账户仅能办理小额消费及缴费支付业务，Ⅲ类账户设有1000元的资金限额。Ⅲ类户与Ⅱ类户最大的区别是仅能办理小额消费及缴费支付，不得办理其他业务。三类个人银行账户的区别简单来说，Ⅰ类账户属于全功能的银行结算账户，Ⅱ类账户满足直销银行、网上理财产品等
银行基础知识 1.从84年起，人行专门行使央行的职能1995年3月18日通过《人行法》以法律形式确定；2003年12月27日《人行法修正案》，人行对银行业金融机构的监管交银监会，银监会成立于2003年4月 2.94年，先后成立了国家开发、中国进出口、中国农业发展银行政策性银行;1995年3月18日通过《人行法》；2003年12月27日《人行法修正案》 3.交行87年组建，是第一家全国性股份制商业银行。中行、建行04年、工行05年整体改制为股份 4.01年第一家农村股份制商业银行：张家港；03年第一家农村合作银行：宁波鄞州；农村资金互助社和村镇银行是07年新批准设立。06年12月31日邮政储蓄银行成立07年3月20挂牌，定位：依托发挥网络优势，完善金融服务。零售与中间为主，提供基础金融服务 5.渤海银行05年；上海银行95年 6.06年4月26日，上海银行宁波分行----城市商行第一家跨区设分支;：05.11.28徽商银行城商行重组序幕；0 7.01.24江苏 银行迈上台阶 7.06年12月11日，入世贸过渡期结束《外资银行管理条例》及其实施细则正式生效，取消经营人民币业务地域、客户限制，允许对所有客户提供人民币业务，取消对在华经营非审慎限制----标志着正式全面开放银行业。 8.07年1月全国金融会议决定：首先推进国家开发银行改革，全面推行商业化运作，主要从事中长期业务，公开透明招标制 9.98年城市合作银行更名为城市商业银行 11.06年工行上海、香港同步上市；中行先后两地上市。建行05年在香港上市，唯一没有在上海上市。交行05年香港07年上海上市 12.交行87年组建，是第一家全国性股份制商业银行。中、建04年、工行05年整体改制为股份。农行自07年2月正式开始股份制改革，截至2007年4月尚未完成。 13.截至07年4月，中国银行业协会设有5个专业委员会：法律、自律、从业资格认证、农村合作金融、银团贷款与交易专业委员会。 14.06年9月在上海成立的是中国金融期货交易所。上海期货交易所成立于99年；大连商品交易所成立于93年；郑州商品交易所成立于90年 15. 我国金融市场的发展是从84年同业拆借市场开始的。同业拆借市场属货币市场。90年底沪、深证券交易所成立，标志我国股票市场正式形成，股票市场属于资本市场。 16.2004年10月29日，中国人民银行决定放开存款利率的下限，允许金融机构（城乡信用社除外）下浮存款利率。2004年10月29日贷款利率上限放开，下限管理 17..从2005年9月21日起，对活期按季结息 18.《反洗钱法》2006年10月31日审议通过，2007年1月1日起施行；《大额和可疑》于2006年11月6日通过，2007年3月1日施行 19.2003年12月27日《关于修改〈商业银行法〉的决定》通过，2004年2月1日起施行。 20.2006年8月27日通过《破产法》，2007年6月1日起施行 21.《担保法》于1995年通过并实施 22.《物权法》于2007年3月通过，自2007年10月1日起施行。 23.《银行业从业人员职业操守》于2007年2月9日通过生效。 24.1997年6月，银行间债券市场成立，并与交易所债券市场共同构成了我国的债券市场。承办柜台交易的商业银行都是银行间债券市场成员，银行柜台交易市场可以看成是